佳木斯电机股份有限公司王金才的作风问题_佳木斯吧_百度贴吧
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&签到排名：今日本吧第个签到，本吧因你更精彩，明天继续来努力！
本吧签到人数：0成为超级会员，使用一键签到本月漏签0次！成为超级会员，赠送8张补签卡连续签到：天&&累计签到：天超级会员单次开通12个月以上，赠送连续签到卡3张
关注：406,524贴子：
佳木斯电机股份有限公司王金才的作风问题收藏
王金才自担任冲剪车间主任以后，利用职务之便，做出了很多损害公司利益的事，在职工的心中影响极坏，具体问题有以下几个方面：1、王金才为侄女王文冰休产假期间每月开工资4000元。（正常产假每月700元）2、王金才为弟弟王金玉每月工资以外多补助500元。3、何永亮拉角料今年5月份以前角料少，6月份开始何永亮贿赂王金才5万元，王金才收到5万元以后角料的数量就变多了。4、王金才经常说有公司领导崔健庇护，无论什么事情，他身上什么问题。谁又能把他怎么样，并且和某某人说给崔健买了一户高层，房子位置在站前路。上述问题曾经想公司王金才的主管领导崔健反映过，公司领导不但不解决问题，反而把反映问题的同志调离别的部门工作，打击报复，使职工们怨声载道，为此我们几位职工代表做出决定为了树立正气，也是我们公司能够有个良好的厂风，领导起带头作用带领我们为公司做出贡献。为了公司的发展，我们希望领导能为我们反映的情况做出相应公正、公平的处理，如果公司领导不给我们一个合理的解释和说法，我们将会去市里有关纪检部门讨个说法。
以上汇报情况冲剪全体员工代表
你应该去找电机厂一把手，赵明啊，找赵总把这个情况说说，
你确定这是作风问题
抓腐败、促生产，电机厂的问题真不少，今天抓，明天抓，总有一天全撂倒。
有作风问题
实名举报才能调查
这跟作风没什么关系吧
电机厂领导基本上都有作风问题厂，这都不算事了
你是嫉妒呀！都这样。我捞到都是这样
知不知道啥是作风问题？
就跟煤机厂一样，一人当官全家借光，挺好的一个煤机厂现在整地半死不拉活的，领导据厂工人说发大财了，上亿都差不多了，可又谁能管得了呢，听说今年厂领导就换届了，这下更没人管了。
一人得道，鸡犬升天............
这是腐败问题，不是作风问题，你们如果掌握具体情况直接找单位一把手反映啊、、、
我是来听作风问题的，详细唠唠
如果是真的，直接去反贪局
哪个工厂都这样。。
纪委检察院阿发这没什么用阿
行了我看到你反应的情况了。明天他就离职了。你放心吧。。。
股份制公司，只要是董事会同意，他就是把公司搬自己家里都没问题。
我明天就派人先收审，在批谱他，收拾他如果你反应情况属实，把他抓起来，样你当主任
职工买断国企业和大集体倒闭，买断的都穷，执行买断的留到最后的都富的流油。还有啥可说的
中央潇洒工作组在哪里
影响到你开工资了吗
换个领导你就能涨工资了吗
把他毙了，你就能升职了吗
都是自己家买卖了，别说主任了，一个小工长都可以呼风唤雨了！
一人得道，鸡犬升天！
登录百度帐号推荐应用君，已阅读到文档的结尾了呢~~
佳木斯电机股份有限公司企业标准——YKK 系列高压三相异步电动机产品样本企业,产品,条件,YKK,系列高压,佳木斯,系列电动机,有限公司,电动机,佳木斯市
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
佳木斯电机股份有限公司企业标准——YKK 系列高压三相异步电动机产品样本
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口拒绝访问 |
| 百度云加速
请打开cookies.
此网站 () 的管理员禁止了您的访问。原因是您的访问包含了非浏览器特征(37da1-ua98).
重新安装浏览器，或使用别的浏览器佳木斯电机股份有限公司
大华审字[号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
佳木斯电机股份有限公司
审计报告及备考财务报表
(日至日止)
已审备考财务报表
备考合并资产负债表
备考合并利润表
备考财务报表附注
大华审字[号
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的佳木斯电机股份有限公司(以下简称佳电公司)
按备考合并财务报表附注二、(一)所述的编制基础和假设编制的备考
合并财务报表，包括日、日、2011
年12月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2012年度、2011
年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对备考合并财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是佳电公司管理层的责任，这
种责任包括：(1)按照附注二、(一)所述的编制基础和假设编制备考
合并财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的
内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发
表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执
行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额
和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部按制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，佳电公司上述备考合并财务报表已经按照备考合并财
务报表附注二、(一)所述的编制基础编制，在所有重大方面公允地反
映了佳电公司截止日、日、2011年
12月31日的备考合并财务状况及2013年度、2012年度、2011年度
的备考合并经营成果。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 · 北京
中国注册会计师：
二〇一四年七月十六日
佳木斯电机股份有限公司
备考合并财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
佳木斯电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于日成立，
本公司原注册资本为人民币60,000,000.00元，其中佳木斯电机厂出资人民币
56,923,078.00元，占注册资本的94.87%；沈阳市东塔电磁线厂、蓬莱市特种绝缘材料厂、
牡丹江市绝缘材料厂、诸暨市第一轴瓦厂、江都市东方电器有限责任公司、山东省诸城四达
公司共六家法人单位出资人民币3,076,922.00元，占注册资本的5.13%。
根据日召开的本公司股东大会决议，牡丹江市绝缘材料厂将持有的本公
司全部股权 769,231.00元协议转让给沈阳市东塔电磁线厂。
日经公司股东大会决议，同意沈阳市东塔电磁线厂、蓬莱市特种绝缘
材料厂、诸暨市第一轴瓦厂、江都市东方电器有限责任公司、山东省诸城四达公司等五家股
东将其持有的股权转让给上海钧能实业有限公司，股权转让后，佳木斯电机厂对本公司的投
资额和股权比例均未发生变化，上海钧能实业有限公司对本公司的投资额为3,076,922.00
元，股权比例为5.13%。
本公司于日变更注册资本，增加注册资本人民币123,000,000.00元，
佳木斯电机厂以持有的本公司资本公积国有独享部分总计人民币36,868,000.00元转增资
本；北京建龙重工集团有限公司以持有的对本公司的债权人民币350,557,240.00元转增，
其中：86,132,000.00元计入股本，264,425,240.00元计入资本公积。变更后注册资本为人
民币183,000,000.00 元（中发道勤验字【2008】第1号验资报告验证），其中佳木斯电机
厂出资人民币93,791,078.00元，占注册资本的51.25%；北京建龙重工集团有限公司出资
人民币86,132,000.00元，占注册资本的47.07%；上海钧能实业有限公司出资人民币
3,076,922.00元，占注册资本的1.68%。
日，根据中国证监会（证监许可[号）《关于核准阿城继电器股
份有限公司重大资产重组及向佳木斯电机厂等发行股份购买资产的批复》，经公司股东大会
决议同意，佳木斯电机厂、北京建龙重工集团有限公司以及上海均能实业有限公司将其持有
的本公司股权全部转让给哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司（原名称为“阿城继电器
股份有限公司”），股权转让后，哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司对本公司的投资
额为183,000,000.00元，股权比例为100%。
日哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司将其持有的本公司0.10%的
股权转让给全资子公司佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司，股权转让后，哈尔滨电气集
团佳木斯电机股份有限公司对本公司的投资为182,817,000.00元，股权比例为99.90%；佳
木斯市佳时利投资咨询有限责任公司对本公司的投资为183,000.00元，股权比例为0.10%。
注册地址为：佳木斯市前进区光复路464号；法定代表人为：赵明。
(二) 行业性质
本公司属制造行业。
(三) 经营范围
经核准的经营范围为：电动机、屏蔽电泵、局部扇风机制造与维修；电动机、防爆电器
技术开发、技术服务；自营进出口业务（按外经贸部门批准的经营范围和商品目录经营）；
起重机械的安装、维修（按许可证规定的类型经营）。
（四） 主要产品、劳务：
本公司主要业务板块为电机和风机，主要产品包括：防爆电机、吊车电机和风机等，
主要应用于石油、石化、煤炭、钢铁等行业以及风力发电。
（五）公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立管理部、市场部、财务部、生产部、采购部、研发中心、质管部、证券部、人力资
源部、审计部等职能部门。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 佳电公司备考合并财务报表的编制基础编
1、 截止日本公司的股权结构如下
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份的限公司
99.90% 100%
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司
100% 99% 1% 100%
2、佳电公司备考合并财务报表的编制基础编制是以哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有
限公司（原名为“阿城继电器股份有限公司”）与佳木斯电机厂、北京建龙重工集团有限公
司及上海钧能实业有限公司重组签订《阿城继电器股份有限公司重大资产重组之盈利预测补
偿协议》时的佳电公司的股权为依据编制的，即假设本报告期成都佳电电机有限公司、上海
佳电企业有限公司、佳木斯佳电风机有限公司的股权100%均为佳电公司持有。
因编制过程中难以取得和确定编制备考现金流量表的数据，备考合并财务报表未包括
备考现金流量表。就编制备考合并财务报表而言，作为编制基础的备考资产负债表和备考
利润表之间不存在完整的相互勾稽关系，很难据以编制备考股东权益变动表，因此，备考
合并财务报表也未包括备考股东权益变动表。
佳木斯电机股份有限公司
100% 100% 100%
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债)；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。本公司于资产负债表日对各项可
供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初
始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则
表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过
20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所
有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价
值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(九) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:
单项金额重大是指：金额在500万元以上(含500万元)。
(2)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项的确认标准:
单项金额重大是指：金额在100万元以上(含100万元)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
(1) 信用风险特征组合的确定依据：
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产
或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法：对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合
中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。
4. 应收款项不计提坏账准备范围：
其他如对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于保证金、押金等性质的应收款
项及企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的，暂借款、备用金等性质应收款项，
除有确凿证据表明存在减值迹象外，可不计提减值准备。
1、 存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
2、 存货的计价方法
存货中的原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过材
料成本差异科目核算，并按期结转发出原材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成
本。除原材料以外的存货的日常核算采用实际成本法。
本公司按产值成本率计算结转主营业务成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法。
(十一) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二、（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3． 分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响
的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
19.40-6.47
电子设备及其他设备
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十三) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十五) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、商标等。
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
(2)后续计量
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
预计使用寿命
土地使用权
土地使用权证规定使用年限
预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本期无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 长期待摊费用
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和
以后各期负担的分摊在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期
平均摊销；筹备期间的开办费于实际发生时直接计入当期费用。
具体摊销年限如下：
固定资产改良支出
(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，如商品系承输商品则按购货方已签收本公
司送货单时确认销售商品收入；如商品系购货方提商品则按商品出库时确认收入：
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
(1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(十九) 政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十一) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
(一) 公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
销售货物、应税劳务收入
营业税应税收入
城市维护建设税
应纳流转税额
教育费附加
应纳流转税额
2、 企业所得税
附注三(二)
佳木斯佳电风机有限公司
成都佳电电机有限公司
附注三(二)
上海佳电企业有限公司
3、 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
4、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
根据日黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、
黑龙江省地方税务局联合下发的高新技术企业证书，佳木斯电机股份有限公司被认定为高新
技术企业，认定有效期为三年。自2011年起享受按15%的所得税税率的优惠，优惠期自2011
年1月1日至日止。
根据四川省经济和信息化委员会下发的川经信产业函（号文，成都佳电电机
有限公司被列为国家鼓励类产业，执行西部大开发政策。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
a) 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称
佳木斯佳电风
机有限公司
通风设备及相关产品设计、开
发、生产、销售及技术咨询服
务，铆焊加工
子公司名称(全称)
期末实际投资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
佳木斯佳电风机有限公司
3,000,000.00
子公司名称(全称)
组织机构代码
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
佳木斯佳电风机有限公司
b) 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称
上海佳电企业
特种电机、防爆电机、防爆电
子公司名称(全称)
期末实际投资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
上海佳电企业有限公司
1,930,521.12
子公司名称(全称)
组织机构代码
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
上海佳电企业有限公司
3. 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司名称
成都佳电电机
电动机、屏蔽电泵、局部扇风
机制造与维修；电动机、防爆
电器技术开发、技术服务；从
事货运或技术的进出口对外
子公司名称(全称)
期末实际投资额
实质上构成对子公
司净投资的其他项
成都佳电电机有限公司
135,600,000.00
子公司名称(全称)
组织机构代码
从母公司所有者权益冲减
子公司少数股东分担的本
期亏损超过少数股东在该
子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
成都佳电电机有限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期合并范围没有发生变更的说明
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
2、 本期不再纳入合并范围的子公司
(四)本期发生的同一控制下企业合并
五、备考合并财务报表主要项目注释
(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)
(一) 货币资金
人民币金额
人民币金额
134,458,599.00
143,248,306.43
134,458,599.00
143,248,306.43
其他货币资金
260,000.00
3,497,700.00
260,000.00
3,497,700.00
134,782,953.61
146,844,016.00
其中受限制的货币资金明细如下：
履约保函保证金
260,000.00
3,497,700.00
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
银行承兑汇票
208,148,674.48
335,099,824.76
商业承兑汇票
97,812,703.00
25,930,812.99
305,961,377.48
361,030,637.75
2、 期末已背书未到期的票据金额为683,046,251.90元，其中金额最大的前五项明细
列示如下：
新疆华电苦水风电有限责任公司
10,000,000.00
新疆华电苦水风电有限责任公司
10,000,000.00
上海凯泉泵业（集团）有限公司
8,555,100.00
上海凯泉泵业（集团）有限公司
8,394,100.00
上海凯泉泵业（集团）有限公司
7,094,600.00
44,043,800.00
3、 期末无已贴现或质押的应收票据。
(三) 应收账款
1、应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,111,425,449.18
105,781,177.01
1,111,425,449.18
105,781,177.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
1,111,425,449.18
105,781,177.01
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
963,893,902.51
92,678,468.21
963,893,902.51
92,678,468.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
963,893,902.51
92,678,468.21
应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
1,010,987,207.20
50,549,360.36
857,983,405.06
42,899,170.26
40,426,377.59
10,106,594.40
61,027,616.73
15,256,904.18
24,865,597.82
12,432,798.91
14,907,934.47
7,453,967.24
8,877,291.77
7,101,833.41
5,502,542.75
4,402,034.20
3,391,924.35
2,713,539.48
9,030,055.83
7,224,044.66
22,877,050.45
22,877,050.45
15,442,347.67
15,442,347.67
1,111,425,449.18
105,781,177.01
963,893,902.51
92,678,468.21
2、期末应收账款中无应收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司关系
占应收账款总
额的比例(%)
华锐风电科技(集团)股份有限公司
150,631,620.00
压缩机股份有限公司
19,666,530.51
上海连成(集团)有限公司
17,146,001.78
上海凯士比泵有限公司
15,096,627.23
大连苏尔寿泵及压缩机有限公司
14,945,630.55
217,486,410.07
4、期末应收其他关联方款项情况
与本公司关系
占应收账款总额
哈尔滨电气国际工程有限责任公司
受同一控股股东控制
496,062.25
哈电发电设备国家工程研究中心
受同一控股股东控制
唐山市新宝泰钢铁有限公司
母公司股东之控制公司
唐山建龙实业有限公司
母公司股东之控制公司
523,356.10
双鸭山市建龙矿业有限公司
母公司股东之控制公司
168,237.35
吉林建龙钢铁有限责任公司
母公司股东之控制公司
1,819,032.88
黑龙江建龙钢铁有限公司
母公司股东之控制公司
1,254,865.42
承德建龙特殊钢有限公司
母公司股东之控制公司
162,348.10
抚顺新钢铁有限责任公司
母公司股东之控制公司
1,333,465.79
5,849,492.68
5、应收账款中外币余额：
折人民币金额
折人民币金额
747,650.52
4,559,484.42
1,248,253.88
7,845,899.76
(四) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
3,153,236.65
24,192,677.87
按组合计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合
34,777,073.80
2,624,392.29
23,776,212.67
2,175,617.58
34,777,073.80
2,624,392.29
23,776,212.67
2,175,617.58
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
100,000.00
38,030,310.45
2,624,392.29
48,018,890.54
2,175,617.58
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
32,896,179.80
1,651,928.26
20,910,923.73
1,035,533.46
829,300.50
207,325.13
2,061,843.40
515,460.85
541,950.00
270,975.00
352,844.54
176,422.27
432,245.50
432,245.50
438,601.00
438,601.00
34,777,073.80
2,624,392.29
23,776,212.67
2,175,617.58
2、期末其他应收款中无应收持公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、 期末其他应收款中应收其他关联方的款项：
与本公司关系
占应收账款总额
苏州佳电飞球电机有限公司
同一母公司
3,153,236.65
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司
本公司股东
100,000.00
3,253,236.65
4、期末其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关
占其他应收款
总额的比例(%)
性质或内容
苏州佳电飞球电机
3,153,236.65
沈阳明怡盛佳木斯
电机销售有限公司
611,668.50
投标保证金
开滦能源化工股份
413,739.00
投标保证金
武汉武鑫国际招标
代理有限公司
400,000.00
投标保证金
晋中德长元机电科
技有限责任公司
282,170.00
投标保证金
4,860,814.15
(五) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
49,832,445.48
52,783,936.63
4,283,099.18
14,043,550.91
2,395,211.99
1,116,866.53
2,177,791.48
1,859,401.11
58,688,548.13
69,803,755.18
2、期末预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
17,097,912.04
台州海鹰机电有限公司
7,862,885.33
上海鼓风机厂有限公司
5,100,000.00
苏州巨峰电气绝缘系统股份有限公司
2,274,745.46
河北省首钢迁安钢铁有限责任公司
1,515,128.30
33,850,671.13
3、期末账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
未结算原因
上海鼓风机厂有限公司
5,100,000.00
4、期末预付款项中无预付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
5、期末预付款项中预付其他关联方款项：
哈尔滨工业炉窑有限公司
124,800.00
124,800.00
1、存货分类
102,755,163.57
102,755,163.57
90,780,557.23
90,780,557.23
189,788,528.15
189,788,528.15
171,445,462.90
171,445,462.90
260,043,266.85
3,302,778.47
256,740,488.38
428,303,897.39
4,824,946.19
423,478,951.20
102,954,478.85
102,954,478.85
34,860,509.04
34,860,509.04
655,541,437.42
3,302,778.47
652,238,658.95
725,390,426.56
4,824,946.19
720,565,480.37
2、存货跌价准备
本期计提额
本期减少额
4,824,946.19
1,522,167.72
3,302,778.47
4,824,946.19
1,522,167.72
3,302,778.47
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依据
本期转销存货跌价准备的原因
本期转回金额占该
项存货期末余额的
可变现净值小于库存商品成本
随库存商品销售而转销
（七）长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
被投资单位
本期增减额(减少以
“-”号填列)
苏州佳电飞球电机有限公司
24,700,000.00
24,700,000.00
（24,700,000.00）
哈尔滨电气集团财务有限责任公司
12,000,000.00
12,000,000.00
（12,000,000.00）
佳木斯平安电气有限责任公司
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
39,700,000.00
36,700,000.00
（33,700,000.00）
3,000,000.00
被投资单位
持股比例(%)
表决权比例
减值准备金额
本期计提减
值准备金额
本期现金红利
苏州佳电飞球电机有限公司
哈尔滨电气集团财务有限责任公司
2,735,638.32
佳木斯平安电气有限责任公司
2,735,638.32
1、长期股权投资增加、减少说明：本期长期股权投资增加3,000,000.00元系其全资子
公司佳木斯佳电风机有限公司与平安电气股份有限公司合资成立的佳木斯平安电气有限责
任公司，佳木斯佳电风机有限责任公司占30%股权；本期长期股权投资减少36,700,000.00
元系本公司向哈尔滨电气国际工程有限责任公司转让持有哈尔滨电气集团财务有限责任公
司股权12,000,000.00元及向母公司哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司转让持有苏
州佳电飞球电机有限公司股权24,700,000.00元。
2、期末长期股权投资不存在减值迹象，故未计提减值准备。
（八）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
一、账面原值合计：
705,690,013.01
77,980,849.16
8,933,812.25
774,737,049.92
其中：房屋及建筑物
283,783,965.02
58,191,783.43
2,705,064.00
339,270,684.45
380,591,664.59
15,649,174.83
3,154,761.38
393,086,078.04
23,181,526.48
2,504,203.07
2,103,207.30
23,582,522.25
电子设备及其他设备
18,132,856.92
1,635,687.83
970,779.57
18,797,765.18
二、累计折旧合计：
242,648,287.22
48,450,294.41
4,869,231.06
286,229,350.57
其中：房屋及建筑物
74,572,243.80
10,745,421.92
327,989.01
84,989,676.71
144,598,179.60
32,799,583.52
2,211,900.68
175,185,862.44
11,149,895.77
3,061,620.48
1,360,894.66
12,850,621.59
电子设备及其他设备
12,327,968.05
1,843,668.49
968,446.71
13,203,189.83
三、固定资产账面净值合计
463,041,725.79
488,507,699.35
其中：房屋及建筑物
209,211,721.22
254,281,007.74
235,993,484.99
217,900,215.60
12,031,630.71
10,731,900.66
电子设备及其他设备
5,804,888.87
5,594,575.35
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子设备及其他设备
五、固定资产账面价值合计
462,976,725.79
488,507,699.35
其中：房屋及建筑物
209,211,721.22
254,281,007.74
235,993,484.99
217,900,215.60
11,966,630.71
10,731,900.66
电子设备及其他设备
5,804,888.87
5,594,575.35
本期折旧额 48,450,294.41元。
本期由在建工程转入固定资产原值为66,374,467.45元。
期末不存在用于抵押或担保的固定资产。
本公司认为期末固定资产不存在可回收金额低于其账面价值的情况，故未计提固定资产
减值准备。
2、期末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书的原因
预计办结产权证书时间
高效节能电机厂房
10,204,736.86
2012 年12 月验收入账，房屋产权证正
电机成品库房
11,833,909.76
2012 年12 月验收入账，房屋产权证正
办公楼（盐业公司）
2,633,550.72
2012 年12 月验收入账，房屋产权证正
56,542,397.99
2013年12 月验收入账，正在办理中
成都招待所
4,943,080.00
部分土地性质为集体土地
无法办理产权证书
86,157,675.33
（九）在建工程
大型试验站
10,287,477.96
10,287,477.96
337,378.80
337,378.80
数控包带机
2,325,000.00
2,325,000.00
1,511,220.00
1,511,220.00
811,220.00
811,220.00
大型数控落地镗床
692,994.48
692,994.48
692,994.48
692,994.48
544,245.44
544,245.44
119,245.44
119,245.44
534,484.69
534,484.69
502,796.28
502,796.28
108,069.70
108,069.70
108,069.70
108,069.70
科技办公综合楼
23,909,845.00
23,909,845.00
743,214.65
743,214.65
961,470.01
961,470.01
18,060,723.20
18,060,723.20
26,206,799.71
26,206,799.71
1、重大在建工程项目变动情况
工程投入占预算
大型试验站
10,560,000.00
337,378.80
9,950,099.16
数控包带机
2,552,000.00
2,325,000.00
1,650,000.00
1,511,220.00
14,762,000.00
337,378.80
13,786,319.16
工程进度(%)
利息资本化累
其中：本期利息
资本化金额
大型试验站
10,287,477.96
数控包带机
2,325,000.00
1,511,220.00
14,123,697.96
2、在建工程减值准备
期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（十） 无形资产
1、无形资产情况
1.账面原值合计
130,408,472.75
130,408,472.75
(1)土地使用权
86,354,472.75
86,354,472.75
44,054,000.00
44,054,000.00
2.累计摊销合计
18,385,016.16
6,132,489.48
24,517,505.64
(1)土地使用权
5,535,932.83
1,727,089.44
7,263,022.27
12,849,083.33
4,405,400.04
17,254,483.37
3.无形资产账面净值合计
112,023,456.59
105,890,967.11
(1)土地使用权
80,818,539.92
79,091,450.48
31,204,916.67
26,799,516.63
4.减值准备合计
(1)土地使用权
5.无形资产账面价值合计
112,023,456.59
105,890,967.11
(1)土地使用权
80,818,539.92
79,091,450.48
31,204,916.67
26,799,516.63
本期摊销额 6,132,489.48元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
本公司认为期末无形资产不存在减值情况，故未计提无形资产减值准备。
（十一）长期待摊费用
房屋装修款
571,486.69
571,486.69
固定资产大修理支出
351,734.07
175,866.96
175,867.11
923,220.76
747,353.65
175,867.11
(十二)递延所得税资产
1、已确认的递延所得税资产
资产减值准备
16,963,751.33
15,192,233.30
1,070,094.03
18,033,845.36
15,192,233.30
2、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
暂时性差异金额
资产减值准备
111,708,347.77
7,133,960.20
118,842,307.97
(十三)资产减值准备
94,854,085.79
13,551,483.51
108,405,569.30
存货跌价准备
4,824,946.19
1,522,167.72
3,302,778.47
固定资产减值准备
99,744,031.98
13,551,483.51
1,587,167.72
111,708,347.77
(十四)短期借款
1、短期借款分类
10,000,000.00
10,000,000.00
短期借款说明：佳木斯电机股份有限公司于2013年12月向中国借入流动资金
人民币10,000,000.00元，期限 1年，年利率6%。
(十五)应付账款
913,871,741.04
802,581,117.13
28,332,169.97
58,392,108.69
2,027,121.43
4,744,220.38
7,343,040.32
4,774,504.52
951,574,072.76
870,491,950.72
1、期末应付账款中无应付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项情况。
2、期末余额中应付其他关联方款项情况：
佳木斯电机厂
2,921,867.81
2,921,867.81
佳木斯电机厂建筑工程公司
7,165,650.11
1,406,678.86
哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司
1,388,431.85
1,914,752.06
哈尔滨工业炉窑有限公司
147,420.00
佳木斯市佳四电机有限责任公司
700,549.33
506,006.13
哈尔滨锅炉厂有限责任公司平山分厂
223,522.55
223,522.55
12,400,021.65
7,120,247.41
3、期末账龄超过一年的大额应付账款：
未结转原因
哈尔滨市机床通用设备公司
4,368,130.32
建设项目尚未结算
哈尔滨任远电站设备修造有限公司(滨志电力)
3,847,110.39
款项陆续支付
佳木斯万通风机有限公司
2,470,832.53
款项陆续支付
大庆华瑞联机电设备有限公司
2,379,209.28
款项陆续支付
苏州巨峰电气绝缘系统股份有限公司
1,758,817.64
款项陆续支付
天津玉华绝缘材料有限公司
1,447,045.50
款项陆续支付
16,271,145.66
账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：大额标准为余额100万元以上。
(十六)预收款项
74,994,334.82
125,806,384.89
16,616,390.21
19,718,477.25
9,781,167.59
4,215,083.57
10,428,734.95
8,210,600.16
111,820,627.57
157,950,545.87
1、期末余额中无预收持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收其他关联方款项。
3、期末账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
未结转原因
中核能源科技有限公司
20,068,500.00
客户未完成验收
威斯特电机(大连)有限公司(出口)
3,565,604.59
客户未完成验收
银起物资供销分公司
1,357,639.65
客户未完成验收
24,991,744.24
(十七)应付职工薪酬
(1)工资、奖金、津贴和补贴
13,468,162.81
107,212,050.12
120,680,212.93
(2)职工福利费
6,965,823.27
6,965,823.27
(3)社会保险费
2,737,3160.95
27,373,160.95
其中：医疗保险费
3,687,510.65
3,687,510.65
基本养老保险费
19,028,739.57
19,028,739.57
2,254,059.93
2,254,059.93
失业保险费
1,337,134.03
1,337,134.03
工伤保险费
999,744.78
999,744.78
生育保险费
(4)住房公积金
2,681,565.09
2,681,565.09
(5)辞退福利
(6)工会经费和职工教育经费
4,508,575.32
3,284,349.27
2,850,175.85
4,942,748.74
17,976,738.13
147,516,948.70
160,550,938.09
4,942,748.74
(十八)应交税费
26,326,303.32
46,113,215.59
120,100.00
203,489.18
企业所得税
16,293,295.46
42,015,409.22
个人所得税
1,126,942.55
419,492.33
城市维护建设税
1,319,304.78
1,873,103.23
教育费附加
5,285,390.07
5,688,696.80
449,562.54
721,117.70
50,920,898.72
97,034,524.05
(十九)应付股利
佳木斯电机厂
57,711,262.17
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
236,828,950.44
469,755,815.39
佳木斯市佳时利投资咨询有限责任公司
507,548.77
470,226.04
237,336,499.21
527,937,303.60
(二十)其他应付款
2,311,285.70
83,201,742.16
59,546,138.31
3,862,846.96
2,687,920.56
4,576,227.17
3,337,122.68
3,409,297.80
67,882,467.25
95,050,114.09
1、期末余额中应付持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项情况：
哈尔滨电气集团佳木斯电机股份有限公司
3,074,449.46
3,074,449.46
2、期末余额中应付其他关联方款项情况
佳木斯电机厂
2,068,179.47
1,010,343.90
上海钧能实业有限公司
1,000,000.00
哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司
32,991,878.86
42,992,370.86
35,060,058.33
45,002,714.76
3、期末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
未偿还原因
哈尔滨电气集团阿城继电器有限责任公司
32,991,878.86
惠民电机补贴款
25,818,020.60
销售员抵押金
2,732,089.00
61,541,988.46
4、期末金额较大的其他应付款
性质或内容
惠民电机补贴款
30,041,644.60
电机补贴款
龙运配货站
3,650,210.99
运费及运输风险金
佳木斯市前进区晟昊承运部
3,503,618.62
运费及运输风险金
佳木斯惠尔有限责任公司
3,445,697.12
运费及运输风险金
佳木斯市惠尔配货站
3,361,422.96
运费及运输风险金
44,002,594.29
(二十一)长期应付款
1、长期应付款情况：
哈尔滨电气集团公司
50,840,000.00
50,840,000.00
2、长期应付款的说明：
（1）根据哈尔滨电气集团公司[2009]3号文，本公司收到哈尔滨电气集团公司拨付的国
家发展和改革委员会“关于佳木斯电机股份有限公司整体改造项目”资金1,800.00万元。
（2）日，本公司收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家相关部门“关于佳木
斯电机股份有限公司重点工程专项建设项目”资金1,500.00万元。
（3）根据哈尔滨电气集团公司[号文，本公司于日收到哈尔滨电气
集团公司拨付的国家相关部门“关于佳木斯电机股份有限公司重点工程专项建设项目”资金
520.00万元。
（4）根据哈尔滨电气集团公司[号文，本公司于2008年收到哈尔滨电气集团公
司拨付的国家发展和改革委员会“关于TBYC隔爆型稀土永磁同步电动机区域攻关项目”资金
50.00万元。
（5）本公司于2008年收到哈尔滨电气集团公司拨付的国家发展和改革委员会“关于TBYC
隔爆型稀土永磁同步电动机区域攻关项目”资金614.00万元。
（6）本公司于日收到哈尔滨电气集团公司拨款600.00万元，该款项系哈尔
滨电气集团公司根据《关于拨付2010年国防科技工业基建科研支出预算(拨款)的通知》(哈
电集团[号)，拨付给本公司承担的“装艇设备陆上振动噪声弹性检测条件建设项
目”；本公司于2012年4月根据哈尔滨电气集团公司文件(哈电集团[2012]84号)将该笔款项由
“专项应付款”转入该项目。
(二十二)专项应付款
核用电机技术改造项目拨款
39,000,000.00
39,000,000.00
高效节能及核用电机量产及环保
20,000,000.00
20,000,000.00
主氦风机制造技术研究项目
9,420,000.00
9,420,000.00
大型隔爆3相异步电动机研制款
1,000,000.00
1,000,000.00
69,420,000.00
10,420,000.00
59,000,000.00
本期减少的说明：
1、“主氦风机制造技术研究项目”拨付资金942.00万元，本期转入递延收益中。
2、“大型隔爆3相异步电动机研制款”拨付资金100.00万元，本期转入营业外收入-
政府补助中。
(二十三)其他非流动负债
10,133,960.17
10,133,960.17
其他非流动负债说明：期末递延收益10,133,960.17元，其中：
1、属于政府补助的金额7,133,960.17元；
2、2013年收到科技部下拨的资金3,000,000.00元,该笔款用于与佳木斯防爆电机研究
所共同组建国家防爆电机工程技术研究中心。
与政府补助相关的递延收益
本期新增补助金
本期计入营业外
与资产相关/
与收益相关
科研大楼补助款
1,600,000.00
1,600,000.00
与资产相关
主氦风机制造技
术研究项目
9,420,000.00
3,886,039.83
5,533,960.17
与收益相关
3,000,000.00
3,000,000.00
与资产相关
14,020,000.00
3,886,039.83
10,133,960.17
(二十四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
2,673,892,436.46
2,929,487,952.74
2,671,389,465.61
其中：主营业务收入
2,594,311,611.54
2,827,716,487.84
2,551,298,137.20
其他业务收入
79,580,824.92
120,091,328.41
2,113,465,523.67
2,236,854,070.42
1,984,445,059.49
其中：主营业务成本
2,042,179,598.95
2,136,899,410.42
1,865,081,358.62
其他业务成本
71,285,924.72
99,954,660.00
119,363,700.87
2、主营业务(分产品)
1,226,704,113.35
919,236,000.30
1,034,540,468.59
857,046,207.63
125,927,225.34
102,567,601.85
48,241,489.92
33,754,233.23
23,559,789.02
10,793,289.61
7,791,516.77
5,584,296.24
127,547,008.55
113,197,970.09
2,594,311,611.54
2,042,179,598.95
1,366,363,072.84
988,848,466.98
1,111,129,221.09
857,965,479.47
161,362,798.11
123,343,237.93
12,352,234.14
10,003,700.68
17,529,731.73
10,509,171.86
16,313,623.89
15,651,793.61
142,665,806.04
130,577,559.89
2,827,716,487.84
2,136,899,410.42
1,259,620,169.49
852,893,954.89
926,913,446.89
737,984,490.81
203,193,037.99
154,260,141.68
8,365,352.97
6,816,179.35
15,005,478.99
5,639,881.47
19,192,497.41
15,392,620.45
119,008,153.46
92,094,089.97
2,551,298,137.20
1,865,081,358.62
3、公司前五名客户的营业收入情况
营业收入总额
占公司全部营业收入的比例(%)
华锐风电科技(集团)股份有限公司
127,547,008.55
沈阳透平机械股份有限公司往复机事业部
62,737,546.93
压缩机股份有限公司
60,358,586.35
大连佳木斯电机有限公司
58,919,642.62
上海凯泉泵业(集团)有限公司
55,844,903.40
365,407,687.85
营业收入总额
占公司全部营业收入的比例(%)
华锐风电科技有限公司
220,083,162.48
上海凯泉泵业(集团)有限公司
84,411,773.32
大连佳木斯电机有限公司
80,418,430.15
压缩机股份有限公司
55,252,475.53
沈阳透平机械股份有限公司往复机事业部
51,358,974.36
491,524,815.84
营业收入总额
占公司全部营业收入的比例(%)
华锐风电科技（集团）股份有限公司
65,987,008.55
华锐风电科技有限公司
51,721,367.52
山西渝煤科安运风机有限公司
46,378,251.28
上海凯泉泵业(集团)有限公司
43,804,467.20
上海东方泵业(集团)有限公司
40,429,517.95
248,320,612.50
(二十五)营业税金及附加
710,154.69
城市维护建设税
6,244,355.28
6,558,459.78
5,787,957.17
教育费附加
4,549,426.06
4,970,629.56
4,242,053.15
10,912,986.18
12,267,577.54
10,125,511.18
(二十六)销售费用
销售业务费
90,720,672.61
130,040,984.83
124,103,658.36
61,235,228.22
69,235,107.52
58,168,641.27
三包服务费
22,987,513.65
34,830,732.13
27,914,988.38
31,899,418.04
21,788,883.95
18,143,854.70
10,693,641.65
12,673,887.24
13,349,083.82
市场开发费
1,910,913.91
3,978,026.04
4,914,281.20
3,786,113.72
4,783,177.79
5,342,921.81
921,340.84
2,166,868.05
2,032,751.56
429,426.31
321,410.79
542,025.02
632,631.65
3,162,071.54
5,470,880.74
225,216,900.60
282,981,149.88
259,983,086.86
(二十七)管理费用
50,208,146.57
64,729,751.72
62,109,326.51
科研、研发费
21,121,007.30
29,201,956.90
30,886,440.55
折旧摊销费
17,812,030.89
15,481,137.93
15,833,786.19
10,906,684.80
9,462,374.45
8,546,289.12
2,682,223.38
4,222,849.17
3,559,743.60
1,345,207.93
5,057,280.63
6,979,025.20
中介服务费
3,404,912.18
6,821,337.15
5,888,014.86
业务招待费
2,116,286.50
5,694,213.55
5,276,433.03
1,961,214.85
3,439,353.47
3,069,840.84
1,831,241.62
1,887,083.55
2,659,543.88
1,522,726.88
5,957,858.71
3,763,723.13
883,286.70
10,002,433.53
9,041,069.45
115,794,969.60
161,957,630.76
157,613,236.36
(二十八)财务费用
622,919.68
2,225,198.86
减：利息收入
883,808.27
621,261.72
1,645,479.03
593,156.11
262,089.96
474,222.25
943,324.10
220,076.75
182,654.55
652,671.94
483,824.67
1,236,596.63
(二十九)投资收益
1． 投资收益明细情况
成本法核算的长期股权投资收益
2,735,638.32
处置长期股权投资产生的投资收益
1,033,876.00
3,769,514.32
投资收益的说明：本期的投资收益系收到哈尔滨电气集团财务有限责任公司分配的股
利2,735,638.32元和转让哈尔滨电气集团财务有限责任公司收益1,033,876.00元。
2． 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位
哈尔滨电气集团财务有限责任公司
2,735,638.32
2,735,638.32
(三十)资产减值损失
13,551,483.51
8,853,671.29
17,949,959.09
存货跌价损失
4,824,946.19
13,551,483.51
13,678,617.48
17,949,959.09
(三十一)营业外收入
非流动资产处置利得合计
181,171.85
6,807,707.41
2,518,042.21
其中：处置固定资产利得
181,171.85
6,807,707.41
2,518,042.21
20,972,839.83
17,925,900.00
18,220,800.00
债务重组利得
133,982.31
910,417.75
639,786.75
624,255.59
22,198,411.74
25,373,394.16
21,363,097.80
政府补助明细
2011年省发展高新技术产业专项资金
5,000,000.00
与收益相关
应用技术研究与开发（收财政局补贴款）
600,000.00
与收益相关
财政局招商引资项目奖励款
500,000.00
与收益相关
大型隔爆3相异步电动机研制款
1,000,000.00
与收益相关
市财政局专利技术专项资金
与收益相关
主氦风机制造技术研究项目补贴款
3,886,039.83
6,220,000.00
与收益相关
收财政局补贴收入
1,500,000.00
与收益相关
690,800.00
与收益相关
贷款利息补贴
388,200.00
与收益相关
财政局首台(套)产品项目资金
600,000.00
与收益相关
财政专项资金
13,690,000.00
17,320,000.00
5,710,000.00
与收益相关
20,972,839.83
17,925,900.00
18,220,800.00
(三十二)营业外支出
非流动资产处置损失合计
119,863.17
304,051.47
其中：固定资产处置损失
119,863.17
304,051.47
714,375.OO
833,071.10
1,597,374.20
643,635.37
316,751.47
(三十三)所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税
26,480,528.38
39,904,607.03
递延所得税调整
(2,841,612.05)
(220,497.89)
(2,342,634.23)
23,638,916.33
33,385,892.71
37,561,972.80
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
(金额单位：元)
本公司最终控制
组织机构代码
1,988,181,000.00
国务院国有资
产监督管理委
524,134,049.00
国务院国有资
产监督管理委
(二) 本企业其他股东情况
对本公司的持
对本公司的表决权比例
组织机构代码
佳木斯市佳时
利投资咨询有
限责任公司
500,000.00
(三) 本企业的子公司情况：
子公司全称
组织机构代码
成都佳电电机
135,600,000.00
上海佳电企业
2,000,000.00
佳木斯佳电风
机有限公司
3,000,000.00
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称
其他关联方与本企业的关系
组织机构代码
苏州佳电飞球电机有限公司
同一母公司
天津佳电飞球电机有限公司
同一母公司
佳木斯电机厂
母公司之股东
北京建龙重工集团有限公司
母公司之股东
上海钧能实业有限公司
母公司之股东
哈尔滨电气国际工程有限责任公司
受同一控股股东控制
哈尔滨工业炉窑有限公司
受同一控股股东控制
哈尔滨锅炉厂有限责任公司
受同一控股股东控制
哈尔滨锅炉厂有限责任公司平山分厂
受同一控股股东控制
哈电发电设备国家工程研究中心
受同一控股股东控制
哈尔滨庆缘电工材料股份有限公司
受同一控股股东控制
哈尔滨电气集