江苏云意电气股份有限公司
财务报表附注
2016 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏云意电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为徐州云浩电子有限公司， 于 2007 年 4 月 27 日在徐州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏徐总字第 001746 号的企业法人营业执照。 2010 年 3 月，原徐州云浩电子有限公司整体变更为本公司，本公 司于 2010 年 5 月 19 日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册， 总部位于江苏省徐州市。公 司现持有统一社会信用代码为 02674Q 的营业执照， 注册资本 226,829,268.00 元，股份总数为 226,829,268 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 34,989,474 股, 无限售条件的流通股份 A 股 191,839,794 股。公司股票已于 2012 年 3 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车电子行业。主要经营活动为汽车电子产品的研发、生产和销售。产品主要 有：车用整流器和调节器等产品。
本财务报表业经公司 2017 年 1 月 24 日第三届第四次董事会批准对外报出 。
本公司将徐州云泰汽车电器有限公司（以下简称云泰电器公司）、江苏云睿汽车电器系 统有限公司（以下简称云睿电器公司）、苏州云意精密电子有限公司（以下简称苏州云意公 司）、深圳市云博科技电子有限公司（以下简称深圳云博公司）、江苏云意新能源科技有限公 司（以下简称云意新能源公司）等 5 家子公司 以及永科电子科技（苏州）有限公司 （以下简 称苏州永科公司）、 睢宁恒辉新能源科技有限公司 （以下简称恒辉能源公司）、 苏州云擎动力 科技有限公司 （ 以下简称苏州云擎公司 ）、 睢宁碧润农业科技有限公司 （以下简称睢宁农业 公司）、 新沂云意新能源科技有限公司 （以下简称新沂新能源公司） 等 5 家孙公司纳入本期 合并财务报表范围，
情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说 明。
二、财务报表的编制基础
编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内 的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况。
三、 重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。
合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。
金融工具
金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。
金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； (2)
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3)
不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1)
按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额； 2)
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理： (1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。 (2)
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产； (2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)
所 转移金融资产的账面价值； (2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。
金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。
可供出售金融资产
表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50% （含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20% （含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额
金额 300 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以 标准
上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合
账龄分析法
账龄分析法
其他应收款
计提比例 (%)
计提比例 (%) 1 年以内（含，
5 1-2 年
10 2-3 年
50 3 年以上
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。
存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
包装物
按照一次转销法进行摊销。
划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产： 1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2.
已经就处置该组成部分作出决议；
与受让方签订了不可撤销的转让协议；
该项转 让很可能在一年内完成。
长期股权投资
共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
投资成本的确定
同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 ，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额， 调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，
按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作 为改按成本法核算的初始投资成本。
在合并财务报表中， 判断是否属于 “一揽子交易” 。属于 “一揽子交易”的， 把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的， 对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按 《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按 《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
合并财务报表
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于 “一揽子交易” 的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于 “一揽子交易” 的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
固定资产
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。
各类固定资产的折旧方法
折旧年限 (年)
残值率 (%)
年折旧率 (%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
19.00-31.67
年限平均法
年限平均法
年限平均法
年限平均法
在建工程
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。(十八)
借款费用1.
借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2.
借款费用资本化期间(1)
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1)
资产支出已经发生； 2)
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。(2)
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。(3)
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。3.
借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。
无形资产
无形资产包括土地使用权、 专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如 下：项
摊销年限 (年)
土地使用权
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)
无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的， 能证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产, 在资产负债 表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。
长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用 。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。
离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间， 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。
对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。4.
辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。2.
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。(二十四)
股份支付1.
股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)
以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。(2)
以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条 件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。(二十五)
收入确认原则(1)
销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：
将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。(3)
让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
收入确认的具体方法
公司主要销售车用整流器、调节器以及其他汽车零部件产品。内销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收 回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。
政府补助
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是， 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。2.
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十七)
递延所得税资产、 递延所得税负债1.
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3.
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并；
直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十八)
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
分部报告
公司 以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。 公司 的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表 时能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分；
该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项(一)
主要税种及税率
率 增值税
销售货物或提供应税劳务
17%, 出口退税率为 17% 营业税
应纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后城市维护建设税
应缴流转税税额
7%教育费附加
应缴流转税税额
3%地方教育附加
应缴流转税税额
2%企业所得税
应纳税所得额
15%、 25% 房产税
余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收
1.2%、 12%
入的 12%计缴
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率 本公司、云泰电器公司
15% 除上述以外的其他纳税主体
税收优惠
本公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协〔2015〕 9 号文批复 通过高新技术企业复审，认定有效期 3 年（2015 年-2017 年），本期按 15%的税率计缴企业 所得税。
本公司控股子公司云泰电器公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GF）， 有效期 3 年（2014 年-2016 年）， 本期按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
合并资产负债表项目注释
货币资金
明细情况
期初数 库存现金
157,783.17
137,767.11 银行存款
777,512,450.11
484,880,317.93 其他货币资金
5,797,000.00
777,670,233.28
490,815,085.04
其他说明
期末银行存款中有 35,663,257.11 元的定期存款已质押用于开立银行承兑汇票。
应收票据
明细情况
期初数
账面价值 银行承兑汇票
104,300,165.94
104,300,165.94
75,635,507.75
75,635,507.75 商业承兑汇票
84,222.06
104,384,388.00
104,384,388.00
75,635,507.75
75,635,507.75
期末公司已质押的应收票据情况
期末已质押金额
银行承兑汇票
51,358,193.38
51,358,193.38
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
确认金额
银行承兑汇票
16,146,135.73
16,146,135.73
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
应收账款
明细情况
类别明细情况
期末数
账面价值
计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏
10,653,725.84
10,653,725.84
100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
181, 270,682. 76
9,593,237 00
171,677,445. 76
账准备
单项金额不重大但单项计提
138,607.90
138,607.90
100.00
坏账准备
192,063,016.50
20,385,570.74
171,677,445.76
(续上表)
期初数
账面价值
计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提
13,169,984.72
10,535,987.78
2,633,996.94 坏账准备 按信用风险特征组合计提
136,693,174.66
7,422,825.03
129,270,349.63 坏账准备 单项金额不重大但单项计 提坏账准备
149,863,159.38
17,958,812.81
131,904,346.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例 (%)
计提理由 重庆博耐特实业集
该企业 已处于非 团乘用车电器制造
10,653,725.84
10,653,725.84
正常运营状态， 预 有限公司
计已不能收回
10,653,725.84
10,653,725.84
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
计提比例 (%)1
178,992,936.74
8,949,646.84
5.00 1-2
1,534,722.72
153,472.27
505,810.80
252,905.40
50.00 3 年以上
237,212.50
237,212. 49
100.00
181,270,682.76
9,593,237.00
本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 2,404,623.43 元， 本期无收回或转回坏账准备的情况。 本期因非同一控制下企业合并转入坏账准备 22,134.50 元。
应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
坏账准备
的比例 (%) 成都华川电装有限责任公司
27,201,222.69
1,360,061.13 浙江达可尔汽车电子科技有限公司 [注]
25,677,834.10
1,283,891.71 BBB INDUSTRIES
13,944,324.60
697,216.23
浙江德宏汽车电子电器股份有限公司
13,094,437.38
654,721.87
重庆博耐特实业集团乘用车电器制造有
10,653,725.84
10,653,725.84
限公司
90,571,544.61
14,649,616.78
浙江达可尔汽车电子科技有限公司与宁波远州汽车电器有限公司系由同一实际
控制人控制，将对两个公司的应收款余额进行汇总披露。母公司同。
预付款项
账龄分析
期初数
账面价值
5,496,599.14
5,496,599.14
10,869,162.87
10,869,162.87 1-2
226,989.48
226,989.48
738,472.72
738,472.72 2-3
288,751.40
288,751.40
10,295.00
6,012,340.02
6,012,340.02
11,617,930.59
11,617,930.59
预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
的比例 (%)
三垦电气（上海）有限公司
1,255,370.16
特耐斯（镇江）电碳有限公司
681,884.59
中华人民共和国上海浦东国际机场海关
456,409.98
江苏省电力公司徐州市铜山供电公司
401,725.54
亚德电子科技股份有限公司
361,160.97
3,156,551.24
其他应收款
明细情况
类别明细情况
期末数
账面价值
计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,559,116.80
1,069,364.41
489,752.39
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
1,559,116.80
1,069,364.41
489,752.39
(续上表)
期初数
账面价值
计提比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,709,601.88
556,549.67
1,153,052.21
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
1,709,601.88
556,549.67
1,153,052.21
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
计提比例 (%)1-2
10.003 年以上
1,040,621.85
1,040,621.85
100.00
462,138.56
1,559,116.80
1,069,364.41
本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 505,327.79 元， 本期无收回或转回坏账准备的情况。 本期因非同一
控制下企业合并转入坏账准备 7,486.95 元。
其他应收款款项性质分类情况款项性质
期初数履约保证金
1,125,000.00
1,182,528.00
434,116.80
527,073.88
1,559,116.80
1,709,601.88
其他应收款金额前 5 名情况 单位名称
占其他应收款余
是否为
额的比例 (%)
关联方
徐州市铜山区
履约保证金
1,031,000.00
1,031,000.00
土地储备中心
深圳市百源电
子有限公司
1,313,619.54
1,045,130.98
明细情况
期初数
账面价值 原材料
50,771,076.49
2,423,401.94
48,347,674.55
41,828,766.02
2,802,705.52
39,026,060.50 在产品
33,024,256.66
33,024,256.66
32,552,149.87
32,552,149.87库存商品
56,818,018.52
2,468,770.33
54,349,248.19
41,667,990.66
3,797,918.65
37,870,072.01 委托加工物资
190,238.32
190,238.32
270,684.16
270,684.16 包装物
534,926.18
534,926.18
411,083.18
411,083.18
141,338,516.17
4,892,172.27
136,446,343.90
116,730,673.89
6,600,624.17
110,130,049.72
存货跌价准备
明细情况
期末数
转回或转销
2,802,705.52
832,212.21
1,211,515.79
2,423,401.94
3,797,918.65
504,145.57
1,833,293.89
2,468,770.33
6,600,624.17
1,336,357.78
3,044,809.68
4,892,172.27
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
期末公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的原材料按生产完成后
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货
跌价准备。 本期转销存货跌价准备 3,044,809.68 元，均系随存货生产、销售而转出的存货
跌价准备。
其他流动资产项
期初数
海通证券 “恒信理财宝”本金保障型理财产品
100,000,000.00
海通证券 “一海通财. 理财宝”本金保障型理财产品
100,000,000.00
待抵扣增值税
26,894,292.66
11,729,313.53
预缴企业所得税
927,302.40
预付房租款
29,000.00
227,821,595.06
11,758,313.53
长期股权投资
分类情况
期初数
账面价值 对联营企业投资
1,348,337.94
1,348,337.94
1,348,337.94
1,348,337.94
明细情况
本期增减变动
减少投资 权益法下确认的投
其他综合
收益调整
联营企业
珠海广发云意投
1,350,000.00
1,662.06
资管理有限公司
1,350,000.00
-1,662.06
(续上表)
本期增减变动
减值准备
其他权 宣告发放现金
期末余额
股利或利润
值准备
联营企业
珠海广发云意投
1,348,337.94
资管理有限公司
1,348,337.94
固定资产
明细情况 项
房屋及建筑物
小计 账面原值
200,287,919.31
16,300,403.50
189,657,678.31
3,683,016.02
25,784,176.02
435,713,193.16
本期增加金额
125,520,837.58
32,376,895.67
1,840,558.04
45,550,227.66
1,416,890.66
5,332,173.57
212,037,583.18
1,385,751.66
867,839.86
1,137,337.75
1,482,818.64
4,917,747.91
在建工程转入
125,520,837.58
32,332,895.67
108,933.71
32,869,935.90
3,849,354.93
194,681,957.79
企业合并增加
345,872.67
11,812,451.90
279,552.91
12,437,877.48
本期减少金额
384,414.52
244,037.68
652,383.82
处置或报废
384,414.52
244,037.68
652,383.82
125,520,837.58
232,664,814.98
18,140,961.54
234,823,491.45
4,855,869.00
31,092,417.97
647,098,392.52 累计折旧
17,900,474.28
11,746,845.36
47,102,790.07
2,715,581.67
11,537,289.31
91,002,980.69
本期增加金额
10,157,714.59
1,344,719.79
24,421,923.21
280,629.66
4,418,085.36
40,623,072.61
10,157,714.59
1,229,015.96
19,404,747.56
280,629.66
4,418,085.36
35,490,193.13
企业合并增加
115,703.83
5,017,175.65
5,132,879.48
本期减少金额
322,345.07
141,752.90
465,234.73
处置或报废
322,345.07
141,752.90
465,234.73
28,058,188.87
13,091,565.15
71,202,368.21
2,854,458.43
15,954,237.91
131,160,818.57 账面价值
期末账面价值
125,520,837.58
204,606,626.11
5,049,396.39
163,621,123.24
2,001,410.57
15,138,180. 06
515,937,573.95
期初账面价值
182,387,445.03
4,553,558.14
142,554,888.24
967,434.35
14,246,886.71
344,710,212.47
未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
云泰电器公司新厂房
36,507,357.48
正在办理中
云睿电器公司新厂房
62,163,647.83
正在办理中
98,671,005.31
在建工程
明细情况
期初数
账面价值 智能电机及控制系统
1,072,423.08
1,072,423.08
3,874,445.07
3,874,445. 07 项目 车用整流器和调节器
8,353,244.04
8,353,244.04
17,989,496.38
17,989,496.38 生产线技术改造项目 上海研发中心
731,799.50
731,799.50
13,535,192.43
13,535,192.43
电子元器件精密接插
4,880,451.28
4,880,451.28
9,128,043.10
9,128,043.10 件和散热组件项目 新能源车用电机及控
1,280,314.00
1,280,314.00 制系统产业化项目 二极管扩建项目
4,481,507.30
4,481,507.30 检测中心项目
6,297,041.78
6,297,041.78零星工程
2,008,125.11
2,008,125.11
5,001,415.03
5,001,415.03合
29,104,906.09
29,104,906.09
49,528,592.01
49,528,592.01
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
期末数 光伏电站项目
15,000.00 万元
125,520,837.58
125,520,837.58 智能电机及控制系统
15,000.00 万元
3,874,445.07
2,401,663.19
5,203,685.18
1,072,423.08生产线技术改造项目 项目 车用整流器和调节器
4,900.00 万元
17,989,496.38
1,105,093.46
10,741,345.80
8,353,244.04 上海研发中心
4,600.00 万元
13,535,192.43
12,803,392.93
731,799.50 电子元器件精密接插
6,000.00 万元
9,128,043.10
1,774,953.51
6,022,545.33
4,880,451.28 件和散热组件项目 二极管扩建项目
35, 000.00 万元
4,481, 507.30
4,481,507.30 新能源车用电机及控
12,000.00 万元
27,707,359.27
26,427,045.27
1,280,314.00 制系统产业化项目 检测中心项目
8,000.00 万元
6,297,041.78
6,297,041.78 零星工程
5,001,415.03
4,969,815.78
7,963,105.70
2,008,125.11
49,528,592.01
174,258,271.87
194,681,957.79
29,104,906.09
(续上表)
工程累计投入占
本期利息资本
资金来源
预算比例(%)
化累计金额
资本化金额
化率(%) 光伏电站项目
自有资金 智能电机及控制系统项
超募资金 目
自有资金 车用整流器和调节器生
超募资金 产线技术改造项目 上海研发中心
超募资金 电子元器件精密接插件
超募资金 和散热组件项目 二极管扩建项目
募集资金 新能源车用电机及控制
募集资金 系统产业化项目 [注] 检测中心项目
募集资金 零星工程
自有资金
[注] ：经公司 2016 年 5 月 25 日第二届董事会第二十四次会议审议通过《关于变更非公
开发行募投项目实施主体和实施地点的议案》，募投项目之“新能源车用电机及控制系统产
业化项目” 的实施主体由本公司变更为苏州云意公司。 本期苏州云意公司已使用募集资金购置土地和厂房，此处在计算工程累计投入占预算比例时包括了购置土地的投入。11.
固定资产清理项
期初数运输工具
6,213.00
6,213.00
无形资产
明细情况
土地使用权
账面原值
9,869,419.90
4,017,701.66
13,887,121.56
本期增加金额
26,556,043.34
1,033,583.81
27,589,627.15
26,556,043.34
940,491.08
27,496,534.42
企业合并增加
93,092.73
本期减少金额
36,425,463.24
5,051,285.47
41,476,748.71 累计摊销
798,509.64
1,801,304.96
2,599,814.60
本期增加金额
554,610.18
753,384.18
1,307,994.36
554,610.18
749,432.62
1,304,042.80
企业合并增加
3,951.56
本期减少金额
1,353,119.82
2,554,689.14
3,907,808.96 账面价值
期末账面价值
35,072,343.42
2,496,596.33
37,568,939.75
期初账面价值
9,070,910.26
2,216,396.70
11,287,306.96
未办妥产权证书的土地使用权情况
未办妥产权证书原因 云泰电器公司土地
16,145,050.91
尚在办理中
16,145,050.91
商誉账面原值 被投资单位名称
本期企业合并形成
期末数
其他 深圳云博公司
14,017,069.18
14,017,069.18 苏州永科公司
1,198,514.32
1,198,514.32
15,215,583.50
15,215,583.50
商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11%，预测期以后的现金流量根据增 长率 10%、 15%推断得出，该增长率和汽车行业行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
长期待摊费用
期末数 土地租金
5,000,000.00
112,500.00
4,887,500.00 青苗补偿费
1,200,000.00
1,188,000.00 装修费
482,992.00
386,393.60
6,682,992.00
221,098.40
6,461,893.60
递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
期初数
暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产 可抵扣亏损
35,612,577.85
8,903,144.46
14,340,629.54
3,585,157.39 资产减值准备
25,277,743.01
3,860,463.37
24,559,436.98
3,690,786.32 递延收益
1,680,000.00
252,000.00
2,100,000.00
315,000.00
62,570,320.86
13,015,607.83
41,000,066.52
7,590,943.71
未确认递延所得税资产明细
期初数 可抵扣亏损
1,285,859.21 资产减值准备
1,088,534.09
2,374,393.30
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
备注 2021 年
1,285,859.21
1,285,859.21
其他非流动资产
期初数 预付土地款
887,749.25
5,516,822.88 预付股权受让意向金
800,000.00
887,749.25
6,316,822.88
应付票据
期初数 银行承兑汇票
82,822,511.89
39,977,937.36
82,822,511.89
39,977,937.36
应付账款
明细情况
期初数 材料款
88,481,573. 91
65,444,323.84 工程、设备款
67,628,021.75
24,523,948.46
156,109,595.66
89,968,272.30
账龄 1 年以上重要的应付账款
未偿还或结转的原因 上海通用金属结构工程有限公司
2,572,785.71
尚未竣工结算
2,572,785.71
预收款项
期初数 货款
3,023,432.60
1,992,699.95
3,023,432.60
1,992,699.95
应付职工薪酬
明细情况
期末数 短期薪酬
11,475,247.37
74,080,717.88
69,073,901.23
16,482,064.02 离职后福利—设定提存计划
3,238,463.25
3,238,463.25
11,475,247.37
77,319,181.13
72,312,364.48
16,482,064.02
短期薪酬明细情况
期末数 工资、奖金、津贴和补贴
8,299,565.84
65,869,295.04
61,507,068.43
12,661,792.45 职工福利费
3,653,996.46
3,653,996.46 社会保险费
1,704,575.13
1,704,575.13
其中：医疗保险费
1,463,116.34
1,463,116.34
工伤保险费
153,311.07
153,311.07
生育保险费
88,147.72 住房公积金
1,262,531.42
1,262,531.42 工会经费和职工教育经费
3,175,681.53
1,590,319.83
945,729.79
3,820,271.57
11,475,247.37
74,080,717.88
69,073,901.23
16,482,064.02
设定提存计划明细情况
期末数
基本养老保险
3,169,863.76
3,169,863.76
失业保险费
68,599.49
3,238,463.25
3,238,463.25
应交税费
期初数
企业所得税
4,783,449.80
3,718,693.35
1,180,546.68
125,876.58
473,623.56
520,121.47
土地使用税
176,813.47
91,351.11
城市维护建设税
130,466.10
207,837.65
代扣代缴个人所得税
51,917.95
教育费附加
89,073.28
地方教育附加
59,382.18
25,050.00
6,961,764.33
4,864,253.57
其他应付款
期初数
代收代付员工持股计划款[注]
49,615,600.00
股权受让款
9,229,000.00
押金保证金
200,000.00
200,000.00
822,919.96
298,920.51
59,867,519.96
498,920.51
[注] ： 代收代付员工持股计划款系公司 2015 年实施的第一期员工持股计划购买的股票，
于 2016 年 12 月解禁并出售完毕后转入公司账户、待支付给员工的股票转让所得。
递延收益
明细情况
形成原因 政府补助
32,255,083.20
16,600,000.00
5,266,356.43
43,588,726.77
与资产相关
32,255,083.20
16,600,000.00
5,266,356.43
43,588,726.77
政府补助明细情况
本期计入营业
与资产相关/与收
外收入金额
益相关
战略性新兴产业项
9,797,083.20
4,500,000.00
1,460,653.47
12,836,429.73
与资产相关
目发展专项资金
战略性新兴产业项
7,000,400.00
1,000,000.00
6,000,400.00
与资产相关
目补助资金
战略性新兴产业发
5,251,600.00
700,000.00
4,551,600.00
与资产相关
展专项资金
产业振兴和技术改
3,000,000.00
296,703.00
2,703,297.00
与资产相关
造项目补助资金
多功能汽车电压调
节器技术改造项目
7,056,000.00
783,999.96
6,272,000.04
与资产相关
补助资金
工业和信息产业转
型升级专项引导补
2,100,000.00
420,000.00
1,680,000.00
与资产相关
助资金
战略性新兴产业发
1,050,000.00
150,000.00
900,000.00
与资产相关
展专项资金
科技成果转化专项
5,900,000.00
295,000.00
5,605,000.00
与资产相关
省级重点研发专项
3,200,000.00
160,000.00
3,040,000.00
与资产相关
32,255,083.20 16,600,000.00
5,266,356.43
43,588,726.77
明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积金 其他
期末数
转股 股份总数
200,000,000.00
26,829,268.00
26,829,268.00
226,829,268.00
其他说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏云意电气股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可〔2016〕 321 号）核准，
2016 年 4 月本公司以非公开发行方式发行人民币普
通股（A 股）股票 26,829,268 股，每股发行价格为人民币 20.50 元，募集资金总额
549,999,994.00 元，减除发行费用 14,269,811.32 元，募集资金净额为 535,730,182.68 元，
其中：计入股本 26,829,268.00 元，计入资本公积（股本溢价） 508,900,914.68 元。上述
股本变动业经天健会计事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕
87 号）。公司已于 2016 年 6 月 23 日办妥工商变更登记。
资本公积(1)
明细情况项
期末数资本溢价（股本溢价）
447,816,655.01
508,977,425.63
956,794, 080.64合
447,816,655.01
508,977,425.63
956,794,080.64
其他说明
本期因公司非公开发行人民币普通股形成股本溢价 508,900,914.68 元。
本公司以 1,255,000.00 元的价格受让云泰电器公司少数股东 2%的股权，将支付的
对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额 76,510.95 元， 增加合并财务报表的资本公积。
盈余公积
期末数
法定盈余公积
45,743,245.86
10,866,318.23
56,609,564.09
45,743,245.86
10,866,318.23
56,609,564.09
未分配利润
明细情况
上年同期数
期初未分配利润
288,202,827.28
264,677,481.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润
110,052,611.33
70,676,478.22
减：提取法定盈余公积
10,866,318.23
7,151,132.69
应付普通股股利
45,365,853.60
40,000,000.00
期末未分配利润
342,023,266.78
288,202,827.28
其他说明
根据公司 2015 年度股东大会决议，公司以现有股份数 226,829,268 股为基数， 每 10
股派人民币 2.00 元（含税），共计派发 45,365,853.60 元。
合并利润表项目注释
营业收入/营业成本
上年同期数
成本 主营业务收入
531,752,391.09
350,621,133.55
427,905,107.87
294,953,686.68 其他业务收入
3,874,443.20
2,726,705.76
3,609,626.42
2,607,728.22 合
535,626,834.29
353,347,839.31
431,514,734.29
297,561,414.90
税金及附加
明细情况
上年同期数 营业税
6,575.39 城市维护建设税
2,139,100.16
2,127,740.81 教育费附加
916,757.21
911,888.92 地方教育附加
611,171.46
607,925.95 印花税
297,301.08 房产税
176,813.47 土地使用税
60,812.30
4,208,531.07
3,647,555.68
其他说明
根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会〔2016〕 22 号），将 2016 年 12 月 1 日以后发生的房产税、印花税、 土地使用税和车船使用税等税费列报于 “税金及 附加”科目。
销售费用
上年同期数 运输费
5,622,490.72
5,388,841.86 职工薪酬
3,495,781.33
2,057,642.16 售后服务费
605,448.94
698,345.39 差旅费
964,257.20
580,275.00 业务招待费
661,930.77
422,099.74 业务宣传费
865, 172.33
466,585.35 其他
742,791.59
924,792.78
12,957,872.88
10,538,582.28
管理费用
上年同期数研发费
37,510,853.38
32,436,641.76 职工薪酬
12,676,835.33
9,880,453.27 折旧费用与摊销
8,224,888.28
4,650,018.84 办公费
1,902,348.65
1,500,176.00 聘请中介机构费
958,330.60
977,886.78 业务招待费
976,785.55
737,361.14 税费
2,479,761.46
1,067,915.39 差旅费
892,766.32
811,699.29 房租
605,951.11 其他
2,261,337.86
2,106,085.12
68,489,858.54
54,168,237.59
财务费用
上年同期数 票据贴现利息支出
220,870.74 利息收入
-14,529,595.18
-9,946,865.80 汇兑损益
-2,940,149.18
-2,943,308.27 手续费及其他
253,556.23
83,510.40
-16,995,317.39
-12,806,663.67
资产减值损失
上年同期数 坏账损失
2,909,951.22
12,215,183.20 存货跌价损失
1,336,357.78
4,654,370.42
4,246,309.00
16, 869,553.62
投资收益
上年同期数 理财产品收益
3,307,802.00
10,080,304.54 权益法核算的长期股权投资收益
-1,662.06
3,306,139.94
10,080,304.54
营业外收入
明细情况
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额 非流动资产处置利得合计
31,178.71 其中：固定资产处置利得
31,178.71 政府补助
8,999,556.43
7,069,016.80
8,999,556.43 其他
2,228,888. 38
238,433.64
2,228,888. 38
11,259,623.52
7,378,715.27
11,259,623.52
政府补助明细
上年同期数
与资产相关/
与收益相关 递延收益摊销转入
5,266,356.43
3,754,916.80
与资产相关 工业和信息产业转型升级专项资金
3,400,800.00
1,200,000.00
与收益相关 中小企业发展补贴款
1,431,100.00
与收益相关 科技经费
335,000.00
与收益相关 重大项目建设先进单位奖励
192,500.00
与收益相关 各项奖励款
332,400.00
155,500.00
与收益相关
8,999,556.43
7,069,016.80
营业外支出
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额 非流动资产处置损失合计
40,516.22 其中：固定资产处置损失
40,516.22 对外捐赠
60,000.00 其他
4,459.48
104,975.70
104,975.70
所得税费用
明细情况
上年同期数 当期所得税费用
19,564,831.37
12,964,311.33 递延所得税费用
-5,285,877.71
-3,842,853.60
14,278,953.66
9,121,457.73
会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数 利润总额
123,832,528.64
78,904,455.23 按适用税率计算的所得税费用
18,574,879.30
11,835,668.28 子公司适用不同税率的影响
-1,761,527.79
-748,804.25 不可抵扣的成本、费用和损失的影响
706,143.01
322,697.64 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
326,257.22 或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响
-3,210,141.63
-2,401,290.95 其他
-356,656.45
113,187.01 所得税费用
14,278,953.66
9,121,457.73
合并现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数 银行存款利息收入
14,529,595.18
9,946,865.80 票据保证金收回
5,797,000.00
20,294,260.00 与收益相关的政府补助
3,733,200.00
3,314,100.00 其他
3,040,226.34
312,156.78
27,100,021.52
33,867,382.58
支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数 票据保证金
210,000.00
8,221,000.00 研发费
3,893,189.73
6,471,134.39 运输费
5,630,301.95
5,815,240.11 办公费
1,902,348.65
1,500,103.00 业务招待费
1,638,716.32
1,159,460.88 差旅费
1,857,023.52
1,391,974.29 聘请中介机构费
958,330.60
977,886.78 业务宣传费
865,172.33
466,585.35 房租
605,951.11 其他
3,105,504.93
3,183,880.62
20,666,539.14
29,187,265.42
收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数 收回理财产品本金
180,000,000.00
245,000,000.00 与资产相关的政府补助
16,600,000.00
12,852,000.00
196,600,000.00
257,852,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数 购买理财产品
380,000,000.00 票据保证金
35,453,257.11 股权受让定金
800,000.00
415,453,257.11
800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数 代收代付员工持股计划款
49,615,600.00 往来拆借款
11,269,600.00
60,885,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金
上年同期数 往来拆借款
11,269,600.00 非公开发行股票中介费
1,269,811.32
12,539,411.32
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
上年同期数 1)
将净利润调节为经营活动现金流量：净利润
109,553,574.98
69,782,997.50
加：资产减值准备
4,246,309.00
16,869,553.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
35,441,303.12
21,923,971.80
产折旧
无形资产摊销
1,304,042.80
826,899.15
长期待摊费用摊销
221,098.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
71,264.83
损失 (收益以 “－” 号填列)
固定资产报废损失(收益以 “－” 号填列)
公允价值变动损失(收益以 “－” 号填列)
财务费用 (收益以“－”号填列)
-1,266,346.79
-310,513.13
投资损失(收益以“－”号填列)
-3,306,139.94
-10,080,304.54
递延所得税资产减少 (增加以“－”号填列)
-5,424,664.12
-3,842,853.60
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少 (增加以“－”号填列)
-28,493,330.65
10,178,188.22
经营性应收项目的减少 (增加以“－”号填列)
-77,695,458.85
-10,811,857.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
57,730,654.44
8,598,098.93其他
经营活动产生的现金流量净额
92,320,379.90
103,062,915.44 2)
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
742,006,976.17
485,018,085.04
减：现金的期初余额
485,018,085.04
252,393,611.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
256,988,891.13
232,624,473.84
本期支付的取得子公司的现金净额
本期数 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
20,001,000.00
其中： 深圳云博公司
13,560,000.00
苏州永科公司
6,441,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
790,370.56
其中： 深圳云博公司
790,370.56
苏州永科公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 价物
其中： 深圳云博公司
苏州永科公司 取得子公司支付的现金净额
19,210,629.44
现金和现金等价物的构成
期初数 1)
742,006,976.17
485,018,085.04
其中：库存现金
157,783.17
137,767.11
可随时用于支付的银行存款
741,849,193.00
484,880,317.93
可随时用于支付的其他货币资金 2)
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 3)
期末现金及现金等价物余额
742,006,976.17
485,018,085.04
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
上年同期数 背书转让的商业汇票金额
32,064,786.88
37,495,714.96 其中：支付货款
29,548,786.88
35,964,614.96
支付固定资产等长期资产购置款
2,516,000.00
1,531,100.00
现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物的项目
期初数 银行承兑汇票保证金
35, 663,257.11
5,797,000.00
35,663,257.11
5,797,000.00
所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
受限原因 货币资金
35,663,257.11 银行承兑汇票保证金 应收票据
51,358,193.38 质押用于开立银行承兑汇票
87,021,450.49
外币货币性项目
期末外币余额
期末折算成人民币余额 货币资金
23,429,990.71
其中：美元
3,374,856.41
23,411,378.92
1,160.26
5,133.03
12,156.10
162.40 应收账款
32,320,699.18
其中：美元
4,558,101.46
31,619,549.83
701,149.35 应付账款
1,171,473.59
其中：美元
157,526.18
1,092,759.11
78,714.48
六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得
方式 深圳云博公司
22,600,000.00
非同一控制下企业合并 苏州永科公司 [注]
6,630,000.00
非同一控制下企业合并
(续上表)
被购买方名称
购买日至期末
购买日至期末被
被购买方的收入
购买方的净利润 深圳云博公司
办妥股权转让手续
12,510,296.26
505,160.63 苏州永科公司
办妥股权转让手续
613,695.84
19,701.88
[注] ： 苏州永科公司系通过本公司全资子公司苏州云意公司 以非同一控制下企业合并的 方式取得。
合并成本及商誉
明细情况
苏州永科公司
深圳云博公司 合并成本
6,630,000.00
22,600,000.00 合并成本合计
6,630,000.00
22,600,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额
5,431,485.68
8,582,930.82 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
1,198,514.32
14,017,069.18 公允价值份额的金额
大额商誉形成的主要原因
公司本期收购深圳云博公司 100%股权， 深圳云博公司主要从事车用调节器的研发、生 产和销售。 深圳云博公司在研发、技术、渠道等方面在行业内具备一定优势。 本次收购完成 后，将实现本公司和深圳云博公司的业务协同，实现更加多元化的产品结构，增强本公司在 车用调节器市场的综合实力和市场影响，从而达到更强的业务覆盖面。公司以高于净资产的价格收购深圳云博公司从而提升本公司在车用调节器领域的综合竞争实力形成大额商誉。
被购买方于购买日可辨认资产、负债
深圳云博公司
苏州永科公司
购买日
账面价值 资产
12,762,922.70
12,762,922.70
5,431,485.68
5,431,485.68
790,370.56
790,370.56
420,555.50
420,555.50
49,528.00
其他应收款
142,252.05
142,252.05
7,208,303.41
7,208,303.41
582,329.48
582,329.48
其他流动资产
1,468,143.80
1,468,143.80
2,455,841.80
2,455,841.80
4, 849,156.20
4,849,156.20
89,141.17
递延所得税资产
138,786.41
138,786.41 负债
2,665,357.03
2,665,357.03
2,306,887.93
2,306,887.93
14,600.00
应付职工薪酬
309,470.46
309,470.46
其他应付款
34,398.62 净资产
10,097,565.67
10,097,565.67
5,431,485.68
5,431,485.68 减：少数股东权益 取得的净资产
10,097,565.67
10,097,565.67
5,431,485.68
5,431,485.68
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得方式
股权取得时点
出资比例
云意新能源公司
50,100,000.00
100.00%
恒辉新能源公司 [注 1]
50,000,000.00
100.00%
苏州云擎公司 [注 2]
51.00%
睢宁农业公司 [注 3]
100.00%
新沂新能源公司 [注 4]
100.00%
[注 1] ： 恒辉新能源公司系本公司通过全资子公司云意新能源公司 出资设立， 云意新能
源公司认缴其注册资本的 100.00%。
[注 2] ： 苏州云擎公司系本公司通过全资子公司苏州云意公司 出资设立， 苏州云意公司
认缴其注册资本的 51.00%。截至 2016 年 12 月 31 日，
苏州云意公司尚未实际出资。
[注 3] ： 睢宁农业公司系本公司通过全资子公司云意新能源公司 出资设立， 云意新能源
公司认缴其注册资本的 100.00%。截至 2016 年 12 月 31 日， 云意新能源公司 尚未实际出资。
[注 4] ： 新沂新能源公司系本公司通过全资子公司云意新能源公司 出资设立， 云意新能
源公司认缴其注册资本的 100.00%。截至 2016 年 12 月 31 日，
云意新能源公司 尚未实际出
资。七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例 (%)
子公司名称
主要经营地
取得方式
间接 云泰电器公司
同一控制下
企业合并 云睿电器公司
设立 苏州云意公司
设立 深圳云博公司
非同一控制
下企业合并 云意新能源公司
重要的非全资子公司云泰电器公司
4,437,686.65
24,866,831.21
子公司名称
本期归属于少
本期向少数股东
期末少数股东
数股东的损益
宣告分派的股利
权益余额
云睿电器公司
-5,265,362.32
62,627,003.20
重要非全资子公司的主要财务信息
资产和负债情况
期末数
非流动资产
非流动负债
负债合计
云泰电器公司
30,811,288.32
79,796,867.25
110,608,155.57
23,751,447.78
14,917,000.04
38,668,447.82
云睿电器公司
24,760,588.66
131,388,325.33
156,148,913.99
11,466,161.74
12,836,429.73
24,302,591.47
(续上表)
期初数
非流动资产
非流动负债
负债合计
云泰电器公司
18, 635,017.34
69,578,031.06
88,213,048.40
21,828,532.96
7,056,000.00
28,884,532.96
云睿电器公司
32,652,337.88
132,425,719.84
165,078,057.72
12,349,678.69
9,797,083.20
22,146,761.89
损益和现金流量情况 子公司
上年同期数 名称
经营活动现金
综合收益总额 经营活动现金流量
流量 云泰电 器公司
80,724,572.31
12,611,192.31
12,611,192.31
7,014,311.44
58,510,205.88
3,911,541.52
3,911,541.52
4,598,656.83 云睿电 器公司
9,512,095.90
-11,084,973.31
-11,084,973.31
-10,524,173.90
1,974,053.19
-4,927,897.01
-4,927,897.01
-10,302,050.39
在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称
变动前持股比例
变动后持股比例
云泰电器公司
65.00%
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
云泰电器公司
购买成本/处置对价
1,255,000.00
购买成本/处置对价合计
1,255,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
1,331,510.95 资产份额 差额
-76, 510.95
其中：调整资本公积
76, 510.95
在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数 联营企业
投资账面价值合计
1, 350,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
-1,662.06
其他综合收益
-1,662.06
综合收益总额
-1,662.06
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。
银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2016 年 12 月 31 日， 本公司应收账款的 47.16%(2015 年 12 月 31 日： 46.15%) 源于余额前五名客户，本公司不存 在重大的信用集中风险。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：
期末数 项
未逾期未减值
已逾期未减值
2 年以上 应收票据
104,384,388.00
104,384,388.00 小
104,384,388.00
104,384,388.00
(续上表)
期初数 项
未逾期未减值
已逾期未减值
2 年以上 应收票据
75,635,507.75
75,635,507.75 小
75,635,507.75
75,635,507.75
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。
流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
未折现合同金额
3 年以上 金融负债 应付票据
82,822,511.89
82,822,511.89
82,822,511.89 应付账款
156,109,595.66
156,109,595.66 156,109,595.66 其他应付款
59,867,519.96
59,867,519.96
59,867,519.96
298,799,627.51
298,799,627.51 298,799,627.51
(续上表)
期初数
未折现合同金额
3 年以上 金融负债 应付票据
39,977,937.36
39,977,937.36
39,977,937.36 应付账款
89,968,272.30
89,968,272.30
89,968,272.30 其他应付款
498,920.51
498,920.51
498,920.51
130,445,130.17
130,445,130.17 130,445,130.17
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司报 告期内未发生银行借款，不存在因市场利率变动而发生波动的风险。
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国 内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
关联方情况
本公司的母公司情况
本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称
公司的持股 公司的表决
权比例 (%) 徐州云意科技
43.32 发展有限公司
本公司最终控制方是付红玲。
本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
关联交易情况
出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内容
上年同期数 徐州云意科技发展有限公司
134,296.68
134,296.68
关键管理人员报酬
上年同期数 关键管理人员报酬
245.40 万元
227.51 万元
关联方应收应付款项
应收关联方款项
期初数
坏账准备 应收账款
徐州云意科技发展有限公司
2,971.59
2,971.59
十、承诺及或有事项
重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2015 年 12 月 28 日，公司作为有限合伙人与珠海广发云意投资管理有限公司（普通合 伙人）、珠海乾亨投资管理有限公司（有限合伙人）签订了设立珠海广发云意智能汽车产业 基金（有限合伙）的合伙协议，该合伙企业出资总额为 10,000.00 万元，存续期 5 年。其中， 本公司认缴出资 6,865.00 万元。经合伙企业各相关方同意，珠海乾亨投资管理有限公司（有 限合伙人）将其对合伙企业的认缴出资权利转让给广发信德投资管理有限公司（有限合伙 人）。各方已重新签
