正虹科技(5年年度审计报告
0:00:00 | 作者：
湖南正虹科技发展股份有限公司
2015年年度财务报告
2016年04月
一、审计报告
审计意见类型
标准无保留审计意见
审计报告签署日期
审计机构名称
天键会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号
天健审〔号
注册会计师姓名
李永利、黄源源
审计报告正文
审 计 报 告
天健审〔号
湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称正虹科技公司）财务报表，包括2015年12
月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是正虹科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规
定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会
计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，正虹科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正虹科技公
司日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李永利
中国注册会计师：黄源源
二〇一六年四月七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
流动资产：
56,703,732.42
52,402,344.92
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当
10,038,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
1,774,581.72
2,366,943.86
11,272,299.45
16,185,689.75
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
4,944,823.85
8,339,499.80
买入返售金融资产
146,870,922.03
167,645,451.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,038,007.28
1,079,010.92
流动资产合计
222,604,366.75
258,056,941.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
35,520,000.00
71,436,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
1,699,780.12
投资性房地产
26,387,576.78
27,976,675.58
288,838,615.46
303,855,889.96
6,117,322.08
805,659.50
固定资产清理
生产性生物资产
2,334,582.04
2,771,807.50
44,968,914.11
46,338,210.95
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
405,866,790.59
453,184,543.49
628,471,157.34
711,241,484.65
流动负债：
60,000,000.00
70,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
42,690,949.03
73,268,857.30
12,346,378.99
14,184,056.93
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
9,261,072.81
13,862,743.26
1,585,733.95
4,908,087.12
其他应付款
22,100,083.90
22,550,190.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
147,984,218.68
198,773,934.65
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
19,715,292.87
20,276,175.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
19,715,292.87
20,276,175.85
167,699,511.55
219,050,110.50
所有者权益：
266,634,576.00
266,634,576.00
其他权益工具
其中：优先股
182,577,287.69
182,577,287.69
减：库存股
其他综合收益
34,188,000.00
69,615,203.32
25,851,220.83
25,851,220.83
一般风险准备
未分配利润
-51,999,879.42
-56,883,157.82
归属于母公司所有者权益合计
457,251,205.10
487,795,130.02
少数股东权益
3,520,440.69
4,396,244.13
所有者权益合计
460,771,645.79
492,191,374.15
负债和所有者权益总计
628,471,157.34
711,241,484.65
法定代表人：夏壮华
主管会计工作负责人：余玲
会计机构负责人：刘海峰
2、母公司资产负债表
流动资产：
39,509,532.48
37,681,203.55
以公允价值计量且其变动计入当
10,038,000.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
2,276,280.78
346,432.24
613,827.14
289,378.07
其他应收款
98,844,240.60
58,609,907.26
54,520,729.20
92,976,941.03
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
195,816,843.97
200,021,862.15
非流动资产：
可供出售金融资产
35,520,000.00
71,436,300.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
277,234,601.32
299,522,413.07
投资性房地产
12,624,593.46
13,178,114.58
133,811,236.21
138,582,575.30
5,868,122.08
593,394.50
固定资产清理
生产性生物资产
2,334,582.04
2,771,807.50
29,663,855.56
30,565,253.92
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
497,056,990.67
556,649,858.87
692,873,834.64
756,671,721.02
流动负债：
60,000,000.00
70,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
55,093,217.60
56,588,622.44
2,789,064.93
1,765,854.08
应付职工薪酬
5,507,361.70
8,265,850.19
526,569.55
3,166,493.56
其他应付款
52,632,530.62
76,510,873.77
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
176,548,744.40
216,297,694.04
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
16,789,054.47
17,184,539.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
16,789,054.47
17,184,539.05
193,337,798.87
233,482,233.09
所有者权益：
266,634,576.00
266,634,576.00
其他权益工具
其中：优先股
181,263,180.63
181,263,180.63
减：库存股
其他综合收益
34,188,000.00
69,615,203.32
25,851,220.83
25,851,220.83
未分配利润
-8,400,941.69
-20,174,692.85
所有者权益合计
499,536,035.77
523,189,487.93
负债和所有者权益总计
692,873,834.64
756,671,721.02
3、合并利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
1,316,880,091.88
1,801,316,970.51
其中：营业收入
1,316,880,091.88
1,801,316,970.51
手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,327,972,073.84
1,800,162,665.72
其中：营业成本
1,191,021,923.08
1,657,210,234.14
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
945,702.51
1,251,979.13
52,302,340.76
54,297,698.70
68,077,859.76
74,886,488.68
4,933,667.44
7,425,598.19
资产减值损失
10,690,580.29
5,090,666.88
加：公允价值变动收益（损失以
2,841,600.00
-2,700,596.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,837,167.98
24,331,767.54
其中：对联营企业和合营企业
-100,219.88
-347,259.26
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
2,586,786.02
22,785,476.33
加：营业外收入
6,010,737.78
14,308,869.91
其中：非流动资产处置利得
776,640.42
2,515,670.14
减：营业外支出
1,609,884.12
1,286,090.72
其中：非流动资产处置损失
248,675.03
614,548.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
6,987,639.68
35,808,255.52
减：所得税费用
2,434,391.24
9,235,722.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
4,553,248.44
26,572,532.75
归属于母公司所有者的净利润
4,883,278.40
26,026,759.27
少数股东损益
-330,029.96
545,773.48
六、其他综合收益的税后净额
-35,427,203.32
25,211,100.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-35,427,203.32
25,211,100.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
（二）以后将重分类进损益的其他
-35,427,203.32
25,211,100.00
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的
2.可供出售金融资产公允价值变动
-35,427,203.32
25,211,100.00
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的
七、综合收益总额
-30,873,954.88
51,783,632.75
归属于母公司所有者的综合收益总额
-30,543,924.92
51,237,859.27
归属于少数股东的综合收益总额
-330,029.96
545,773.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：
法定代表人：夏壮华
主管会计工作负责人：余玲
会计机构负责人：刘海峰
4、母公司利润表
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
731,478,099.53
964,484,607.18
减：营业成本
649,758,009.18
871,684,987.55
营业税金及附加
805,836.31
1,138,803.63
25,910,717.30
28,871,223.97
42,635,948.88
47,079,062.24
4,542,926.18
7,039,831.33
资产减值损失
26,012,997.57
39,941,007.77
加：公允价值变动收益（损失以
2,497,000.00
-2,976,596.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
23,497,194.67
37,274,094.48
其中：对联营企业和合营企
-347,259.26
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
7,805,858.78
3,027,189.17
加：营业外收入
4,810,217.78
8,145,274.34
其中：非流动资产处置利得
776,640.42
2,515,498.14
减：营业外支出
842,325.40
850,522.17
其中：非流动资产处置损失
170,914.35
322,513.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,773,751.16
10,321,941.34
减：所得税费用
5,140,939.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
11,773,751.16
5,181,001.57
五、其他综合收益的税后净额
-35,427,203.32
25,211,100.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-35,427,203.32
25,211,100.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-35,427,203.32
25,211,100.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
-23,653,452.16
30,392,101.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,332,863,492.83
1,816,889,480.59
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
14,342,332.03
34,036,252.89
经营活动现金流入小计
1,347,205,824.86
1,850,976,010.60
购买商品、接受劳务支付的现金
1,174,462,826.30
1,656,063,023.45
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
102,876,421.25
102,418,490.79
支付的各项税费
15,051,731.17
16,359,630.83
支付其他与经营活动有关的现金
47,479,429.80
70,482,530.77
经营活动现金流出小计
1,339,870,408.52
1,845,323,675.84
经营活动产生的现金流量净额
7,335,416.34
5,652,334.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
191,972,003.07
108,934,583.67
取得投资收益收到的现金
177,641.55
处置固定资产、无形资产和其他
2,041,304.52
5,953,432.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,000,000.00
3,210,800.00
投资活动现金流入小计
195,047,129.59
118,276,457.88
购建固定资产、无形资产和其他
13,592,552.05
12,219,971.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金
169,499,740.53
87,904,635.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
624,000.00
投资活动现金流出小计
183,716,292.58
100,124,606.17
投资活动产生的现金流量净额
11,330,837.01
18,151,851.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
100,000,000.00
150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
100,000,000.00
150,034,571.68
偿还债务支付的现金
110,000,000.00
170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,989,670.15
7,335,208.23
其中：子公司支付给少数股东的
545,773.48
1,029,565.59
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
114,989,670.15
177,335,208.23
筹资活动产生的现金流量净额
-14,989,670.15
-27,300,636.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
3,677,387.50
-3,496,203.29
加：期初现金及现金等价物余额
52,402,344.92
55,898,548.21
六、期末现金及现金等价物余额
56,079,732.42
52,402,344.92
6、母公司现金流量表
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
732,263,128.76
971,783,544.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
42,927,369.43
101,967,866.14
经营活动现金流入小计
775,190,498.19
1,073,801,687.35
购买商品、接受劳务支付的现金
588,875,258.76
868,867,420.95
支付给职工以及为职工支付的现
60,782,966.17
62,658,061.38
支付的各项税费
7,681,174.15
7,332,294.39
支付其他与经营活动有关的现金
128,271,399.83
140,557,194.15
经营活动现金流出小计
785,610,798.91
1,079,414,970.87
经营活动产生的现金流量净额
-10,420,300.72
-5,613,283.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
191,972,003.07
108,934,583.67
取得投资收益收到的现金
9,403,509.79
11,081,347.11
处置固定资产、无形资产和其他
1,913,615.07
5,740,422.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
1,000,000.00
1,550,000.00
投资活动现金流入小计
204,289,127.93
127,306,353.38
购建固定资产、无形资产和其他
11,643,184.40
7,472,888.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金
165,954,221.51
86,142,013.77
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
177,597,405.91
93,614,902.69
投资活动产生的现金流量净额
26,691,722.02
33,691,450.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
100,000,000.00
150,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
100,000,000.00
150,034,571.68
偿还债务支付的现金
110,000,000.00
170,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,443,896.67
6,305,642.64
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
114,443,896.67
176,305,642.64
筹资活动产生的现金流量净额
-14,443,896.67
-26,271,070.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
五、现金及现金等价物净增加额
1,828,328.93
1,807,343.00
加：期初现金及现金等价物余额
37,681,203.55
35,873,860.55
六、期末现金及现金等价物余额
39,509,532.48
37,681,203.55
7、合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
库存 其他综合收益
未分配利润
266,634,576.00
182,577,287.69
69,615,203.32
25,851,220.83
-56,883,157.82 4,396,244.13 492,191,374.15
266,634,576.00
182,577,287.69
69,615,203.32
25,851,220.83
-56,883,157.82 4,396,244.13 492,191,374.15
-35,427,203.32
4,883,278.40 -875,803.44 -31,419,728.36
少以“－”
-35,427,203.32
4,883,278.40 -330,029.96 -30,873,954.88
-545,773.48
-545,773.48
-545,773.48
-545,773.48
266,634,576.00
182,577,287.69
34,188,000.00
25,851,220.83
-51,999,879.42 3,520,440.69 460,771,645.79
归属于母公司所有者权益
少数股东权 所有者权益合
其他综合收 项
未分配利润
266,634,576.00
182,542,716.01
44,404,103.32
25,851,220.83
-82,909,917.09 4,880,036.24 441,402,735.31
266,634,576.00
182,542,716.01
44,404,103.32
25,851,220.83
-82,909,917.09 4,880,036.24 441,402,735.31
25,211,100.00
26,026,759.27
-483,792.11 50,788,638.84
少以“－”
25,211,100.00
26,026,759.27
545,773.48 51,783,632.75
-1,029,565.59 -1,029,565.59
-1,029,565.59 -1,029,565.59
266,634,576.00
182,577,287.69
69,615,203.32
25,851,220.83
-56,883,157.82 4,396,244.13 492,191,374.15
8、母公司所有者权益变动表
所有者权益合
库存 其他综合收益
未分配利润
一、上年期末余
266,634,576.00
181,263,180.63
69,615,203.32
25,851,220.83 -20,174,692.85 523,189,487.93
加：会计政
二、本年期初余
266,634,576.00
181,263,180.63
69,615,203.32
25,851,220.83 -20,174,692.85 523,189,487.93
三、本期增减变
动金额（减少以
-35,427,203.32
11,773,751.16 -23,653,452.16
“－”号填列）
（一）综合收益
-35,427,203.32
11,773,751.16 -23,653,452.16
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
266,634,576.00
181,263,180.63
34,188,000.00
25,851,220.83 -8,400,941.69 499,536,035.77
其他综合收 项
所有者权益合
未分配利润
一、上年期末
266,634,576.00
181,228,608.95
44,404,103.32
25,851,220.83 -25,355,694.42 492,762,814.68
期差错更正
二、本年期初
266,634,576.00
181,228,608.95
44,404,103.32
25,851,220.83 -25,355,694.42 492,762,814.68
三、本期增减
25,211,100.00
5,181,001.57 30,426,673.25
少以“－”号
（一）综合收
25,211,100.00
5,181,001.57 30,392,101.57
（二）所有者
投入和减少
1．股东投入
2．其他权益
工具持有者
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
（三）利润分
1．提取盈余
2．对所有者
（或股东）的
（四）所有者
权益内部结
1．资本公积
转增资本（或
2．盈余公积
转增资本（或
3．盈余公积
（五）专项储
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
266,634,576.00
181,263,180.63
69,615,203.32
25,851,220.83 -20,174,692.85 523,189,487.93
三、公司基本情况
湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于1997年3月经湖南省人民政府办公厅湘政
办函[号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1997]44号文批准，由岳阳屈原农垦集团公司独家发
起，在对其所属的原湖南正虹饲料厂改组的基础上，采取募集方式设立的股份有限公司，在湖南省工商行政管
理局注册登记，并取得注册号为002的《企业法人营业执照》，同时公司股票于日在
深圳证券交易所挂牌交易，公司总股本为130,180,000股。
1999 年 6 月 25 日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（ 号文件批准，本公司以
吸收合并方式合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司 11,433,654 股，吸收合并后，本公司总股本
141,613,654 股。
2000 年 6 月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（2000）34 号文件批准，向国有法人股股东—
—屈原农垦集团公司和社会公众股配售 15,500,000 股，配股后，本公司总股本变为 157,113,654 股。
2001 年 2 月经公司股东大会决定， 2000 年 12 月 31 日总股本 157,113,654 股为基数， 10 股转增 8 股，
转增后，本公司总股本为 282,804,576 股。
2003 年 11 月 13 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[ 号《关于湖南正虹科技发展股
份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意湖南屈原农垦集团公司将其所持 145,224,000 股国有法人股中
的 15,000,000 股转让给浙江传化集团有限公司。转让完成后，公司总股本仍为 282,804,576 股，其中国有法人
股 130,224,000 股，境内法人持有股份 19,800,000 股，社会公众股 132,780,576 股。
2006 年 3 月 14 日,湖南省人民政府国有资产监督管理委员会以国资产权函〔2006〕70 号文《关于湖南正
虹科技发展股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，同意本公司国有法人股股东和社会法人股股东按每
10 股社会公众股送 3 股的方案实施股改而取得限售流通权。经上述股改后，本公司总股本仍为人民币
282,804,576 元，其中：岳阳市屈原农垦有限责任公司出资 97,952,224.00 元，占注册资本的 34.63%；浙江传化
集团有限公司出资 11,282,739.00 元，占注册资本的 3.99%；湖南金河投资有限责任公司出资 3,610,476.00 元，
占注册资本的 1.28%；无限售条件流通股东出资 169,895,291.00 元，占注册资本的 60.10%。
2006 年 12 月 19 日，根据本公司与岳阳市屈原农垦有限责任公司签署的《以股抵债协议》、本公司 2006
年第一次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请减少注册资本 16,170,000.00 元，变更后的
注册资本为人民币 266,634,576.00 元。
本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司,2001 年 2 月经公司股东大会决定，更名为湖南正虹科技发展股
份有限公司。
经历次变更，本公司现有注册资本人民币266,634,576.00元，股份总数266,634,576股（每股面值1元）。其
中，有限售条件的流通股份A股1,335股，无限售条件的流通股份A股266,633,241股。
本公司属饲料行业。主要经营活动为各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；粮食收购、加工；
经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。产品/提供的劳务主要有：饲
料的生产销售。
本财务报表业经公司日第七届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将安徽淮北正虹饲料有限责任公司、山东省昌邑正虹饲料有限公司、武汉正虹饲料有限公司、岳
阳市正飞饲料有限公司、上海正虹贸易发展有限公司、上海正虹油脂贸易有限公司、北京正虹生物科技有限公
司、湖南正虹海原绿色食品有限公司、宜兴正虹饲料有限公司、石家庄正虹饲料有限公司、安徽滁州正虹饲料
有限公司、正虹集团（宿迁）农业发展有限公司、南通正虹饲料有限公司、岳阳湘城置业有限公司、焦作正虹
饲料有限公司、驻马店正虹饲料有限公司、亳州正虹饲料有限公司、岳阳正虹贸易发展有限公司等18家子公司
纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或
发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币
专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率
折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按
照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但
下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； 与
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变
动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移
时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移
满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融
负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场
中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如
在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验
证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；
对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来
现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投
资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12
个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%
的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如
价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可
供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一
经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大，是指金额在50万元及以上（含50万元）的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收账款和金额在100万元及以上（含100万元）的其他应收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
合并范围内关联往来组合
差额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1年以内（含1年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法核算计价。
3. 存货可变现净值的确定依资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须
在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决
议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的，在合并日，
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行
权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业
会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号
——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用
权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位
仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控
制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固
定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
年限平均法
年限平均法
年限平均法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物
资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益
很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
使用寿命(年)
年折旧率(%)
平均年限法
3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以
及可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。
公司生物资产改变用途时，按照改变用途时的账面价值确认转出成本。
生物资产在发出时按重量/数量采用月末一次加权平均法计价。
企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预
计净残值和折旧方法。
4. 生物资产的盘存制度
生物资产的盘存制度为永续盘存制。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限(年)
土地使用权
非专利技术
广告经营权
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用
寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无明确的政策规定或无法预计其合理的使用寿命。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金
额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
3离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以
折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净
额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金
4辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
5其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职
工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净
负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
25、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量； 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务
的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取
得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分
作为已授予的权益工具的取消来进行处理； 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，
不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取
消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)
公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够
可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济
利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完
工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提
供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用
权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售饲料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的
成本能够可靠地计量。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金
额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分
的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期关系(即
套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书
面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现
金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性
能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效
地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至125%的
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工
具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
1、主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
17%、13%、6%
应纳税营业额
城市维护建设税
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
从价计征的，按房产原值一次减除20 %
后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租
金收入的12%计缴
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称
所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局财税〔号文规定，本公司生产的饲料产品免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
194,369.16
1,041,206.94
45,760,724.65
42,435,498.34
其他货币资金
10,748,638.61
8,925,639.64
56,703,732.42
52,402,344.92
期末其他货币资金主要系期货保证金,其中可动用的期货保证金5,490,964.60元，不可动用的期货保证金
624,000.00元，期初不存在不可动用的期货保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
10,038,000.00
其中:权益工具投资
10,038,000.00
10,038,000.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
按信用风险
特征组合计
3,459,217.43
8.20% 1,684,635.71 48.70% 1,774,581.72 4,472,395.20 10.46% 2,105,451.34 47.08% 2,366,943.86
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准 38,742,142.01 91.80% 38,742,142.01 100.00%
38,292,335.71 89.54% 38,292,335.71 100.00%
备的应收账
42,201,359.44 100.00% 40,426,777.72 95.79% 1,774,581.72 42,764,730.91 100.00% 40,397,787.05 94.47% 2,366,943.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
1年以内分项
1年以内小计
3,345,229.85
1,672,614.93
3,459,217.43
1,684,635.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额419,677.37元；本期收回或转回坏账准备金额390,686.70元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
收回或转回金额
390,686.70 现款
390,686.70
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关联交
应收账款性质
履行的核销程序
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额
288,320.50
288,320.50
282,813.00
282,813.00
269,181.80
134,590.90
268,676.30
268,676.30
260,151.52
260,151.52
1,369,143.12
1,234,552.22
期末余额前5名的应收账款合计数为1,369,143.12元，占应收账款期末余额合计数的比例为3.25%，相应计
提的坏账准备合计数为1,234,552.22元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
11,181,390.50
15,519,223.80
625,750.44
11,272,299.45
16,185,689.75
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
账面余额占预付款项余额
5,347,089.67
2,074,010.00
765,554.23
584,100.00
567,450.00
9,338,203.90
期末余额前5名的预付款项合计数为9,338,203.90元，占预付款项期末余额合计数的比例为82.84%。
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单项金额重大
并单独计提坏
8,944,350.90 39.93% 8,944,350.90 100.00%
8,944,350.90 33.00% 8,944,350.90 100.00%
账准备的其他
按信用风险特
征组合计提坏
8,037,295.82 35.88% 3,092,471.97 38.48% 4,944,823.85 13,252,072.36 48.89% 4,912,572.56 37.07% 8,339,499.80
账准备的其他
单项金额不重
大但单独计提
5,418,734.94 24.19% 5,418,734.94 100.00%
4,911,146.25 18.11% 4,911,146.25 100.00%
坏账准备的其
22,400,381.66 100.00% 17,455,557.81 77.93% 4,944,823.85 27,107,569.51 100.00% 18,768,069.71 69.24% 8,339,499.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款（按单位）
其他应收款
4,000,000.00
4,000,000.00
100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
2,051,683.36
2,051,683.36
100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
1,445,056.54
1,445,056.54
100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
1,447,611.00
1,447,611.00
100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
8,944,350.90
8,944,350.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款
1年以内分项
1年以内小计
1,638,395.01
272,370.03
480,778.05
240,389.02
5,541,590.64
2,770,795.34
8,037,295.82
3,092,471.97
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,306,301.34元；本期收回或转回坏账准备金额6,210.56元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回金额
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由关联交
其他应收款性质
履行的核销程序
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
期末账面余额
期初账面余额
押金保证金
430,486.79
639,096.04
3,300,134.07
3,812,549.75
应收暂付款
18,669,760.80
22,655,923.72
22,400,381.66
27,107,569.51
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
款项的性质
坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收暂付款
4,000,000.00 5年以上
4,000,000.00
应收暂付款
2,051,683.36 5年以上
2,051,683.36
应收暂付款
1,445,056.54 5年以上
1,445,056.54
应收暂付款
809,607.03 5年以上
809,607.03
应收暂付款
605,194.00 5年以上
302,597.00
8,911,540.93
8,608,943.93
（1）存货分类
125,700,762.72
7,268,960.52
118,431,802.20
121,513,875.07
750,000.00
120,763,875.07
2,410,469.23
2,410,469.23
3,601,595.73
3,601,595.73
12,144,455.56
12,144,455.56
16,958,019.34
16,958,019.34
消耗性生物资产
3,415,289.03
1,803,916.00
1,611,373.03
17,847,023.50
4,703,220.19
13,143,803.31
6,291,522.04
6,291,522.04
6,259,322.21
6,259,322.21
1,652,880.67
1,652,880.67
1,829,762.88
1,829,762.88
4,364,481.38
4,328,419.30
5,129,572.27
5,089,073.37
155,979,860.63
9,108,938.60
146,870,922.03
173,139,171.00
5,493,719.09
167,645,451.91
（2）存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加金额
本期减少金额
转回或转销
750,000.00
7,268,960.52
750,000.00
7,268,960.52
消耗性生物资产
4,703,220.19
4,705,141.00
7,604,445.19
1,803,916.00
5,493,719.09
11,974,101.52
8,358,882.01
9,108,938.60
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
计提存货跌价准备的依据
本期转回或转销存货跌价准备的原因
存货成本高于可变现净值
商品已售出
存货成本高于可变现净值
商品已售出
消耗性生物资产
存货成本高于可变现净值
商品已售出
(3)消耗性生物资产明细情况
种猪场二线保育猪
1,414,074.12
种猪场三线育种猪
8,580,340.73
联兴保育猪
229,694.83
联兴育种猪
644,805.01
530,285.51
凤凰山三线保育猪
313,913.77
2,940,435.15
凤凰山三线育种猪
2,180,124.91
4,381,887.99
3,415,289.03
17,847,023.50
7、其他流动资产
待抵扣增值税进项税额
18,428,511.61
17,790,938.52
减：其他流动资产减值准备
-17,790,938.52
-17,790,938.52
其他预缴税费
400,434.19
1,079,010.92
1,038,007.28
1,079,010.92
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
可供出售权益工具：
35,520,000.00
35,520,000.00
71,436,300.00
71,436,300.00
其中:按公允价值计量的 35,520,000.00
35,520,000.00
71,436,300.00
71,436,300.00
35,520,000.00
35,520,000.00
71,436,300.00
71,436,300.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类
可供出售权益工具
可供出售债务工具
权益工具的成本/债务工
1,332,000.00
1,332,000.00
具的摊余成本
35,520,000.00
35,520,000.00
累计计入其他综合收益
34,188,000.00
34,188,000.00
的公允价值变动金额
（3）其他说明
可供出售金融资产系对方正证券股份有限公司的投资,截至日，期末公司仍然持有方正证券
股票3,700,000股，均为无限售流通股。
9、长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现
被投资单位
减少 权益法下确认的 其他综合 其他权
金股利或利
收益调整 益变动
一、合营企业
二、联营企业
宿迁荣义牧
0.00 1,800,000.00
-100,219.88
1,699,780.12
业有限公司
0.00 1,800,000.00
-100,219.88
1,699,780.12
0.00 1,800,000.00
-100,219.88
1,699,780.12
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
房屋、建筑物
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
64,743,761.07
64,743,761.07
2.本期增加金额
（2） 存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
64,743,761.07
64,743,761.07
二、累计折旧和累计摊
1.期初余额
22,293,497.74
22,293,497.74
2.本期增加金额
1,589,098.80
1,589,098.80
（1）计提或摊销
1,589,098.80
1,589,098.80
3.本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
23,882,596.54
23,882,596.54
三、减值准备
1.期初余额
14,473,587.75
14,473,587.75
2.本期增加金额
3、本期减少金额
（2）其他转出
4.期末余额
14,473,587.75
14,473,587.75
四、账面价值
1.期末账面价值
26,387,576.78
26,387,576.78
2.期初账面价值
27,976,675.58
27,976,675.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
（1）固定资产情况
房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额
377,127,713.56
194,443,330.36
9,792,344.77
36,179,993.99
10,722,085.14
628,265,467.82
2.本期增加金额
257,091.00
6,443,625.36
130,500.00
1,174,617.25
160,126.50
8,165,960.11
257,091.00
1,807,494.00
130,500.00
1,099,617.25
160,126.50
3,454,828.75
（2）在建工程转入
4,636,131.36
4,711,131.36
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
707,988.00
1,040,448.00
1,065,266.00
1,478,224.60
4,291,926.60
（1）处置或报废
707,988.00
1,040,448.00
1,065,266.00
1,478,224.60
4,291,926.60
4.期末余额
377,384,804.56
200,178,967.72
8,882,396.77
36,289,345.24
9,403,987.04
632,139,501.33
二、累计折旧
1.期初余额
130,155,298.42
112,651,534.13
4,938,369.54
28,961,944.81
7,805,059.99
284,512,206.89
2.本期增加金额
11,546,850.09
8,097,444.58
757,964.80
1,813,658.98
630,504.12
22,846,422.57
11,546,850.09
8,097,444.58
757,964.80
1,813,658.98
630,504.12
22,846,422.57
3.本期减少金额
623,595.73
673,389.54
1,023,144.17
1,281,781.90
3,601,911.34
（1）处置或报废
623,595.73
673,389.54
1,023,144.17
1,281,781.90
3,601,911.34
4.期末余额
141,702,148.51
120,125,382.98
5,022,944.80
29,752,459.62
7,153,782.21
303,756,718.12
三、减值准备
1.期初余额
12,523,265.99
26,273,892.80
205,546.06
866,563.01
39,897,370.97
2.本期增加金额
3.本期减少金额
201,107.26
152,095.96
353,203.22
（1）处置或报废
201,107.26
152,095.96
353,203.22
4.期末余额
12,523,265.99
26,273,892.80
714,467.05
39,544,167.75
四、账面价值
1.期末账面价值
223,159,390.06
53,779,691.94
3,855,013.17
6,508,782.51
1,535,737.78
288,838,615.46
2.期初账面价值
234,449,149.15
55,517,903.43
4,648,429.17
7,189,946.07
2,050,462.14
303,855,889.96
（2）暂时闲置的固定资产情况
房屋及建筑物
82,544,149.39
29,637,177.58
52,906,971.81
66,352,079.11
38,645,093.68
23,590,517.17
4,116,468.26
1,000,083.15
962,493.85
149,928,571.65
69,277,025.11
23,590,517.17
57,061,029.37
（3）其他说明
公司于日收到岳阳市产权交易所《挂牌转让信息反馈函》，截止挂牌信息发布期满，公司全资
子公司湖南正虹海原绿色食品有限公司100%股权挂牌转让项目未征集到符合条件的意向受让方，具体情况详
见本财务报表附注其他重要事项之说明。
12、在建工程
（1）在建工程情况
OA软件系统
486,000.00
486,000.00
486,000.00
486,000.00
天然气入户费
249,200.00
249,200.00
212,265.00
212,265.00
正虹集团辅助系
高档预混料生产
5,382,122.08
5,382,122.08
6,117,322.08
6,117,322.08
805,659.50
805,659.50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金
本期转入固
计投入 工程进
定资产金额
高档预混料
17,118,800.00
5,382,122.08
5,382,122.08 31.43% 31.44%
生产线项目
规模猪场建
3,813,631.82
3,813,631.82
486,000.00
486,000.00
天然气入户
212,265.00
249,200.00
212,265.00
249,200.00
正虹集团辅
17,118,800.00
805,659.50
9,444,953.90
4,133,291.32
6,117,322.08
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
畜牧养殖业
一、账面原值
1.期初余额
6,110,238.15
154,136.47
6,264,374.62
6,264,374.62
2.本期增加金额
1,762,646.38
1,855,405.88
1,855,405.88
(2)自行培育
1,762,646.38
1,855,405.88
1,855,405.88
3.本期减少金额
3,003,886.74
156,760.65
3,160,647.39
3,160,647.39
3,003,886.74
156,760.65
3,160,647.39
3,160,647.39
4.期末余额
4,868,997.79
4,959,133.11
4,959,133.11
二、累计折旧
1.期初余额
3,469,460.29
3,492,567.12
3,492,567.12
2.本期增加金额
1,088,369.51
1,116,104.25
1,116,104.25
1,088,369.51
1,116,104.25
1,116,104.25
3.本期减少金额
1,950,825.09
1,984,120.30
1,984,120.30
1,950,825.09
1,984,120.30
1,984,120.30
4.期末余额
2,607,004.71
2,624,551.07
2,624,551.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2,261,993.08
2,334,582.04
2,334,582.04
2.期初账面价值
2,640,777.86
131,029.64
2,771,807.50
2,771,807.50
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
土地使用权
非专利技术
广告经营权
一、账面原值
1.期初余额
85,257,691.63
1,040,000.00
1,113,577.56
208,450.00
200,000.00 87,819,719.19
2.本期增加金额
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额
85,257,691.63
1,040,000.00
1,113,577.56
208,450.00
200,000.00 87,819,719.19
二、累计摊销
1.期初余额
20,342,715.56
1,040,000.00
1,113,577.56
182,670.32
200,000.00 22,878,963.44
2.本期增加金额
1,356,004.92
1,369,296.84
1,356,004.92
1,369,296.84
3.本期减少金额
4.期末余额
21,698,720.48
1,040,000.00
1,113,577.56
195,962.24
200,000.00 24,248,260.28
三、减值准备
1.期初余额
18,602,544.80
18,602,544.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
18,602,544.80
18,602,544.80
四、账面价值
1.期末账面价值
44,956,426.35
44,968,914.11
2.期初账面价值
46,312,431.27
46,338,210.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
未办妥产权证书的原因
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
50,000,000.00
50,000,000.00
10,000,000.00
20,000,000.00
60,000,000.00
70,000,000.00
短期借款分类的说明：
16、应付账款
（1）应付账款列示
42,564,008.43
73,071,528.70
牲猪业务款
126,940.60
197,328.60
42,690,949.03
73,268,857.30
17、预收款项
（1）预收款项列示
12,224,498.99
14,072,176.93
121,880.00
111,880.00
12,346,378.99
14,184,056.93
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
一、短期薪酬
12,008,192.08
87,682,209.34
92,767,059.43
6,923,341.99
二、离职后福利-设定提存计划
1,854,551.18
10,490,614.92
10,007,435.28
2,337,730.82
三、辞退福利
111,780.00
111,780.00
13,862,743.26
98,284,604.26
102,886,274.71
9,261,072.81
（2）短期薪酬列示
1、工资、奖金、津贴和补贴
10,368,848.16
72,758,352.39
77,901,627.47
5,225,573.08
2、职工福利费
6,536,923.44
6,533,518.64
3、社会保险费
1,122,994.17
5,047,008.24
5,116,365.45
1,053,636.96
其中：医疗保险费
892,427.40
3,758,647.05
3,788,311.04
862,763.41
工伤保险费
150,412.71
939,697.01
973,467.92
116,641.80
生育保险费
348,664.18
354,586.49
4、住房公积金
122,210.50
1,677,670.76
1,461,165.75
338,715.51
5、工会经费和职工教育经费
394,139.25
1,662,254.51
1,754,382.12
302,011.64
12,008,192.08
87,682,209.34
92,767,059.43
6,923,341.99
（3）设定提存计划列示
1、基本养老保险
1,532,646.78
9,835,373.38
9,219,913.16
2,148,107.00
2、失业保险费
321,904.40
655,241.54
787,522.12
189,623.82
1,854,551.18
10,490,614.92
10,007,435.28
2,337,730.82
其他说明：
19、应交税费
107,616.79
159,691.45
1,053,748.97
企业所得税
413,483.93
2,637,289.61
个人所得税
195,836.52
188,177.48
城市维护建设税
197,984.08
244,250.09
土地使用税
348,568.17
383,944.74
教育费附加
130,721.47
231,464.99
1,585,733.95
4,908,087.12
其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
14,334,208.93
15,632,010.86
押金及质保金
3,529,179.84
2,835,595.91
4,236,695.13
4,082,583.27
22,100,083.90
22,550,190.04
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
10,000,000.00 往来款
10,000,000.00
21、递延收益
企业取得与资产相
20,276,175.85
1,750,000.00
2,310,882.98
19,715,292.87
关的政府补助
20,276,175.85
1,750,000.00
2,310,882.98
19,715,292.87
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金 本期计入营业外
与资产相关/与收
CNGI驻地网
300,000.00
228,435.00 与资产相关
农垦工业信息化
500,000.00
129,169.44
370,830.56 与资产相关
科技支撑计划
4,196,481.41
292,777.80
3,903,703.61 与资产相关
生猪良种繁育体系建
1,792,410.77
419,873.16
1,372,537.61 与资产相关
1,067,037.18
992,592.78 与资产相关
调控仔猪肠道健康的
功能型饲料生产与示
500,000.00
491,666.67 与资产相关
科技富民强县项目
132,091.20
420,000.00
552,091.20
与收益相关
物流业调整和振兴项
2,240,316.55
119,853.90
2,120,462.65 与资产相关
生猪良种繁育体系项
1,313,434.17
1,245,592.05 与资产相关
污水处理工程
2,066,666.72
1,983,333.44 与资产相关
饲料制剂改造项目
304,444.74
271,111.12 与资产相关
技术改造项目
200,000.00
147,777.78 与资产相关
海原—双百市场工程
851,320.25
805,775.75 与资产相关
大型沼气工程
2,266,666.68
133,333.32
2,133,333.36 与资产相关
标准化规模养殖场建
1,511,111.08
1,422,222.16 与资产相关
乳猪料生产线技术改
150,000.00
113,333.35 与资产相关
废水治理专项工程
72,585.28 与资产相关
凤凰山猪场扩建项目
793,333.34
1,000,000.00
1,766,666.70 与资产相关
工作站经费
330,000.00
273,333.00 与收益相关
20,276,175.85
1,750,000.00
2,310,882.98
19,715,292.87
其他说明：
1)CNGI驻地网项目：根据湖南省发改委湘发改高技[号文，2007年度收到CNGI驻地网工程专项
拨款30万元，列入递延收益；本期转营业外收入71,565元，累计已转入营业外收入71,565元。
2)农垦工业信息化项目：根据农业部办公厅农办垦[2008]44号文，2008年收到农垦工业信息化提供的财政
专项经费50万元，列入递延收益；本期转营业外收入129,169.44元，累计已转入营业外收入129,169.44元。
3)科技支撑计划项目：根据科学技术部国科发财[号文，2009年共收到科技支撑计划专项经费115
万元, 2010年收到该项目款项412万元,合计527万元,列入递延收益。本期转营业外收入292,777.80元,累计已转营
业外收入1,366,296.39元；
4)生猪良种繁育体系建设项目：根据岳阳市发改委、岳阳市畜牧水产局岳发改农[2008]18号文，本公司原
种猪场2008年度收到生猪良种繁育体系建设项目提供的政府补贴500万元，列入递延收益。本期转营业外收入
419,873.16元,累计已转营业外收入3,627,462.39元；
5)沼气项目：根据湖南省发改委湘发改农[号文，本公司原种猪场2009年收到沼气项目专项拨款
90.2万元，2010年收到该项目款项19.8万元,2011年收到该项目款项24万元,共计134万元, 列入递延收益。本期
转营业外收入74,444.40元,累计已转营业外收入347,407.22元；
6)调控仔猪肠道健康的功能型饲料生产与示范项目:：根据湖南省财政厅关于2010年中央农业科技成果转
化项目资金的通知，公司获得调控仔猪肠道健康的功能型饲料生产与示范补助50万元，列入递延收益。本期转
营业外收入8,333.33元，累计已转入营业外收入8,333.33元。
7)科技富民强县项目：根据财政部下达财政部财教[2013]44号文件关于《2013年科技富民强县专项行动计
划资金的通知》，公司2013年获得优质抗病湘虹猪品系繁育与推广项目资金54万元，2014年收到25万元，本期
根据岳阳市财政局下达 《关于下达2013年科技富民强