齐齐哈尔只开餐饮票销项忘记认证进项税额和销项税额怎么办

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-11-19 16:12 标签： 进项税与销项税
企业进项票太多，我们的客户都不要票，销项票太少，如果一次认证了，几乎每月都不用交税，该怎么办，_百度知道
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企业进项票太多，我们的客户都不要票，销项票太少，如果一次认证了，几乎每月都不用交税，该怎么办，
我有更好的答案
等问题出现后，那就是生孩子不叫生孩子了。感觉该这么办。把进项票全部认证，不是你少印证，交点税（即使达到行业税负率），无票的应该按无票收入照做账务处理，照章纳税，做入到进项税中。希望对你有提醒作用。销售呢。否则是要出现问题的，就没事了。因为从印证时间分析进货时间差可以判断出你司是否有偷税漏税嫌疑？答，叫吓人了。还是依法经营，照章纳税的比较稳妥该怎么办：分析你的问题，应该是销售比较好的情况（我们的客户都不要票），只是有大量客户不需要票而已，加上查账加以确认的话，搬出来相关税收法规及法律条款问题就严重了
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无论客户要不要票，销售收入都是要记账的无论是税法还是会计法规定。同时就有应交税金-销项税记账，然后进货的发票认证了就有进项税抵扣，就不会每月都不交税。如果你不开发票的收入都不入账，查出偷税就不好了。如果进货的票都不认证入账，存货对不上，会计核算很麻烦，进项税太大，就不正常，税务仍然会关注的
这个问题和客户要不要你们的发票没有关系，即使你们的客户不要发票的话，你们按照你们的销售额做收入就可以了，报税的时候填在未开发票一栏就可以了，或者对方不要发票你们按着他们的户头开也没有事！
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当月增值税进项发票忘记认证怎办？
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我所说的情况是当月按17%开了销项发票，但进项发票忘记认证。当月只有销项没有进项是否按17%的销项税额交税？
& &有网友认为，碰到这么情况，应该创造延期申报的条件。但王新认为，这种方法基本上行不通。中华人民共和国税收征收管理法》延期申报的两个条件，　第三十一条纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。　纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。
中华人民共和国税收征收管理法实施细则　　第四十一条 纳税人有下列情形之一的，属于税收征管法第三十一条所称特殊困难：
　　（一）因不可抗力，导致纳税人发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响的；
　　（二）当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后，不足以缴纳税款的。
　　计划单列市国家税务局、地方税务局可以参照税收征管法第三十一条第二款的批准权限，审批纳税人延期缴纳税款。
　　第四十二条纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，并报送下列材料：申请延期缴纳税款报告，当期货币资金余额情况及所有存款账户的对账单，资产负债表，应付职工工资和社会保险费等税务机关要求提供的支出预算。
　　税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起２０日内作出批准或者不予批准的决定；不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
王新观点：由于犯了这样的低级错误，无可避免会造成财产损失。
首先去国税局与税收管理员沟通，正常申报，但只按你实际应缴的税额缴纳税款。也就是说，你没有抵扣需交500万元，你抵扣了只需交40多万元的税款，你就先只交40多万，剩下的400多万元，逾期按日缴纳万分之五的滞纳金。
下个月，立马认证上月发票，这个月税局会锁机，贵公司不能买发票，但有库存票可以开，没有库存，则会影响公司正常经营，千万注意本月若能开票，则不能再忘记当月进项税额。
很多人认为碰到这种情况就只能按17%的税款先交以后慢慢抵扣，但有部分网友不赞同此观点：中国视野wanshj003 ：谋事在人，成事在天！有多少人，还没开始干就绝望，那结果就是绝望！中国会计视野大苯狗：首先要尽量避免这样的事情发生，设置一些手机电脑提醒，贴点字条在桌子上。。。。。
万一摊上了死马当活马医，尽量减少损失。
处理不当会出现什么后果？
中国会计视野xiewanjian ：我在工作中不幸碰上了这样的事情，专管员毫无商量地要求交税，可怜我们这个规模不大的企业不得不先交上税，以后再慢慢抵扣，3个月以后，专管员下了通牒，你这个企业为什么连续几个月不交水呀？弄得老板又是赔笑又是------，地税局无端给企业下了罚单，最后企业只能关门！
有钱是否可按17%的销项税额交税，以后慢慢抵扣？
公司再有钱，先按17%的销项税额交税也是下策。第一：占用了公司的流动资金；第二：若你连续六个月抵扣没有交税的话，税局评估系统会认为你企业纳税异常。这时就会面临税局来稽查的风险。有人在网上向我咨询，他企业流动资金较多，一下把上个月没有认证的一百多万全交了，这一百多万需连续抵扣十一个月，第七个月税局以企业连续六个月未交税款为异常户来稽查，税务主管把那个月一下交了一百多万的纳税申报表拿出来给他们看，这事算解决了。但税局稽查是带任务的（稽便函[2011]11号&&从稽查部门面临的内部要求来看，稽查工作任务越来越重，稽查办案标准越来越高，稽查工作的社会关注度越来越深！）他们来了就顺便看看有什么问题没有，不查不知道，一查不得了，最后此家企业补缴税款、滞纳金和罚款二百六十几万。从此，企业元气大伤，没有三个月就倒闭了。(注：以上观点仅供参考，具体结果还需看和税局沟通情况，从我协助客户处理多起这种事情来看，通常情况下应该可行。欢迎交流：王新：）
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根据国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 国税函〔号
企业取得的进项税票在180天之内认证都可以抵扣。
增值税一般纳税人取得日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。
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荒原狼 发表于
根据国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知 国税函〔号
企业取得的进项税票 ...
当月怎办？
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wangxin2015 发表于
当月怎办？
& &之前，我认识一个会计，因为谈恋爱而忘记认证抵扣进项，结果发票作废，公司多交了十几万，他一怒之下辞职，几年之后再见，他当老总了。你看，这也是一种办法。
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之前，我认识一个会计，因为谈恋爱而忘记认证抵扣进项，结果发票作废，公司多交了十几万，他一怒之下辞 ...
高，是在实是高！！！
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wangxin2015 发表于
高，是在实是高！！！
其实，按照征管法的规定，纳税人由于经营困难，可以向税务机关申请延期纳税，由省级税务机关审批，不加收滞纳金。有想过这方面吗......
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是否可以在增值税纳税申报表附列资料（表一）第四行未开具发票栏填上负数？
2011年9月份，我接到山东日照市的一个电话：“王老师，你好。我8月份有近期600万的发票，进项税80多万忘记认证。现在增值税纳税申报表附列资料（表一）第四行未开具发票栏填上负数收入477.4万元，已顺利通过申报。你可在你的博客上加上这条，以后大家就知道怎办了。”
王新老师给她的答复是：在增值税纳税申报表附列资料（表一）第四行未开具发票栏通常是未开票形成收入，不是冲减收入。你申报系统通过了，你在这栏填上负数收入477.4万元，评估系统不一定通得过。第二、我国税局现行征管模式是征、管、查相分离，你只是征收环节通过了，但管理环节对你的申报资料进行纳税评估分析时，难道不会发现问题？第三、《 中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十四条　纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料。第九十六条　纳税人、扣缴义务人有下列情形之一的，依照税收征管法第七十条的规定处罚：　　（一）提供虚假资料，不如实反映情况，或者拒绝提供有关资料的；
《中华人民共和国税收征收管理法》
第六十三条　纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第六十四条　纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。
　　纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。
国庆放假回来上班后没几天，又接到了她的电话，说税局来了三个人，要求她回答为什么会出现巨额负数收入，她如实回答。二天后，税局给她下了《税务行政处罚决定书》，认定为偷税，补缴税款、滞纳金和50%的罚款。希我过去帮她处理这事。
10月16日，我坐上从深圳到青岛的飞机，刚下飞机就和她联系上了，近二个小时的车程到了日照市。认真分析当前情况，王新认为，贵公司不负有这部分增值税纳税义务，只能按
《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条　纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。王新凭着多年和税务人员的沟通经验，竭尽全力和税务人员沟通、交流。最终贵公司因编造虚假计税依据被税局罚款三万元。王新在这里不得不提醒各位：不要聪明反被聪明误！碰到这种情况，还是听听专家的意见！
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王新老师，你好，我也碰到了一样的问题吗上月的发票忘记认证了，和专管员商量了你说的方法，就是先叫部分税，其他的收滞纳金，可是他说不行，这样以后每个月都要收滞纳金的，还是要我交全部是税，我现在想知道还有什么办法可以补救，要是留着以后不交税慢慢抵扣的话，我有3.4年不交税，这样一定有问题的呀
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王新老师，您好，我也是一名会计，也是少验证了进项票500多万，到底应该怎么做呀？
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