汇算清缴所得税年报和汇算清缴销售额和年报利润表的销售额不一致

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-09-14 02:04 标签： 2016年汇算清缴利润表
2012年的所得税年报，财务报表有调增，那是填调整前的还是调整后的报表呢？-汇算清缴所得税有调增，那年度会计报表是根据原来的12月...
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2012年的所得税年报，财务报表有调增，那是填调整前的还是调整后的报表呢？
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2012年的所得税年报，财务报表有调增，那是填调整前的还是调整后的报表呢？
1、当然是调整前的。2、所得税调整专门针对的是税法的调整，未调整前是按照会计法的处理。
财务报表还是12年的报表就行了，调增减的数字是在所得税汇算清缴的表上体现的
财务报表按照去年12月的实际的填写，就是调整前的在年报申报表的主表上体现出调整后的利润（就是应纳税所得额）
2012年的所得税年报,财务报表有调增,那是填调整前的还是调整后的报表呢? ：
1、当然是调整前的。 2、所得税调整专门针对的是税法的调整,未调整前是按照会计法的处理。
年报进行调整后,财务报表是否需要调整 ：
年报进行调整后,财务报表是否需要调整
年报时对有些费用进行调增,这样与帐......
年度汇算清缴时,什么情况年度财务报表需要调整? ：
企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表(利润表),调整的是财务报表——利润表中的利润总额,用会计...
2014年所得税年报财务报表和2014年第四季度财务报表有什么关系? ：
第四季度的财务报表就是第四季度的,年报是汇算清缴后该年度的最终报表。
纳税调整增加后会计分录及报表如何填写 ：
2、你今年的报表是指什么报表?是否指所缴的这112.26在今年的利润表中如何...自查补税会计分录 ...
以前年度损益调整在所得税年报中怎么填列? ：
以前年度损益调整是个过渡科目,不是报表科目。是调整期初数不计入当期成本费用的部分,归集之后计入未分配...
补缴上年度所得税如何调报表? ：
上年数时,实际上调整的是2009年资产负债表的年末数和2009年度年报利润表的...2012-12-...
小规模所得税汇算清缴时,财务报表填错,所得税年报是正确的,怎么办 ：
调表不调账,即只调整今年报表的年初数而不调整以前年度的账目,科目进“以前年度损益调整”,按具体发生的...
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汇算清缴的年度会计报表是申报纳税调整之前还是之后的报表
汇算清缴的年度会计报表是申报纳税调整之前还是之后的报表
大家好 请问汇算清缴的时候 除了填写很多纳税调整表 收入 支出表之外还要填写申报2016年的年报 那请问这个年报是纳税调整前的报表还是纳税调整后的报表？
这个年报是审计年报，不是汇算清缴的
汇算清缴的年度会计报表是申报纳税调整之前还是之后的报表 ……
这个年报是审计年报,不是汇算清缴的年度汇算清缴时,什么情况年度财务报表需要调整? ……
企业所得税年度汇算清缴时调整的不是财务报表(利润表),调整的是财务报表——利润表中的利润总额,用会计...所得税年度汇算清缴需要哪些报表? ……
所得税汇算清缴,其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31日前需向税务机关提交。有一个专门汇算...企业所得税汇算清缴财务报表必须跟审计报告中的一致吗? ……
3、做企业所得税年度纳税申报时会计报表以审计...的分录有问题,你的所得税一定也有问题,需要调整.....汇算清缴时,审计报告跟上年度12月的会计报表不一致有问题吗? ……
1、汇算清缴时,审计报告跟上年度12月的会计报表不一致肯定有问题。 2、汇算清缴时,特别是外商投资企...企业在年度所得税汇算清缴后出现了利润以后报表怎样调整 ……
因会计利润和税务利润核算方法的差异,出现的这种情况一般会都有,就是涉及纳税调整的方面,不过不管是调高...汇算清缴导致的企业税务报表与会计报表的不一致怎么处理? ……
首先,不存在企业税务报表,依据《企业财务会计报告条例》 中华人民共和国国务院令 第287第三十六条　...报税的时候出现了财务报表必须与企业所得税年度汇算清缴(a类)一起申报是怎么 ……
按目前的税收征管法规定,企业年度汇算清缴时,必须把对应的年度财务报表填写完整,一块儿申报。如果没有填...企业填写汇算清缴客户端时，为何出现“申报表与利润表中的利润总额不一致，校验不通过”的提示信息
企业填写汇算清缴客户端时，为何出现“申报表与利润表中的利润总额不一致，校验不通过”的提示信息
出现此情况，若申报表与利润表中的利润总额已填写一致，请查看纳税人基本信息表中的“居民企业适用的财务会计报表种类”与财务会计报告中的“企业适用会计制度”是否保持一致。
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。　　大家好，现在我们在搞2011年所得税汇算清缴，发现去年12月底申报的利润表中本年累计数错了，现在要报去年的所得税申报了，那我现在应该怎么办呢，是按原来发的错的报呢，还是写正确的数报上去呢？还有还可以改吗，本人是第一次报所得税汇算清缴，所以不知道该怎么办好，请哪位前辈帮忙能指点一下，万分感谢 :)
楼主发言：1次 发图：0张 | 更多
　　其实我也是第一次在天涯上发贴，希望能得到各位高人眷顾，给点回音，谢了
　　已发了好几天了，无人问津，都是路过的，期待中。。。。。
　　。。。怎么还是路过的，请那位高人稍作停息，给俺一点指示啊，心急如焚啊？？？？
　　给点有建树的意见吧，求求各位大仙了。。。。。！！！
　　难道就这样沉了吗???????????
　　本公司提供代办年检，汇算清缴，审计报告，工商注册、变更，会计培训，定期开设培训班。每年3月~6月都是企业年检时间，有需要的的朋友可以联系。　　联系方式：　　公司网站www.firsetceo.net　　联系电话：　　QQ：
　　我单位也是这个状况，请问楼主，现在问题解决了吗
　　按正确报
　　我也是第一次做 你有审计报告吗
我直接按审计报告填的
　　按正确的报。
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请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)企业所得税汇算清缴申报表的填写思路和技巧
12月18日上午，拥有三十多年会计工作及账务处理经验的会计师、税务师，同时也是潍坊育财职业技能培训有限公司负责人的王保玲，在众创空间.COM咖啡为60余位创业者和会计从业者进行了企业所得税汇算清缴申报表、金税三期个人所得税扣缴系统、企业年度关联业务往来报告表、增值税税率表等相关培训，并帮助创业者理清财务报表与企业所得税纳税申报表（A类）的关系。
王保玲提醒大家，在提交汇算清缴申报表之前，必须先申报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》
关于《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》有以下红色标注的注意事项（如下图所示），其中表2是由表3自动生成，其他页面（表4至表9）如果与本公司无关则无需填写，但必须注意要点击保存。
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》
王保玲提醒大家，企业年度纳税汇算清缴一般在3月1日—5月31日进行。
在网上填报的企业所得税年度纳税申报表大约有27张，一般必须要填写的大约有14张，但其他未填写的也注意要保存。
企业所得税年度纳税申报表分A类和B类。其中，A类是指查账征收；B类指定额征收，计算公式为【销售额×（2%~5%）×25%，再减免15%的税收优惠】。本次沙龙讲解是按A类进行年度企业所得税汇算清缴申报。
在填写纳税申报表时，王保玲建议大家拿着资产负债表、利润表及企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）进行填写，很多数额可以直接抄上去。
（以下图为例对照↓↓↓）
小微企业减免政策
在讲解过程中，王保玲还多次提到小微企业可享受的税收减免政策。通俗地说，利润总额低于30万元的可享受15%的减免。譬如，利润总额为31592.66元，则可享受的减免所得税额为%=4738.90（金额单位一般列至角分）。
这15%的减免对许多创业者来说可是省钱了呢！
* 符合规定条件的小型微利企业，无论采取查账征收还是核定征收方式，均可享受小型微利企业所得税优惠政策。
*符合规定条件的小型微利企业，在季度、月份预缴企业所得税时，可以自行享受小型微利企业所得税优惠政策，无须税务机关审核批准。
所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：
(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;
(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
——《企业所得税法实施条例》第九十二条
问：潍城区的企业收到这样一个通知：2016年度要求全年应纳税所得额不低于4000元。
答：这句话的意思就是要求企业全年利润总额不能低于=16000元，所以在做第四季度企业所得税报表时要注意这个数值是否已达到。但是这并不是说利润总额达到16000元就要缴纳4000元的税。应缴纳税为：16000×25%，再减免15%，也就是缴纳1600元。
PS:区和区之间的纳税规定不一样，计算方法也不一样，奎文区一般要求按照贡献率交税，即总销售额的25%。
①为了不给企业造成税收预警，首先要保证零申报。如果企业长期亏损，利润表会出现一个负值，但是该填写的数值一定要填上，再在纳税调整明细表上进行调增调减计算。
②营业成本不得高于营业收入。
本期复杂的汇算清缴表，你学会了吗？
小编我作为一个会计小白，
在主讲老师手把手地讲解下也有些懂了呢。
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