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- 公司公告 -
内蒙古伊利实业集团股份有限公司2006年年度报告
00:00:00 来源：
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事李云卿未出席董事会。本次会议董事李云卿因事未能亲自出席,委托潘刚董事长代为出席并行使表决权。
3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人潘刚，主管会计工作负责人赵成霞，会计机构负责人（会计主管人员）王瑞生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整...
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事李云卿未出席董事会。本次会议董事李云卿因事未能亲自出席,委托潘刚董事长代为出席并行使表决权。
3、北京立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人潘刚，主管会计工作负责人赵成霞，会计机构负责人（会计主管人员）王瑞生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：伊利股份
公司英文名称：INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIL GROUP CO.,LTD.
公司英文名称缩写：NMYILI
2、公司法定代表人：潘刚
3、公司董事会秘书：胡利平
联系地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号
公司证券事务代表：旭日
E-mail：rxu@yili. com
联系地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号
4、公司注册地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号
公司办公地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号
邮政编码：010080
公司国际互联网网址：
公司电子信箱：
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
公司年度报告备置地点：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号内蒙古伊利实业集团股份有限
公司董事会办公室
6、公司股上市交易所：上海证券交易所
公司股简称：伊利股份
公司股代码：600887
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：日
公司首次注册登记地点：内蒙古呼和浩特市玉泉区石西路泉源巷31号
公司法人营业执照注册号：6
公司税务登记号码：937
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区东长安街10号长安大厦三层
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
金额 利润总额
561,778,884.27 净利润
344,588,760.44 扣除非经常性损益后的净利润
346,570,682.03 主营业务利润
4,454,781,952.94 其他业务利润
21,904,915.75 营业利润
557,357,236.21 投资收益
7,080,492.27 补贴收入
30,974,272.92 营业外收支净额
-33,633,117.13 经营活动产生的现金流量净额
495,375,350.11 现金及现金等价物净增加额
-554,867,681.67
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目
金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-11,240,484.8 产产生的损益 各种形式的政府补贴
30,974,272.92 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,697,714.60 短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
223,000.00 金融机构获得的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-21,068,526.28 各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回
1,655,718.78 债务重组损益
-324,106.05 所得税影响数
3,899,510.76 合计
-1,981,921.59
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本年比上年增减
主要会计数据
(%) 主营业务收入
16,338,985,866.15
12,175,264,123.61
8,734,990,975.36 利润总额
561,778,884.27
491,611,392.29
378,878,640.56 净利润
344,588,760.44
293,386,132.45
239,129,041.85 扣除非经常性损益的净利润
346,570,682.03
269,533,125.06
216,477,377.28 每股收益
0.61 最新每股收益 净资产收益率（%）
11.57 扣除非经常性损益的净利润为基础
10.47 计算的净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后净利润为基础
10.78 计算的加权平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额
495,375,350.11
670,001,448.97
1,261,801,254.88 每股经营活动产生的现金流量净额
本年末比上年末
增减(%) 总资产
7,524,759,121.70
5,450,464,133.95
4,850,390,712.96 股东权益（不含少数股东权益）
2,611,148,796.54
2,270,611,808.32
2,067,450,117.66 每股净资产
5.28 调整后的每股净资产
(四)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元币种:人民币
法定公益金
未分配利润
股东权益合计
391,264,988.00
1,021,319,820.76
453,047,266.17
147,074,466.03
411,737,975.13
2,270,611,808.32 本期增加
125,204,796.00
108,091,526.43
215,680,382.73
344,588,760.44
784,710,240.73 本期减少
125,204,796.00
147,074,466.03
147,074,466.03
171,893,990.48
444,173,252.51
516,469,784.00
1,004,206,551.19
521,653,182.87
584,432,745.09
2,611,148,796.54
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
本次变动前
本次变动增减（＋，－）
本次变动后
公积金转股
比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 股 3、其他内资持 股 其中： 境内法人持股
145,554,278
145,554,278
28.18 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股
145,554,278
145,554,278
28.18 份合计
二、无限售条件流通股份 1、人民币普通
370,915,506
370,915,506
71.82 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流
370,915,506
370,915,506
71.82 通股份合计
三、股份总数
516,469,784
516,469,784
有限售条件股份可上市交易时间
限售期满新增可上市
有限售条件股份
无限售条件股份
交易股份数量
数量余额 日
63,269,686
82,284,592
370,915,506
2、股票发行与上市情况
(1)前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期，根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议通过的股权分置改革方案,公司实施10送3.2的公积金转增股本方案，方案实施后，公司总股本由391,264,988股增至516,469,784股，其中:有限售条件的流通股数量为145,554,278股，占总股本的比例为28.18%；无限售条件的流通股数量为370,915,506股，占总股本的比例为71.82%。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股 报告期末股东总数
20,316 前十名股东持股情况
持有有限售条件
质押或冻结的股
份数量 呼和浩特投资有限责任公司
51,504,813
51,504,813
冻结48,080,000 呼和浩特市启元投资有限公司
17,156,000
17,156,000
冻结17,000,000 中国人寿保险股份有限公司－分
14,146,662 红－个人分红－005L－FH002沪 北京天驰亿阳投资咨询有限公司
12,000,000
12,000,000
托管12,000,000 呼和浩特市华世商贸有限公司
11,151,996
11,151,996
冻结11,149,282 中国平安人寿保险股份有限公司
10,970,930 －分红－银保分红 内蒙古日信担保投资(集团)有限
冻结9,851,200 公司 中国农业银行－交银施罗德成长
8,721,027 股票证券投资基金 中国农业银行－泰达荷银首选企
8,010,388 业股票型证券投资基金 中国工商银行－汇添富均衡增长
7,200,000 股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数量
股份种类 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪
14,146,662
人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红
10,970,930
人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金
人民币普通股 中国农业银行－泰达荷银首选企业股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金
人民币普通股 鸿阳证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金
人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数量
股份种类 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪
14,146,662
人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司－分红－银保分红
10,970,930
人民币普通股 中国农业银行－交银施罗德成长股票证券投资基金
人民币普通股 中国农业银行－泰达荷银首选企业股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－融通动力先锋股票型证券投资基金
人民币普通股 鸿阳证券投资基金
人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金
人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市交
持有的有限
有限售条件股东名称
售条件股份
新增可上市
限售条件 号
交易股份数
呼和浩特投资有限责任公司将严格履
行《上市公司股权分置改革管理办法》
规定的法定限售承诺事项，即：(一)
自改革方案实施之日起，呼和浩特投
资有限责任公司所持公司原非流通股
在十二个月内不得上市交易或者转
让；(二)在前项规定期满后，呼和浩
特投资有限责任公司通过证券交易所 1
呼和浩特投资有限责任公司
51,504,813
51,504,813
挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十。另外，呼和
浩特投资有限责任公司进一步承诺：
所持股份自获得上市流通权之日起，
在六十个月内不通过交易所挂牌交易
本公司参与股权分置改革之非流通股
呼和浩特市启元投资有限公
股东将严格履行《上市公司股权分置 2
17,156,000
17,156,000
改革管理办法》规定的法定限售承诺
①如果公司年度报告正式
公告时，出现下列两种情形之一：
A、根据公司经审计的财务报告，当年
较上年度净利润增长率低于17%；
B、公司当年年度财务报告被出具除标
准无保留意见之外的审计报告。
第三方账户中12,000,000股股票50%
部分将在该年度财务报告经股东大会
北京天驰亿阳投资咨询有限 3
12,000,000
12,000,000
审议通过后的10个工作日内，追送给
追加执行对价股权登记日（具体日期
将由公司董事会确定并公告）登记在
册的无限售条件的流通股股东。
②如果公司年度报告正式
公告时，下列两种情形同时出现：
、根据公司经审计的财务报告，若当
年较上年度净利润增长率大于或等于
7内蒙古伊利实业集团股份有限公司2006年年度报告
B、公司当年年度财务报告被出具标准
无保留意见的审计报告。
第三方账户中12,000,000股股票50%
部分将在该年度财务报告经股东大会
审议通过后的10个工作日内转送给公
司激励对象（特指伊利股份经营管理
人员、核心技术人员及业务骨干人
员），具体分配办法由公司董事会制
定并实施。
本公司未参与股权分置改革之非流通
股股东应严格履行《上市公司股权分
置改革管理办法》规定的法定限售承
诺事项；上述非流通股股东所应向公
司流通股股东支付的股权分置改革股
票、现金对价已由呼和浩特投资有限
呼和浩特市华世商贸有限公
责任公司垫付。在此基础之上，若日 4
11,151,996
11,151,996
后上述未参与本次改革之非流通股股
东所持原非流通股份上市流通，须向
呼和浩特投资有限责任公司支付所垫
付现金、股份及补偿金，并取得呼和
浩特投资有限责任公司同意后，由本
公司董事会向上海证券交易所提出该
等股份的上市流通申请。
本公司参与股权分置改革之非流通股
内蒙古日信担保投资(集团)
股东将严格履行《上市公司股权分置 5
改革管理办法》规定的法定限售承诺
本公司参与股权分置改革之非流通股
内蒙古元和实业股份有限公
股东将严格履行《上市公司股权分置 6
改革管理办法》规定的法定限售承诺
本公司参与股权分置改革之非流通股
鄂托克旗维宝商贸有限责任
股东将严格履行《上市公司股权分置 7
改革管理办法》规定的法定限售承诺
本公司参与股权分置改革之非流通股
青岛海协信托投资有限公司
股东将严格履行《上市公司股权分置 8
－上市公司股权信托二期
改革管理办法》规定的法定限售承诺
本公司参与股权分置改革之非流通股
股东将严格履行《上市公司股权分置 9
华宝信托投资有限责任公司
改革管理办法》规定的法定限售承诺
本公司参与股权分置改革之非流通股
股东将严格履行《上市公司股权分置 10
济南普润投资顾问有限公司
改革管理办法》规定的法定限售承诺
2、控股股东及实际控制人简介
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：呼和浩特投资有限责任公司
法人代表：王振坤
注册资本：312,000,000元
成立日期：日
主要经营业务或管理活动：自有房屋出租、资产经营；资产投资收益；国有资产管理部门委托的产权管理、企业托管、对外投资。
(2)控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股币种:人民币
2008年6月 潘刚
董事长兼总裁
2008年6月 李云卿
2008年6月 王宝录
2008年6月 刘春海
董事兼财务负
2008年6月 赵成霞
董事兼董事会
2008年6月 胡利平
2008年6月 王瑞生
2008年6月 郭晓川
2008年6月 王蔚松
2008年6月 吴光
2008年6月 姚树堂
2008年6月 杨贵
监事会主席
2008年6月 王绥银
2008年6月 刘忠元
2008年6月 钱芳
2008年6月 张利民
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)潘刚,历任伊利集团公司总裁助理兼液态奶事业部总经理、伊利集团公司总裁，现任伊利集团公司董事长兼总裁。
(2)李云卿,历任呼市国资局局长，现任伊利集团公司副董事长。
(3)王宝录,历任内蒙古日信担保投资（集团）有限公司董事、副总裁，现任伊利集团公司董事。
(4)刘春海,历任伊利集团公司液态奶事业部党总支副书记、行政部总监、伊利集团公司行政部总经理，现任伊利集团公司执行董事兼总裁助理。
(5)赵成霞,历任伊利集团公司财务管理部总经理，现任伊利集团公司执行董事兼总裁助理、财务负责人。
(6)胡利平,历任伊利集团公司结算中心总经理，现任伊利集团公司执行董事兼总裁助理、董事会秘书。
(7)王瑞生,历任内蒙古中小企业投资发展有限公司副总经理、内蒙古产权交易中心副总经理、内蒙古国有资产经营公司审计部副总经理、内蒙古伊利实业集团股份有限公司财务管理部副总经理，现任内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事兼财务管理部总经理。
(8)郭晓川,现任伊利集团公司独立董事、内蒙古大学经济管理学院院长。
(9)王蔚松,现任伊利集团公司独立董事、上海财经大学会计学院副院长。
(10)吴光,现任伊利集团公司独立董事、北方工业大学法学学科（法律系）主任。
(11)姚树堂,现任伊利集团公司独立董事、内蒙古农业大学副教授、硕士生导师。
(12)杨贵,现任伊利集团公司监事会主席、党委副书记。
(13)王绥银,现任伊利集团公司监事、历任中国银河证券公司包头营业部总经理。
(14)刘忠元,现任伊利集团公司监事、内蒙古托县振兴建筑公司总经理、内蒙古元和建筑总公司董事长兼总经理。
(15)钱芳,历任伊利集团公司资产管理部审计员、集团公司审计部副总经理、集团公司经营管理部副总经理。现任伊利集团公司监事兼冷饮事业部财务总监。
(16)张利民,历任伊利集团公司工会办公室主任。现任伊利集团公司监事、工会副主席。
(二)在股东单位任职情况
股东单位名称
担任的职务
内蒙古日信担保投资（集团）有限公司
董事、副总裁
内蒙古元和实业股份有限公司
董事长兼总经理
在其他单位任职情况
其他单位名称
担任的职务
任期起始日期
任期终止日期
呼和浩特市国有资产管理局
内蒙古大学经济管理学院
上海财经大学会计学院
北方工业大学法学学科（法律系）
内蒙古农业大学
副教授、硕士生导师
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事的报酬实施方案由公司分别报送董事会和股东大会批准确定。
2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据“效益、激励、公平”原则，按照2004年度股东大会审议通过的《公司第五届董事会董事津贴议案》和《公司第五届监事会监事津贴议案》确定。
3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名
是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
担任的职务
因陈彦先生、富子荣先生辞去公司董事职务，在日公司召开的2006年第二次临时股东大会上，会议选举王瑞生先生为公司董事，姚树堂先生为公司独立董事。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为15,709人,
员工的结构如下：
1、专业构成情况
2、教育程度情况
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及国家的有关法律、法规的要求，结合企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构。
1、2006年，公司修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，并认真贯彻执行，保证了公司的健康规范运作。
2、公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，2006年，公司第五届董事会对各专门委员会组成人员进行了调整，使公司的决策运作更具科学规范性。
3、根据《公司法》、《公司章程》的规定，因陈彦先生、富子荣先生辞去公司董事职务，在日公司召开的2006年第二次临时股东大会上，会议选举王瑞生先生为公司董事，姚树堂先生为公司独立董事。
4、依照《上市公司治理准则》，公司董事会认为公司法人治理结构完善。
（1）关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权益。
（2）关于第一大股东与上市公司之间的关系：第一大股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
（3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，行使和履行作为董事的权利、义务和责任。
（4）关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，各位监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务和公司董事、公司高级管理人员履行职责的合法和合规性进行监督。
（5）关于绩效评估和激励约束机制：公司正逐步建立公正、透明的董事、监事及高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制。
（6）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
（7）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
公司将一如既往地按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规的要求规范运作，增强企业竞争力，进一步提高公司的盈利水平，切实维护广大投资者的利益。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名
本年应参加董事会次数
亲自出席（次）
委托出席（次）
缺席（次）
报告期内，公司独立董事本着对全体股东高度负责的态度，认真履行了相关法律、法规和《公司章程》赋予的职责，积极参加报告期内的董事会和股东大会。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：本公司在业务方面与第一大股东不存在同业竞争情况，拥有独立的产、供、销系统，独立开展业务。本公司主营业务与第一大股东业务完全不同，且无替代关系。本公司的生产经营活动不依赖于第一大股东。
2、人员方面：本公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系。公司的人事及工资管理与第一大股东完全分离。公司高级管理人员均在本单位领取薪酬，不在股东单位兼职。
3、资产方面：本公司拥有独立的、完整的供应、生产、销售系统,工业产权、非专利技术、房屋所有权、土地使用权等有形和无形资产均由公司拥有，产权界定清晰。
4、机构方面：公司的生产经营和办公机构与第一大股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。公司自主设置内部机构，独立地运行，不受第一大股东及其他单位或个人的干涉。第一大股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间不存在上下级关系，公司的生产经营活动不受任何单位或个人的干涉。
5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系和独立的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，依法进行纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了一套完整的目标、责任、业绩考核系统。在每个经营年度末，对高级管理人员的工作业绩进行评估,在绩效评估的基础上实行基本工资加奖金的激励制度。此外,公司将进一步完善考评、激励机制，严格执行相关激励制度，以对高级管理人员起到更好的激励作用。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于日召开2005年度股东大会。决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于日召开2006年第1次临时股东大会。决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、第2次临时股东大会情况：
公司于日召开2006年第2次临时股东大会。决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
八、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
１）公司报告期内总体经营情况
2006年度，公司秉承2005年的良好发展势头，继续领跑中国乳业。面对国内乳品行业日趋激烈的多元化市场竞争环境，公司董事会严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的相关规定，审时度势，规范运作。本着对股东负责、对公司负责的态度，公司董事会认真履行股东大会赋予的各项职责，通过进一步整合资源、改善产业基地布局、深化精确化管理、强化品牌建设、深化奥运营销等一系列强有力的举措，极大地提升了企业的核心竞争力，圆满地完成了公司2005年度股东大会制定的各项经营目标。2006年公司实现主营业务收入163.39亿元,实现利润总额5.62亿元，实现净利润3.45亿元，实现每股收益0.67元。
２）公司主营业务及其经营情况
报告期公司主要经营范围：乳制品制造、方便食品、混合饲料
报告期经营成果分析：
本年发生数
上年发生数
主营业务收入
16,338,985,866.15
12,175,264,123.61
主营业务利润
4,454,781,952.94
3,479,489,718.19
344,588,760.44
293,386,132.45
３）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩
子公司全称
净利润 包头伊利乳业有限责任公司
牛奶收购、加工销售
120,000,000.00
273,780,296.87
17,001,098.10 杜尔伯特伊利乳业有限责任公司
198,940,300.00
380,800,087.54
38,304,953.87 廊坊伊利乳品有限公司
液态牛奶生产
45,000,000.00
141,478,549.64
16,325,658.23 天津伊利康业冷冻食品有限公司
冷饮生产销售
42,006,000.00
162,179,755.19
10,541,789.78 肇东市伊利乳业有限责任公司
乳制品生产、销售
10,000,000.00
29,931,417.12
333,482,257.02
奶牛饲养,奶及奶制 西安伊利泰普克饮品有限公司
142,600,000.00
284,655,423.42
15,591,768.98
品生产、销售
牛奶收购、奶及奶制 安达伊利乳业有限责任公司
54,727,300.00
113,460,051.88
13,310,503.86
品生产、销售
奶牛饲养、牛奶收购、 合肥伊利乳业有限责任公司
50,000,000.00
355,475,731.35
8,030,332.98
乳制品开发、销售等
４）主要供应商及客户情况
单位：万元 前5名供应商采购金额合计
229,712.00
占采购总额比重
19.45% 前5名客户销售金额合计
117,525.77
占销售总额比重
５）公司现金流量分析
报告期现金及现金等价物净增加额较同期减少-520,736,798.35元的主要原因是，投资活动现金流出较同期增加924,173,360.75元。报告期经营活动现金流量净额与净利润无重大差异。
6）报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明
报告期资产构成同比无重大变动
7）报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明
报告期公司主要财务数据同比无重大变动
2、对公司未来发展的展望
1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
国际乳品企业纷纷进入我国乳品市场，使得中国乳业的竞争态势空前激烈。同时，竞争也带来机遇和动力。随着人们生活水平的不断提高，消费者的消费习惯和营养结构正在逐步改变，人们对乳制品的消费需求也随之不断增大，从而使得乳品行业的发展蕴含着巨大的潜力，所以，公司将不断扩充自己的实力，力争在乳业市场中占据越来越大的市场份额。
2）未来公司发展机遇和挑战
国内乳制品市场已经逐渐进入成熟时期，行业呈现全国性品牌和区域性品牌共存的局面。同时，行业规范化程度和集中度也有明显提高，行业内大企业的市场份额逐年提高，骨干企业在行业中的龙头地位和导向作用越来越突出，发展速度还是远高于行业平均水平，规模经济效益更加明显。
2006年，国内乳品行业的市场竞争持续加剧，原料成本上升，乳制品主流产品利润率降低，行业平均利润率逐渐趋薄，对企业的主业发展构成了巨大的压力。
国际乳品企业纷纷进入我国乳品市场,推动了国内乳品行业技术水平的大大提高。并且，随着居民生活水平的提高,我国消费者对乳品的质量、功能、口味方面的要求也会不断提高，各类乳品的更新换代速度将明显加快,产品的生命周期会不断缩短。因此，公司面临着技术更新频率加快和产品生命周期不断缩短的压力。
国内乳品行业的大型企业除伊利外其他为外资、中外合资乳品企业，因外资、中外合资乳品企业所享受税收优惠政策等因素而形成的巨大税收减免大大降低了该类企业的纳税支出，使其能够具有更巨大的税收减免资金用于加大在促销、广告宣传等方面的投入，从而给公司带来了巨大的压力。
（3）2007年工作计划
2007年，公司将根据乳业市场的发展状况，结合公司战略发展目标，扩大市场份额，增强获利能力，提高核心竞争力，保持企业持续、健康、稳定的发展。
A、加强奶源基地建设。2007年，公司将根据整体战略布局，继续加强奶源基地建设。将不断加大在奶站建设、原奶质量提升、奶牛小区和牧场建设等方面的工作力度，以保证为公司生产提供充足、优质的奶源。
B、继续推进精确化管理。要将精确化管理在2006年取得成绩的基础上深入推进。以继续提高公司的经营管理水平和整体运营效率。
C、推进资源的整合。公司的各项业务经历了近几年的快速发展，业务规模迅速扩大。资源整合已经成为企业不断提高经营管理水平和盈利能力的重要工作之一。2007年，公司将进一步整合资源，优化资源配置，不断地提高集团的整体竞争能力。
D、加强品牌建设。品牌是公司长期发展的战略资源之一。2007年，公司将继续强化品牌建设，以保证行业品牌优势。
E、强化奥运营销。奥运带给公司的不仅仅是一个营销的机会，更是一个提升伊利品牌形象、体现伊利责任、展现伊利风采的舞台。2007年，进一步借助北京奥运的影响力，秉承健康中国的理念，加大、加快伊利品牌建设的步伐，依靠优质的产品、完善的服务、精确化的营销管理来领跑乳业，赢得消费者的信赖，建立牢固的品牌根基，搭建完美的品牌大厦。
F、大力培养和引进人才。根据行业发展变化和公司实际需求，提高企业的整体人力资源水平，充实公司各方面人才，为公司健康稳定地发展提供坚实的人才保障。此外，公司还将继续推进信息网络、物流管理等支持体系工程的建设，为公司的持续、健康、稳健发展提供有力的保障。
3）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及已（或拟）采取的对策和措施
（1）市场风险
国内乳品行业的多元化竞争，进一步加剧了市场竞争的激烈程度，这就势必导致乳品企业的营业费用不断上涨、行业平均利润日趋微薄。为此，公司将进一步强化内部管理、降低成本费用，推进主业扩张、发挥规模优势，以及大力拓展二、三级市场等措施，化解经营风险，扩大企业的生存空间。
（2）投资风险
2006年，公司仍将保持较稳定的发展速度，因此，资金投入也将进一步增加。为此，公司将进一步加强投资决策的管理，建立风险预警机制，加强事前调研、事中监控、事后评估的管理，化解投资风险，保障广大股东的合法权益。
（3）产品质量风险
公司采用国际领先的技术和设备，技术成熟，工艺合理。公司历来高度重视产品质量，目前公司执行的产品质量标准，高于国家和国际标准。但乳制品的质量与人民生活和身体健康息息相关，在生产过程中一旦出现问题，就会给人们的健康带来危害。为此，公司将始终不懈地严格质量管理，建立质量预警机制，完善质量控制体系，确保产品质量万无一失。执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
根据财政部日发布的财会[2006]3号的规定，公司于日起执行新企业会计准则。执行新会计准则后，我公司发生的会计政策、会计估计变更包括以下项目：
（1）根据《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定，对控股子公司的权益法核算变更为成本法核算，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响。但是本事项不影响公司合并报表；
（2）根据《企业会计准则第3号――投资性房地产》规定，公司将符合投资性房地产确认条件的用于出租的房产，从固定资产转到投资性房地产核算，对这部分投资性房地产将采用成本核算模式进行计量。本事项不影响公司利润及股东权益；
（3）根据《企业会计准则第6号――无形资产》的规定，公司发生的研发费用将由全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，将减少公司期间费用，增加公司的利润和股东权益；
（4）根据《企业会计准则第16号――政府补助》的规定，政府补助变更为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，与收益相关的政府补助直接计入当期收益。因此有可能影响公司的当期利润和股东权益；
（5）根据《企业会计准则第17号――借款费用》的规定，在借款费用资本化的期间内，为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款利息应予以资本化。此项政策的变化有可能增加公司的当期利润和股东权益；
（6）根据《企业会计准则第18号――所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表债务法核算，并核算相应的递延所得税负债或递延所得税资产。由此可能影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益；
（7）根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的规定，交易性金融资产（负债）和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）取得按照公允价值计量，将可能影响公司的利润和股东权益；
（8）根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此变化将影响公司的股东权益。
上述变更事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务利润
分行业或分产
主营业务收入
主营业务成本
率比上年增减
分行业 液体乳及乳制
减少1.84个百
15,939,488,342.39
11,461,169,430.69
38.16 品制造业
分点 混合饲料制造
增加6.67个百
399,497,523.76
350,772,039.71
减少2.38个百 液体乳
11,650,134,624.19
8,502,832,713.35
增加2.71个百 冷饮产品系列
2,280,834,646.11
1,569,934,382.04
减少0.9个百 奶粉及奶制品
2,008,519,072.09
1,388,402,335.30
增加6.67个百 混合饲料
399,497,523.76
350,772,039.71
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
主营业务收入
主营业务收入比上年增减（％）
4,189,315,976.08
4,172,976,990.21
7,976,692,899.85
16,338,985,866.15
(三)公司投资情况
报告期内公司投资额为177,220万元，比上年增加87,509万元，增加的比例为97.55%。
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)液态奶项目公司出资116,290万元投资该项目，项目进度70%
2)冷饮项目公司出资28,350万元投资该项目，项目进度60%
3)奶粉项目公司出资11,581万元投资该项目，项目进度85%
4)酸奶项目公司出资19,498万元投资该项目，项目进度75%
5)奶源项目公司出资1,001万元投资该项目，项目进度95%
6)技术\信息\物流等项目公司出资500万元投资该项目
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）公司于日召开五届五次董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（3）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（4）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（5）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（6）公司于日召开五届六次董事会会议，审议通过了《公司2006年第一季度季度报告》的议案。
（7）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（8）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（9）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（10）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（11）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（12）公司于日召开五届七次董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（13）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（14）公司于日召开五届八次董事会会议，审议通过了《公司2006年第三季度季度报告》的议案。
（15）公司于日召开五届九次董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（16）公司于日召开五届临时董事会会议，决议公告刊登在日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
1）2006年公司董事会领导经营班子，带领全体员工奋发努力，克服困难，圆满地完成了股东大会提出的2006年度预算目标，实现了收入与利润的稳定增长，保持了企业良好的发展态势。
2）公司董事会根据2005年度股东大会和2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议批准的2005年度利润分配及公积金转增股本方案，公司于日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登分红派息公告，每10股转增3.2股并派现2.60元(含税)。且已通过中国证券登记结算公司上海分公司清算系统完成了该项工作。
3）公司董事会根据2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议批准的股权分置改革方案，顺利完成了股权分置改革工作，改善了公司股权结构，实现了全体股东价值取向的一致性，形成了更加规范有效的公司治理结构。
4）为促进公司的未来发展，确保公司发展战略的顺利实现。2006年，公司董事会根据股东大会的决议，进行了认股权证发行工作和股票期权计划工作。
5）2006年，公司董事会根据2005年度股东大会批准的投资计划，结合公司发展战略，及时把握市场需求变化和行业发展趋势，进行了一系列项目投资，有力地支撑了公司主业的发展。
(六)利润分配或资本公积金转增预案
2006年度公司共实现净利润343,029,583.54元，提取10%的法定盈余公积金34,302,958.35元，提取10%的任意盈余公积金34,302,958.35元，加年初未分配利润336,855,737.61元,可供股东分配的利润611,279,404.45元。以现有股本股为基数拟用派送现金红利的形式进行分红，每10股派送现金红利1.00元（含税），共计51,646,978.4元。扣除派送的现金红利后的未分配利润为559,632,426.05元。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届二次监事会，会议审议通过如下决议：
1)审议通过了《公司监事会2005年度工作报告》；
2)审议通过了《公司2005年度报告及摘要》；
3)审议通过了《公司2005年度利润分配预案》。
2、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届三次监事会。会议审议通过如下决议：
1）审议通过了《公司公积金转增股本的议案》；
2）审议通过了《公司发行认股权证的议案》；
3）审议通过了《公司关于投资项目的议案》。
3、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届四次监事会，会议审议通过如下决议：
审议通过了《公司2006年第一季度报告》。
4、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届五次监事会，会议审议通过如下决议：
1）审议通过了《公司2006年半年度报告及其摘要》；
2）聘任赵成霞为公司财务负责人。
5、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届六次监事会，会议审议通过如下决议：
审议通过了《公司2006年第三季度报告及摘要》。
6、内蒙古伊利实业集团股份有限公司于日召开五届七次监事会，会议审议通过如下决议：
审议通过了修改《监事会议事规则》的议案。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
2006年公司董事会和经营班子严格根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求及《公司章程》的有关规定进行经营决策，依法规范运作，决策程序符合《公司章程》的有关规定。公司的董事、监事以及高级管理人员在执行公司职务时无违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司2006年年度会计报表公允地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经北京立信会计师事务所有限公司审计的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司2006年度财务报告》是实事求是、客观公正的。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
报告期内，公司募集资金投入项目和承诺项目基本一致。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司未发生收购或出售资产的交易，未发现内幕交易，也不存在损害股东权益或造成公司资产流失的情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司的关联交易合法、公平、公开、公正，关联交易价格合理，没有损害公司利益的情况。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
2006年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占 用上市公司资金的余额（万元）
报告期清欠总额（万元）
清欠金额（万元）
清欠时间(月份)
大股东及其附属企业非经营性占
本公司于日全部收回呼和浩特市启元投资有限公司所欠款项
用上市公司资金及清欠情况的具
4,624,610.61元,截至3月23日,本公司已不存在股东占用上市公司资金情况。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称
承诺履行情况
呼和浩特投资有限责任公司将严格履行《上市公司股权分置改
革管理办法》规定的法定限售承诺事项，即：(一)自改革方案
实施之日起，呼和浩特投资有限责任公司所持公司原非流通股 呼和浩特
在十二个月内不得上市交易或者转让；(二)在前项规定期满后，
未违反 投资有限
呼和浩特投资有限责任公司通过证券交易所挂牌交易出售原非
相关承诺 责任公司
流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。另外，
呼和浩特投资有限责任公司进一步承诺：所持股份自获得上市
流通权之日起，在六十个月内不通过交易所挂牌交易出售。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
本公司审计机构北京中天华正会计师事务所有限公司经北京市工商局核准,名称更名为“北京立信会计师事务所有限公司”。本次变更不属于公司更换会计师事务所。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
公司为保证经营业务活动的正常进行，结合自身的具体情况制定了较为完整的企业管理内部控制制度，经实践证明，公司内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性。
公司管理层认为：公司内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，符合公司自身特点，目前已基本覆盖公司经营管理各方面。公司在所有重大方面已建立了较为健全的、合理的内部控制制度，并得到了有效遵循。这些内控制度保证了公司的经营管理的正常进行，对经营风险可以起到有效的控制作用，是完整有效的体系。随着公司的发展，公司将对内控制度作进一步修改完善，使之始终适应公司发展需要。
(十五)公司股权激励的实施情况及其影响
为了进一步建立、健全公司的激励、约束机制，提高公司的可持续发展能力，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》及其他有关法律、行政法规，公司制定了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》。此激励计划已经获得证监会审核无异议,并于公司2006年第二次临时股东大会获得审议通过．
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经北京立信会计师事务所有限公司注册会计师管建新、杨和平审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
京信审字[号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括日合并资产负债表及资产负债表、2006年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
北京立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：管建新、杨和平中国●北京
二○○七年四月二十六日
(二)财务报表
资产负债表
日编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
司 流动资产： 货币资金
1,012,088,655.92
1,566,956,337.59
468,034,923.46
1,042,167,707.2 短期投资 应收票据
86,701,760.59
9,620,000.00
61,701,760.59
4,720,000.00 应收股利
25,881,537.71
11,583,263.76 应收利息 应收账款
343,155,905.68
161,344,226.85
492,779,321.17
289,246,521.36 其他应收款
103,639,431.82
99,320,139.08
163,437,889.08
207,172,382.42 预付账款
337,711,781.83
161,935,330.19
301,159,764.49
129,126,291.20 应收补贴款
91,853.17 存货
1,504,742,540.24
844,561,728.25
712,463,292.55
399,456,158.77 待摊费用
184,639,385.38
88,319,022.51
161,841,036.85
74,506,324.57 一年内到期的长期债 权投资 其他流动资产 流动资产合计
3,572,679,461.46
2,932,148,637.64
2,387,299,525.90
2,157,978,649.28 长期投资： 长期股权投资
19,244,889.65
11,643,621.08
2,798,221,267.06
1,371,632,752.94 长期债权投资 长期投资合计
19,244,889.65
11,643,621.08
2,798,221,267.06
1,371,632,752.94 其中：合并价差(贷差 以“-”号表示，合并 报表填列) 其中：股权投资差额
(贷差以“-”号表示， 合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价
4,519,733,857.53
2,943,022,638.22
1,644,500,106.02
1,306,929,688.76 减：累计折旧
1,047,421,739.77
813,082,161.16
552,248,849.19
463,788,590.69 固定资产净值
3,472,312,117.76
2,129,940,477.06
1,092,251,256.83
843,141,098.07 减：固定资产减值准
19,683,307.07
23,137,585.37 备 固定资产净额
3,452,628,810.69
2,106,802,891.69
1,092,251,256.83
843,141,098.07 工程物资
6,163,675.32
8,307,446.97
16,000.00 在建工程
321,684,370.51
278,211,938.45
47,744,236.12
128,204,519.25 固定资产清理 固定资产合计
3,780,476,856.52
2,393,322,277.11
1,140,011,492.95
971,345,617.32 无形资产及其他资 产： 无形资产
139,707,415.70
104,656,364.29
34,145,288.50
35,345,735.66 长期待摊费用
12,650,498.37
8,693,233.83
4,362,638.41
4,234,225.51 其他长期资产 无形资产及其他资产
152,357,914.07
113,349,598.12
38,507,926.91
39,579,961.17 合计
递延税项：
递延税款借项
7,524,759,121.70
5,450,464,133.95
6,364,040,212.82
4,540,536,980.71
负债及股东权益：
流动负债：
856,904,693.87
251,600,000.00
568,000,000.00
245,100,000.00
50,133,080.20
232,000,000.00
45,106,187.20
1,960,348,522.21
1,306,601,012.59
1,617,337,968.57
1,325,031,209.31
390,234,265.96
309,752,433.97
372,651,328.28
282,344,799.05
196,926,286.46
176,124,437.20
156,377,911.20
145,728,454.83
应付福利费
90,920,704.48
65,606,151.48
69,044,723.81
51,318,597.37
13,255,337.00
11,974,950.07
11,957,682.04
10,434,123.00
17,504,750.33
-2,998,466.96
13,475,965.34
-21,876,302.81
其他应交款
2,457,728.58
2,213,400.07
1,386,200.30
1,095,067.89
其他应付款
564,600,399.23
477,915,683.72
566,335,278.37
377,622,873.67
一年内到期的长期负
22,582,242.04
37,223,647.24
14,883,535.38
18,008,544.85
其他流动负债
流动负债合计
4,360,834,930.16
2,686,169,819.58
3,623,450,593.29
2,234,813,554.36
长期负债：
35,629,000.00
34,629,000.00
289,000.00
289,000.00
长期应付款
64,313,325.97
33,032,680.22
44,650,606.15
13,569,179.39
专项应付款
106,537,060.66
97,344,279.88
42,616,740.99
12,568,961.88
其他长期负债
长期负债合计
206,479,386.63
165,005,960.10
87,556,347.14
26,427,141.27
递延税项：
递延税款贷项
10,176,235.02
1,926,235.02
1,926,235.02
1,926,235.02
4,577,490,551.81
2,853,102,014.70
3,712,933,175.45
2,263,166,930.65
少数股东权益(合并
336,119,773.35
326,750,310.93
所有者权益（或股东
实收资本（或股本）
516,469,784.00
391,264,988.00
516,469,784.00
391,264,988.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
516,469,784.00
391,264,988.00
516,469,784.00
391,264,988.00
1,004,206,551.19
1,021,319,820.76
1,028,551,325.41
1,021,319,820.76
521,653,182.87
453,047,266.17
494,806,523.51
426,200,606.81
其中：法定公益金
147,074,466.03
136,915,837.79
减：未确认投资损失
15,613,466.61
6,758,241.74
(合并报表填列)
未分配利润
584,432,745.09
411,737,975.13
611,279,404.45
438,584,634.49
拟分配现金股利
51,646,978.40
101,728,896.88
51,646,978.4
101,728,896.88
外币报表折算差额
(合并报表填列)
股东权益合计
2,611,148,796.54
2,270,611,808.32
2,651,107,037.37
2,277,370,050.06
负债和股东权益总计
7,524,759,121.70
5,450,464,133.95
6,364,040,212.82
4,540,536,980.71公司法定代表人:潘刚
主管会计工作负责人:赵成霞
会计机构负责人:王瑞生
利润及利润分配表
月编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
上年同期数
上年同期数
司 一、主营业务
16,338,985,866.15
12,175,264,123.61
16,190,341,272.19
11,686,242,487.44 收入 减：主营业务
11,811,941,470.40
8,641,079,629.26
13,736,172,792.90
9,606,246,557.57 成本 主营业务税金
72,262,442.81
54,694,776.16
47,923,660.50
39,419,158.77 及附加 二、主营业务 利润（亏损以
4,454,781,952.94
3,479,489,718.19
2,406,244,818.79
2,040,576,771.10 “-”号填列） 加：其他业务 利润（亏损以
21,904,915.75
8,856,627.41
331,855,669.27
274,739,015.82 “-”号填列） 减:营业费用
3,387,200,372.93
2,596,514,433.91
2,255,699,720.62
1,791,536,177.53 管理费用
516,926,807.03
417,351,298.18
364,458,516.72
306,242,676.32 财务费用
15,202,452.52
-2,302,728.88
-2,845,294.76
-14,963,940.97 三、营业利润 （亏损以“-”
557,357,236.21
476,783,342.39
120,787,545.48
232,500,874.04 号填列） 加：投资收益 （损失以“-”
7,080,492.27
4,120,741.75
349,929,171.43
159,374,192.98 号填列） 补贴收入
30,974,272.92
23,362,612.63
10,095,677.40
12,434,372.95 营业外收入
4,769,650.67
12,668,344.70
3,805,838.75
9,430,022.58 减：营业外支
38,402,767.80
25,323,649.18
24,893,903.66
14,257,807.09 出 四、利润总额 （亏损总额以
561,778,884.27
491,611,392.29
459,724,329.40
399,481,655.46 “-”号填列） 减：所得税
177,617,999.00
152,145,916.97
116,694,745.86
107,487,990.34 减：少数股东 损益(合并报
48,427,349.7
45,219,827.89 表填列) 加：未确认投 资损失(合并
8,855,224.87
-859,514.98 报表填列) 五、净利润（亏 损以“-”号填
344,588,760.44
293,386,132.45
343,029,583.54
291,993,665.12 列） 加：年初未分
411,737,975.13
305,158,656.54
438,584,634.49
332,005,315.90 配利润 其他转入 六、可供分配
756,326,735.57
598,544,788.99
781,614,218.03
623,998,981.02 的利润 减：提取法定
34,302,958.35
29,199,366.51
34,302,958.35
29,199,366.51 盈余公积 提取法定公益
29,199,366.51
29,199,366.51 金 提取职工奖励 及福利基金
1,559,176.90
1,392,467.33
(合并报表填 列) 提取储备基金 提取企业发展 基金 利润归还投资 七、可供股东
720,464,600.32
538,753,588.64
747,311,259.68
565,600,248.00 分配的利润 减：应付优先 股股利 提取任意盈余
34,302,958.35
29,199,366.51
34,302,958.35
29,199,366.51 公积 应付普通股股
101,728,896.88
97,816,247.00
101,728,896.88
97,816,247.00 利 转作股本的普 通股股利 八、未分配利 润(未弥补亏
584,432,745.09
411,737,975.13
611,279,404.45
438,584,634.49 损以“-”号填 列) 补充资料： 1.出售、处置 部门或被投资 单位所得收益 2.自然灾害发 生的损失 3.会计政策变 更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变 更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损 失 6.其他
公司法定代表人:潘刚
主管会计工作负责人:赵成霞
会计机构负责人:王瑞生
现金流量表
月编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
19,102,167,738.60
21,285,401,504.24 收到的税费返还
30,682,602.85
10,095,677.40 收到的其他与经营活动有关的现金
62,536,241.04
62,700,436.44 经营活动现金流入小计
19,195,386,582.49
21,358,197,618.08 购买商品、接受劳务支付的现金
13,721,747,521.62
17,985,733,064.27 支付给职工以及为职工支付的现金
768,086,065.22
506,169,698.13 支付的各项税费
976,073,141.92
600,739,909.86 支付的其他与经营活动有关的现金
3,234,104,503.62
2,059,899,453.96 经营活动现金流出小计
18,700,011,232.38
21,152,542,126.22 经营活动产生的现金流量净额
495,375,350.11
205,655,491.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金
1,000,000.00
1,000,000.00 其中：出售子公司收到的现金
4,679,886.50 取得投资收益所收到的现金
2,380,479.49
55,778,493.14 处置固定资产、无形资产和其他长期
14,487,750.75
5,515,740.50 资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
17,868,230.24
62,294,233.64 购建固定资产、无形资产和其他长期
1,572,414,302.33
291,366,757.38 资产所支付的现金 投资所支付的现金
56,945,000.00
1,026,910,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
1,629,359,302.33
1,318,276,757.38 投资活动产生的现金流量净额
-1,611,491,072.09
-1,255,982,523.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金
19,153,269.37 其中：子公司吸收少数股东权益性投
19,153,269.37 资收到的现金 借款所收到的现金
1,084,000,000.00
768,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金
125,983,274.30
30,420,000.00 筹资活动现金流入小计
1,229,136,543.67
798,420,000.00 偿还债务所支付的现金
503,695,306.13
214,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的
152,900,205.46
104,217,207.01 现金 其中：支付少数股东的股利
18,196,882.17 支付的其他与筹资活动有关的现金
11,292,991.77
4,008,544.85 其中：子公司依法减资支付给少数股 东的现金 筹资活动现金流出小计
667,888,503.36
322,225,751.86 筹资活动产生的现金流量净额
561,248,040.31
476,194,248.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
-554,867,681.67
-574,132,783.74 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润
344,588,760.44
343,029,583.54 加：少数股东损益(亏损以“-”号填
48,427,349.70 列) 减：未确认的投资损失
8,855,224.87 加：计提的资产减值准备
30,645,183.72
19,349,891.80 固定资产折旧
311,141,561.69
139,558,780.47 无形资产摊销
6,491,294.69
2,519,671.56 长期待摊费用摊销
9,879,355.24
3,210,992.13 待摊费用减少（减：增加）
-96,320,362.87
-87,334,712.28 预提费用增加（减：减少）
-23,490.00 处理固定资产、无形资产和其他长期
2,463,224.41
1,888,837.45 资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失
9,689,116.44 财务费用
18,530,558.09
2,136,737.92 投资损失（减：收益）
-7,080,492.27
-349,929,171.43 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）
-662,222,628.16
-313,007,133.78 经营性应收项目的减少(减：增加)
-455,836,125.40
-408,163,432.15 经营性应付项目的增加(减：减少)
943,857,269.26
852,395,446.63 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额
495,375,350.11
205,655,491.86 2．不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额
1,012,088,655.92
468,034,923.46 减：现金的期初余额
1,566,956,337.59
1,042,167,707.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
-554,867,681.67
-574,132,783.74
公司法定代表人:潘刚
主管会计工作负责人:赵成霞
会计机构负责人:王瑞生
合并资产减值准备明细表
月编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增加数
数 一、坏账准备合计
39,819,370.07
25,869,447.42
9,022,505.82
56,666,311.67 其中：应收账款
18,802,102.45
23,018,889.44
7,111,228.11
34,709,763.78 其他应收款
21,017,267.62
2,850,557.98
1,911,277.71
21,956,547.89 二、短期投资跌价准备合计
4 其中：股票投资
5 债券投资
6 三、存货跌价准备合计
4,320,303.27
6,431,455.08
4,389,638.91
6,362,119.44 其中：库存商品
3,243,260.00
4,330,449.58
3,596,701.05
3,977,008.53 原材料
1,077,043.27
2,101,005.50
792,937.86
2,385,110.91 四、长期投资减值准备合计
350,000.00
350,000.00 其中：长期股权投资
350,000.00
350,000.00 长期债权投资
12 五、固定资产减值准备合计
23,137,585.37
4,349,691.39
19,683,307.07 其中：房屋、建筑物
6,691,839.81
6,691,839.81 机器设备
17,341,158.65
4,349,691.39
12,991,467.26 六、无形资产减值准备合计
16 其中：专利权
18 七、在建工程减值准备合计
1,241,030.35
1,241,030.35 八、委托贷款减值准备合计
20 九、总计
公司法定代表人:潘刚
主管会计工作负责人:赵成霞
会计机构负责人:王瑞生
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
主营业务利润
扣除非经常性损益后的净利润
新旧会计准则股东权益差异调节表
本公司已于日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于内蒙古伊利实业集团股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
京信核字[号内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
本报告仅供贵公司在年报中披露新旧会计准则股东权益差异调节表之用，不得用作其他目的。为了更好地理解差异调节表，后附差异调节表应当与贵公司已审财务报表一并阅读。
北京立信会计师事务所有限公司
中国注册会计师：管建新
中国注册会计师：杨和平
中国●北京
二○○七年四月二十六日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币 项
日股东权益（现行会计准则）
2,611,148,796.54 1
长期股权投资差额
2,332,710.68
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
2,332,710.68
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2
拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4
符合预计负债确认条件的辞退补偿 5
股份支付 6
符合预计负债确认条件的重组义务 7
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 8
供出售金融资产 9
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10
金融工具分拆增加的收益 11
衍生金融工具 12
16,696,429.55 14
少数股东权益
336,119,773.35 13
日股东权益（新会计准则）
2,966,297,710.11
公司法定代表人:潘刚
主管会计工作负责人:赵成霞
会计机构负责人:王瑞生编制目的
本公司于日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
对于《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
（1）子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
（2）对各级公司的合并财务报表的影响，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
主要项目附注
日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的日合并资产负债表。该报表业经北京立信会计师事务所有限公司审计，并于日出具了“京信审字[号”的无保留意见审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
本公司按照《企业会计准则第38号―首次执行企业会计准则》规定对日的股东权益进行调整，将导致本公司日的股东权益增加355,148,913.58元，其中增加未分配利润16,106,655.51元，增加少数股东权益339,042,258.07元。
以下具体影响项目金额，正数为增加股东权益，负数为减少股东权益。
1.长期股权投资差额
同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
按照新会计准则，在日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资贷方差额应全额冲销，并调整留存收益，导致增加所有者权益2,332,710.68元，其中归属于母公司所有者权益为2,332,710.68元。
被投资单位名称
累计摊销额
调整所有者权益
上海伊利爱贝食品有限公司
-7,775,702.35
-5,442,991.67
-2,332,710.68
2,332,710.68
-7,775,702.35
-5,442,991.67
-2,332,710.68
2,332,710.68
按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产，并将影响金额调整留存收益，导致增加所有者权益16,696,429.54元，其中归属于母公司所有者权益为13,773,944.82元，归属于少数股东权益为2,922,484.72元。按下列项目具体说明如下：
可抵扣差异
应纳税差异
对所有者权益影响
（一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异
坏账准备-应收账款
34,709,763.78
8,805,042.92
8,805,042.92
31内蒙古伊利实业集团股份有限公司2006年年度报告
坏账准备-其他应收款
21,956,547.89
5,197,168.37
5,197,168.37
固定资产减值准备
19,683,307.07
3,891,245.67
3,891,245.67
存货跌价准备
6,362,119.44
1,923,959.80
1,923,959.80
长期投资减值准备
350,000.00
在建工程减值准备
1,241,030.35
204,770.01
204,770.01
84,302,768.53
20,074,686.77
20,074,686.77
其中：未来有足够应纳税所得额支撑的可抵扣暂
61,857,013.09
12,667,587.47
12,667,587.47
应确认递延所得税资产
61,857,013.09
12,667,587.47
12,667,587.47
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
22,445,755.44
（二）分公司可抵扣的经营亏损
377,398,770.48
已确认递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
377,398,770.48
（三）子公司可抵扣的经营亏损
52,921,423.07
已确认递延所得税资产
12,208,612.34
4,028,842.07
4,028,842.07
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
40,712,810.73
（四）合营企业可抵扣的经营亏损
已确认递延所得税资产
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
74,065,625.43
16,696,429.54
16,696,429.54
3．日现行会计准则下少数股东权益的余额的归入新会计准则下的股东权益
按照新会计准则，在日，本公司日按照现行会计准则编制的合并财务报表中的少数股东权益应转列为所有者权益，导致所有者权益增加336,119,773.35元。
本公司日按照现行会计准则编制的合并财务报表中少数股东权益为336,119,773.35元，在日，按照新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司少数股东权益增加2,922,484.72元，导致合并财务报表中的少数股东权益应为339,042,258.07元。
内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“本公司”），于1995年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第9号”文批准，并经中国证监会复审批准于1996年1月向社会首次公开发行人民币普通股1715万股，股票于1996年3月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。本公司1996年、1997年度股东大会决议通过两次增资配股方案，分别经中国证券监督管理委员会“证监上字[1997]15号”和“证监上字[号”文批准，两次配股比例均为10:3。本公司2002年度股东大会决议通过增资方案，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45号”文批准，增发人民币普通股48,961,424股，截止日，本公司总股本为195,632,494股。本公司经2003年第四届五次董事会决议及股东大会决议批准，以日末总股本数为基数，按10：10的比例进行资本公积转增股本。转增后，公司总股本数为391,264,988股，本公司经2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议批准，以日末总股本数为基数，按10:3.2的比例进行资本公积转增股本，转增后，公司总股本数为516,469,784股，变更后的营业执照号码为6(1-1)。公司注册地址：内蒙古呼和浩特市金川开发区金四路8号。法定代表人：潘刚。经营范围：乳制品制造,食品、饮料加工；农畜产品及饲料加工。本公司主要产品为乳制品及其深加工产品，包括雪糕冰淇淋、奶粉、无菌牛奶、以及各种鲜牛奶和牛奶饮料，其生产主要产品的企业全部通过ISO9002国际质量体系认证。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础记账基础和计价原则：
本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价遵循历史成本原则；本公司改制设立时，发起人投入的资产按经评估确认的价值记帐。
5、外币业务核算方法：
本公司发生外币业务时，按业务发生当日的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
6、外币会计报表的折算方法：
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并财务报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
7、现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
8、短期投资核算方法：
1）取得的计价方法取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2）短期投资跌价准备的计提中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。按单项投资计算并确定计提跌价损失准备。
3）短期投资收益的确认短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为8％。公司根据债务人单位的财务状况及现金流量情况以及公司以前年度的经验作出估计，按应收账款和其他应收款期末余额的８％并结合债务人的尝债能力分析计提。
10、存货核算方法：
1）存货分类为
存货的分类:原材料、包装物、库存商品、自制半成品、低值易耗品等。
2）取得和发出的计价方法
存货的增加按照实际成本核算；存货减少时原材料、库存商品领用或发出采用加权平均法计价，低值易耗品的领用采用五 五摊销法核算。
3）存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益；其确认的标准为：期末如果由于存货毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本的部分，计提存货跌价准备。
4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5）存货可变现净值按其形态分别确定
库存商品，按其售价减去税金及销售费用后的余额确定；
在产品，按其产成品的售价减去至完工时尚需发生的成本、处置费用和税金后的余额确定；
其他存货，按现行重置成本确定。
11、长期投资核算方法：
1）取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2）长期债权投资的核算方法
按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价在债券存续期内于确认相关利息收入时摊销。
3）长期股权投资的核算方法
按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%以上（含20%）但不具有重大影响的，按成本法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%）或虽不足20%，但有重大影响的，按权益法核算，投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。根据财政部财会[2003]10号文《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关解答(二)》的规定：采用权益法核算时，长期股权投资初始投资成本与应分享被投资企业权益份额的差额作为股权投资差额，分情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按10年分期平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。对本公司日以前对外投资形成的股权投资差额，不作追溯调整，对其余额在规定的剩余期限内分期平均摊销，计入损益，直至摊销完毕为止。
4）长期投资减值准备的计提
确认标准:对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值,并且这种降低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按其预计未来可收回金额低于账面价值可能发生的损失,逐项提取长期投资减值准备,损失计入当期损益。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
11.88%-2.11%
A、本公司将单位价值较高，使用年限在一年以上的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。
B、本公司采用直线法、分类折旧率计提折旧。净残值为原值的5%。
(2)减值准备的计提方法：
本公司期末对固定资产进行检查，对于因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，再按照恢复后的固定资产账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的折旧额不作调整。
13、在建工程核算方法：
1）取得的计价方法
在建工程采用实际成本核算，其发生的借款利息、汇兑损益在固定资产达到预定可使用状态前发生的，进行费用资本化处理计入所购建固定资产的成本。在固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算时，先按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
2）在建工程减值准备的计提
本公司对期末在建工程进行全面检查，存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
1）取得的计价方法
购入的无形资产按实际支付的价款作为实际成本；股东投入的无形资产按投资各方确认的价值入帐；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用入帐；在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益；本公司改制设立时，发起人投入的无形资产按经评估确认的价值记帐。
2）无形资产的摊销方法
合同规定有受益期限的，在受益期限内平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的，按不超过法律规定的有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期的期限平均摊销；合同和法律均未规定受益期限的，按不超过10年的期限摊销。
3）无形资产减值准备
①本公司期末对无形资产进行全面检查，当出现下列一项或若干项情形时，计提无形资产减值准备：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
②当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
A、某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
B、某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
C、其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
1）开办费转销方法
本公司开办费以实际发生额入账，自经营开始当月起一次性计入当期损益。
2）其他长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按照规定的期限或预计受益期限平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法：
1）借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3）专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数 借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
17、预计负债的确认原则：
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务金额能够可靠地计量。
18、收入确认原则：
1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
19、所得税的会计处理方法：
本公司的企业所得税采用应付税款法核算
20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
1）合并范围的确定原则
公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50%或50%以上，或虽然不足50%，但具