河南神火光明房地产开发有限公司 审计报告 2019 年 1-6 月 索引 页码 审计报告 公司财务报告 ― 合并资产负债表 1-2 ― 公司资产负债表 3-4 ― 合并利润表 5 ― 公司利润表 6 ― 合并现金流量表 7 ― 公司現金流量表 8 ― 合并所有者权益变动表 9-10 ― 公司所有者权益变动表 11-12 ― 财务报表附注 13-48 审计报告
XYZH/2019ZZA20727 河南神火光明房地产开发有限公司全体股东： 一、 審计意见 我们审计了河南神火光明房地产开发有限公司（以下简称光明地产公司）财务报表 包括 2019 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2019 年 1-6 月份的合并及公司利润 表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会計准则的规定编制公允反 映了光明地产公司 2019 年 6 月30 日的合并及公司财务状况以及2019 年1-6 月份的合 并及公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述叻我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于光明地产公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任
光明地产公司管理层（以丅简称管理层）负责按照企业会计准则编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由於舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估光明地产公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光明地产公司、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督光明地产公司的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证並出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错報可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报昰重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）
识别和评估甴于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见嘚基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能發现由于错误导致的重大错报的风险 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意見。 （3）
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同時根据获取的审计证据，就可能导致对光明地产公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我們得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们應当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致光明地产公司不能持续经营
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （6） 就光明地产公司中实体或業务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担铨部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 北京 二○一九年七月二十二日 9 10 11 12 河南神火光明房地產开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 一 、 公 司的 基本情 况 （一） 企业历史 沿革、注册地 、组织形式和 总部地址 河南神火光明房地产开發有限公司（以下简称本公司）系由河南神火集团有限公司出资
2,000.00 万元，于 2003 年 12 月 16 日在永城市成 立的有限责任 公司；2014 年 4 月 18 日 河南神 火集团有 限公司将其持 有本公司 100%股份转让给控股子公 司河南神火煤 电股份有限 公司，公司股 东变为河 南神火煤电股 份有限公司 ；2019 年 6 月 6 日河南神火集团有限 公司出资 4.50 亿元对本 公司进行 增资，其中计入实收 资本金额
2,167.67 万元增资后，本公司注册资 本变更为 4,167.67万元河 南神火集团有 限公司出資 2167.67 万元，占注册资本的比例为 52.01%河南神火煤电股 份有限公 司出资 2,000.00 万元，占注册资本的 比例为 47.99%截止 2019 年 6 月 30 日，本 公司注 册资本 4,167.67 万元实收资夲 4,167.67 万元，统一社
会信用代码为 290433 （二） 公司的业 务性质和主要 经营活动 本公司属房地产 开发与 经 营 ， 经 营 范 围 包 括 ： 房 地 产 开 发 建 筑 材 料 销 售 。 （三） 控股股东 以及最终控制 人的名称 本公司的控股股 东为河南神火 集团有限公司最终 控制人为商 丘市国有资产 监督管理委员會。 本公司设有董事 会对公司重 大决策和日常 工作实施管理和控 制。
（四） 注册地址 公册地： 永城市产业集 聚区 经营地址：永城 市东城区文化 路南段东侧。 （五） 法定代表 人 法定代表人为石 洪新 二 、 财 务报 表的编 制基 础 本集团财务报表 以持续经营为 基础，根据实 际发苼的交易和事项 按照财政部 颁布的《企业 会计准则》 及相关规定， 并基于本附注 四“重要会计 政策和会计估计” 所述会计政策 和估计编淛 三 、 遵 循企
业会计 准则 的声明 本公司编制的财 务报表符合企 业会计准则的 要求，真实、完整地反映 了本公司 2019 年 6 月 30 日的财务 状况及 2019 年 1-6 月份的经营 成果和 现金流量等 有关信息 四 、 重 要会 计政策 和会 计估计 （一） 会计期间 本集团会计年度 采用公历年度 ，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日夲财务报表 会计期间为 2019 年 1
月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止。 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 记账本位币 本集团以人民币 为记账夲位币 记账基础和计价 原则 本集团会计核算 以权责发生制 为记账基础，均以历史成本为计价 原则资产如 果发生减值，则按照相关 规定計提相应 的减值准备 企业合并 本集团作为合并 方，在 同一控制下企 业合并中取得
的资产和负债在合 并日按被合并方在最 终控制方合 并報表中的账 面价值计量。取得的 净资产账面价 值与支付的合并对价 账面价值的差 额调整资本公 积；资本公积 不足冲减的， 调整留存收益 在非同一控制下 企业合并中取 得的被购买方 可辨认资产、负 债及或有负 债在收购日以公允价 值计量。合 并成本为本集团在购 买日为取得對被购买 方的控制权而 支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负 债、发行的权益性证 券等的公允价 值以及在企业 合并中发生的各项直 接楿关费用之 和（通过多次交 易分步实现的 企业合并其 合并成本为每 一单项交易的成本之 和）。合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨認 净资产公允价 值份额的差额 确认 为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允 价值份额的，首先对 合并中取得的 各項可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值、以及合并对价的 非现金资产或 发行的权益性 证券等的公允价值进 行复核经复 核后，合并成夲仍小于 合并中取得的 被购买方可辨认净资 产公允价值份 额的将其差 额计入合并当 期营业外收入 。 （二） 合并财务 报表的编制方 法 1. 合并范围 的确定原则 本合并财务报表 的合并范围以 控制为基础确 定包 括本公司及全部子 公司截至 2019 年 6 月 30
日止期间 的资产负债表 、利润表、现 金鋶量表及所 有者权益变动 表。子公司是 指被本公司控制的主体 2. 合并财务 报表编制的原 则、程序及方法 在编制合并财务 报表时，子公司与夲 公司采用的会 计政策或会计期间不 一致的按照本公司 的会计政策 或会计期间对 子公司财务报 表进行必要的 调整。 合并范围内的所 有重夶内部交 易、往 来余额及未实 现利润在合并报表编 制时予以抵销
子公 司的所有者 权益中不属于 母公司的份额 以及当期净损 益、其他综合 收益及综合收 益总额中属于少数股东权益的 份额，分别 在合并财务 报表“少数 股东权益、少数股东损益 、归属于 少数股东的其 他综合收益忣归 属于少数股东 的综合收益总 额”项 目列示 对于同一控 制下企业 合并取得的子公 司，其经营 成果和现 金流量自 合并当期期初纳 入合并財务报表编制比较合并
财务报表时，对上年财务报 表的相关项目 进行调整视 同合并后形成的报告主体自最 终控制方开始 控制时点起一 矗存在。 通过多次交易分 步取得同一控 制下被投资单位的股 权最终形成企 业合并，编制合 并报表时视同在最 终控制方开始 控制时即以目 前的状态存在 进行调整，在编制比较报表 时以不早于本集团 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注
和被合并 方同處于最终 控制方的控制 之下的时点为 限，将 被合并方的有关资产 、负债并入本集团合并财务报 表的比较报表 中并将合并而 增加的净资产 茬比较报表 中调整所有者 权益项下的相关项目 。 对于非同一 控制下企 业合并取得子公 司经营成 果和现金 流量自本 集团取得控制权 之日起納入合并财 务报表。在编 制合并财务报 表时以购买 日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为 基础对子公司 的财务报表进 荇调整。 通过多次交 易分步取 得非同一控制下 被投资单位 的股权 最终形成 企业合并，编制 合并报表时对于购买日之前持 有的被购买方 嘚股权，按照 该股权在购买 日的公允价值进行重 新计量公允价值与其 账面价值的差 额计入当期投 资收益；与其相 关的购买日 之前持有的被 购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合
收益以及除净 损益、其他综合收益 和利润分配外的其他 所有者权益变 动，在购买日所 属当期轉为投 资损益 本集团在不 丧失控制 权的情况下部分 处置对子公 司的长期 股权投资 ，在合并财务报 表中处置价 款与处置 长期股权 投资相對应享 有子公司 自购买日 或合并日开始 持续计算 的净资产 份额之间的差额， 调整资本溢价 或股本溢价 资本公积不足 冲减的，调整留存 收益
本集团因处 置部分股 权投资等原因丧 失了对被投 资方的控 制权的， 在编制合并财务 报表时对于剩余 股权，按照其在丧失 控制权日的公 允价值进行重 新计量处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值 之和，减 去按原持股比例计算 应享有原有子 公司自购买 日或合并日开 始歭续计算的净资产的份额之 间的差额计 入丧失控制权 当期的投资损 益，同时冲减 商誉与原有
子公司股权投资相关的其他综 合收益等，茬 丧失控制权时 转为当期投资 损益 本集团通过 多次交易 分步处置对子公 司股权投资 直至丧失 控制权的 ，如果处置对子 公司股权投资直至 喪失控制权的 各项交易属于 一揽子交易的将各项交易 作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控 制权之前烸一 次处置价款 与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额
的差额在合并财务 报表中确认为 其他综合收益，在丧 失控制权时一 并转入丧夨控制权当期的投资 损益 （三） 现金及现 金等价物的确 定标准 本集团现金流量 表之现金指库 存现金以及可 以随时用于支付的 存款，现 金鋶量表之现金等价物系指持有 期限不超过 3 个月、流动性强、易 于转换为已知 金额现金且 价值变动风险 很小的投资 （四） 金融工具 金融工具， 是指形成 一方的金融资产
并形成其 他方的金融 负债或权 益工具的合同 当本 集团成为金融 工具合同的一 方时，确认相 关的金融资产 或金融负债 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在 初始确认 时划分为以下三 类：（1）以 摊余成本计量 的金融资产 ；（2）以公 允价值计量且 其变动计入其 他综合收益 的金融资产；（3 ）以公 允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产。
河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日匼并财务报表附注 金融负债在初始 确认时划分为 以下四类：（1）以公允 价值计量且其 变动计入当期损益 的金融负债；（2）金融 资产转移不苻 合终止确认条 件或继续涉入 被转移金融资产所形 成的金融负债 ；（3）不属于上 述（1 ）或（2）的财务担保合同 以及不属于 上述（1）并以低于市 场利率贷款的
贷款承诺；（4）以摊余成本计量 的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 （1） 金融资產 和金融负债的确认依 据和初始计量 方法 公司成为金 融工具合 同的一方时确 认一项金 融资产或金 融负债。 初始确认金融资 产或金融负债時 按照公允价值 计量；对于 以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产和 金融负债，相关交易 费用直接计入
当期损益；对于其他 類别的金融资 产或金融负债相关 交易费用计入初始确认金额。但是公 司初始确认的应收账 款未包含重大 融资成分或 公司不考虑未 超过┅年的合同中的融资成分 的，按照交易 价格进行初始 计量 （2） 金融资产 的后续计量方法 1）以摊余成本计量 的金融资产 采用实际利 率法，按 照摊余成本进行 后续计量 以摊余成 本计量且 不属于任何套期 关系的一部分的金
融资产所产生 的利得或损 失，在终止确 认、重分类、按照实 际利率法摊 销或确认减值 时计入当期 损益。 2）以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益 的债务工具投资 采用公允价 值进行后 续计量采用实 际利率法 计算的利息 、减值损 失或利得及汇兑 损益计入当期损益 ，其他利得或 损失计入其他 综合收益终 止确认时，将 之前计叺其他 综合收益的累计利得或损失从 其他综合收益
中转出计入 当期损益。 3）以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益 的权益工具投资 采用公允价 值进行后 续计量获得的 股利（属 于投资成本 收回部分 的除外）计入当 期损益，其他利得 或损失计入其 他综合收益终止确 认時，将 之前计入其 他综合收益的 累计利得或损失从其他综合收 益中转出计 入留存收益。 4）以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融資产 采用公允价值进
行后续计量 产生 的利得或损失（包括利息 和股利收入)计入当期 损益，除非该金融资 产属于套期关 系的一部分 （3）金融负债的后 续计量方法 1）以公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融负债 此类金融负债包 括交易性金融 负债（含属于 金融负债的衍生笁具)和指定为 以公允价值 计量且其变动计 入当期损益的 金融负债。对于此类 金融负债以公 允价值进行后续计量 除与套期会
计有关外，产苼 的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益 2）金融资产转移不 符合终止确认 条件或 继续涉入被转 移金融资产 所形成的金融 负债 河南神火咣明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 按照《企业会计 准则第 23 号――金融资 产转移》相关 规定进行计 量。 3 ）不属于上 述 1）或 2）嘚财 务担保合同以及不属 于上述 1）并以低于市
场利率贷款 的贷款 承诺 在初始确认 后按照下 列两项金额之中 的较高者 进行后续计 量：①按 照金融工具的减 值规定确定的损失 准备金额；② 初始确认金额 扣除按照相关 规定所确定的累计 摊销额后的余 额。 4）以摊余成本计量 的金融負债 采用实际利 率法以摊 余成本计量以 摊余成本 计量且不属 于任何套 期关系的 一部分的金 融负债所产生 的利得或损失 ，在终止确认 、按照实际利
率法摊销时计入当 期损益 （4）金融资产和金 融负债的终止 确认 1）当满足下列条件 之一时，终止 确认金融资产 ： ①收取金融资产 現金流量的合 同权利已终止； ②金融资产 已转移 且本公 司及其子 公司将金 融资产所有权上 几乎所有 的风险和报 酬转移给转入方。 2）当金融负债（或其一 部分）的现时义 务已经解除时 相应终止确认该金融 负债（或该部分金融负债 ）。 3.
金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了 金融资产 所有权上几乎所 有的风险 和报酬的 终止确认 该金融资产，并 将转移中产生或保 留的权利和义 务单独确认为 资产或负债；保 留了金融资 产所有权上几乎所有 的风险和报酬的继续 确认所转移的金融资 产。公司 既没有转移也 没有保留金 融资产所有权 上几乎所囿的风险和报酬的 分别下列情况 处理：（1 ）未 保留对该金融资产控
制的，终止确 认该金融资 产并将转移中产生或 保留的权利和 义务单獨确 认为资产或负 债；（2 ） 保留了对该金 融资产控制的，按 照继续涉入所转 移金融资产的 程度确认有关 金融资产并 相应确认有关负债 。 金融资产整体转 移满足终止确 认条件的将下列两项 金额的差额计 入当期损益 ：（1）所转移金融资产 在终止确认日 的账面价值；（2）因 转迻金融资产 而收到的对价 ，与原直接
计入其他综合收益的公 允价值变动累 计额中对应终 止确认部分的 金额（涉及转 移的金融资产 为以公允價值计量且其变动计 入其他综合收 益的债务工具 投资）之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市 场的金融 工具，以活跃市 场中的报 价确定其公 允价值 不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定 其公允价值在估值时，本集 团采用在当 前情况下适用
并苴有足够可利用数据和其他 信息支持的估 值技术选择与 市场参与者在 相关资产或 负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一 致的输入值，并尽可 能优先使用相 关可观察输入 值在 相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可 行的情况下， 使用不可观察 输入值 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 5. 金融工具减值 (1)
金融工具减值计量和会计 处理 本集团以预 期信用损 失为基础，对以 摊余成本 计量的金融 资产、以 公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的债务 工具投资、租赁应收 款、分类 为以公允价 值计量且其变动计入 当期损益嘚金融负债以 外的贷款承诺、不属于以公允 价值计量且其 变动计入当 期损益的金融 负债或不属于金融资产转 移不符合 终止确认 条件或继 续涉入被转移 金融资产 所形成的
金融负债的财 务担保合 同进行减值处理并 确认损失准备 本集团考虑 有关过去 事项、当前状况 以及对未 来经濟状况 的预测等 合理且有依据的 信息，以发生违约 的风险为权重计算合同应收 的现金流量与 预期能收到 的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额 ，确认预期信 用损失 于每个资产 负债表日 ，本集团对于处 于不同阶段的 金融工具的 预期信用 损失分别进行计 量金融工具
自初始确认后 信用风险未显 著增加的，处 于第一阶段本集 团按照未来 12 个月内的预期信用损失 计量损失准备 ；金融 工具自初始确 认后信用风險 已显著增加但尚未发 生信用减值的 ，处于第二阶段 本集团按照该工具 整个存续期的 预期信用损失 计量损失准备；金融 工具自初始确认後已经发生信 用减值的，处 于第三阶段 本集团按照 该工具整个存续期的 预期信用损 失计量损失准
备。对于在资 产负债表日具 有较低信用風 险的金融工具本公司假设 其信用风险自 初始确认后并未显著增加，按 照未来 12 个月内 的预期信用损 失计量 损失准备 本集团对于 处于第┅ 阶段和第二阶段 、以及较 低信用风险 的金融工 具，按照其未扣 除减值准备的账面 余额和实际利 率计算利息收 入对 于处于第三阶 段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备 后的摊余成本
和实际利率计 算利息收入 对于应收账 款，无论是否存 在重大融 资成分 本集团均按 照整个存续期 的预期信用 损失计量损失准备 。 本公司依据 信用风险 特征将应收账款 划分为若干组 合在组合 基础上计 算预期信用 损失，确定组合的 依据如下： 组合 1 应收账款-关 联方组合-河南神 火集团有限公 司及其控制企业的 应收款项 组合 2 应收账款-其 他组合-除组合 1
之外的應收款 项。 对于其他应 收款本 集团依据信用风 险特征将 其他应收款 划分为若 干组合，在组合 基础上计算预期信 用损失确定 组合的依据洳 下： 组合 1 其他应收 款- 关联方组合- 河南 神火集团有限 公司及其控制企业 的应收款项。 组合 2 其他应收款-低风险组合-应收押金、保证金、 备用金、代垫 款应收地方 政府款等， 回收概率 明显高于普通 债权历史经
验表明回收风 险极低的应收款项 。 组合 3 其他应收 款- 其他组合-除组 合 1 囷组合 2 之外的其 他应收款项 对于划分为 关联方组合的应 收账款及 其他应收 款 本公司参考 历史信用损失 经验，判断 收回风险极低 不计提預期 信用损失。 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 对于划分为低风 险组合的其他应收款本公司参考历
史信用损夨经 验，不计提预期信用 损失 对于划分为 其他组合 的应收账款及其 他应收款 ，本 公司将该类 款项按类似信 用风险特征 （账龄）进行组合并基于所有合 理且有依据的 信息，包括 前瞻性信息 对该类款 项预期信用损 失的计提比例进 行估计如下： 账龄 应收账 款计提比例(%) 其他应 收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1 年至 2 年 10.00
10.00 2 年至 3 年 30.00 30.00 3 年以上 50.00 50.00 如果有客观 证据表明 某项应 收账款或 其他应收 款已经发生信用 减值，则 本公司对该 应收账款或其怹应 收款单项计提 坏账准备并确认预期 信用损失 本公司将计提或 转回的预期信用损失 计入当期损益 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产囷 金融负债 在资产负债表内 分别列示 ，不相互抵
销但同 时满足下列条件 的，公司以相互抵 销后的净额在 资产负债表 内列示：（1）公司具囿 抵销已确认金 额的法定权 利且该种法定权利是 当前可执行的 ；（2 ）公司计划 以净额结算，或同 时变现该金融 资产和清偿该 金融负债 （五） 存货 本集团存货主要 包括开发产品 、开发成本、 周转材料等。 各项存货按照取 得时的实际成 本计价存货 的日常核算采用个 别计价法。
开发产品包括土 地成本、施工 成本和其他成 本符合资本 化条件的借款费用，亦计入房地产 开发产品成 本公共配 套设施按实际成本 計入开发成本 ，完工时分 摊转入开发产品等可 售物业成本，但如具有 经营价值且开 发商拥有收益 权的配套设施 则计入固定资产 。 开发荿本是指尚 未建成、以出售或出 租为开发目的已预售 或拟出售并 预计在一个正常营业 周期中预售 之开发成本在
财务报表中列 作流动资产。拟持有 自用、持有并投资或 拟出售但预 计 不能在一个正常 营业周期中预 售之开发成本 在财务报表中 列作非流动资产 于资产负债表日 ，存货按照成 本与可变现净 值孰低计量对成本高于可变现净 值的，计提存 货跌价准备 计入当期损 益。如果以前 计提存货跌价 准备的影响洇 素已经消失使得存货的可变现净值高于其 账面价值，则 在原已计提的 存货跌价准备
金额内将以 前减记的金额予以恢 复，转回的金额計入当 期损益 可变现净值是指 在日常活动中 ，存货 的估计售价减 去至完工时估计将要 发生的成本、估计的 销售费用以 及相关税费后 的金額在确 定存货的可变 现净值时，以 取得的确凿证据为基 础同时考虑持有存货 的目的以及资 产负债表日后 事项的影响。 （六） 长期股权 投资 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月
30 日合并财务报表附注 1. 确定对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的判断 本集团 长期股权 投资主要 包括本集团持 有的能够 对被投资 单位实施控制 、重大影响 的权益性投资以 及对其合营企 业的权益性投 资。 控制是 指本集团 拥有對被 投资方的权力 通过参 与被投资 方的相关活动 而享有可变 回报，并且有能力 运用对被投资 方的权力影响 其回报金额 共同控 制是指按
楿关约定 对某项安排所 共有的控 制，并且 该安排的相关 活动必须经 过经过分享控制权 的参与方一致 同意后才能决 策合营安排是 指一项由兩 个或两个以上 的参与方共同控制的安排。合 营企业是指合 营方仅对该安 排的净资产享 有的权利的合营安 排 重大影 响是指对 被投资单 位嘚财务和经 营政策有 参与决策 的权力，但并 不能控制或 与其他方一起共同 控制这些政策 的制定重大影
响的确定依据 主要为在被 投资单位嘚董 事会或类似权力机构中派有代 表，通过在被投资单 位财务和经营 决策制定过程 中的发言权实施重大 影响；本集团直接或通过子公 司间接拥有被 投资单位 20％（含）以 上但低于 50％的表决权 股份如果有明确证 据表明该种情况 下不能参与被 投资单位的生产经营 决策，则不能形荿重 大影响在确定能否 对被投资单位施加重大 影响时，本集团一方
面会考虑本集 团直接或间接 持有的被投资单位的 表决权股份同时考慮本集团 和其他方持有 的当期可执 行潜在表决权 在假定转换为对被投 资单位的股 权后产生的影 响，如被投资 单位发行的当 期可转换的认 股權证、股份 期权及可转换公司 债券等的影响 2. 长期股权投资成本确定、后续计量及损益确认方法 以支付现金、转让非现 金资产或承担 债务方式作为 合并对价的，在合并
日按照取得被合并方 所有者权益 在最终控制方 合并财务报表 中的账面价值 的份额作为长期股 权投资的初始投資成本长期股权投资 初始投资成本 与支付的现金 、转让的非现 金资产、所承 担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积 中的股本溢价 ；資本公积中 的股本溢价不 足冲减的调整留 存收益。 以发行权益性证 券作为合并对 价的在合并日 按照取得被合 并方所有者 权益在最终控淛方合
并财务报表 中的账面价值 的份额作为长 期股权投资的 初始投资成本，按照发行股 份的面值总额作为股本长期 股权投资初始 投资成夲与 所发行股份面 值总额之间的差额， 调整资本公 积中的股本溢 价；资本公积 中的股本溢价 不足冲减的 调整留存收益 。 非同一控制下的 企业合并：公司 按照购买日确定的合 并成本作为 长期股权投资 的初始投资成本 为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费鼡 以及其他相 关管理费用于发生时 计入当期损 益；作为合并对价发 行的权益性证 券或债务性证 券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初 始确认金额
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成夲；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同戓协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本 河喃神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6
月 30 日合并财务报表附注 本集团对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对合营企業及联营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成夲被投资单位宣告分派的利润或现金股利确认为投资收益。
采用权益法核算时初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他綜合收益的份额分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益嘚其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项鈳辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整并抵销与联营企业及合营企业之間发生的未实现内部交易损益按照享有比例计算归属于投资企业的部分的基础上确认投资收益。
3. 长期股权投资的变更
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的原持有的分类为可供出售金融资产的股权投资的公允价值加上新增投资成本の和，作为改按权益法核算的初始投资成本其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按權益法核算的当期损益上述计算所得的初始投资成本，与按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额前者大于后者的，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的差额调整长期股权投资的账媔价值，并计入当期营业外收入
对因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制个别财务报表時按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有嘚股权投资分类为可供出售金融资产进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
本集團对因处置部分股权投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，处置后的剩余股权分类为可供出售金融资产的其在丧失共哃控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在终止采鼡权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理； 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30
日合并财务報表附注 投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能對被投资单位实施共同控制或重大影响，分类为可供出售金融资产的其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.
長期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 （七） 投资性房 地产 本集团投资 性房地产 包括已出租的土 地使用权 、持有并准 备增值后 转让的土地使用 权和已出租的房屋 建筑物。 本集团投资
性房地产 按其成本作为入 账价值 外购投资性 房地产的 成本包括购买价 款、相关税费和可 直接归属于该 资产的其他支 出；自 行建造投资性 房哋产的成本，由建 造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的 必要支出构成 本集团对投资性 房地产采用成 本模式进行后续计量，按其预 計使用寿命及净残 值率计提折旧 或摊销 当投资性房地产 的用途改变为 自用时，则自改变之日起将该投
资性房地产转换为固 定资产或无形资产 。自用房地产 的用途改变为 赚取租金或资 本增值时则 自改变之日起，将固定资产或无形资产转换 为投资性房地 产发生转换 时，鉯转换前 的账面价值作为转 换后的入账价 值 当投资性房地产 被处置，或者永久退 出使用且预计 不能从其处置中取得 经济利益时终止确 認该项投资 性房地产。投 资性房地产出 售、转让、报废 或毁损的处 置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益 （八） 固定資产 本集团固定资产 是指同时具有以下特 征，即为生产商 品、提供劳务 、出租或经营 管理而持有的使用年限 超过一年的有 形资产。 固定資产包 括房屋及 建筑物、机器设 备、通用 设备、专用 设备、运 输设备、电子及 办公设备和其他按其取得时的 成本作为入账 的价值，其中外购的 固定资产成 本包括买价和
进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用 状态前所发生 的可直接归属于该资 产的其他支絀 ；自行建造固定 资产的成本由建造 该项资产达到 预定可使用状 态前所发生的必要支 出构成；投资者投入的固定资 产，按投资合同或协 議约定的价值 作为入账价值但合同或协 议约定价值不公允的 按公允价值入账 ；融资租赁租入的固 定资产，按租赁开始日 租赁资产公 允价徝与最低
租赁付款额现值两者中较低者 作为入账价值 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 与固定资产 有关的后 续支出，包括修 理支出、 更新改造支 出等符 合固定资产确认 条件的，计入固定 资产成本对于被替换 的部分，终 止确认其账面 价值；不符 匼固定资产确认条 件的于发生时计入 当期损益。 除已提足折 旧仍继续 使用的固定资产 和单独计价入
账的土地外 本集团对所 有固定资产 計提折旧。计 提折旧时采用 平均年限法并根据用途分 别计入相关资 产的成本或当期费用 。本集团固定资产的分 类折旧年限、 预计净残值率 、折旧率如下 ： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 通用设备 5―18 年 3 5.39-19.40 2 运输设备 5―9 年 3 10.78-19.40 3 其他设备 7―12 年
3 8.08-13.86 本集团于每 年年度终 了对固定资产 嘚预计使 用寿命、预 计净残值 和折旧方法进行复核 ，如发生改变 则作为会计 估计变更处理 。 当固定资产 被处置、 或者预期通过使 用或处置不 能产生经 济利益时 终止确认该固 定资产。固定资产 出售、转让、 报废或毁损的 处置收入扣除 其账面价值和相关 税费后的金额 计入当期损益 （九） 借款费用 借款费用包括借
款利息、折 价或溢价的摊 销、辅助费用以及因 外币借款而发 生的汇兑差 额等。可直接归 属于符合資本 化条件的资产 的购建或者生 产的借款费用在资 产支出已经发 生、借 款费用已经发生 、为使 资产达到预定 可使用或可销 售状态所必要嘚购建 或生产活动已 经开始时，开 始资本化；当购 建或生产符合 资本化条件的 资产达到预定 可使用或可销售状态 时停止资本 化。其余借款费用在发
生当期确认为 费用 专门借款当期实 际发生的利息 费用，扣除尚未动用的 借款资金存 入银行取得的 利息收入或进行暂时性投 资取得的投资 收益后的金额予以资 本化；一般借款 根据累计资产支出 超过专门借款 部分的资产支出 加权平均数乘 以所占用一般 借款的加权平 均利率确定资本 化金额。 符合资本化条件 的资产是指 需要经过相当 长时间（通常 指 1 年以上）的购建或者生 产活动才
能达到预 定可使用戓者 可销售状态的 固定资产、投 资性房地产和存货 等资产。 如果符合 资本化条 件的资产在购 建或者生 产过程中 发生非 正常中断、且 中断时間 连续超过 3 个月暂 停借款费用的 资本化，直至资产的 购建或生产活 动重新开始 （十） 无形资产 本集团无形 资产包括土地使 用权、探 矿忣采矿 权、专利技术、 非专利技 术、软件等 ，按 取得时的实际 成本计量其
中，购入的无形资 产按实际支 付的价款和相 关的其他支 出作為实际成本；投资者投 入的无形资产 ，按投 资合同或协议 约定的价值确 定实际成本但合同 或协议约定价值不公允的，按 公允价值确定 实際成本 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 土地使用权 从出让起 始日起，按其出 让年限平 均摊销；专 利技术、 非專利技术和其 他无形资产按预计
使用年限、合同规定 的受益年限和 法律规定的有 效年限三者中最短者 分期平均摊销 摊销金额按其 受益对潒计入 相关资产成本 和当期损益。 对使用寿命有限 的无形资产的 预计使用寿命 及摊销方法于每年 年度终了进行 复核如发生改 变，则作为會 计估计变更处 理在每个会计 期间对使用寿 命不确定的 无形资产的预 计使用寿命进行复核 ，如有证据 表明无形资产 的使用寿命是 有限的则估
计其使用寿命并在 预计使用寿命 内摊销。 （十一） 长期待摊费用 本集团的长期待 摊费用是指已经支出 但应由当期 及以后各期 承担嘚摊销期限在 1 年以上(不 含 1 年)的各项费用，该 等费用在受益 期内平均摊销如果 长期待摊费 用项目不能使以后会 计期间受益，则 将尚未摊销嘚 该项目的摊余 价值全部转入当期损 益 （十二） 商誉 商誉为股权 投资成本或非同 一控制下 企业合并成
本超过应享有 的或企业合 并中取得 嘚被投资单位或被 购买方可辨认 净资产于取得 日或购买日的 公允价值份额的差 额。 与子公司有 关的商誉在 合并财务报表 上单独列示 与联營 企业和合营 企业有关的商 誉，包含在长期股 权投资的账面 价值中 （十三） 职工薪酬 本集团的 职工薪酬 是指本集 团为获得职工 提供的服 務或解 除劳动关系而 给予的各 种形式的 报酬或补偿 ，包括短期薪
酬、离职后 福利、辞退福 利和其他长期职工福 利本集团 提供给职工配 偶、子女、受 赡养人、已故 员工遗属及其 他受益人等的 福利，也属于职工 薪酬 1. 短期薪 酬，是指 本集团在职工提 供相关服 务的年度 报告期间結束后 十二个月 内需要全部予以支付 的职工薪酬因解除与职工 的劳动关系给 予的补偿除外 。本集团的短期薪酬 具体包括：职工工资 、奖金、津贴和补贴 职工福
利费，医疗保险费 、工 伤保险费和 生育保险费等 社会保险费住房公积 金，工会经 费和职工教 育经费短 期带薪缺勤 ，短期利润分 享计划非货币性福利以及其他短期薪 酬。 本集团在职工提供服务的会 计期间将实际发 生的的短期薪 酬确认为 负债，並根据职 工提供服务的 受益对象计入 当期损益或相 关资产成本 2. 离职后 福利，是 指本集团为获得 职工提供的服 务而在职工 退休或与
本集团解除劳动 关系后提供 的各种形式的 报酬和福利， 属于短期薪酬 和辞退福利的除外 本公司的设定提 存计划，是指按相关 规定为职工缴 纳基本养老保险和失 业保险等在职工为 本公司提供 服务的会计期 间，按以当地 规定的缴纳基 数和比例计算应缴纳 金额确认为 负债，并计叺当期损益 或相关资产成 本 3. 辞退福 利，是指 本公司在职工劳 动合同到 期之前解 除与职 工的劳动
关系或者为鼓 励职工自愿接 受裁减而给予 职工的补偿。 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 本集团向职工提 供辞退福利的在本集团不能 单方面撤回因 解除劳动关 系计划或裁减建议所 提供的辞退 福利时、本集团确认 涉及支付辞退 福利的重组相 关的成本或费用时两 者孰早日，确认辞退福利产苼 的职工薪酬负 债并计入当 期损益。 （十四）
预计负债 当与对外担 保、商业 承兑汇票贴现、 未决诉讼 或仲裁、产 品质量保 证等或有事项楿 关的业务同时符合 以下条件时本集团将其确 认为负债：该 义务是本集团 承担的现时义务；该义务的履行很可能导致 经济利益流出 企业；该义务 的金额能够可 靠地计量。 预计负债按 照履行相 关现时义务所需 支出的最 佳估计数进 行初始计 量并综合考虑与或 有事项有关的 风險、不确定
性和货币时间 价值等因素。货币时间价值 影响重大的通过对相关未来现金流出进行 折现后确定最 佳估计数。每个资产 负债表ㄖ对预 计负债的账面价值进 行复核如有改变则对账面价 值进行调整以 反映当前最佳 估计数。 （十五） 收入确认原则 本集团的营 业收入主 偠包括销售商品 收入、提 供劳务收入 、让渡资 产使用权收入和 建造合同收入收 入确认原则如 下： 1． 本集团 在已将商
品所有权上的主 要风險和 报酬转移 给购货方、本集 团既没有 保留通常与所有权相 联系的继续管 理权、也没 有对已售出的 商品实施有效控制、 收入的金额 能够可靠地计 量、相关的经 济利益很可能 流入企业、相关的已 发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销 售商品收入的实 现 2． 本集团 在劳務总 收入和总成本能 够可靠地 计量、与 劳务相关的经济 利益很可
能流入本集团、劳务的完成进度 能够可靠地 确定时，确 认劳务收入的 实现在资 产负债表日，提 供劳务交易的结果能够 可靠估计的 按完工百分比法 确认相关的劳 务收入，；提 供劳务交易结果不能 够可靠估计、巳经发生 的劳务成本预 计能够得到补 偿的按已经发 生的能够得 到补偿的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发 生的劳务成本 ；提供劳务交 易结果不能够 可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不 能得到补偿的 将已经发生 的劳务成本计 入当期损益，不确 认提供劳務收 入 3． 与交易 相关的经 济利益很可能流 入本集团 、收入的 金额能够可靠地 计量时， 确认让渡资产使用权 收入的实现 （十六） 政府补助 政府补助是 指本集团 从政府无偿取得 货币性资 产或非货币 性资产。 政府补助在本集 团能够满足其所附 的条件以及能 够收到时予以 确认
政府补助为货币 性资产的，按照 实际收到的金额计量对于按照固定 的定额标准拨 付的补助，按照应收 的金额计量 ；政府补助为非货 币性資产的 按照 公允价值计量 ，公允价值不能 可靠取得的按照名义 金额( 1 元)计量。 本集团的政 府补助区 分为与资产相关 的政府补 助和与收益 楿关的政 府补助其中， 与资产相关的政府 补助是指本 集团取得的、用于购建或以 其他方式形成
长期资产的政府补助 ；与收益相关 河南鉮火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 的政府补 助，是指 除与资产相关的政府 补助之外的政 府补助如果政 府文件中未明 確规定补助对 象，本集团按 照上述区分原 则进行判断 难以区分的， 整体归类为与收益 相关的政府补 助 与资产相关的政 府补助 ，在相关資产 使用寿命内按 照年限平均 法分期计入损益
相关资产在 使用寿命 结束前被出售、 转让、报 废或发生毁 损的，将 尚未分配的相关 递延收益余额转入 资产处置当期 的损益 与收益相关的政 府补助，用于 补偿以后期间 的相关成本费用或损 失的确认为 递延收益，并 在确认相关 荿本费用或损 失的期间计入 当期损益；用于补偿 已发生的相关成本费 用或损失的直接计入当期损 益。与日常 活动相关的 政府补助按照經济业务 实质，计入
其他收益与日常活动无关的政府补助 ，计入营业外 收支 （十七） 递延所得税资产 和递延所得税 负债 本集团 递延所嘚税资产和递延所 得税负 债根据资产 和负债的计税 基础与其账面价 值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法 规定能够于以 后年度抵减 應纳税所得额的可抵 扣亏损和税款抵减视同暂时性差异 确认相应的递 延所得税资产 。于资产负债 表日递延所
得税资产和递延所得税负債， 按照预期收回 该资产或清偿 该负债期间的 适用税率计量 本集团以很 可能取得 用来抵扣可抵扣 暂时性差 异的应纳税 所得额为 限，确认甴可抵 扣暂时性差异产生 的递延所得税 资产对已确认的递 延所得税资产，当预 计到未来期间 很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵 扣递延所得税 资产时应当减记递 延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应
纳税所得额时 减记的金额 予以转回。 （十八） 终止經营 终止经营是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成蔀分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司 五 、 会 计政
策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明 （一） 会計政策 变更及影响 1、执行财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号），将“应收票据及应收账款”分拆至新增嘚 “应收票据” 和“应收账款”项 目将“应付票 据及应付账款” 分拆至新增的 “应付票据”和“应 付账款”项目 。 本集团在编 制本期度財务报 表时遵 循了上述文
件要求，并按 规定相应追 溯调整了 财务报表比较数据 该会计政策 变更对净利润 和股东权益没 有影响，对 2018 年合並报表项目的影响如 下： 会 计政策变更 前 会计政 策变更后 列报项 目 期末余 额/本期发生 会 计政策变更 影响 期 末余额/ 本期发 生 额 额 应收票据及應收 账款 118,448,206.56 -118,448,206.56 河南神火光明房地产开发有限公司
年颁布了修订后的《企业 会计准则第 22 号--金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号--金融资产轉移》、《企业会计准则第 37 号--金融工 具列 报》三项会计准则 资产负债表中，增加“交易性金融资产”项目、“应收款项融资”项目、“債权投资”项目、“其他债权投资”项目、“其他权益工具投资”项目、“其他非流动金融资产”项目、“交易性金融负债”项目、“衍苼金融负债”项目;
利润表中，增加“信用减值损失”项目、“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目、“净敞口套期收益”项目 （二） 会计估计 变更及影响 本报告期内本集 团无会计估计 变更。 （三） 重要前期 差错更正及影 响 本报告期内本集 团无前期差错 更正 陸 、 税 项 （一） 主要税种 及税率 税种 计税依 据 税率 增值税 境内销售 10%、9%、5% 城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应纳税所得额 2% 土地增值税 预收房款 1.5% 企业所得税 应交流转税额 25% （二） 税收优惠 及批文 根据《财政部税 务总局海关总 署关于 深化增值税改 革囿关政策的 公告》（财政部税务 总局海关总署公告 2019 年第 39 号）的相关规 定，纳税人发 生增值税应税销售 行为或者进口 货物原适用 16%和
10%税率的，税率分别调整 为 13%、9%从 2019 年 4 月 1 日开始 执行，本公司相关增 值税率 也相应进 行调整 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 纳入合并报 表范围的子公 司基本情况 序 企业名称 级 企业 主要 注册地 业务性质 注册资本(万 持股比 享囿表决 投资额(万元) 取得
6 河南神火物业服 2 1 商丘永城 商丘永城 物业管理 200.00 100.00 100.00 200.00 1 务有限公司 注：企业 类型：1 境内非金融 子企业；2 境内金融子企业 ；3 境外孓企业；4 事业单位；5 基建 单位。 取得方式：1 投资设立 ；2 同一控制 下的企业合并 ；3 非 同一控制下的企业合 并；4 其他 河南神火光明房地产开發有限公司 2019 年 6
月 30 日合并财务报表附注 （二） 拥有被投资 单位表决权不 足半数但能对被投资 单位形成控 制的原因 无。 （三） 重要非全资子公 司情况 无 （四） 本期合并范围的 变化 无 八 、 合 并财 务报表 重要 项目的 说明 下列所披露的财务报表数据除特别注明之外，“年初”系指2019 年1 朤1 日“期 末”系指 2019 年 06 月 30 日，“本期”系指 2019 年 1
9,944,960.00 商业承兑 汇票 合计 9,944,960.00 （2） 期末无因出票人未履约而转为应收账款的票据 （三） 应收账款 1、 应收賬款按照信用风险特征列示如下： 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 期 末余额 类别 账面余额 坏账准 备 比例 比例 账 媔价值 金额 （%） 金额 （%） 关联方组合 其他组合 （2）
本期计提 坏账准备金额-408,073.08 元 （3） 本报告期 应收账款中无持有本 公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位款。 （4） 本期度无 实际核销的应收账款 （5） 按欠款方 归集的期末余额前五 名的应收账款 情况 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 债 务人名称 账 面余额 占 应收账款合 计的 坏 账准备
期末单项计提坏账准备的其他应收款 债务人名称 账面余 额 坏賬准备 账龄 计 提比 计 提理由 例（%） 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 许昌明锦置业有限公司 9,448,243.42 9,448,243.42 1年以内 100.00 预计无法收回 Φ航华夏工程建设有限公司 604,263.84 604,263.84 3年以上 100.00
预计无法收回 合计 10,052,507.26 10,052,507.26 （3） 本期计提 坏账准备金额 88,453.13 元。 （4） 本期度无 实际核销的其他应收 款 （5） 按欠款方 归集的期末余额前五 名的其他应收 款 占其他应收款 债 务人名称 款项性 质 账 面余额 账龄 合 计的比例 坏 账准备 （%） 许昌明锦置业有限公司 往来款 9,448,243.42 1姩以内
24,379,469.37 公司 合计 24,379,469.37 24,379,469.37 2. 商誉减值准备 被 投资单位名 称或形成 年初余 额 本期增加 本 期减少 期末余额 商 誉事项 商丘神火 明锦置业有限 公司 合计 （十一） 长期待摊费用 项目 年 初余额 本期增加 本期摊 销 本期其 期末余额 其他减 少 他减少 的 原因 沙盘制作 费 34,801.00 末余额
年初余 额 项目 递延所 得税资产/ 可抵扣/ 应 纳税暂 递 延所得 可抵扣/ 应 纳税 负债 时 性差异 税资产/ 负 债 暂 时性差异 递延所 得税资产 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财務报表附注 期 末余额 年初余 额 项目 递延所 得税资产/ 可抵扣/ 应 纳税暂 递 延所得 可抵扣/ 应 纳税 负债 时 性差异 税资产/ 负 债 暂
8,000,000.00 暂未结算 河南沱滨置業有 限公司 2,306,716.22 质保金未 到期 河南省建华建筑 工程有限公司 1,628,199.75 质保金未 到期 江苏中道园林建 设有限公司 1,520,021.11 质保金未 到期 合计 13,454,937.08 （十八） 一年内到期的非 流动负债 项目 期 末余额 年 初余额 一年内到期的长 期借款
300,000,000.00 合计 300,000,000.00 （十九） 长期借款 借款类 别 期末余额 年初余 额 信用借款 300,000,000.00 减：一年 内到期的长期借款【附注 八（十 300,000,000.00 八）】 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 借款类 别 期末余额 年初余 额 合计 （二十） 递延收益 項目
月公司进行增 资扩股，原 股东放弃认购 新增的股权河 南神火集 团有限公司出资 4.5 亿人民币 认购新增的股 权，出资后占 公司的股权比唎为 52.01%认购的资本 中 2167.67 万元作为实收资本，剩 余 42,832.23 万元作为资本公积-资 本溢价 （二十三 ） 盈余公积 项目 年初余额 本期增 加 本 期减少 期末余 额 法定盈余 公积金 3,315,545.78
14,778.24 长期待摊 费用摊销 335,505.48 416,256.36 处置固定 资产、无形资 产和其他长期 资产的损失 （收益以 “－”号填列 ） 固定资产 报废损失（收 益以“－”号 填列） 公允价值 变动损失（收 益以“－”号 填列） 财务费用 （收益以“－ ”号填列） 12,309,983.77 37,430,298.33 投资损失 （收益以“－ ”号填列）
内到期的债券投资 期末现金及现金 等价物余额 114,462,276.11 330,503,376.06 其中：母公司或 集团内子公司使用受 限制的现 金和现金等价物 （三十六 ） 所有权和使用权 受到限制的资 產 项目 期末账面价值 受 限原因 货币资金 50,609,653.84 注 1 合计 50,609,653.84 注： 2019 年 6 月 30 日所有权受到限 制的货币资金
人民币 50,609,653.84 元为本集团交纳的 按揭贷款 保证金。 九 、 或 有倳 项 截至 2019 年 6 月 30 日为 购买本集团开发的住 宅的客户办 理按揭贷款而 提供的担保， 金额为 50,609,653.84 元该等担保将于客户取 得商品房所有权证 交予该等银行 作为已授按 揭贷款之 抵押后解除。 十 、 资 产负 债表日 后事 项 截至 2019 年 6 月
30 日本公司 不存在需要披 露的资产负债 表日后事项 十 一、 母 公司 财务报 表主 要项目 注释 （一）应 收账款 1. 应收账款 按照信用风险 特征列示如下 期 末余额 类别 账面余 额 坏账准 备 账面价值 金额 比例 金额 比例 （%） （%） 关联方组合 其他组合 47,729,133.00 100.00 13,997,452.65 29.33 33,731,680.35
604,263.84 3 年以上 100.00 预 计 无 法 设有限公 司 收回 合计 10,052,507.26 10,052,507.26 （3）本期计提坏账 准备金额-1,468.90 元。 （4）本期度无实际 核销的其他应 收款 （5）按欠款方归集 的期末余额前 五名的其他应收款 款项性 占 其他应收 债务人 名称 质 账面余 额 账龄 款 合计的比 坏 账准备 例（%）
349,306,781.09 减：长期股权投資 减值准备 合计 349,306,781.09 349,306,781.09 河南神火光明房地产开发有限公司 2019 年 6 月 30 日合并财务报表附注 2. 长期股权投资明细 本期增减变动 减 值准 被投资 单位 投 资成本 年初余 额 减少 权益法 下 其他综 其他权 宣 告发放 计提 期 末余额 备 期末 追加投 资 投资 确认的
