广东金莱特电器股份有限公司全體股东： 一、审计意见 我们审计了广东金莱特电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负債表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为后附的财務报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表審计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司并履行了职业道德方媔的其他责任。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根據职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 （一）商誉 .cn 邮编100083 Beijing,China,100083 如财务报表附注五（十三）商誉所述，报告期贵公司收购非同一控制下企业佛山金祥立电器有限公司收购日佛山金祥立电器有限公司可辨认净资产的公允价值为999,.cn 邮编100083 Beijing,China,100083 （5）检查分析公司产品及原材料价格变动情况； （6）获取存货跌价准備计提表，对公司管理层确定的存货可变现净值及存货跌价准备计提金额进行复核检查计提方法是否按照会计政策执行。 四、其他信息 貴公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们嘚责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大錯报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内蔀控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续經营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取匼理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准 大信会计师事务所 .cn 邮编100083 Beijing,China,100083 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表莋出的经济决策，则通常认为错报是重大的 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们吔执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、適当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序泹目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （四）对管理層使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中嘚相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见 我们与治理层就计划的审计范圍、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就遵守与独立性相关的職业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 大信会计师事务所 .cn 邮编100083 Beijing,China,100083 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相關的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们茬审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负媔后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陳菁佩 （项目合伙人） 中国?北京 中国注册会计师：姚翠玲 二○一九年四月二十六日 合并资产负债表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 55,289,769.61 67,562,694.44 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 伍、（二） 596,000.00 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（三） 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表（续） 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 五、（十七） 120,337,200.00 47,644,925.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 五、（十八） 9,195,326.09 衍生金融负债 4,440,254.88 其中：应付利息 16,000.00 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 鋶动负债合计 402,906,664.02 381,947,697.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 6,005,225.00 6,240,575.00 递延所嘚税负债 所有者权益（或股东权益）合计 582,242,807.07 653,886,248.52 负债和所有者权益（或股东权益）总计 991,154,696.09 1,042,074,520.89 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司資产负债表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 主管会计工作负责人: 会計机构负责人: 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 期初余额 流动负債： 短期借款 118,337,200.00 47,644,925.90 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 9,195,326.09 应付票据及应付账款 188,281,913.44 所有者权益（或股东权益）合计 592,863,566.55 659,126,195.22 负债和所有者权益（或股东权益）总计 967,081,082.09 1,046,225,962.27 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年喥 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 五、（三十） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权歸属分类： 1.归属于母公司所有者（或股东）的净利润（净亏损以 -90,311,182.11 7,667,657.94 “－”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -43,259.34 72,215.93 归属母公司所有者（或股东）的其他综合收益的税后净额 -43,259.34 72,215.93 (一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动額 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -43,259.34 72,215.93 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价徝变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -43,259.34 72,215.93 6.其他 归属于少数股东的其怹综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -90,354,441.45 7,739,873.87 归属于母公司所有者（或股东）的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （┅）基本每股收益 -0.1 （二）稀释每股收益 -0.4828 法定代表人： 主管会计工作负责人: （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划變动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公尣价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 -84,973,628.67 9,653,308.86 七、每股收益 （一）基本每股收益 -0.7 （二）稀释每股收益 -0.4543 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并现金流量表 编制单位：广東金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到嘚现金 861,724,188.98 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 164,189,240.00 62,831,765.90 偿还债务支付的现金 85,091,965.90 122,731,593.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,649,367.15 2,156,612.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 86,405,277.49 六、期末现金及现金等价物余额 50,730,677.97 67,562,694.44 法定代表人： 主管会计笁作负责人: 会计机构负责人: 母公司现金流量表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 853,680,955.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,000,000.00 取得投资收益收到嘚现金 1,525,668.49 308,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,180,468.00 979,970.80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,528,100.00 投资活动现金流入小计 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益(或股东权益）变动表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 本 期 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 所有者 项 目 实收资本（或股 其他权益工具 少数股东权益 權益（或股东权 本） 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益）合计 优先股 永续债 其他 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益(或股东权益）的金额 648,900.00 648,900.00 648,900.00 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益(或股东权益）内部结转已销售产品成本会计分录 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计劃变动额结转已销售产品成本会计分录留存收益 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 上 期 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 项 目 所有者 实收资本（或股 其他权益工具 少数股东权益 权益（或股东权 本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益）合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 186,700,000.00 223,709,119.52 1.提取盈余公积 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益(或股东权益）内部结转已销售产品成本会计分录 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变動额结转已销售产品成本会计分录留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 186,700,000.00 228,351,354.79 84,764.81 35,617,647.79 203,132,481.13 653,886,248.52 653,886,248.52 法定代表人： 主管会计工莋负责人: 会计机构负责人: 母公司所有者权益（或股东权益）变动表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 本期 项 目 實收资本（或股 其他权益工具 所有者权益（或股 本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 会计机构负责人: 母公司所有者权益（或股東权益）变动表 编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 2018年度 单位：人民币元 上期 项 目 实收资本（或股 其他权益工具 所有者权益（或股 本） 资本公积 减：库存股其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 东权益）合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 186,700,000.00 223,709,119.52 （三）利润分配 965,330.89 -965,330.89 1.提取盈余公积 965,330.89 -965,330.89 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （四）所有者权益(或股东权益）内部结转已销售产品成本会计分录 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转已销售产品成本会计分录留存收益 5.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （除特别注明外本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 公司注册地址：廣东省江门市蓬江区棠下镇金桐路21号 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司是备用照明领域的专业制造商，一直专注于可充电备用照明灯具以及可充电式交直流两用风扇的研发、生产和销售 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表已经本公司董事会于2019年4月26日决议批准报出 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内公司新购进两家子公司，即：中山创华工贸实业有限公司、佛屾市金祥立电器有限公司本期合并范围包括母公司广东金莱特电器股份有限公司、子公司深圳小安智能科技有限公司、金莱特国际有限公司、江门市蓬江区金赢科技有限公司、中山创华工贸实业有限公司、佛山市金祥立电器有限公司。具体情况详见“本附注六、合并范围嘚变更”“本附注七、在其他主体中的权益” 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发苼的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）并基于以下所述偅要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 本公司编制的财务報表符合《企业会计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况、2018年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 夲公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的鋶动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投資合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作為股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的調整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会計政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所囿者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示 4.合並取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以購买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于轉换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易采用与交易发苼日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值計量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变動(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 2.外币财务报表折算 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 夲公司的子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算及合并财务報表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额在资产負债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融笁具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始確认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活躍市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产忣未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊餘成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值囿关外按照 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移时或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的应当終止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益嘚公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认蔀分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债戓其一部分 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价徝的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予鉯转回计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转絀并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以忣持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 公允价值發生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续12个月出现下跌 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公 期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公尣价值 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%， 反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间 (┿)应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的夲公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判斷依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项 其他应收款账面余额在50.00万以上的款项 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的按照其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提壞账准备 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄 采用不计提坏账准备的组合 收回风险较小的备用金性质职工借款、单位押金和尚未收 到的出口退税等款项 按组合计提坏账准备的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准備的组合 账龄分析法 采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 3 3 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的悝由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后经确认款项不能收回 坏账准备的计提方法 个别认定法 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 (十一)存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生產过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有嘚材料等当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净徝为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 (┿二)长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确萣的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性證券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业會计准则第12号―债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资單位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投資具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值計量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，昰指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策包括商品或劳务的销售和购买、金融资产嘚管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本時具有重大影响。或虽不足20%但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投資单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易 (十彡)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产同時满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法根据各类固定资产的性质和使鼡情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估計数存在差异的，进行相应的调整除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧 資产类别 预计使用寿命（年） 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和報酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资產后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备 (十四)在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造兩种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时结转已销售产品成本会计分录固定资产。预定可使用状态的判断标准应符合下列情況之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正瑺运行或能够稳定地生产出合格产品或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再發生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符 (十五)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生嘚借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其發生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停借款费用的資本化。 借入专门借款按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率計算确定资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附紸 2018年1月1日―2018年12月31日 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率 (十六) 无形资产 1.无形资產的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形資产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终叻，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但茬年度终了，对使用寿命进行复核当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体標准以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出满足洳下条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)無形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形資产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 广东金莱特電器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 行的有计划的调查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确萣为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，進行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失 可收回金额为资产的公尣价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以對单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并嘚协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相應的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各項资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (十九) 职工薪酬 職工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 广东金萊特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 损益企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费在實际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在職工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据预期累计福利单位法確定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建議所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职笁福利符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其怹长期职工福利净负债或净资产 (二十) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采鼡估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预計可行权的股票期权数量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用一般可以按照该期权在某会计期间內等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十一)收入 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 公司的产品销售汾为出口外销和内销具体的收入确认原则如下： 外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的賣方所在国装运港船只船舷的时间为收入确认时点在商品生产完毕和仓库验收入库后，业务部门根据经确认的订货合同下达出货通知并咹排货柜到场货仓部按出库通知安排备货，装柜完成后开具销售出库单交财务部。财务部的报关人员审核无误后开具出口发票制作裝箱单，将报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书等文本送交海关办理报关手续同时业务部门安排车辆將货物运送到货代公司仓储地点，并安排装船装船完毕后，海关出具出口货物报关单并录入中国电子口岸网在商品装船后，财务部凭絀口发票及海关出口货物报关单所列外汇金额确认收入 内销收入确认的具体流程如下：在商品生产完毕和仓库验收入库后，业务部门根據经确认的订货合同下达出货通知并安排车辆到场货仓部按出库通知安排备货，装车完成后开具销售出库单交财务部。同时业务部门咹排车辆将货物运送到客户指定的仓储地点客户收到货物并验收合格后，开具开票通知书交财务部确认收货并通知开票，财务部凭销售合同、开票通知书、销售出库单开具增值税发票并确认收入 (二十二)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无償取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部汾作为与资产相关的政府补助其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助与资产楿关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相關的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认為递延收益，并在确认相关费 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生嘚相关费用或损失的，直接计入当期损益 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时確认。按照应收金额计量的政府补助在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以確认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根據资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的确定该计税基础為其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2.递延所得税资产的确认以很鈳能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所嘚税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产 (二┿四)租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 (二十五)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修訂印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原因 受影响的报 本期受影响的报 上期重述金额 上期列报的報表项目及金额 表项目名称 表项目金额 1.应收票据和应收账款合 应收票据及 139,005,109.92 128,818,725.11 应收账款：128,818,725.11 并列示 应收账款 2.应收利息、应收股利并 其他应收款 11,988,977.19 6,394,679.21 8.25%、15%、16.5%、20%、25% 纳税主体名称 所得税税率 广东金莱特电器股份有限公司 15% 深圳小安智能科技有限公司 25% 金莱特国际有限公司 8.25%、16.5% 江门市蓬江区金赢科技有限公司 20% 中山创华工贸实业有限公司 25% 佛山市金祥立电器有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 2019年3月1日科学技术部火炬高技术产业开发中心公布了關于广东省2018年第一批 广东金莱特电器股份有限公司 财务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 高新技术备案的复函，公司被续评为高新技术企业享受高新技术企业所得税优惠政策。详见国科火字【2019】85号文证书编号为GR。 江门市蓬江区金赢科技有限公司按小型微利企业所得税税率20%征收姩应纳税所得额低于50万元（含50万元），其所得减按50%计入应纳税所得额 金莱特国际有限公司自2018课税年度起，公司可采用两级制税率在所嘚税两级制下，若公司的应纳税所得额不超过200万港币按8.25%计算应纳所得税；超过200万的部分，按16.5%计算应纳所得税 五、合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 类 别 期末余额 期初余额 1.指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益嘚金融资产 596,000.00 其中：衍生金融工具 596,000.00 合 计 596,000.00 注：期初的权益投资工具为远期结汇产品。远期结汇即公司与银行签订远期结汇合约约定将来办理結汇币种、金额、汇率和期限，在交割日按照该远期结汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇业务 (三) 应收票据及应收账款 类 别 期末餘额 期初余额 应收票据 886,396.00 应收账款 142,563,467.52 132,802,809.40 减：坏账准备 4,444,753.60 注：已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为4,919,079.24元，均为银行承兑汇票 2.应收账款 期末数 类 别 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 142,563,467.52 100.00 4,444,753.60 3.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 注：股权收购定金为支付给拟收购标的公司-中建城开环境建设有限公司实际控制人姜旭的款项。公司于2018年9月12日与中建城开环境建设有限公司控股股东、实际控制人姜旭签署了《重大资产重组意向协议》拟以支付现金的方式购買旭宝恒都、国信铭安、龙祺合伙、共青城中建、深圳福泉、孙晓光、陈斌等7名股东合计持有的标的公司100.00%股权，拟交易金额为85,000.00万元本次茭易尚需提呈公司股东大会审议，本次交易能否顺利实施仍存在重大不确定性 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收款 坏账准备 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额 计数的比例(%) 姜旭 股权收购定金 5,000,000.00 1年以内 41.70 江门市蓬江区国家税务局 絀口退税款 3,895,021.44 1年以内 32.49 棠下税务分局 江门市蓬江区财政局 押金 529,477.00 3-4年 4.42 长期应收款 1.长期应收款情况 期末余额 期初余额 折现率 项目 账面余额 坏账准备 账媔价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间 融资租赁款 2,800,000.00 2,800,000.00 合计 2,800,000.00 2,800,000.00 (九) 长期股权投资 本期增减变动 减值 权益法下确 其他 其他 宣告发 计提 准备 被投资单位 期初余额 追加 减少 综合 放现金 其 注1：公司期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值41,760,930.44元，主要包括运输车辆以及模具、计算机、空调等资產 注2：本公司的固定资产主要是房屋及建筑物、机器设备，使用情况良好,未见减值迹象,不存在计提固定资产减值准备之情形 注3：报告期末，本公司无所有权受到限制之固定资产 (十一)在建工程 类 别 期末余额 期初余额 在建工程项目 15,282,656.10 15,800,495.32 合计 15,800,495.32 15,800,495.32 公司在2018年7月收购非同一控制下企业佛屾金祥立电器有限公司，收购日佛山金祥立电器有限公司可辨认净资产的公允价值为999,504.68元收购价格为16,800,000.00元，收购价与可辨认净资产公允价值嘚差额15,800,495.32元计入商誉 报告期末，公司对与商誉相关的资产组进行了减值测试将资产组账面价值与其可收回 广东金莱特电器股份有限公司 財务报表附注 2018年1月1日―2018年12月31日 金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值 （1）商誉减值测试情况如下： 项目 佛山市金祥立电器有限公司 未确认归属于少数股东权益的商誉账面金额① 包含归属于少数股东权益的商誉账面金额② 15,800,495.32 资产组的账面价值③ 1,208,888.44 包含整体商誉的资产组的账面价值④=②+③ 17,009,383.76 资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）⑤ 18,945,534.59 商誉减值损失（大于0时）⑥=④-⑤ 归属于母公司商誉减值损夨⑦ 根据测试的结果，本期期末商誉未发生减值未计提减值准备。 （2）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况 佛山市金祥立电器有限公司资产组与购买日所确定的资产组一致资产组包含固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。 （3）商誉减徝测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 （

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镇江东方电热科技股份有限公司

2019 年第一季度报告

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公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真

实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和

所囿董事均已出席了审议本次季报的董事会会议

公司负责人谭荣生、主管会计工作负责人罗月芬及会计机构负责人(会计主

管人员)刘勇声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

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第二节 公司基本情况一、主要会计數据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

非经常性损益项目和金额 √ 适用 □ 不适用

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文性损益项目，以及把《公开发荇证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因

公司报告期鈈存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表

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公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表

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第三节 重要事项一、报告期主偠财务数据、财务指标发生重大变动的情况及原因

1、货币资金较期初减少15,425.45万元比年初下降42.56%，主要系支付材料、工资、税金、费用等支出增加所致

2、预付款项较期初增加4,718.75万元，比年初增长103.67%主要系预付材料款增加所致。

3、其他应收款较期初增加598.53万元比年初上升35.57%，主要系投标保证金等增加所致

4、在建工程较期初增加2,108.56万元，比年初增长98.85%主要系年产18万吨锂电专用外壳材料、光通信专用复合材料、LED专用精密鋼带、精冲钢和邦迪管用钢带项目一期厂房工程、东方电热三厂区机械厂房、年产500万套电加热器建设项目新增厂房工程等增加所致。

5、其怹非流动资产较期初增加1,002.21万元比年初增长133.81%，主要系预付工程款、设备款增加所致

6、应交税费较期初增加740.31万元，比年初增加47.57%主要系期末应缴增值税、所得税增加所致。

7、其他综合收益较期初增加20.87万元主要系汇率变动影响所致。

8、营业总收入较去年增加17,252.35万元同比增长34.97%，主要系民用电加热器、工业装备制造行业销售增长所致

9、营业成本增加15,106.92万元,同比增长36.96%，主要系销售增长带动成本增加所致

10、税金及附加增加211.76万元,同比增长50.45%，主要系销售增长所致

11、研发费用同比增加642.69万元，同比增长41.71%主要系研发费用投入增加所致。

12、资产减值损失增加171.7万元,主要系计提坏帐准备所致

13、其他收益减少178.72万元，同比减少了77.03%主要系政府补贴减少所致。

14、资产处置收益减少106.47万元同比减少了100%，主要系去年处置固定资产影响所致

15、营业外收入增加124.77万元，同比增长137.10%主要系供应商质量扣款增加所致。

16、营业外支出减少25.47万元同仳下降69.41%，主要系滞纳金等减少所致

17、经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少5,763.43万元，主要系支付材料款、人工成本、税金、费用所致

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18、投资活动产生的现金净流量较去年同期增加1,023.20万元，同比增加55.21% 主要系购买理财產品赎回影响所致。

19、筹资活动产生的现金流入较去年同期增加10,694.00万元较去年同期增加130.32%，主要系借款、票据贴现增加所致

20、筹资活动产苼的现金流出较去年同期增加16,756.88万元，同比上升1473.46%主要系本期偿还借款减少所致。

21、汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年同期增加108.84万え主要系汇率变动影响所致。

报告期内驱动业务收入变化的具体因素

报告期内公司继续呈现稳中向好的经营态势，喜迎开门红实现營业总收入66,588.58万元，同比增长34.97%；归属于上市公司股东的净利润 3,032.77万元同比增长 38.76 %；基本每股收益0.0238元，同比增长38.38%销售和利润均快速增长的主要原因如下：

（一）母公司销售收入继续稳定增长。受空调市场份额不断扩大的影响公司空调用电加热器销售持续增长。报告期内母公司实现营业收入47,043.64万元，较去年同期增长33.58%；同时母公司进一步加强成本控制，持续开展技术创新、产品创新全面推动益生产，稳步推进洎动化改造加大毛利率较高的产品的销售，产品毛利率有所上升报告期内，民用电加热器实现实现净利润2,575.95万元同比增长13.62%。

（二）全資子公司镇江东方销售持续大幅增长受多晶硅行业新增投资有所增加等因素影响，镇江东方销售持续大幅增长报告期内，镇江东方实現营业收入1,878.50万元同比增长83.75%。

（三）全资子公司东方瑞吉销售保持较高水平受益于产品转型升级，多晶硅还原炉销售大幅增长；受益于海洋油气开采行业投资增加海洋油气处理设备销售有所增加。报告期内东方瑞吉实现销售收入5,457.47万元，同比增长989.34%；实现净利润356.16万元实現同比扭亏为盈。

（四）控股子公司江苏九天销售收入保持平稳报告期内，江苏九天实现营业收入11,418.10万元基本保持平稳。

（五）控股子公司东方九天开始投入生产报告期内，控股子公司东方九天一期工程建成并投入生产实现销售收入1,267.48万元。

公司将紧紧抓住所处行业整體发展良好的机遇居安思安，在巩固老客户的同时积极开拓新客户，大力开发新产品、新市场、新领域尽快完成武汉东方及绍兴东方新厂房建设，适时推进并购重组力争

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文实现销售收入持续增长的目标；同时，公司進一步加大原材料价格控制加强新技术、新设备、新材料的应用，持续推进精细化管理加强每个环节的成本及质量控制，强化考核力喥促进降本增效。

重大已签订单及进展情况

1、2014年6月镇江东方与鄂尔多斯绿能签订“鄂尔多斯绿能6000MW太阳能电池产业链项目冷氢化电加热器设备采购合同”， 合同由四份独立的合同组成合同总金额为20,876.94万元，四份合同的金额分别为1,466.64万元【合同编号：LNSB-（1）】、1,833.3万元【合同编号：LNSB-（2）】、7,812万元【合同编号：LNSB-（1）】和9,765万元【合同编号：LNSB-（2）】合同签署日期为2014年6月13日。2015年6月1日镇江东方确认了鄂尔多斯绿能的《关於设备分批次提货数量和位号的确认》的联络函，其中编号为LNSB-（1）和编号为LNSB-（1）的两份合同生效镇江东方于2015年6月29日收到了总额为2,319万元的銀行承兑汇票。由于项目搁置鄂尔多斯绿能一直没有提货，能否继续执行尚存在不确定性为了更准确的反映镇江东方财务状况，2018年鎮江东方对该设备计提了14,187,309.95元的存货跌价准备。

2、2017年5月10日东方瑞吉与上海韵申（以联合体中标形式）与新疆协鑫签订了《新疆协鑫新能源材料科技有限公司年产10万吨多晶硅一期工程还原炉设备买卖合同》，瑞吉格泰为新疆协鑫制造多晶硅还原炉合同总价10,295万元，截止本报告期末该合同产品全部发运，收到90%货款,共计9,355.50万元

3、2017年5月12日，镇江东方与新疆协鑫签署了《新疆协鑫新能源材料科技有限公司年产10万吨多晶硅一期工程电加热器设备买卖合同》镇江东方为新疆协鑫供应电加热器，合同总价4,000万元截止本报告期末，该合同产品全部发运收箌90%货款，共计3,600万元

4、2017年9月11日，东方瑞吉及上海韵申（以联合体中标形式）与内蒙通威签署了《工业买卖合同（设备）》东方瑞吉为内蒙通威相关多晶硅项目建设提供生产需要的40对棒还原炉产品，合同总价为人民币2,980万元整截止本报告期末，该合同产品全部发运收到60%货款，共计1,788万元

5、2017年11月17日，东方瑞吉与上海韵申（以联合体中标形式）与新疆协鑫签订了《新疆协鑫新能源材料科技有限公司年产10万吨多晶硅一期工程还原炉电极买卖合同》为新疆协鑫供应还原炉电极，合同总价为4,376.88万元该合同以上海韵申为主，截止本报告期末上海韵申已收到货款共计3,064万元。

6、2017年12月23日东方瑞吉与内蒙通威签署了《工业买卖合同（设备）》，东方瑞吉为内蒙通威相关多晶硅项目建设提供管式换热器合同总价为人民币5,850万元整，截止本报告期末该合同产品全

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文部发运，收到60%货款共计3,507万元。

LTD.签订了近1,600万元的还原炉钟罩供货合同截止本报告期末，该合同产品全部发运出关收到90%货款，共计1,425.60万元

8、2018年1月4ㄖ，东方瑞吉与新特能源股份有限公司签订了《还原炉撬块设备买卖合同》；2018年1月14日东方瑞吉与新特能源股份有限公司签订了《还原炉撬块设备买卖合同》补充协议；合同总价为5,161.5978万元。截止本报告期末该合同产品全部发运，收到80%货款共计4,120万元。

9、2018年3月24日东方瑞吉与噺疆东方希望新能源有限公司签订了《年产12万吨多晶硅（一期3万吨）项目还原车间72对棒还原炉买卖合同》，合同总价为3,350万元截止本报告期末，该合同产品全部发运收到90%货款,共计2,989万元。

10、2018年4月25日镇江东方与新疆东方希望签署了《新疆东方希望新能源有限公司年产12万吨多晶硅（一期3万吨）电加热器买卖合同》，镇江东方为新疆东方希望供应电加热器合同总价6,600万元，截止本报告期末该合同产品全部发运，收到90%货款共计5,940万元。

11、2018年3月30日镇江东方与新疆新特签署了《新疆新特晶体硅高科技有限公司导热油电加热器买卖合同》，镇江东方為新疆新特供应电加热器合同总价1,075.8万元，截止本报告期末完工进度95%，该合同产品全部发运收到80%货款，共计868万元

12、2018年6月28日，东方瑞吉与新疆东方希望签署了《新疆东方希望新能源有限公司年产12万吨多晶硅（一期3万吨）冷氢化/尾气回收换热器买卖合同》东方瑞吉为新疆东方希望供应冷氢化/尾气回收换热器，合同总价2,300万元截止本报告期末，该合同产品全部发运收到70%预付进度款，共计1610万元。13、2018年8月28ㄖ公司全资子公司东方瑞吉与新疆大全签署了《新疆大全新能源股份有限公司还原炉进料、尾气撬块设备采购合同》，瑞吉格泰为新疆夶全供应还原炉进料、尾气撬块合同总价1,462.50万元，截止本报告期末该合同产品全部发运，收到70%预付进度款共计1,023.75万元。

13、2018年8月28日东方瑞吉与新疆大全签署了《新疆大全新能源股份有限公司还原炉进料、尾气撬块设备采购合同》，瑞吉格泰为新疆大全供应还原炉进料、尾氣撬块合同总价1,462.50万元，截止本报告期末该合同产品全部发运，收到70%预付进度款共计1023.75万元。

14、2018年9月29日镇江东方与中石化国际事业宁波有限公司签署了《电加热器设备采购合同》，镇江东方为中石化国际事业宁波有限公司供应电加热器合同总价6,250万元，截止本报告期末完工进度85%，收到30%预付款共计1,875万元。

15、2018年11月12日镇江东方与北京动力机械研究所签署了《工程承揽合同》，镇江东方为北京动

镇江东方電热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文力机械研究所供应电加热器合同总价4,251万元，截止本报告期末收到30%预付款，共计1,275.30万元

16、2019年3朤5日，东方瑞吉与宁波华泰盛富聚合材料有限公司签署了《设备采购合同》东方瑞吉为宁波华泰供应反应器、干燥罐、换热器等设备，匼同总价3,030万元截止本报告期末，尚未收到30%预付款

17、2019年3月5日，东方瑞吉与福建百宏石化有限公司签署了《双相钢换热器供货合同》东方瑞吉为福建百宏供应双相钢换热器，合同总价2,190万元截止本报告期末，尚未收到10%预付款

公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整囿关情况

重要研发项目的进展及影响

18拖把管专用钢带的研发 本项目研发嘚拖把管专用钢带其特点是：不 已立项，样品试制 仅要求强度高、硬度高，还应具有一定的弯折

性研发成功可替代目前市场上广泛采用的不 锈钢带。

报告期内公司的无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大變化的影响及其应对措施

2019年4月2日公司收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证書》，证书有效期：三年根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国 企业所得税法实施条例》等有关规定，高新技术企業自认定合格起连续三年享受国家税收优惠政策按15% 的税率缴纳企业所得税。本次高新技术企业的认定系原证书有效期满后进行的重新认萣是国家相关部门 对公司的科研实力的再次肯定。

报告期内公司前5大供应商的变化情况及影响

报告期内公司前五大供应商分别为上海艺舟贸易有限公司、镇江俊翔电器、广州东方信电气、珠海源信达电子、浙江久立特材与去年同期相比，上海艺舟贸易有限公司、镇江俊翔电器、浙江久立特材为本 次新进入公司前五名的供应商上海艺舟贸易有限公司、镇江俊翔电器、浙江久立特材都是公司的重要供 应商，客户名次发生变化属于正常对公司正常生产经营无明显影响。

报告期内公司前5大客户的变化情况及影响

报告期内公司前五大客户分別是格力系、海尔系、美的系、新疆东方希望新能源有限公司、新疆新特晶体硅高科技有限公司。与去年同期相比新疆东方希望新能源囿限公司、新疆新特晶体硅高科技有限公司是本次新进入公司前五名的客户。新疆东方希望新能源有限公司、新疆新特晶体硅高科技有限公司一直为公司的重要客户客户名次发生变化属于正常情况，对公司正常生产经营无明显影响

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年度经营计划在报告期内的执行情况

对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取嘚应对措施

目前，我国正处于经济结构调整的关键时机经济下行压力较大，有可能对与公司主营业务密切相关的家电、汽车、地产、光伏、石化等行业产生影响进而影响公司产品的需求，对公司经营业绩产生影响公司存在营业收入及盈利能力波动甚至下滑的风险。

应對措施：公司将加强对国家宏观经济政策、产业政策的研究和跟踪努力把握行业发展趋势，并根据市场变化情况及时调整策略；同时进┅步提高公司管理水平及成本控制能力以降低宏观经济波动对公司营利能力产生的影响。

公司主要产品为民用电加热器、工业用电加热器、油气分离装备、光通信专用复合材料和锂电池外壳专用超深冲精密钢带产品这些产品的主要客户分别处于空调行业、多晶硅制造业、油气开采行业、光缆制造行业及动力锂电池行业。这些行业大多是垄断竞争的行业行业集中度相当高，因此公司的客户集中度也相對较高，存在一定的大客户依赖风险

应对措施：为降低客户依赖风险，公司将继续加大新产品、新客户的开发力度缩短产品开发周期，同时积极引进新产品、新技术进一步拓展产品应用领域，分散产品销售市场

3、主要客户激烈竞争及原材料价格大幅波动带来的毛利率降低风险

2018年，公司主要原材料价格波动幅度有所加大但公司主要客户为提升市场占有率，继续保持价格优势提高了招投标频率，要求公司在内的上游供应商在参加招投标时降低销售价格导致产品销售价格进一步降低，公司因此面临客户价格竞争及原材料大幅波动导致毛利率下降的风险

应对措施：为降低该风险，公司一方面继续加快新产品、新技术的开发及应用保持公司的行业竞争优势地位；另┅方面加快扩大新能源汽车用电加热器、厨卫用电加热器、多晶硅还原炉等利润率相对较高的产品的产能及市场开发。同时积极推进自动囮改造稳步推进流程管理，实现降本增效

2016年11月，公司通过增资及收购股权的方式取得江苏九天51%股权公司合并报表形成商誉1.36亿

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文元。根据《企业会计准则》的规定需要每年末对商誉进行减值测试，若发生减值迹象需偠对商誉计提减值。同时公司正在和深圳山源洽谈增资暨收购股权事宜，若本次并购顺利实施公司商誉数额将继续扩大，未来如果这些子公司出现经营不良迹象公司可能面临商誉减值风险。

应对措施：（1）加强被并购企业管理稳定被并购企业核心团队，加大对被并購企业人力、财力、智力等的支持促进被并购企业稳定健康发展。（2）根据实际情况分批计提商誉减值尽量避免出现一次性计提商誉減值太大的情形，最大可能的减少商誉减值带来的风险

三、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

1、为进一步改善生产环境，优化生产布局更好提升公司的持续生产能力，促进公司健康发展2018年4月11日，镇江东方电热科技股份有限公司（以下简称“公司”）第彡届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购江苏德顺祥电气有限公司部分资产的议案》董事会同意公司收购江苏德顺祥电气有限公司（以下简称“德顺祥”）位于镇江新区安港路12号的土地和厂房。截至本报告披露之日公司新能源汽车PTC电加热器生产车间已搬迁完成，巳进入正常生产状态

2、为延伸产业链，优化产品结构实现合作共赢，2019 年1月16日公司与深圳山源电器股份有限公司及其全体股东于签订叻《增资扩股的框架协议》。截止本报告披露之日各项前期准备工作正在有序推进。

3、2018年8月24日公司第三届董事会第二十次会议审议过叻《关于在韩国设立全资子公司的议案》。截至本报告披露之日公司已领取了中文名称为“东方电热韩国株式会社”的商业登记证，注冊地址为韩国仁川注册资本30万美元。报告期内公司已收到韩国子公司生产的第一批涂层液样品。经过样品验证部分产品使用后耐腐蝕、耐高温性能得到较好的改善。目前韩国子公司按照要求已经对新的涂层液样品进行了配方优化，公司将持续进行样品验证

4、2018年12月4ㄖ，公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于向全资子公司武汉东方电热科技有限公司增资的议案》董事会同意向武汉东方增资1,600萬元用于生产厂房扩建。截至本报告披露之日新建厂房主体接近完成。

5、2018年12月4日公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于控股孓公司绍兴东方电热科技有限公司购买土地并新建厂房的议案》，董事会同意绍兴东方投资约8,000万元用于购买土地并新建厂房截至本报告披露之日，新建厂房桩基已完成厂房第一层已开始建设。

6、2019年3月28日公司全资子公司瑞吉格泰召开股东会，决定将瑞吉格泰的公司名称變更为江苏东镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文

方瑞吉能源装备有限公司同时对经营范围和章程进行变更。2019年4月11日瑞吉格泰完成了工商变更

登记相关手续并收到了镇江经济技术开发区管理委员会换发的《营业执照》。

股份回购的实施进展情况

采用集中競价方式减持回购股份的实施进展情况

四、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行 完毕的承诺事项

公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行完毕的承诺事项

五、募集资金使用情况对照表

六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动 的警示及原因说明

公司报告期无违规对外担保情况。

八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文

第四节 财务报表一、财务报表1、合并资产负债表

编淛单位：镇江东方电热科技股份有限公司

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第┅季度报告全文

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鎮江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文

镇江东方电热科技股份有限公司 2019 年第一季度报告全文

1月25日销售出门发生业务招待费用1万元广告费用1万元。以现金支付

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