收到其他单位开给本公司的转账支票，请问上面本公司需要盖什么章？
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A公司开具了一张转账支票给B公司，并填上了收款人是B公司。现B公司又盖上了背书转给了C公司。C公司能入账现C公司应该怎么入账
叶子erLK94WS12
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C公司拿上印鉴章及那张支票，直接去自己的开户银行进账就好了
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田老师您好，今天有个问题关于支票背书的问题我举个例子，您看我理解的对么假如有个A公司支付给B公司一张现金支票支票正面：收款人为B公司；出票人签章为A公司的财务和法人章。支票背面：被背书人为B公司；背书人签章还是A公司的财务和法人章。我想问您我的理解对吗？就是说这张支票上，就没有出现B公司的法人章和财务章，对吗？就是说只有收款人和被背书人是B公司，正反面的财务和法人章都是A公司的。另外如果这张支票更改为转账支票，是不是我上面描述那些还是一样，没有变化。
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回复#413楼田月老师的帖子呵呵 我没有报那门课的网校。您的讲解我基本明白了已经还有一点点疑问再请教您：您的解答是：这里只能改为A公司开给B公司一张转账支票。正面：收款人为B公司；出票人签章为A公司的财务和法人章。此时B公司收到的转账支票还没有去银行前，背面是空白的，若B去银行办理转账，则后面需要盖B的章。背面：当B公司把这张转账支票又给了C公司时，支票背面：被背书人为C公司；背书人签章是B公司的财务和法人章。我的问题就是：1.如果B拿到支票后直接去银行进行转账，那么只需要在背面盖上B的章，还需要在被背书人那里填写吗？我的理解是不需要吧(在B公司不再把这张支票转给C公司的情况下）除非是B公司再将此支票转给C公司时，不管C公司是否进行转账，都要在被背书人的位置上填写C的公司名称。是这个意思吧？2.如果开现金支票，给本单位，要去银行提取现金。背面的章是本公司的章(书上已经描述了），那被背书栏那里还用填写本公司名称吗？还是只要盖章就可以直接支取了。正面书上写的是收款人写本单位名称，那么出票人的签章是不是也要加盖本公司的财务和法人章？
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您好田老师：就是在做一些记账凭证的时候，会涉及到一些借贷科目，有的分类我并不是很清楚，到底应该归在哪类里，这个是需要背的吗？我现在是很清楚那些科目的借贷关系，但是要是给我一个内容 让我记到记账凭证里，我还不太会找对应的科目。想问您现在需要掌握吗？就是在会计凭证那章另外就是，我听您再讲原始凭证的时候是把一次凭着，累计凭证，汇总凭证，放在自制凭证的里面分类的，因为书上是单独有一个按照填制方法进行分类，所以想跟您确认一下，是不是一次凭着，累计凭证，汇总凭证都是属于自制原始凭证？我的理解应该是属于。如果属于的话，我觉得书上那样分可能不太严谨吧，应该吧按照填制方法分类放在自制原始凭证下去讲解。
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回复#418楼田月老师的帖子您的回答也很详细 对我很有帮助，谢谢您
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田老师您好：今天有个问题我举个例子吧（A公司的银行存款日记账）这是网校指南的一道题目A公司收到B公司归还前欠货款30000元，款项存入银行。分录借：银行存款 30000
贷：应收账款-B公司 30000我的问题来了：1.这个题目让登记银行存款日记账，有个表格，我也会填，也填对了，但是我有一点不明白，就是对方科目那栏，针对上面的分录，对方科目应该是应收账款。可我在想，上面的分录中的银行存款和应收账款，都是以A公司说的，如果是以B公司为对象说那么应收账款在B公司应该叫应付账款，既然是登记对方科目，为何不写成应付账款呢？2.另外我还有个问题想跟您确认一下，就是在登记这个银行存款日记账的表格，对方科目虽然是应收账款，但是收入里填的30000是不是银行存款的收入，而不是那个应收账款？因为他让填写的是银行存款日记账，收入支出部分只要填跟银行存款有关的金额就可以了，对吧。3.最后这个题目还让做了一个月结，月末最后一天的最后一笔结余是10000，我想问您，那这个余额是不是就是月结的最后余额？但是我看书上只是讲了些结账，并没有讲如何计算。那季结和年结也一样吗？也是本季度的最后一笔和本年度的最后一笔的余额就是最后的余额吗？我个人理解这种情况应该是只对那种逐日逐笔记录的账簿的有效吧？那如果不是逐日记录的，我最后的月结、季结、年结应该如何计算余额呢？4.后面还有一个经济业务的发生是这样的：3月1日出售产品一批，价款50000，增值税8500，全部款项均已收到并存入银行。分录：借:银行存款 58500
贷：主营业务收入 50000&&&&应交税费-应交增值税 8500我的问题是在日记账中，答案的对方科目中写的是主营业务收入，应交税费不用写吗？
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田老师你好：又有一个问题：就是第七章的第三节，财产清查结果的处理那个7-1和7-2两个题我的问题是：1.您讲课时说审批之后的处理，应该从反方向结转，这个我就不明白为何要从反方向结转呢？2.那我如果要是记忆审批之后的，就按照审批前的那个分录翻过来记就这样就可以吗？只是因为这样记还是说有什么道理呢？3.还有就是7-1中的盘盈甲商品时的会计分录中，借方是库存商品，为何到了账户中借方变成了盘亏数？是因为那个账户是以实际的数量金额为对象编制的吗？为何会计分录中是以账上的数目编制来确定借贷关系，而分录就以实际的数量金额编制呢？4.7-1中那个盘盈甲商品分录，借方是库存商品（因为帐少实多，所以要加上1000）贷方为待处理财产损溢也就是减少了1000，那不是还不平吗？这样一样来，账上反而不多了1000？5.您在讲7-1的时候手写那个账户，最后余额借方是亏损，贷方是盘盈。这个余额是审核前的余额还是审核后的余额呢？如果是审核后的，那审核前的亏损和盘盈应该哪个在借哪个在贷呢？6.还有就是那个7-2【例7-2】接【例7—1】，经检查发现，盘盈的甲商品为收发计量差错，盘亏的乙商品为定额内损失，因此应作以下会计处理：　　　『正确答案』　　甲产品盘盈，批准后处理：　　借：待处理财产损溢　　　　　1 000　　　　贷：管理费用　　　　　　　　　　　1 000　　乙产品盘亏，批准后处理：　借：管理费用　　　　　　　　3 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　3 000　　合并后处理：　　借：管理费用　　　　　　　　2 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　2 000在7-1中我上面标红色的部分不是应该是库存商品吗？为何审批后到了这里就变成了管理费用呢？7.还有个问题：这一块我听了几遍都不是特别清楚，但是我的理解是这样，审批之前，因为甲产品溢余（帐少实多）所以要把多的部分减去，所以盘盈记在贷方。那个乙商品因为亏损（帐多实少）所以要记在借方，把实际不足的补上。另外这个会计账簿中的贷是代表减，借是代表增，就是因为这个待处理财产损益账户属于资产类，是依据的这个吗？至于审批后，为何倒过来我不理解，只是知道应该把审批后的借贷位置的账户给换个位置。8.最后一个问题：那个合并处理后的2000是用这样的出来的吗？为何这样算呢？有没有个公式？最后的借方为管理费用就是因为借方金额大于贷方金额吧？我怎么觉得我问这些问题没啥技术含量啊 哈哈 按说没有那么不好理解吧 是不是我太钻牛角尖了
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回复#425楼田月老师的帖子田老师我还是没太明白您对这个部分的解释，我前面都听得还不错，做题也不错，可就是这节处理步骤这块 我怎么都过不去了...如果可以的话您可以针对我每个问题做一下解答吗？麻烦您了
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【例7-2】接【例7—1】，经检查发现，盘盈的甲商品为收发计量差错，盘亏的乙商品为定额内损失，因此应作以下会计处理：　　　『正确答案』　　甲产品盘盈，批准后处理：　　借：待处理财产损溢　　　　　1 000　　　　贷：管理费用　　　　　　　　　　　1 000　　乙产品盘亏，批准后处理：　借：管理费用　　　　　　　　3 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　3 000　　合并后处理：　　借：管理费用　　　　　　　　2 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　2 000在7-1中我上面标红色的部分不是应该是库存商品吗？为何审批后到了这里就变成了管理费用呢？7.还有个问题：这一块我听了几遍都不是特别清楚，但是我的理解是这样，审批之前，因为甲产品溢余（帐少实多）所以要把多的部分减去，所以盘盈记在贷方。那个乙商品因为亏损（帐多实少）所以要记在借方，把实际不足的补上。另外这个会计账簿中的贷是代表减，借是代表增，就是因为这个待处理财产损益账户属于资产类，是依据的这个吗？至于审批后，为何倒过来我不理解，只是知道应该把审批后的借贷位置的账户给换个位置。8.最后一个问题：那个合并处理后的2000是用这样的出来的吗？为何这样算呢？有没有个公式？最后的借方为管理费用就是因为借方金额大于贷方金额吧？这块麻烦您帮我解答一下
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回复#433楼田月老师的帖子谢谢田老师的解答 很仔细最后再补充上面的问您两个问题：甲产品盘盈，批准后处理：　　借：待处理财产损溢　　　　　1 000贷：管理费用　1 000乙产品盘亏，批准后处理：借：管理费用　3 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　3 000合并后处理：　　借：管理费用　　　　　　　　2 000　　　　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　2 000问题1：管理费用和待处理财产损益的数值都是2000，为什么合并后借方是管理费用，贷方为待处理财产损益呢？而不是反过来呢？我的理解就是，先说管理费用：由于甲的贷方管理费用1000，乙的借方管理费用3000，冲抵后余额在大的一方，所以管理费用在借方；待处理财产损溢：由于乙的贷方待处理财产损溢3000，甲的借方待处理财产损溢1000，冲抵后余额在大的一方，所以贷方是待处理费用。综合上面两点，所以最后出现合并后的借贷科目的结果。问题2：下面是您对我另一个问题的回复，有一点跟您确认一下，就是您的建议，不需要有合并后的那个处理，实际工作中我们只要把审批后的甲、乙产品的分录分别写出来放在那里就可以了是吧？不必增加合并那个步骤对吧？&& 原问题：为何这样算呢？有没有个公式？&& （回复）因为分录合并后，管理费用借方一个，贷方一个，可以对冲合并，这里没有公式，而且我也不建议合并处理，教材中的例题的做法其实并不是特别好的，在实际工作中都是分开处理的，合并处理反而容易出错。考试也建议分开处理。
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田老师您好：想跟您咨询一下，就是基础这门课无纸化考试的时候是否可以带计算器、笔还有草稿纸？
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回复#444楼田月老师的帖子那要是自己想在纸上写点草稿都没地方写啊....
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田老师您好：北京地区的教材中150页 关于清理完毕，结转净损益前的那个余额的描述原文是这样：该科目余额如果在借方，则反应尚未转结的清理净损失，应作为营业外支出从该科目的贷方转出；反之，余额在贷方，则反应尚未结转的清理净收益，应作为营业外支出收入从该科目的借方转出。我的问题1：您看我标红色的部分，我怎么觉得教材写错了呢？在表示损失的时候，营业外支出应该是在借方啊，为何说是从贷方转出？而后面的净收益部分，营业外收入不实应该是在贷方啊，可为何说是从借方转出？我认为应该这样描述：该科目余额如果在借方，则反应尚未转结的清理净损失，应作为固定资产清理从该科目的贷方转出；反之，余额在贷方，则反应尚未结转的清理净收益，应作为固定资产清理从该科目的借方转出。不知道是不是我理解有误。问题2：营业外支出和营业外收入，都是属于贷增借减的科目吗？收入类的，我知道应该是贷增借减，但是营业外支出属于损益类，而且损益类里面的科目有的是借增有的是贷增，那营业外支出属于哪种呢？问题3：教材150页的例13-11中的（3）是不是错了？教材上写的是结转固定资产清理后的净收益，可最后不是余额在借方么，应该属于净损失吧？
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还有个问题田老师：就是关于其他应付款的那个教材上156页的例题14-5企业受到B企业的押金时，借方为银行存款，这个我理解，但是贷方为何是其他应付款呢？这就代表其他应付款的增加，可是我们出租设备给B企业，为什么我们企业的其他应付款还要增加呢？？为何不是应收账款呢？有点想不明白。田老师，我又看书琢磨了一下，您看是不是这个意思，因为刚开始B付给本企业租金的时候，这笔钱是需要退还的（不考虑是否设备有损毁）所以应该记其他应付款，而且在贷方（增加），当B归还设备后，我们把押金退还给B，所以，我们的其他应付款就又减少了，所以借方登记其他应付款。还有个问题：就是关于应付职工薪酬那个地方，发放职工薪酬（非货币性），就是教材160页例15-4，最后那步借：主营业务成本 贷：库存商品，这个我怎么都想不明白，为什么是这两个科目
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回复#454楼田月老师的帖子谢谢您的解答 只是那个160页的那个最后借：主营业务成本，贷：库存商品我还是不太懂，呵呵。就是我不理解，企业发给员工的非货币性福利，可以视为企业售出商品，库存商品减少，所以贷方为库存产品，这个我是这么理解，至于借方，为什么是主营业务成本？为何不是主营业务收入？商品售出应该是按照市价吧，为何这块是成本....有没有教材哪个章节可以是讲这个部分的？
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田老师：十九章我有个问题就是收入这个部分。前面说收入的分类是分成三类，其中之一是销售商品的收入，里面举例有一个叫企业销售的其他存货如原材料、包装物等也视同为商品。问：这里的包装物，是指销售包装物吧？而不是出租，出租就变成了其他业务收入了吧？再说其他业务收入，里面写着包括销售材料....等实现的收入。问：1.收入里面就说有销售原材料，这里的其他业务收入又提到销售材料。我有点疑惑了，这两个到底有何却别？如果没有区别，为何这个材料又在“收入”里，也在“其他业务收入”里？&& 2.“其他业务收入”和“营业外收入”的区别，我的理解是，其他业务收入只不过是主营业务以外的收入，但是还是属于“收入”的。而“营业外收入”是指的非日常的利得吧？那“其他业务收入”也应该是“收入”吧，那为何分类里不加进去，而是只分成了三类？
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田老师，问题又来了是关于十九章成本那块的问题北京教材188页（二）人工费用的核算这块有一个描述是这样的：其中支付给与生产产品直接相关的职工薪酬，如生产工人薪酬、车间管理人员薪酬等，是产品生产成本的构成部分，支付给与生产产品无直接关系的职工薪酬，如行政管理人员的薪酬，构成管理费用。然后下面一段又有这样一段描述：直接进行产品生产的职工的薪酬应计入“生产成本”账户，生产车间管理人员的薪酬应计入“制造费用”账户。问题：您看我上面红色的部分，刚开始说车间管理人员的薪酬也是生产成本，然后下面那个段又说生产车间管理人员的薪酬应计入制造费用，所以我不知道到底是怎么回事，虽然下面的例题是按照第二段那种描述进行划分的。难道说制造费用是包括在生产成本里的吗？如果是的话，那为何不这样写：一个“生产成本”账户，另一个“生产成本-制造费用”账户。如果不是的话，那上面的描述又是怎么回事？田老师我怎么觉得好像就我问题多...总觉得自己理解有问题，感觉自己是不是根本不适合做这个行业...
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田老师：您好今天的问题是关于十九章利润这个部分的这个章节里很多科目，我想跟您请教一下他们在借贷方的增减问题。有如下科目:营业外支出投资收益资产减值损失本年利润利润分配至于上面那些科目的增减，我想问您一下有没有类别的划分？还是说这些要单独记忆呢？就“利润类”而言，它们的划分都是一样的吗？支出那些属于费用类吗？还有就是损失类的科目的增减情况是什么？因为这些从资产=负债+所有者权益（收入-利润）这个公式里无法判断出他们的增减
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回复#460楼的帖子应该是1/2吧 呵呵不知道我说的对不对而且应该是贴在格的下面写，上面留空为了有些错误的，需要改正写在上面
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田老师，我昨天和今天有几个帖子麻烦您帮我解答一下呵呵分别在457楼 459楼 462楼另外有个问题：就是书上196页北京教材的例19-20，最后第三步，最后为何要将“利润分配的明细”转入“未分配利润”？这样做的目的是什么？我的理解是，就这道题而言，假设它期初的净利润余额是0，做这个分录的目的就是要算最后期末的一个本期的未分配利润究竟还剩余多少。通过书上的第三步，我们可以看出，未分配利润在借方，表示的是未分配利润的减少金额，如果要算最后的未分配利润的余额，还应该有这样一步：0+00-511200，得出来的这个数才是最后的未分配利润的余额。这个公式就是跟那之前我们学的：起初余额+本期增加额-本期减少额=期末余额。这个公式的性质一样。我认为目的是这个，不知道我理解是否正确。
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田老师 您好。我想问您一下，电算化和财经法规，是否有您这样的提问贴？？
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