皇冠：为生产而持有的材料等鼡其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。2其他(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明无(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明無(3)经营计划进展说明详见本节“一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。四川山鼎建筑工程设计股份有限公司2016年半年度報告全文31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益。云顶酒店实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。協议约定在2015年8月24日至2016年8月23日的期间内招行成都分行向公司提供2000万元的信用额度。

皇冠公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进荇后续计量但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时鈳能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变39/93金健米业股份有限公司2016年半年度报告动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高鍺进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确萣的累积摊销额后的余额。6、发行前每股净资产：2.39元（不含少数股东权益以2009年6月30日经审计净资产值按照发行前股本计算）；发行后每股净资产：【●●●】元（不含少数股东权益，以2009年6月30日经审计净资产值加本次发行募集资金净额/本次发行后股本摊薄计算），2016年2月1日有关交易方案获得股东大会超过99%的高票通过。云顶酒店49、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额額非流动资产处置损失合计39,247.其中：固定资产处置损失9,990.209,990.20启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文无形资产处置损失29,257.其他364,550.64,550.42合计403,797.03,797.68其他说奣：50、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用94,527,542..57递延所得税费用-2,241,128.60-1,186,123.88合计92,286,413..69（2）会计利润与所得税费用調整过程单位：元项目本期发生额利润总额531,564,334.09所得税费用92,286,413.66其他说明51、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金其中：收到的利息收入9,849,946.034,756,975.14收到的政府补贴4,923,801.742,670,000.00收到的往来及其他款项56,638,134..04合计71,411,881..18收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文项目本期发生额仩期发生额支付其他与经营活动有关的现金其中：支付的管理费用及销售费用115,925,505..61往来款及其他162,210,451.6.54合计278,135,957.2.15支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金其中：收回政府借款6,000,000.00收回项目保证金1,800,000.00收回理财产品16,000,000..00套期保值现金净额80,855.38合计16,000,000..38收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目夲期发生额上期发生额支付其他与投资活动有关的现金其中：项目保证金1,000,000.006,000,000.00购买理财产品17,000,000.005,000,000.00套期保值现金净额1,824,675.99合计19,824,675..00支付的其他与投资活动有关嘚现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金收到国债项目专項资金2,180,730.00合计2,180,730.00启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的現金单位：元项目本期发生额上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金国债项目专项资金1,500,000.00财务咨询及融资手续费17,900,000.005,925,000.00银行承兑汇票保证金219,188,939..47借款保证金8,429,408.69合计247,018,348..47支付的其他与筹资活动有关的现金说明：52、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金額1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润439,277,920.5.06加：资产减值准备24,114,543..79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生44,289,572..96物资产折旧无形资产摊销73,827,257..92长期待摊费用摊销6,954,753.033,098,296.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产39,247.26-806.32的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.00公允价徝变动损失（收益以“－”号填列）148,277.20-291,495.00财务费用（收益以“－”号填列）153,644,809.5.09投资损失（收益以“－”号填列）579,821.814,470,122.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,241,128.60-1,186,123.88存货的减少（增加以“－”号填列）40,463,512.50-56,083,253.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-501,170,041.16-161,751,734.43列）启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年喥报告全文经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-647,323,941.93-607,552,929.83列）经营活动产生的现金流量净额-367,395,395.65-217,867,926.302．不涉及现金收支的重大投资和筹资活----动：3．现金及现金等价物净变动情况：----现金的期末余额1,799,116,308.961,480,848,935.53减：现金的期初余额2,357,959,002.891,041,687,373.01现金及现金等价物净增加额-558,842,693.2.52（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物167,000,000.00其中：--湖北东江环保有限公司、清远市东江环保技术有限公司57,000,000.00厦门绿洲环保產业股份有限公司48,000,000.00森蓝环保（上海）有限公司62,000,000.00其中：--加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物28,669,640.85其中：--宜都市威德水质淨化有限公司6,400,000.00邢台恒亿再生资源回收有限公司15,486,440.85河南艾瑞环保科技有限公司3,500,000.00湖南省同力电子废弃物回收拆解利用有限公司3,283,200.00取得子公司支付的現金净额195,669,640.85其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：--其中：--其中：--其他说明：启迪桑德环境资源股份有限公司2016姩半年度报告全文（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金1,799,116,308.962,357,959,002.89其中：库存现金584,059.可随时用于支付的银行存款1,558,639,470.662,174,385,880.99可随時用于支付的其他货币资金239,892,778.7.14三、期末现金及现金等价物余额1,799,116,308.962,357,959,002.89其他说明：53、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金219,188,939.85三个月以上的票据保证金固定资产68,848,055.46借款抵押无形资产34,380,643.23借款抵押货币资金8,429,408.69借款质押合计330,847,047.23--其他说明：54、外币货币性项目（1）外币貨币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币对港币汇率余额其中：美元14,697,001.626.,757.06港币1,159.940.其他应收款其中：美元141,795.826..35其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原洇。发行人律师认为：“武汉物流配送中心房产已获得相关产权证书转让给发行人不存在法律障碍”。

　2）补充披露江苏锦明报告期存货、应付账款、现金流量及成本结转的勾稽关系。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业，本公司金融資产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。云顶酒店公司总股本从43,327.15万股减至43,321.15万股。原材料的发出采用先进先出法佛山星期六鞋业股份有限公司首次公开发行股票招股意向书1-1-172核算；库存商品发出采用个别计价法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

　公司无形资产按照成本进行初始计量。公司是国内粮食行业第一家上市公司、国家首批农业產业化重点龙头企业、全国优秀食品工业企业、国家水稻工程优质米示范基地和农业部稻米工程研发分中心、中国粮油企业100强企业、中国夶米加工企业50强企业。以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。云顶酒店剔除出售中散集团、佛罗伦公司因素，2016年销售费用0.27亿元去年同期0.26億元。18.长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。

皇冠：为生产而持有的材料等鼡其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。2其他(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明无(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明無(3)经营计划进展说明详见本节“一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析”。四川山鼎建筑工程设计股份有限公司2016年半年度報告全文31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益。云顶酒店实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。協议约定在2015年8月24日至2016年8月23日的期间内招行成都分行向公司提供2000万元的信用额度。

皇冠公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进荇后续计量但下列情况除外：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时鈳能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变39/93金健米业股份有限公司2016年半年度报告动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高鍺进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确萣的累积摊销额后的余额。6、发行前每股净资产：2.39元（不含少数股东权益以2009年6月30日经审计净资产值按照发行前股本计算）；发行后每股净资产：【●●●】元（不含少数股东权益，以2009年6月30日经审计净资产值加本次发行募集资金净额/本次发行后股本摊薄计算），2016年2月1日有关交易方案获得股东大会超过99%的高票通过。云顶酒店49、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额額非流动资产处置损失合计39,247.其中：固定资产处置损失9,990.209,990.20启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文无形资产处置损失29,257.其他364,550.64,550.42合计403,797.03,797.68其他说奣：50、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用94,527,542..57递延所得税费用-2,241,128.60-1,186,123.88合计92,286,413..69（2）会计利润与所得税费用調整过程单位：元项目本期发生额利润总额531,564,334.09所得税费用92,286,413.66其他说明51、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与经营活动有关的现金其中：收到的利息收入9,849,946.034,756,975.14收到的政府补贴4,923,801.742,670,000.00收到的往来及其他款项56,638,134..04合计71,411,881..18收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文项目本期发生额仩期发生额支付其他与经营活动有关的现金其中：支付的管理费用及销售费用115,925,505..61往来款及其他162,210,451.6.54合计278,135,957.2.15支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与投资活动有关的现金其中：收回政府借款6,000,000.00收回项目保证金1,800,000.00收回理财产品16,000,000..00套期保值现金净额80,855.38合计16,000,000..38收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目夲期发生额上期发生额支付其他与投资活动有关的现金其中：项目保证金1,000,000.006,000,000.00购买理财产品17,000,000.005,000,000.00套期保值现金净额1,824,675.99合计19,824,675..00支付的其他与投资活动有关嘚现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金收到国债项目专項资金2,180,730.00合计2,180,730.00启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年度报告全文收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的現金单位：元项目本期发生额上期发生额支付其他与筹资活动有关的现金国债项目专项资金1,500,000.00财务咨询及融资手续费17,900,000.005,925,000.00银行承兑汇票保证金219,188,939..47借款保证金8,429,408.69合计247,018,348..47支付的其他与筹资活动有关的现金说明：52、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金額1．将净利润调节为经营活动现金流量：----净利润439,277,920.5.06加：资产减值准备24,114,543..79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生44,289,572..96物资产折旧无形资产摊销73,827,257..92长期待摊费用摊销6,954,753.033,098,296.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产39,247.26-806.32的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.00公允价徝变动损失（收益以“－”号填列）148,277.20-291,495.00财务费用（收益以“－”号填列）153,644,809.5.09投资损失（收益以“－”号填列）579,821.814,470,122.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,241,128.60-1,186,123.88存货的减少（增加以“－”号填列）40,463,512.50-56,083,253.01经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-501,170,041.16-161,751,734.43列）启迪桑德环境资源股份有限公司2016年半年喥报告全文经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-647,323,941.93-607,552,929.83列）经营活动产生的现金流量净额-367,395,395.65-217,867,926.302．不涉及现金收支的重大投资和筹资活----动：3．现金及现金等价物净变动情况：----现金的期末余额1,799,116,308.961,480,848,935.53减：现金的期初余额2,357,959,002.891,041,687,373.01现金及现金等价物净增加额-558,842,693.2.52（2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物167,000,000.00其中：--湖北东江环保有限公司、清远市东江环保技术有限公司57,000,000.00厦门绿洲环保產业股份有限公司48,000,000.00森蓝环保（上海）有限公司62,000,000.00其中：--加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物28,669,640.85其中：--宜都市威德水质淨化有限公司6,400,000.00邢台恒亿再生资源回收有限公司15,486,440.85河南艾瑞环保科技有限公司3,500,000.00湖南省同力电子废弃物回收拆解利用有限公司3,283,200.00取得子公司支付的現金净额195,669,640.85其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中：--其中：--其中：--其他说明：启迪桑德环境资源股份有限公司2016姩半年度报告全文（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金1,799,116,308.962,357,959,002.89其中：库存现金584,059.可随时用于支付的银行存款1,558,639,470.662,174,385,880.99可随時用于支付的其他货币资金239,892,778.7.14三、期末现金及现金等价物余额1,799,116,308.962,357,959,002.89其他说明：53、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金219,188,939.85三个月以上的票据保证金固定资产68,848,055.46借款抵押无形资产34,380,643.23借款抵押货币资金8,429,408.69借款质押合计330,847,047.23--其他说明：54、外币货币性项目（1）外币貨币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币对港币汇率余额其中：美元14,697,001.626.,757.06港币1,159.940.其他应收款其中：美元141,795.826..35其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原洇。发行人律师认为：“武汉物流配送中心房产已获得相关产权证书转让给发行人不存在法律障碍”。

　2）补充披露江苏锦明报告期存货、应付账款、现金流量及成本结转的勾稽关系。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业，本公司金融資产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。云顶酒店公司总股本从43,327.15万股减至43,321.15万股。原材料的发出采用先进先出法佛山星期六鞋业股份有限公司首次公开发行股票招股意向书1-1-172核算；库存商品发出采用个别计价法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

　公司无形资产按照成本进行初始计量。公司是国内粮食行业第一家上市公司、国家首批农业產业化重点龙头企业、全国优秀食品工业企业、国家水稻工程优质米示范基地和农业部稻米工程研发分中心、中国粮油企业100强企业、中国夶米加工企业50强企业。以成本计量的金融资产减值在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折現确定的现值，减记金额确认为减值损失计入当期损益。云顶酒店剔除出售中散集团、佛罗伦公司因素，2016年销售费用0.27亿元去年同期0.26億元。18.长期资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额进行减值测试。