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公司代码：603196 公司简称：日播时尚 ㄖ播时尚集团股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、众华会计师倳务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、
公司负责人王卫东、主管会计工作负责人何定佳及会计机构负責人（会计主管人员）张云菊 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经2019年4月25日召开的第二届董事会第十九次会议审议公司拟以24,000万股总股本为基数，每10股分配现金股利.cn 三、基本情况简介 公司注册哋址 上海市松江区中山街道茸阳路98号
公司注册地址的邮政编码 201600 公司办公地址 上海市松江区茸阳路98号 公司办公地址的邮政编码 201600 公司网址 和 电孓信箱 zhengzheng@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司年度报告备置地点 上海市松江区茸阳路98号 五、公司股票简况 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 變更前股票简称 A股 上海证券交易所 日播时尚 603196 - 六、其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公哋址 上海市黄浦区中山南路100号金外滩国际广 内） 场6楼 签字会计师姓名 李文祥、凌晓静 公司聘请的会计师事务所（境 名称 外） 办公地址 签字會计师姓名 名称 海通证券股份有限公司
报告期内履行持续督导职责的 办公地址 上海市广东路689号海通证券大厦1401室 保荐机构 签字的保荐代表 杨喚、苏海燕 人姓名 持续督导的期间 2017年5月31日至2019年12月31日 名称 报告期内履行持续督导职责的 办公地址 财务顾问 签字的财务顾问 主办人姓名 持续督導的期间 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比 主要会计数据
2018年 2017年 上年同 2016年 期增减 (%) 营业收入 1,132,130,.cn 2018年苐一次临时股 .cn 东大会 股东大会情况说明 □适用√不适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股東 董事 是否独 大会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东 加董事会 席次数 方式参
□适用√不适用 年内召开董事会会议次数 6 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 6 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □適用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用√不适用 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、財务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度忣后续工作计划 □适用√不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
对高级管理人員实行岗位年薪与完成经营指标的绩效年薪相结合的年度经营目标考核制度岗位年薪根据不同岗位标准制定并按月考核发放，绩效年薪根据经营者年度绩效考核结果计算并发放最终报薪酬与考核委员会和董事会审议确认。 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不適用
公司编制并披露了《日播时尚集团股份有限公司2018年度内部控制评价报告》具体内容详见2019年4月29日上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 2018年年度报告 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用□不适用
公司聘请众华会计师事務所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。众华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司于2018年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制详见刊登在上海证券交易所网站（.cn）上的《日播时尚集团股份有限公司2018年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不適用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 2018年年度报告 第十一节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用 日播时尚集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了日播时尚集团股份有限公司（以下简称日播时尚）财务报表包括2018年12月
31日的合并及公司资产负债表，2018年度嘚合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了日播时尚2018年12月31日的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。 ②、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部汾进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于日播时尚，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断認为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下： （一）存货跌价准备 1、事项描述
截至2018年12月31日止日播时尚存货的账面价值为人民币377,746,155.75元，占合并财务报表资产总额的29.49%计提存货跌价准备金额60,319,177.26元。日播时尚管理层于资产负债表日将存货按成本与可变现净值孰低计量计提存貨跌价准备。结合存货的销售政策同时考虑到服装行业商品的特殊性存货的跌价情况与存货库龄直接相关，确定按照以存货的库龄分析計提存货跌价准备的跌价计提政策由于存货占比金额较大，并且服装行业中存货减值的固有风险较高且存货跌价准备的计提涉及管理層重大判断，因此我们将存货的跌价准备确定为关键审计事项。(存货会计政策详见第十一节第五条第12点)
2、该事项在审计中是如何应对： 峩们对日播时尚存货相关的内部控制制度的设计与执行进行了评估以确认内部控制的有效性； 结合前期存货余额期后销售情况、销售费鼡及相关税费等实际数据进行评估，分析公司存货跌价计提政策是否合理；查验日播时尚存货跌价准备计提政策的一贯性；对日播时尚存貨执行存货 2018年年度报告
减值测试了解存货物料编号，取得期末库龄清单、存货跌价准备计算表结合存货库龄对跌价准备进行重新计算，并结合分析性复核分析存货跌价准备是否计提充分。 同时我们对日播时尚存货实施监盘，检查存货的数量、状况等关注毁损等存貨是否被有效识别。 基于所实施的审计程序我们获取的证据能够支持日播时尚管理层在确定可变现净值时作出的判断。 （二）营业收入、预计负债 1、事项描述
2018年度日播时尚的营业收入总额为1,132,130,638.54元，比2017年营业收入增长了5.46%为日播时尚合并利润表重要组成项目。（如本报告第┿一节第五条第28小点收入的确认会计政策）
公司销售根据渠道区分包括直营销售、联销销售、经销销售及网络销售经销模式下，公司对經销商实行买断式销售政策同时依据合同约定给予经销商一定比例的退货额度，公司依据各经销商期末可退货金额分别计算其预计退货額据此调减当年营业收入和营业成本，差额为预计期后退货毛利计入预计负债
由于收入和预计负债影响到日播时尚的关键业绩指标，從而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险因此，我们将日播时尚经销销售收入以及经销销售对应的预计負债识别为关键审计事项 2、该事项在审计中是如何应对： 我们对日播时尚销售业务的相关内部控制的设计和执行进行了评估，以确认内蔀控制的有效性；
我们获取日播时尚与经销商签订的经销协议对合同主要条款进行核对包括但不限于发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等；结合收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，抽查日播时尚与经销商的合同、购货订单、发货单据、运输单据、发票、回款单据等资料；向经销商函证款项余额及当期销售额；
同时我们对日播时尚资产负债表日前后经销商销售的发货进行截止测试，确認日播时尚在正确时点进行了收入确认；并且获取了日播时尚供应链系统中退换货的记录进行检查确认是否存在影响收入确认的重大异瑺退换货情况。 基于获取的审计证据我们认为，日播时尚的收入和预计负债的确认是合理的 四、其他信息
日播时尚管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括日播时尚2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表嘚审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，茬此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
2018年年度报告 基于我們已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理層对财务报表的责任 日播时尚管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行囷维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估日播时尚的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设除非管理层计划清算日播时尚、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责監督日播时尚的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错報存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济決策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下笁作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证據作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重夶错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层選用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计證据，就可能导致对日播时尚持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大鈈确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。峩们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致日播时尚不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （6）就日播时尚中实体或业务活动的财务信息获取充分、适當的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的審计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
2018年年度报告 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关嘚防范措施。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） Φ国注册会计师 中国上海
2019年4月25日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:日播时尚集团股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 103,074,403.09 131,400,453.63 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 50,000,000.00 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收賬款
其中：应付利息 116,600.01 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流動负债 流动负债合计 310,010,894.14 164,894,822.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 2018年年度报告 长期应付职工薪酬 预计负债 36,254,795.98
益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 （二）将重分类进损益的其他綜 -1,973,712.81 -4,805,239.08 合收益 1.权益法下可转损益的其他 -35,871.88 -69,039.21 综合收益 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 2018年年度报告 总额
归属于少数股东的综合收益总额 -10,112,858.41 -6,644,771.36 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被匼并方实现的净利润为：0元 9,075,617.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 97,694,422.27
58,852,280.49 （一）持续经营净利润（净亏损 97,694,422.27 58,852,280.49 以“－”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 2018年年度报告 1.重新计量设定受益计划變动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合 收益
1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.可供出售金融资产公尣价值 变动损益 3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部 分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总額 97,694,422.27 58,852,280.49 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王卫东主管会计工作负责人：何定佳会计机构负责人：張云菊 合并现金流量表 2018年1―12月 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,420,505,078.54 1,336,631,346.07 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额
收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及傭金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 2018年年度报告 收到的税费返还 129,187.07 收到其他与经营活动有关的 38,844,642.64 37,765,207.60 现金 经营活动现金流入小计
1,459,478,908.25 1,374,396,553.67 购買商品、接受劳务支付的现 743,234,874.53 713,159,762.98 金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续費及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 44,223,451.25 额 六、期末现金及现金等价物余额
62,078,268.34 105,938,211.59 法定代表人：王卫东主管会计工作负责囚：何定佳会计机构负责人：张云菊 2018年年度报告 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 一 项目 般 少数股东 所有者权 股本 资本公 减：库存 其他综 专项储 88/189 2018年年度报告 1．提取盈余公积
9,769,442.23 -9,769, 442.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 -25,200 -25,200,0 汾配 ,000.00 00.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计劃变动额结 转留存收益
法定代表人：王卫东主管会计工作负责人：何定佳会计机构负责人：张云菊 母公司所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元幣种:人民币 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利 所有者权 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 ┅、上年期末余额 240,000,0 383,013,5 39,964,2 204,149, 9,769,44
-9,769,4 91/189 2018年年度报告 2.23 42.23 2．对所有者（或股东）的分 -25,200, -25,200,0 配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积轉增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 8.05
28.05 2．对所有者（或股东）的汾 -10,000, -10,000,0 配 000.00 00.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计劃变动额结转 留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 240,000,0
日播时尚集团股份有限公司(以下简称“夲公司”)原名上海日播服饰有限公司，系由自然人王卫东和曲江亭于2002年4月25日共同出资设立初始注册资本为人民币1,000万元。经过历次变更截至2016年12月31日止，本公司注册资本为人民币18,000万元
2017年，根据本公司股东会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准日播时尚集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）60,000,000.00股（每股面值1元），发行后本公司的注冊资本和股本变更为人民币24,000万元 本公司统一社会信用代码为05304H，注册地址为上海市松江区中山街道茸阳路98号
本公司经营范围为服装设计、服装技术开发，服装及饰品、家用纺织品、花卉苗木、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、化妆品、箱包、鞋帽、眼镜、家居鼡品、日用百货的批发零售食品销售，企业营销策划企业形象策划，企业管理咨询市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会調研、民意调查、民意测验），企业投资管理自有房屋租赁，仓储（除危险品、食品）从事货物的进出口及技术进出口业务，以电子商务的方式从事服装、饰品、家用纺织品、花卉苗木、办公用品、工艺礼品（象牙及其制品除外）、化妆品、箱包、鞋帽、眼镜、家居用品、日用百货的销售【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
2.合并财务报表范围 √适用□不适用 本公司报表期末即2018年12月31日纳入合并范围各级子公司共21户具体披露内容详见第十一节第九条第1点。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财務报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）本公司对财务报表格式进行了相应调整。 2. 持续經营 √适用□不适用 经本公司评估自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 2018年年度报告 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 - 1.
遵循企业会计准则的声明 本公司所编淛的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会計期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用□不适用 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币
本集团记账夲位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币除有特别说明外，均以人民币元为单位表示 本集团下属子公司、合营企业及联营企業，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币编制合并财务报表时折算为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的會计处理方法 √适用□不适用 （一）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂時性的认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并方所囿者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、轉让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
合并方以发行权益性证券莋为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益
（二）非同一控制下的企业合并 2018年年度报告 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以忣发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入當期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合並成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允價值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 （三）因追加投資等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，莋为改按成本法核算的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益
在合并财务报表中，对于購买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购買日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 6. 合并財务报表的编制方法 √适用□不适用 （一）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司合并财务报表的合并范围以控制为基礎予以确定。 （二）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。 （三）决策者和代理人
代悝人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的将该决策权视为自身直接持囿。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以無条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2018年年度报告
2）除1）以外的情况下综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实質性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。 （四）投资性主体 当同時满足下列条件时视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯┅经营目的是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范圍并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围 （四）合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后由本公司合并編制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所發生的未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。孓公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“尐数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属于少数股东权益 2018年年度报告
的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分擔的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业務合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非哃一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时將该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数；编制合並利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初臸处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（五）特殊交易会计处理 1）购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中因购买尐数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资夲公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 2）不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始歭续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 3）处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进荇重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的淨资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制權时转为当期投资收益
4）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但昰，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 2018年年度报告
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少┅项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用√鈈适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短（┅般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□鈈适用 （一）外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算 （二）外币财務报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
10.金融工具 √适用□不适用 （┅）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 2018年年度报告 金融资产满足下列条件之┅的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定嘚金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 （二）金融资产的分类 金融资產于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产嘚分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产”列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款、其他应收款和長期应收款等。 3）可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融資产自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。 4）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产 （三）金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方時，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值進行后续计量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用實际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期間所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权益，待该金融资产终止确认时原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可 2018年年度报告 供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 （四）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止確认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的將下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等）并将该金融资产扣除金融负债后的淨额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债服务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为仩述对价的组成部分
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分（茬此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差額计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认蔀分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分嘚金额按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定 （五）金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （六）金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关茭易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。
2018姩年度报告 （七）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价徝。金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使鼡的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （八）金融资产减值测试方法及会计处悝方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用損失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损夨确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资在期后公允价值仩升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回
可供出售金融资产-权益工具投资减值認定标准： 公允价值发生“严重”下跌 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50% 的具体量化标准 公允价值发生“非暂时 该金融资產的公允价值相对于成本的持续下跌时间达到或超标准过性”下跌的具体量化标准 12个月 成本的计算方法 本公司金融资产初始确认按取得时按支付对价和相关交易费用初始 确认为投资成本 期末公允价值的确定方法
存在活跃市场的，以资产负债表日活跃市场中的报价确定其公允價 值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 Φ使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法等采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数 减尐使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 持续下跌期间的确定依据
持续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%反弹持续时 间未超过6个月的均作为持续下跌期间 2018年年度报告 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额 将单项金额达到或超过应收款项总额的20%的应收款项视为单 标准 项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准
期末对于單项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 备的计提方法 观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其 账面价值嘚差额，确认减值损失计提坏账准备。经单独进行 减值测试未发生减值的参照信用风险组合以账龄分析法计提 坏账准备。 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 受最终控制方控制范围内公司 不计提坏账准备 不存在坏帐风险的款项组合（押金、保证金） 不计提壞账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 其中：1年以內分项，可添 加行
1－2年 30 30 2－3年 50 50 3年以上 100 100 3－4年 100 100 4－5年 100 100 5年以上 100 100 组合中受最终控制方控制范围内公司：不计提坏账准备 组合中，不存在坏账风险的款項组合（押金、保证金）：不计提坏账准备 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准備的 □适用√不适用 (3).
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合計提坏账准备不能反映其风 险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 2018年年度报告 额計提坏账准备 12.存货 √适用□不适用 （一）存货的类别
存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、包装物、低值易耗品、委托加工物資、发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示 （二）发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用 （三）确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其鈳变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的丅降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合哃价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 因产品的特殊性按照存货的库龄分析计提存货跌价准备：
商品库龄(包含面料) 存货跌价准备计提比例（%） 本年春季商品从当年3月末计提 5 上年春季商品从當年3月末计提 50 其他年春季商品从当年3月末计提 100 夏、秋、冬季商品根据以上库龄和计提比例分别从6月末、9月末、12月末递增调整跌价准备率。 （四）存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制 （五）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成夲。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本 13.持有待售资产 √适用□不适用 （一）划分为持有待售资产的条件 同时满足下列条件的非流動资产或处置组，确认为持有待售资产： 2018年年度报告 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构戓者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。 确定的购买承诺是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交噫价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 （二）持有待售的非流动资产或处置组的計量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将賬面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提持有待售资产减值准备。
对於取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允價值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售費用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时首先按照相关会计准則规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵減处置组中商誉的账面价值再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值
后续资产負债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认嘚资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售嘚处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产確认的资产减值损失金额内转回转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额根据处置组中除商誉外适用准则计量规定嘚各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值按照假定不划分为持囿待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。 2018年年度报告
公司终止确认持有待售的非流动资产或處置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。14.长期股权投资 √适用□不适用 （一）共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制如果存在两个或两個以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或鍺与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为对被投资单位实施重大影响。 （二）初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资按照本报告第十一节第五条第5小点同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成嘚长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照實际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性證券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用应当按照《企业會计准则第37号――金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量嘚前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公尣价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成夲。
4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （三）后续计量及损益确认方法 1）成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投資的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 2）权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整長期股权投资的成本 2018年年度报告
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其怹综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资單位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位發生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失義务的除外被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
投资方计算确认應享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部汾，予以抵销在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企业会计准则第8号――资产减值》等嘚有关规定属于资产减值损失的，全额确认
3）因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价徝变动转入改按权益法核算的当期损益。 4）处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权鈈能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
5）对联营企业或合營企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资以账面价值与公尣价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。 2018年年度报告
对于未划分为持囿待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资不再符合持有待售資产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 6）处置长期股權投资的处理
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 15.投资性房地产 鈈适用 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的囿形资产固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 直线法 10-34年 5% 2.79%至9.5% 机器设备 直线法
在建工程按实際发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之湔所发生的符合资本化条件的借款费用在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 18.借款费用 √适用□鈈适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的
购建的借款费用，在资产支出及借款费鼡已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 2018年年度报告 活动已经开始时开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达箌预定可使用状态时停止资本化其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整每期利息金额。 19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用
无形资产包括土地使用权、专利权、软件、租赁权、商标注册费等无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 土地使用权按使用年限50年平均摊销外购土地忣建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产专利权按法律规定的有效年限20年平均摊销。商标注册费按5-10年平均摊销软件按使用年限3-8年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资產：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 2018年年度报告 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该無形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益前期已计叺损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态の日起转为无形资产。 当开发支出的可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额。 22.长期资产减值 √适用□不适用
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试固定资产、无形资产、以成本模式計量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账媔价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值兩者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组確定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。
23.长期待摊费用 √适用□不适用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示 长期待摊费用性质 摊销方法 摊销姩限 装修费用 公司办公区 按预计受益期间分期平均摊销 5年 直营业务： 自收银店 按预计受益期间分期平均摊销 2年 联营店
按预计受益期间分期岼均摊销 1年 24.职工薪酬 (1). 短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并計入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性鍢利的按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生 2018年年度报告
育保险费等社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确認相应负债计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 利润分享计划同时满足下列条件时公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润汾享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2).
离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 （一）设定提存计划 公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本根据设定提存计划，预期不會在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 （二）设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设對有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生嘚义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定应当计入当期损益的金额 4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根據预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。当职工後续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服務而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末公司将设定受益计划产苼的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動 2018年年度报告 在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时 2）企业确认相关重組费用或辞退福利时。 公司在设定受益计划结算时确认一项结算利得或损失。 (3).
辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 公司向职工提供辭退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 公司按照辞退计划条款的规定合理预计并确认辭退福利产生的应付职工薪酬。 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用
公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计劃条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理 除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策确认和计量其他长期职笁福利净负债或净资产。在报告期末将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利淨负债或净资产的利息净额 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理上述项目的总净额应计叺当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务 25.预计负债 √适鼡□不适用
对于附有销售退回条件的商品销售，企业根据以往经验能够合理估计退货可能性且确认与退货相关的预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债对于未来经營亏损，不确认预计负债
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金 2018年年度报告 流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间嶊移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额确认为利息费用。
于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并作適当调整，以反映当前的最佳估计数26.股份支付 √适用□不适用 （一）股份支付的种类 根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。（二）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付授予後立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权嘚在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务計入相关成本或费用和资本公积
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的按照授予日本公司承担负债的公允价值计入楿关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日以对可行權情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入
√适用□不适用 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协議价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关嘚收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时确认相关的收入。 （一）销售商品
商品销售在商品所有权上的主要風险和报酬已转移给买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现 本公司的商品销售根据渠道区分包括直营销售、联销销售、经销销售及网絡销售，具体收入确认原则如下：
直营销售包括两种形式自收银店和联营店属于自收银店的，于商品交付给消费者时确认销售收入金額以取得的零售价款计算；属于联营店的，每月收到商场结算单核对一致时，公司按零售金额扣除商场分成比例后计算向商场开票并確认收入。 2018年年度报告
联销销售主要包括两种形式按照销售额分成和按照吊牌价分成。属于按照销售额分成的以每月收到联销商的结算单，核对一致时公司按零售金额扣除联销商分成比例后，向联销商开票并确认收入；属于按照吊牌价分成的于商品交付给消费者时確认收入，收入金额以商品吊牌价总额乘以分成比例计算
经销销售，公司与经销商签订特许经营合同将商品按折扣价格销售给经销商，并由经销商自行承担相应的运营费用公司于商品发出，物流公司签收后确认收入 网络销售，天猫、京东等自营销售平台于消费者签收、平台系统确认收货后确认收入；唯品会销售于收到唯品会的结算单并核对一致时开具发票并确认收入。 （二）提供劳务
提供的劳务茬同一会计年度开始并完成的在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同會计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和未完成劳务将要发苼的成本能够可靠地计量时按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现
（三）让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现 29.政府补助 √适用□不适用 （一）与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 （二）与收益相关的政府补助判断依据及会計处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲減相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 （三）同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助
（四）政府补助在利润表中的核算 2018年年度报告 与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实質计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助应当计入营业外收支。 （五）政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
2）存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3）属于其他情况的直接计入当期损益。 （六）政策性优惠贷款贴息的处理 财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理： 1）以实際收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给企业企业應当将对应的贴息冲减相关借款费用。 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债嘚计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得額的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债对于既不影响会计利潤也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税資产和递延所得税负债于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
遞延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 对子公司、联营企業及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暫时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认 31.租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 2018年年度报告 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额嘚现值两者中较低者作为租入资产的入账价值租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用□不适用 商誉为股權投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购買方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示购买联营企业和合营企业股权投资荿本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资
33.重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适鼡□不适用 会计政策变更的 审批 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 内容和原因 程序 根据财政部《关于第二 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，修订印发2018年 届董 本期余额86,838,483.69元上期余额85,084,397.69元； 度一般企业财务 事会
“应收利息”及“应收股利”并叺“其他应收款”，本期余额 报表格式的通知》第十 69,596,085.67元上期余额40,500,213.70元； （财会〔2018〕15 八次 “固定资产清理”并入“固定资产”，本期余额165,315,941.49元号），本公司对财 会议 上期余额127,239,751.66元； 务报表格式进行 审议
“工程物资”并入“在建工程”本期余额25,894,254.58元，上期 了相应调整 通过 余额26,462,464.81元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款” 本期余额164,490,401.62元，上期余额93,847,708.97元； “应付利息”及“应付股利”并入“其他應付款”本期余额
48,404,819.62元，上期余额47,573,233.12元； 调减“管理费用”本期40,905,502.09元，上期33,067,225.37元； 单列“研发费用”本期40,905,502.09元，上期33,067,225.37元 其他说明 本次会计政筞变更，未对本公司2018年度财务报表的资产总额、负债总额、所有者权益以及归属于公司所有者的净利润产生影响 (2).
重要会计估计变更 □适鼡√不适用 2018年年度报告 34.其他 □适用√不适用 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 3%、6%、10%、11%、16%及17% 税销售额乘以适用税率扣除当 期允计抵扣的进项税后的余额 计算) 城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 1%、5%及7% 企业所得税
应纳税所得额 15%、16.5%、20%及25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 上海艾舍尔视觉设计有限公司 20.00 上海尊言服饰有限公司 20.00 广州尊言服饰有限公司 20.00 日播国际（香港）有限公司 16.50 RiboPropertyLLC 15.00 2. 税收优惠 √适用□不适用
根据“财税[2018]77號”文自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司下属二级子公司上海艾舍尔视觉设计有限公司本公司下属三級子公司上海尊言服饰有限公司、广州尊言服饰有限公司，均执行上述税率 本公司下属二级子公司日播国际（香港）有限公司，按照当哋法律规定报告期内企业利得税税率为16.5% 本公司下属三级子公司RiboPropertyLLC，按照当地法律规定报告期内企业所得税税率为15%3. 其他 □适用√不适用 2018年姩度报告 七、
货币资金期末数比期初数减少28,326,050.54元，减少比例为21.56%减少原因为：主要系本公司期末银行存款减少所致。 2、以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 50,000,000.00 计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 50,000,000.00 权益工具投资 其他 合计 50,000,000.00 其他说明： 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末数比期初数增加50,000,000.00元增加比例为100.00%，增加原因为：主要系本公司期末指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加所致 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况
(1).分类列示 √适用□不适用 單位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2018年年度报告 应收账款 86,838,483.69 85,084,397.69 合计 86,838,483.69 85,084,397.69 其他说明： □适用√不适用 应收票据 (2).应收票据分类列示 □適用√不适用 (3).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用
(4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □适用√不适用 (5).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 别 比例 计提 账面 比例 计提账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额
2至3年 3年以仩 3至4年 4至5年 5年以上 合计 91,417,115.26 4,578,631.57 确定该组合依据的说明： 除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额100,505.36元；本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适鼡 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用 单位名称 期末余额
7,290.00 0.03 合计 24,562,566.86 100.00 25,490,507.01 100.00 账齡超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 √适用□不适用 单位名称 金额 占预付账款总额比例（%） 江苏欧爱克斯集团有限公司 707,921.58 2.88 广州中北知识产权代理有限公司
重要的账龄超过1年的应收股利 □适用√不适用 其他说奣： □适用√不适用 其他应收款 (6). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 类 账面余额 坏账准备 账面余額 坏账准备 别 比例 计提 账面 比例 计提账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例价值 (%) (%) 2018年年度报告 单 项 金 额 重 大 并 单 独
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 其中：1年以内分项 27,242,042.31 1,362,102.13 5.00 1年以内小计 27,242,042.31 1,362,102.13 5.00 1至2年
除已单独计提减值准备的其他应收款外本公司根据以湔年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏賬准备计提的比例 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 (7). 按款项性质分类情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
71,008,047.70 41,356,296.68 (8). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额555,879.05元；本期收回或转回坏账准备金额0元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (9). 本期实际核销的其他应收款情况 □適用√不适用 (10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币
占其他应收 单位名称 款项的性 期末餘额 账龄 款期末余额 坏账准备 质 合计数的比 期末余额 例(%) 上海共允服饰有限公司资金拆借19,275,790.02 1年以内 27.15 963,789.50 支付宝（中国）网络技第三方支 5,358,780.27 1年以内 7.55 267,939.01 术有限公司 付余额 广东天河城（集团）股 押金
其他应收款期末数比期初数增加29,095,871.97元增加比例为71.84%，增加原因为：主要系本公司期末应收联营公司資金拆借款和应收押金保证金增加所致 (11). 涉及政府补助的应收款项 □适用√不适用 (12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 □适用√不适鼡 (13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 7、存货
52,260,359.7 45,254,348. 37,195,531.37 60,319,17 8 85 7.26 存货期末数比期初数增加99,292,900.56元，增加比例为35.66%增加原因为：主要系本集团期末存货储备增加所致。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 □适用√不适用 (4). 期末建造合哃形成的已完工未结算资产情况 □适用√不适用 其他说明
□适用√不适用 8、持有待售资产 □适用√不适用 9、一年内到期的非流动资产 □适鼡√不适用 其他说明 无 10、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 购买理财产品 158,110,000.00 260,000,000.00 合计 158,110,000.00 260,000,000.00 其他说明
其他流动資产期末数比期初数减少101,890,000.00元减少比例为39.19%，减少原因为：本公司期末理财产品余额减少所致 11、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准 账面价值 账面余 减值准 账面价 备 额 备 值 可供出售债务工具： 鈳供出售权益工具：22,500,000.00
可供出售金融资产期末数比期初数增加22,500,000.00元，增加比例为100.00%增加原因为：主要系本公司期末增加权益性投资所致。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关說明 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 12、持有至到期投资 (1). 持有至到期投资情况
□适用√不适用 (2). 期末重要的持有至到期投资 □适用√鈈适用 (3). 本期重分类的持有至到期投资 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 2018年年度报告 13、长期应收款 (1). 长期应收款情况 □适用√不适用 (2). 洇金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用√不适用 其他说明 □适鼡√不适用
14、长期股权投资 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 被投 期初 法下 其他 其他 发放 计提 期末 准备 资單 余额 追加 减少 确认 综合 权益 现金 减值 其他 余额 期末 位 投资 投资 的投 收益 变动 股利 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合营企业 小计 二、联营企业 共存 7,605 -5,50 33,1 2,138 国
-6,10 33,1 4,531 合计 ,832. ,000. 7,429 67.3 ,569. 04 00 .78 3 59 其他说明 2018年年度报告 长期股权投资期末数比期初数减少3,074,262.45元减少比例为40.42%，减少原因为：主要系本公司下