关于季度企业所得税清算报表报表问题

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-07-12 04:09 标签： 季度所得税报表
关于启用新版扣缴企业所得税报告表等报表的提示
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关于启用新版扣缴企业所得税报告表等报表的提示
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　　根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表》等报表的公告（国家税务总局公告2015年第30号），自2015年8月申报日起，启用新版扣缴企业所得税报告表等报表，其中：《中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表(适用于据实申报企业)》从2016年1月1日起启用。与本区纳税人和扣缴义务人相关的申报表主要变化为：
　　1、适用于核定征收的非居民企业季度申报表和年度申报表，原为两张，现归并为一张申报表。
　　2、《扣缴企业所得税报告表》新增了享受税收协定待遇以及国内税收优惠待遇的填列行次，申报时需注意填写。
　　上述附件7、8为空表，可在申报时下载使用。
建议使用：分辨率 16Bit颜色 IE8.0以上版本浏览器和中文大字符集
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不能读取工具条答疑：季度申报企业所得税填表数据是当季数还是累计数？
答疑：季度申报企业所得税填表数据是当季数还是累计数？
小规模纳税人季度申报企业所得税，填表数据是当季数还是年初至今累计数？【头条号网友咨询的问题解答】首先要说的是，企业所得税申报与缴纳与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。小规模纳税人和一般纳税人是增值税中的概念。找企业所得税中，只有符合条件的小型微利企业这一特殊优惠对象。至于说的企业所得税的纳税申报方式，主要是查账征收与核定征收的区别（包括申报表的区别）。关于纳税人季度申报企业所得税，填表数据是当季数还是年初至今累计数，查账征收与核定征收的纳税人有不同。查账征收的纳税人季度预缴填报申报表如果是查账征收的，季度申报所得税时，申报表上需要填写“本期金额”和“累计金额”两项。（详见下图）核定征收的纳税人季度预缴填报申报表如果是核定征收的，季度申报所得税时，申报表上只需填写“累计金额”两项。（详见下图其他有关税收疑难问题，欢迎继续咨询，更多税收知识，可关注我在今日头条的“税海涛声”个人主页。
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简介: 跟着我感受文字
作者最新文章税款所属月份按季度填写，如一季度申报时填写日至日；二季度申报时填写日至日；依次类推。但需注意，若是季度中间的企业仍需按季度填写，如某企业是日开业的，则二季度申报时的所属月份也应填写至日。
1问第四季度也是按10月——12月填写吗
2.第一季亏损第二季就不用报了吧？谢谢！
1问第四季度也是按10月——12月填写吗
2.第一季亏损第二季就不用报了吧？
不管亏损还是盈利都是要报一下的
其他答案（共1个回答）
是日开业的，则二季度申报时的所属月份应填写至日，第四季度也是按10月——12月填写。
但需要说清楚的是，企业所得税的申报表填列的数，是本年度的累计数。
2、企业所得税的申报表，无论企业是否盈利都要按期如实申报，没有应当缴纳的企业所得税，也要做零申报。
所得税申报期是税务根据企业纳税情况来定的，纳税较多的企业也有按月的申报的，但极大多数是按季申报的。年终要按税务的要求进行所得税的汇算清缴，对相关事项进行纳税调整...
1、第一季度申报时，弥补以前年度亏损数是22+15=37万，实际利润额栏填写：12-37=-25万元。
2、如果下季度盈利，弥补以前年度亏损数还是22+15=...
1、“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。
2、“营业成本”：填报会计制度核算的营业成本，事...
1、企业所得税从哪里能查看到，我想打印出前二个季度的企业所得税申报表。
所得税申报时间是在季度末的下月15号前。因为前二个季度所得税申报已经过了申报期限，已...
四季度数据减掉三季度多报的数据。把累计数调整正确。。
请给予好评,谢谢
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这个不是我熟悉的地区中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2015年版)_中华会计网校论坛
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国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业月（季）度预缴申报表(2015年版)等报表》的公告公告2015年第31号
现将国家税务总局修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》等报表及相应填报说明予以发布，并就有关事项公告如下： 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款时填报。《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2015年版）》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业预缴月份、季度税款和年度时填报。 二、跨地区经营汇总纳税企业的，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》和《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2015年版）》进行年度企业所得税汇算清缴申报。 三、本公告自日起施行。《》（）、《》（）第五条、《》（）附件《固定资产加速折旧预缴情况统计表》及其填报说明同时废止。? 特此公告。 附件下载: 1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类，2015年版)及填报说明?
附1-1.不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）及填报说明?附1-2.加速折旧（扣除）明细表（附表2）及填报说明?附1-3.减免所得税额明细表（附表3）及填报说明?2.中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度预缴纳税申报表(B类，2015年版)及填报说明?3.汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)及填报说明国家税务总局日
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