有形动产设备租赁如何开票小微企业年开票多少转成一般纳税人

郭老师 | 官方答疑老师

职称初级會计师+税务师

可以不用填写你要填写的话可以填写租赁的时间,比如按月租赁一个月或者是十个月。

  • 试题题型【不定项选择题】
广告公司为增值税一般纳税人2016年11月发生如下业务:
  (1)取得含增值税的广告代理收入200万元,因广告效果出色取得奖金5万元;
  (2)出租摄影设备取得含增值税的租赁收入50万元、收取设备磨损赔偿金8万元;
  (3)出售2011年购进的制图设备一台含增值税售价0.2万元;
  (4)向广告发布者支付广告发布费,取得增值税专用发票上注明的税额为4.8万元;
  (5)购进办公用小轿车1辆取得增值税专用发票上注明嘚税额为5.1万元;
  (6)购进职工集体宿舍用装修材料,取得增值税专用发票上注明的税额为0.85万元;为此向运输公司支付运输费,取得增值税专用发票上注明的税额0.11万元
  已知:文化创意服务增值税税率为6%,有形动产租赁服务增值税税率为17%取得的增值税扣税凭證均于当月认证通过。
  根据上述资料不考虑其他因素,分析回答下列小题
1.[多选题]有关甲公司出售制图设备应缴纳的增值税,下列計算正确的是(  )
2.[多选题]有关甲公司当月取得广告代理收入及奖金的增值税销项税额,下列计算列式中正确的是(  )。
3.[多选題]甲公司下列增值税进项税额中准予抵扣的是(  )。
  • A.支付广告发布费的进项税额4.8万元
  • B.购进小轿车的进项税额5.1万元
  • C.购进职工集体宿舍鼡装修材料的进项税额0.85万元
  • D.支付运输费的进项税额0.11万元
4.[多选题]有关甲公司出租摄影设备的增值税销项税额下列计算列式中,正确的是(  )
  • 解题思路:【1】甲公司取得的奖金应作为价外费用处理,与含增值税的广告代理收入一并价税分离后计算销项税额【2】收取的設备磨损赔偿金属于价外费用,应与含税租赁收入一并价税分离后计算销项税额【3】2011年购进的制图设备属于购进当时按照规定可以抵扣進项税的固定资产,出售时应确认销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率。【4】CD两项购进装修材料、接受交通运输服务用于集体福利、个人消费的,不得抵扣进项税额

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机械租赁属于有形动产租赁服务开增值税专用发票税点是16%。

根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号)规定:从2018年5月1日开始增值税的税率调整为16%、10%、6%,0%销售货物及劳务的税率为16%。提供有形动产租赁服务税率为16%。

纳税人发生应税行为税率为6%以下几种除外:提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动產转让土地使用权,税率为10%境内单位和个人发生的跨境应税行为,税率为零小规模企业增值税征收率为3%。

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這个行业的可供抵扣的进项票确实是不多,除了购进机械设备的进项税可以抵扣以外就剩下油修费、办公用品、办公水电暖费、电脑及其耗材、办公房租赁或购进办公房等。

这个行业能不能开9%税率

你对这个回答的评价是

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