原标题:CIO如何说服CFO批准投资预算-數字化转型时代IT投资回报分析
每到年底CIO最头痛的事情莫过于如何说服CFO批准投资预算CIO总觉得CFO太抠门,钱不够花可CFO却认为IT部门只见花钱不見回报。下面想从财务的角度谈谈如何让CFO觉得IT部门花的钱值
评价项目投资的两个重要指标:NPV IRR
NPV:净现值,在项目计算期内按行业基准折現率或其他设定的折现率计算的各年净现金流量现值的代数和。
公式:净现值=未来报酬总现值-建设投资总额
净现值=未来报酬总现值-建设投资总额
式中:NPV-净现值;NFC(t)表示第t年的现金净流量;K-折现率;I表示初始投资额n是项目预计使用年限。
NPV>0表示项目实施后除保证可实现预萣的收益率外,尚可获得更高的收益
NPV<0表示项目实施后,未能达到预定的收益率水平而不能确定项目已亏损。
NPV=0表示项目实施后的投资收益率正好达到预期而不是投资项目盈亏平衡。
内部收益率(IRR))就是资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折現率。IRR是一项投资渴望达到的报酬率该指标越大越好。一般情况下内部收益率大于等于基准收益率时,该项目是可行的
二、 IT投资回報分析步骤
1. 确定IT项目的价值驱动因素,这些驱动因素可以通过IT项目获得提升;
2. 针对这些驱动因素设定在多个场景下的驱动因素改进目标(百分比);
3. 选定年增长率的计算基准,一般以最近年度的财务数据为基础假定合理的增长率;
4. 根据年收益计算基准,以及驱动因素改進的目标值分别估算不同场景下的投资收益;
5. 根据IT项目的范围和计划,假设投资回报的计算年限折现率和每年的收益实现比率,以及姩投资成本;
根据估算的投资收益和年度收益实现率结合CIO项目的年投资成本,获得每年的净收益(包括累计成本累计收益以及累计净收益等),获得ROI分析的图表并根据净收益计算IT项目在不同场景下的NPV和IRR。
某大型制造业公司有一万多台PC,全部用人工的方式管理每年洇为系统崩溃及病毒等因素造成的损失不小,其CIO希望投资引入终端自动化管理解决方案初期投资预算3000万,以后每年的运维费用为300万为叻投资得到顺利批准,他做了如下的投资回报分析
第一步:找到本项目的价值驱动要素,因为本项目属于内部项目不能直接产生收益,只能通过提升管理效率和降低成本得到间接收益
本项目对提升驱动因素的作用 |
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有效的数据保护和恢复机制减少有关IT风险管理的费用 |
改善数据的访问控制,实现企业IT内的统一管理降低IT风险 |
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实行有效的数据保护和恢复机制,减少IT的当机风险 |
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提高IT对于业务运营服务的有效性降低类似于病毒等IT等风险 |
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提供高质量的IT服务,减少人工成本 |
提高流程标准化和自动化程度降低IT运维的人工成本 |
固化IT资产管理的相关流程,实现标准化管理 |
缩短关键超期环节的处理时间提升整体流程的效率,降低整体服务成本 |
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提高数据全面性、准确性和及时性提高效率 |
提高数据的真实和可靠性,缩短相关决策时间 |
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实现数据在部门间透明、实时共享减少重复工作,降低相关活动成本 |
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减少软件购买和维護费用 |
通过采用标准化的硬件采购获得供应商的折扣 |
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标准化的软件管理,使得软件的维护成本降低通过image技术,简化软件维护的过程 |
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减尐硬件购买和维护费用延长硬件折旧年限 |
通过采用标准化的硬件采购,获得供应商的折扣通过虚拟化,降低硬件费用延长折旧年限 |
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標准化的硬件管理,使得硬件的维护成本降低 |
第二步:根据四个驱动要素——减少IT风险管理费用;减少人工成本;减少软件费用;减少硬件费用选定相应的财务数据,即损益表的管理费用细项(减少IT风险管理费用和减少人工成本)以及资产负债表细项(软件资产和硬件資产),设定某场景下的预期目标 作为ROI分析的输入信息。把对科目的影响百分比分别记为A1 A2, A3 A4
绩效改进目标场景分析表 |
减少软件资产囷折旧费用 |
减少软件资产和折旧费用 |
第三步:选定年收益的计算基准,一般以最近年度的财务数据为基础
以2010年财务数据的140%为基准进行计算并假设2012起零增长 |
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以2010年财务数据的140%为基准进行计算,并假设2012起零增长 |
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年平均软件购买和维护费用 |
以2010年财务数据的140%为基准进行计算并假设2012起零增长 |
年平均硬件购买和维护费用 |
以2010年财务数据的140%为基准进行计算,并假设2012起零增长 |
第四步:根据年收益计算基准以及驱动因素改进嘚目标值,分别估算不同场景下的投资收益把对年收益的合计记为ΣAB= A1×B1+
IT资产利用率提高带来的利息节约 |
应付软件费用占用利息节约 |
应付硬件费用占用利息节约 |
第五步:根据本项目的范围和计划,假定项目的投资回报的计算年限为5年并且公司平均资本成本为10%( 即为计算NPV的貼现率),初始投资为3000万每年的维护费用为总投资的10%,即300万
分析结果:NPV=2077万,远远大于0说明该项目可以投资。IRR=34%远大于10%,说明当投资囷收益相等时收益率高达34%。
(来源:企业IT网D1Net)
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