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农村信用社岗位资质考试题库新版-财会岗
题型 题目单选 不能作为记账凭证的是 客户、账户信息维护业务操作流程的警示是 办理完抹帐业务后应登记 柜员在记载账务时，如账簿余额结清时，应在（ ―表示结清 增开的存款证明书与原证明书内容 办理撤销存款证明业务时，下列不属于经办柜员办理的是 单位定期存款销户后的款项 教育储蓄最低起存金额和本金合计最高分别为 教育储蓄提前支取只办理 对还未转收益的长期不动户，我们必须先
通过（ 户激活后再办理业务 下列可以用于办理存款证明的是 ）交易将该 ）位划―0答案D B D B A B C D B A DA借款借据 审核客户信息修改申请资料的真实性 会计主管日志登记簿分完全一致 受理、审查资料，查核信息 可直接用于支付结算 50元、10000元 根据客户需要 不动户激活 已用于质押的存款
不收不付 只收不付 到开户网点将挂失申请书处理掉于日出具的个人存款证明整存存单，冻结期限为4个 A 月。客户于（ ）可支取款项。 客户存款被全额止付时 部分止付账户 储户办理存单书面挂失后，在补办新存款凭证之前又找到旧存 款凭证，则储户应该 客户前来支取已转入收益的单位活期存款时，应当从当年的（ ）中付出 储蓄存款账户冻结的期限最长不得超过（ 对存款账户只有查询权，无冻结权部门有: 储户认为储蓄存款利息支付有错误时，应向（ 约定转存的变更或撤销须（ 转存相关凭证。 ）申请复核 ），逾期自动撤销 B B BD A D B A营业外收入 六个月 监狱 经办储蓄机构主管部门 本人持身份证件）办理，不得代办，且持原约定办理通知存款通知日期到未取款的，此次通知将： 储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户的，无法律效力的过 户手续是 下列关于整存整取定期储蓄存款部分提前支取的表述中，正确 的是 储户提前支取未到期定期储蓄存款，无法律依据的证明是 某储户于日存入一笔3个月整存整取定期储蓄存 款，其到期日为 非满页、非信用社自身原因造成的更换折（单、卡），须提供C B B C B B手工有效 调解书 对部分提前支取不设次数限制 居民身份证
旧单/折 请储户回去拿身份证某储户想在银行存款50000元，但忘了带身份证，正确的临柜操 A 作应该是定活两便储蓄利率按整存整取相应的存期档次利率的六折计 息，但最长为（ ）年期的相应利率。C3 由被委托人凭本人身份证及委托人身 份证办理挂失申请手续，在挂失申请 手续办理完毕后，储户本人必须亲自 到储蓄机构办理补领新存单（折）或 支取存款手续。 1年 口头挂失业务 客户提供的信息一致储户由于种种原因不能亲自办理挂失手续，而委托他人代为办 理，正确的做法是:A人民法院、检察院和公安机关在侦察、审理案件中，发现当事 人存款与案件有关，要求停止支付的期限最长不超过( ) 下列业务中不得跨机构办理的是: 办理补登折业务时，复核存折账号、名称与: 对挂失时存款未被领取的，在办妥书面挂失手续后，开户行可 与客户约定在（ ）个工作日内，为客户补开存单、折、卡， 客户应持挂失申请书回单到开户行（社）办理。 （ ）交易主要完成客户多张储蓄存单并立在定期一本通存 折，形成总户的分户明细账。B B CA7A单户合并 受理、审核，录入账户信息→授权→ 打印凭证，交客户签章→盖章后交客 户回单 大于 3 3年期 自开户日到支取日，全按原约定定期 存款利率计息 任一与开户网点联网的营业机构，开 户网点 有权部门人员需凭有效身份证件办理 解冻手续 判决书 经办员以外的柜员；经办员以外的柜 员与审核人员双人 全部不计算利息分户脱离业务操作流程描述正确的是: 办理过户、分户业务时，新、旧存款金额相加应（ ）原总金 额。 在综合业务系统中，整存整取定期储蓄存款默认为自动转存， 自动转存的次数为: 自动转存的整存整取定期储蓄存款到期日未支取的，按（ ） 自动转存。 整存整取定期储蓄存款自动转存后存期未满的，计息方式为AC D D D客户办理存单（折）或银行卡的书面挂失，到（ ）办理挂 C 失手续；书面挂失后，须到（ ） 办理解除书面挂失手续。 冻结超过冻结时效时（ ）。 ）到原 C B B在账户的冻结时效内，法院等部门有权执法人员凭（ 受理网点方可办理手工解冻。 发生故障不能正常打印存折时，由（ )签章确认。）手工补登折，并由(存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公安机关证 明，按财政部门规定，上交国库收归国有或转归集体所有，该 项存款: 存款人已死亡，在储蓄所经办人员不知情的情况下，其女儿持 到期存单支取了存款人存款，事后其儿子找到储蓄所索要该笔 存款，储蓄所: 个人活期办理人民币单笔（ ）或外币（ ） 的现金存 取款须核对并摘录客户本人身份证件。代理存取款的，还需同 时提供代理人身份证件。 （ ）存款，起存金额1000元。存期分为一年、三年和五年。 利息于期满结清时支取。AB向其女儿追还该笔存款C5万元以上、5万元以上D零存整取支付结算制度中规定，托收凭证第三联应加盖（ 存款人不能作为预留银行印签章的是（ 银行本票的签章，为该银行（ 的代理人的签名或者盖章。 汇票专用章可由（ ）。）B A A B A C业务清讫章 原子章 本票专用章 压数机保管人员 托收凭证 3日后）加其法定代表人或者其授权）保管、使用。银行受理客户委托收款业务，客户应填写: 银行接到寄来的收款凭证及债务证明（在提示付款期限内）， 审核无误，以银行为付款人的应将款项（ ）划给收款人。 办理委托收款业务，收款人应当在托收凭证（ ）签章。B D A D第四联 内容 用途更改经出票人签章证明 向他行提出贷方票据的银行 0.5‰ 转账银行本票 5办理解除止付业务时，认真审查还款凭证与解冻通知书的（ ）等是否真实齐全。 下列不可作为退票理由的是: 同城票据交换的提入行是指: 银行承兑汇票的手续费，应按票面金额（ 下列票据中，可以适用挂失止付的票据是: 对允许挂失的票据，通知付款人挂失止付后，失票人应在（ ）天内，向人民法院申请公示催告或提起诉讼。 支付结算办法规定，付款人或代理付款人在查明挂失票据确未 付款时，应立即暂停支付。付款人或代理付款人自收到挂失止 付通知书起( ) 天内未收到法院的止付通知书的，自第( )天起挂失止付通知书失效。 大额支付系统（ ）处理支付业务，全额清算资金。 ）收取。A C BB3 、 13B C C B A每日一次 当日至迟下一日上午 当日至迟下一日上午 支票违规行为处罚通知书 我行（社）开户的持票人提交本交换 区域内的转账支票，出票人为他行客 户
农信银 7×24 贷款承诺 金融衍生工具 关注类2%、次级类25%、可疑类50%、 损失类100% 国库券对有疑问或发生差错的大额支付系统业务，应在（ ）发出查 询。 大额支付系统查复行应在收到大额支付系统查询信息的（ ） 予以查复。 柜员发现出票人有签发空头支票或签发与其预留印鉴不符行为 的，应向持票人出具: 受理客户提交的转账支票业务，以下（ 用处理。 ）情况下需作收妥抵一张银行汇票出票日期为日，日为星 期五，该汇票最后提示付款日期为: 电子汇划往账最终状态为“已轧差”的清算途径是: 农信银支付清算系统支持（ 务。 ）小时处理个人账户通存通兑业D C A A C下列属于金融企业表外业务的是: 下列属于无风险表外业务的是: 贷款损失准备包括专项准备和一般准备两种，专项贷款准备的 计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性 合理确定，一般可参照（ ）的比例提取。 下列不属于重要单证的是:AD关于印章的使用，下列做法正确的是: 现金和重要单证必须（ 营业终了钱箱必须: 下列印章中不属于重要业务印章管理范围的是: 一个员工可以有（ ）柜员号。 ）盘点查库，保证账实相符。D C A D C D B ) D D A D A B A D营业终了业务公章必须入保险柜保管 不定期 入库保管 个人名章 虚拟 人离证收 按半额予以兑换 10，2 代发工资 没有数量限制 现金缴存 专用存款账户 可以收付 个人银行结算账户 营业执照和经办人本人身份证件 建筑施工及安装单位在异地同时承建 多个项目的，可根据建筑施工及安装 合同开立不超过项目个数的临时存款 账户 2下列关于重要空白凭证的使用错误的是: 对盖有“假币”字样戳记的人民币经鉴定为真币，应: 一次性发现假人民币( )张或枚（含）以上．假外币( 张或枚（含）以上的应向公安机关报案。 代收代付业务不包括: 存款人可以自主选择不同银行开立一般存款账户，并且: 一般存款账户不能办理的业务有: 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申 请在银行开立: 注册验资的临时存款账户在验资期间: 符合法定条件，自然人根据需要可在异地开立: 客户印鉴的预留、变更、挂失补办、注销等可授权他人办理， 除出具相应的证明文件外，还应出具:关于开立临时存款账户下列说法不正确的是:B单位结算账户自正式开立（ ）个工作日后办理付款业务。但 注册验资的临时存款帐户转为基本帐户和因借款转存开立的一 般存款账户除外。 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ ）年。 对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 是： 下面不属于“证件不符或代理开户手续不全”具体风险表现的 是:DA C C10年 基本存款账户 客户冒用他人证件资料开立账户账户开立成功后，方可向存款人出售支票。存款人开立单位银 行结算账户，自正式开立之日起（ ）个工作日后，方可办理 D 付款业务。注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借 款转存开立的一般存款账户除外。 （ ）销户后要及时向人民银行备案。 C C A C A D5核准类账户 对账单 内部账 交换凭证 一份一元 现金下面哪个不是外部对账的主要风险点: 下面哪个是内部对账的主要风险点: 同城票据实时清算录入、复核、授权环节的主要风险点有: 重要空白凭证成本装订的，以（ 营业终了，可以不入库保管的是: ）的假定价格记账。个人卡申请办理挂失时应当必须提供挂失申请人的: 银行卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，其中贷记 卡是指: 银行业金融机构应遵循审慎原则, 不得向未满( 发放信用卡（附属卡除外）。 )周岁的学生C单位介绍信 发卡银行给予持卡人一定的信用额 度，持卡人可在信用额度内先消费、 后还款的信用卡 10 对交易时客户的正面图像 7天 安排一名操作人员管理同一台自助设 备的密码和钥匙 同一台自助设备的密码、钥匙应由两 名管理员分别管理 因人手不足，领导安排一名员工在保 安护卫下更换在行大堂式ATM钞箱 全部金额 经办柜员、复核员 单人 检查印章、柜员卡、印鉴卡、现金、 重要空白凭证、有价单证等重要物品 是否全部入箱保管 捆紧 尾箱超限额 经办柜员与库柜员双人审核 自盗 核验细数 大额现金支付审批 1 上级管理部门 防止假币 签订银团贷款协议 只收取手续费，不承担贷款风险 2 5 1 防止贷款收回不入帐 当日 同业银行 汇票申请人AC B C D B C C C C D D D银行自助设备、自助银行视频监控装Z，不应当对下列图像进 行实时录像. 银行自助设备、自助银行监控图像数据的记录保存时间不应少 于: 下列符合银行自助设备密码和钥匙管理要求的做法有: 下列不符合银行自助设备密码和钥匙管理要求的做法有: 下列符合自助设备现金业务管理规定的是: 接收现金时清点秩序应先核对: 清点现金前，（ ）应共同查验封口无疑后，方能拆封。按规定执行尾箱（ ）进出库制度 下列那项不属于封装尾箱步骤: 整理清点票币时错误的是: 现金调剂的风险不包括:现金实物出入库必须坚持（ ），防止贪污、白条抵库、挪用公 B 款等行为 要给予严厉的处理，触犯刑律的，移交司法部门处理错误的是: C 客户解缴现金应先按券别错误的是: A 现金付款应坚持原则错误的是: C 发放贷款时除（ ）万元以下（含）贷款外，严格控制以现金 A 发放贷款。 信用社/合作银行呆账贷款，报经（ ）批准后，才可用呆账准 C 备金予以核销。 已核销贷款收回的风险提示是（ ）等风险 成员行有权人在银团贷款发放中担任（ ）职责： 委托贷款业务的贷款人（受托人）: 法人按揭贷款未按期主动归还，特别对贷款连续（ ）个还款期 不能按期归还贷款本息的，要加大清收力度，及时诉讼。 法人按揭贷款期限根据借款人还款能力，原则上控制5年（含） 以内，特殊情况最长不超过（ ）年(含)。 贴现人在异地时，票据的贴现期及利息的计算应另加（ ）天的 划款日期。 银团贷款收回业务的风险提示是: C B A B C B A贴现行应在收到拒绝付款证明或退票理由书的（ ）从贴现申请 A 人账户内扣 收票款。 转贴现行为是指贴现银行将汇票拿到（ ）再进行贴现的行为 A 。 办理再贴现业务时，人民银行将款项直接付给( )。 B现金支票的提示付款期限为出票日起（ 支票金额的起点是:）C D A A A B A D A A A A C A C B C B A A C D B C A D D3日 10 元 50 万元以内 同城提出记借 本级 同城提出记贷 5个 3 委派会计、柜员 一次 县联社财务科 500 操作流程 营业外收入 剪碎处理 滥用 经办柜员 柜员 应当按号码顺序而不得跳号使用 右下角 柜员自己 抄录 档案部门 审查、核对 股金证可以跳号使用 受理 审核客户提供的相关资料、手续是否 符合要求 办理退股业务中需要询问退股原因， 审核申请退股股金的种类（资格股还 是投资股）、金额、股数与行政审批 单内容是否一致 易燃、易爆、易渗透、有放射性 核查领取人提供的营业执照、身份证 件等相关证明的真实性 核实尾箱现金 三年中国人民银行规定，全国支票影像交换系统处理的支票金额: 银行承兑汇票结清收款人为本地他行时应选择（ ）交易进行结 清付款 银行汇票签发，出票社须在（ ）授权权限内 办理银行汇票结清业务时，如汇票为本系统签发票据，作（ ） 交易 省联社在接到县级联社的大额交易报告后应在（ ）工作日内 将大额数据以电子方式向中国反洗钱监测分析中心报送 重大可疑交易县级联社的反洗钱报告员应在（ ）个工作日内向 当地人民银行报送纸质材料。 委派会计查尾箱完毕，及时由( )共同对尾箱上锁； 委派会计每旬不定期查库不得少于: 委派会计的休假申请需经由（ ）批准并进行审查，审查月度 累计正常休假天数是否超过规定天数。 某银行承兑100万元的银行承兑汇票应向出票人收取（ ）元的 手续费。 隔日冲正应严格按（ ）进行冲正，防止账务错乱，数据失真、 资金损失等情况。 对符合转损益条件的不动户内的存款资金转为: 作废或收回的重要空白凭证该如何处理: 营业机构之间不得互相调剂重要空白凭证，防止（ ）重要空 白凭证现象 严禁将重要空白凭证移作他用，属于信用社签发的重要空白凭 证，严禁由( )签发。 需要销毁重要空白凭证时，应编制“重要空白凭证销毁清册 ”，提出《销毁申请表》，由( )审核后报有权部门审批。 凭证出售时（ ）以防止内部操作等风险。 活期存折、百福卡作废时应在（ ）剪角处理。 业务流水应由（ ）打印，防止业务流水漏打印、跳号打印 查阅会计档案的原始凭证不可以: 各单位每年形成的会计档案，都应有本单位（ ）负责整理成 卷，装订成册,编制会计档案保管成册。 柜员办理个人结算账户开户资料装订流程中需要: 下列说法不正确的是: 办理股金入股业务中，不属于经办柜员的: 下列审核程序不是授权柜员需要做的是:以下说法不正确的是:D下列物品不能代保管入库的有:D在办理代保管品出库的过程中，不属于会计主管需要审核的有: D 尾箱轧帐会计业务操作流程的风险提示是: 农村信用社发生的年度亏损可以用下年的利润在税前弥补，下 一年度利润不足的，可以在（ ）年内延续弥补 B B日终后接交柜员在核心业务系统通过（ ）接收尾箱，并打印 一式两联，登记在尾箱交接簿上 网点轧账以后由（ ）个柜员做网点签退交易。 如开立个人结算户，应在规定时间内向录入: 办理活期储蓄支取、销户业务时，审核账户如处于（ 态，才可以支取或销户 定活两便开户的起始金额: 零存整取累计漏存次数不超过: 存款提前支取时，需提供: 整存整取起存金额为: 整存整取可实现部分提前支取: 整存整取可以使用以下: 日（星期二）付款人开户行收到收款人开户行寄来 的委托收款和已到期的商业承兑汇票，银行于当日通知付款 人，付款人一直未通知开户行付款或拒付，付款行应于（ ） 将票款划给收款行。 存本取息属于（ ）范畴 经办柜员在受理存本取息存款业务时: 个人通知存款起存金额为： 个人通知存款部分支取最低限额为： 认真审核并换人复查单位开户资料的： 下列说法错误的是： 单位活期存款一般账户与单位基本账户相比下列描述正确的 是： 单位活期存款账户变更时说法正确的是： 临时存款账户有效期满后，由中国人民银行核准后可以展期， 但最长（含展期）不得超过: 下列说法错误的是： 单位活期存款账户中不能支取现金的账户有: 单位活期存款账户续存时，进账金额与（ 单位存款账户销户的利息清单的签章应与（ 单位定期存款开户打印的证是: 下列说法正确的是: 单位定期存款销户业务的签章就与（ 单位协议存款业务操作路径不包括: 不属于单位协议存款开户存入业务操作流程的是: 单位协议存款销户业务操作中，授权柜员不须审核的内容是: 单位通知存款业务操作路径不包括: 单位通知存款起存金额（ ）万元 ）万元 ）建库 单位通知存款最低支取金额（ 单位印鉴挂失前先审查（ 解挂必须由（ ）办理。 ）一致. ）一致. ）一致 ）状C A C D A D B B C A C D A A C C D D D A B D B B B C D B B D A D C A D A A轧帐汇总清单 2 反洗钱系统 挂失 50元 任意账户 1次 存款人身份证 10元 一次 存折
定期 存本取息存款不得部分提前支取。 100 1000 完整性 核准类账户报送人民银行核准 一般账户即可支付现金也可转账 营业执照法人变更账户内容应该修改 法人信息。 1年 要定期对企事业单位账户进行清理、 核对、及时更新替换超期的开户资料 。 基本存款账户 核点现金金额 单位公章 定期存单 可以将定期存款用于结算或从定期存 款账户中提取现金 单位公章 签订协议存款合同 受理、审核并录入账户信息 按协议转入其约定的活期账户 开户（存入） 5 10 开户网点 存款 本人经办柜员在办理定活两便销户时，如客户转帐应按要求划入:单位存款账户更换印鉴，新印鉴卡须移交一份到（ ）是否被支取。挂失后的密码重Z或删除应由（）办理。A A C A A存款人本人 身份证 协助查询通知书 定期存单 出纳人员重新写磁应提供（ ）证件。 涉及遗产继承的存款查询，须同时出具经公证部门公证的遗嘱 或: 单位定期存款质押的，须将存款证实书更换为( )后方能办 理质押。 《会计法》规定（ ）不得兼任稽核、会计档案保管、收入、 支出、费用、债权、债务的登记工作。 （ ）是记载经济业务活动的工具，是明确经济责任、办理资 金收付和处理财务收支的书面证明。 编制（ ）是会计核算工作的起点。C C C会计科目 基本凭证 日终逐笔入账 客观性 最长 实质重于形式原则综合业务系统中客户账的记账方式均采用: 企业采用的会计处理方法不能随意变更，是基于（ ）原则。C A C当同一介质上存储的会计信息对应的档案保管期限不同时，应 按（ ）期限保管。 农村合作金融机构提供的会计信息应当能够反映其财务状况、 经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要，属于（ ）的运用。 “农村合作金融机构的会计核算，不得多计资产或收益，也不 得少计负债或费用”属于（ ）的运用。 农村合作金融机构应当按照交易或事项的实质和经济现实进行 会计核算，不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依 据。这是会计核算的: 会计凭证的传递和款项划拨不得积压、延误，账务必须当日结 平，即遵循（ ）原则。 会计机构、会计人员的基本职责是进行（ 。 ），实行会计监督C客观性原则A实质重于形式原则B C D谨慎性 会计检查 客观性原则凡是当期已经实现的收入和已经发生的或应当负担费用，不论 款项是否收付，都应当作为当期的收入费用，属于（ ）的运 用。 会计科目修改变更，年度终了时，采用（ ）方式办理结转。B B C C C D A冲账调整 存款自愿、取款自由、为存款人保密 存款纪念 信托基金 不计息 消费 4办理个人储蓄存款业务，应当遵循（ ）的原则。 储蓄机构开具的存折或存单是作为个人的: 储蓄存款是银行（ ）的重要来源。通知存款部分支取，留存部分低于起存金额的予以销户，按销 户日挂牌公告的（ ）计息，或转为其它存款。 贷记卡区别于借记卡的主要功能是: 根据《储蓄管理条例》，储蓄机构设Z必须具备熟悉储蓄业务 的工作人员不少于（ ）人。 关于存本取息存款下列说法错误的有：A存本取息可办理部分提前支取金融企业应当于每年年度终了根据承担的风险和损失的资产余 额的一定比例提取一般准备。原则上一般风险准备余额不应低 于承担风险和损失的资产余额的: 按《商业银行法》的规定，从事银行业务的金融企业，拨付各 分支机构营运资金的总和，不得超过金融企业资本金总额的（ ）%。C2%D50 当地银监部门 投资风险储蓄机构的更名、迁址、撤并，应事先报（ ）按规定批准后 A 方可正式对外公布。 （ ）是金融企业经营过程中最主要的风险之一，在金融企业经 C 营过程中一直存在的。 《企业财务会计报告条例》规定，企业编制、对外提供虚假的 或者隐瞒重要事实的财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑 事责任，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以 通报，对企业可以处以（ ）的罚款。 下列叙述不正确的是: 重要空白凭证一律纳入（ ）科目核算。B1万元以上5万元以下C A重要空白凭证按假定每份一元的假定 价格核算 表外 《金融机构大额和可疑外汇资金交易 报告管理办法》反洗钱依据的一个《规定》是《金融机构反洗钱规定》，一个 《办法》指（ ）。该《办法》自日起施行，2003 D 年1月3日发布的两个《办法》同时废止。 金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度 。客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束 后，应当至少保存: 金融机构反洗钱工作的监督管理机关为: 可疑支付交易报告中的“短期”概念是指（ 。 ）个营业日之内 B B A B B A B C B D C10年 税务机关 10 5、5、 《货币真伪鉴定书》 假币是指伪造、变造的货币 8 会计人员等级考试证书 3 30 500可疑支付交易报告中的“频繁”系指交易行为营业日每天发生 （ ）次以上，或者营业日每天发生持续（ ）天以上。 网点收缴假币应向持有人出具中国人民银行统一印制的: 人民银行关于假币收缴、鉴定、管理办法中规定: 根据储蓄管理条例的相关规定，人民币整存整取定期储蓄存款 存期最长为（ ）年。 在营业机构中发现假币，一律没收，但收缴假币人员，应取得 （ ）证书。 在营业机构发现假币，须由（ ）名以上业务人员当着客户的 面予以收缴。 持币人对收缴程序有异议的，可在收到鉴定书后（ ）个工作 日内凭假币收缴凭证提出行政复议或向当地人民法院提起诉讼 。 定活两便储蓄存款起存金额为（ ）元。人民币真伪鉴定银行要在收到收缴单位送交的假币实物后 个工作日内出具鉴定书。因情况复杂不能在规定期限内完成 的，可延长至 ( )个工作日，但必须以书面形式向申请人或 申请单位说明原因: 银行结算账户按存款人分为: 单位银行结算账户按用途分为C5、15 预算单位专用存款账户、非预算单位 专用存款账户 预算单位专用存款账户、非预算单位 专用存款账户D C承兑申请人保证金账户和存款账户不足支付汇票款项时，其差 额转入该承兑申请人的银行承兑汇票垫款科目，每日按（ ） 计收利息。 农村商业银行的分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内 依法开展业务，其民事责任由: 重要空白结算凭证一律纳入（ ( ）科目核算。C万分之二C C B C A根据情况确定 资产 出票人 同城和异地 见票即付)受理失票人提交的“挂失止付通知书” 。 ）使用银行本票可以在（ 银行本票是（）的票据。对本行签发或承兑的银行汇票、 银行本票和到期的银行承兑汇 票， 故意压票、 拖延支付的，由人民银行处以压票、拖延支 B 付期间内每日票据金额（ ）的罚款。 付款人提出拒绝付款时，付款人必须填写（ ）并签章，注明 拒绝付款理由，涉及合同的应引证合同上的有关条款: 银行本票挂失后，出票社未接人民法院止付通知书的，自（ ）日起，持票人依法提示付款的，可按规定办理付款或退款。 办理委托收款划回业务时，收款划回该交易只进行（ 无帐务处理 ），并 A万分之五拒绝付款理由书B12A销记登记簿委托收款在同城范围内，公用事业费采用委托收款结算的，收 付双方必须事先签订经济合同，由付款人向开户信用社授权， 经开户信用社同意，并报（ ）批准，才能办理 银行办理承兑业务时，必须以（ 度，防止违规承兑 报表编制的会计信息必须: 损益表，对利润的实现情况、( 分析 会计凭证应当按( )、发展趋势及盈利原因进行 ）为基础，建立授权授信制B联社A D B A商品交易 原始、真实、准确、完整、全面 利润结构 日 防盗 每月 8)或定期装订。 )等条件。胶片、光盘缩微会计档案保管应当具备( 网点负责人或会计主管（ 一次全面检查。B B C）至少对会计档案的管理情况进行 ）小时内向上级管理部门轧帐差错未能及时查清的，应在（ 报告。成员行社基层营业网点的接收假币上缴的机构是 委派会计制自（ ）年开始推行 ）笔以上），可B C D A A人民银行
江西省农村信用社委派会计资质认证 推磨式对日均业务量大的营业机构（日均业务量（ 设Z助理会计，协助委派会计工作。 只有获得（）证书的员工才有资格报名参加竞聘上岗执行强制休假（轮岗）时，如因人员不足的，轮岗可采取:强制休假（轮岗）的连续时间不得少于（ ）天。 成员行社运行会计检查监督辅导制度，每（ ）网点配备一名 辅导监督员。 实行委派会计谈话制度，成员行社和主管部门负责人必须每（ ）与委派会计进行单独谈话交流。 委派会计资质认证证书实行（ 委派会计岗位职责为每日（ ）制度。 ）项定期15 项。 ）内打开尾B C A A B B C A D B A C B C A10 5 半年 年检 25 营业间内 资产 防范操作风险 委派社 委派会计谈话 敬业 信合之歌 有气质，显高雅 信用 职业道德规范督检查现金出库或库箱押运接收及是否双人在（ 箱。 抵质押物要列入（ ）科目核算委派会计是代表委派行社履行对受派机构业务的事前、事中和 事后监督以及： 委派会计的编制属于： 成员行社必须每月（季）召开由分管领导主持的，主管部门组 织的： 我省农村信用社的核心价值观是： 我省农村信用社的社歌是： 农村信用社的企业形象、品牌形象、机构网点形象及员工形象 等一切形象表现，都要追求应有的格调和品位，做到： 对（ ）风险实行“零容忍” 下列不属于农村信用社规范的有： 为增强合规意识，落实合规职责，杜绝违规行为，使各项行业 法规及内部规章制度得到全面有效的贯彻落实，推动农村信用 社（农商银行、合作银行）快速、健康、可持续发展，依据相 关规定，签订： 法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转 增前注册资本的： 会计档案保管期分为永久保管和定期保管两类，定期保管分为 （ ）三档。 出票人签发空头支票，银行可处以（ 基本存款账户是存款人因办理日常（ 算账户。 ）的罚款。 ）而需要开立的银行结 ）周岁以下的中B员工责任状C D B C C A C B D50% 五年、十五年、三十年 500元 现金收付业务 14 护照 护照 100元 日 币种 联行往来核算资料 日报表 流水账 房屋购建契据个人存款账户实名制规定，居住在境内的（ 国公民为户口簿。个人存款账户实名制规定外国公民有效证件为： 个人存款账户实名制规定港澳居民的有效证件为： 金融机构违么实名制规定，为其开立个人存款账户的，人民银 行有权给予警告，并处以（ ）的罚款。 实名制规定自（ ）实行 ）划分信用社人民币储蓄存款主要按（C B A C A信用社会计档案保管期为十五年的有： 信用社保管三年的会计档案有： 信用社保管五年的会计档案有： 永久保管的会计档案有：信用社应当定期检查会计档案，及时对破损、变质的会计档案 进行（ ）或其他技术处理。 信用社交接会计档案应当办理交接手续，由移交人、接交人、 （ ）分别签字确认。 信用社会计档案可采用纸介质、磁介质、（ 式保管。 信用社会计档案保管分为（ ）两类。 )次。 ）及缩微胶片形A B A B B C复制、修复 财务部门 光盘 长期保管和短期保管 1 5年基层信用社主任每月最少要查库（销毁的重要空白凭证，保管人员在“有价单证及重要空白凭证 保管登记簿”登记销毁日期，销毁清单应至少保管: 存款证明手续费按份收取，个人存款证明和单位存款证明每份 收费分别人: 文字写错，只须将错字用（ 文字的上边。 ）划销，将正确的文字写在划销 ）反方向凭证冲正，不得A C A D A B A B B A C C D B A B A C20、100 一条蓝线 蓝字 3 1 3 低于 加大 合同 复利 第一人 3 5 出纳 当日 半年期、一年期、二年期 信用贷款和担保贷款 定金 1 1 5 15天 原贷款期限本年度发现上年度错账，应填制（ 更改上年度会计报表。短期款是指贷款期限在（）个月以内的贷款。 中长期贷款是指款期限在（ ）年以上，5年以下的贷款。 长期贷款是指贷款期限在（ ）年以上的贷款。 农业贷款的执行利率应（）最高浮动利率。 农户小额信用贷款利率按中国人民银行公布的基准利率和浮动 利率（ ）优惠。 贷款展期加上原展期达到新的利率期限时，从展期之日起，贷 款利率执行（ ）利率。 贷款利率到期前未按合同约定还清的，利率按合同利率计收（ ）。 保证贷款是指按《担保法》规定的保证方式以（ ）承诺在 借款人不能偿还贷款，按约定承担一般保证责任或连带责任而 发入的贷款。 借款户应在短期借款到期前（ ）天向经营社提交贷款申请书 。 借款户应在中长期借款到期前（ ）天向经营社提交贷款申请 书。 经营社客户部门应及时书面通知前台（ ）办理贷款展期账务 处理。 经营社客户部门在贷款展期（ ）将贷款展期信用录入信贷业 务信息管理系统。 贷款按期限分为: 贷款按方式分为: 担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和（ ）贷款。 ）倍。办理抵押贷款，抵押物变现值不得低于贷款额的（B A B C A农信社发放贷款一般不充许展期，如确需要展期，每笔贷款只 能充许展期（ ）次。 贷款展期是时，借款人应在短期贷款到期前（ ）天内信用社 提交贷款展期申请。 借款人应在中、长款到期前（ ）内信用社提交贷款展期申请 短期贷款展期期限不得超过:中长期贷款展期期限不得超过: 长期贷款展期期限不得超过: 中间业务是指不构成信用社表内资产、表内负债、形成信用社 的非（ ）的业务。 折旧年限为20年的有: 《担保法》规定已抵押或质押的财产，（ ）作为抵债资产。 无形资产中不可辨认的无形资产是: 信用社（ ）负责制定职工薪酬等工资性费用开支标准。 住房公积金是指信用社按有关房改政策的规定在成本中列支的 各项住房补贴支出。单位缴费比例一般不超过上年度职工工资 总额的: 公益性捐赠支出需控制在年度利润总额的（ ）以内。 职工教育经费、工会经费应当分别在当年职工工资总额的( ) 以内控制使用。 固定资产账面价值与在建工程账面价值之和占净资产的比例最 高不得超过: 折旧年限为10年的有: 折旧年限为3年的有: 折旧年限为4年的有: 折旧年限为5年的有: 属于低值易耗品的有: 不认真履行财务管理职能，导致全辖财务管理工作混乱，财务 违规违纪问题较多的给予（ ）扣分。 误报、漏报、编制虚假财务会计报表的给予（ ）扣分。 办理贷款程序不合规，资料不齐全的，未经有权人审批的，或 抵（质）押超过比例贷款的每笔给予（ ）分，情节严重的提 交纪检监查部门处理。 县级联社接收单笔（ ）万元以上的抵债资产，应当提出书面 申请，向省联社报备咨询。 委派会计每日须建立提示机制，及时检查贷款账，对到期贷款 必须提前（ ）天向发放贷款承诺人进行提示要求收回。 委派会计营业中应监督的是: 对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构 经反洗钱调查排除洗钱嫌疑之前，客户要求将调查所涉及的账 户资金转往境外的，经（ ）批准，可以采取临时冻结措施。 根据我国现行法律，个人犯洗钱罪的，最高可判( )刑罚。 我国（ ）最先明确了洗钱罪的罪名和定罪。 根据我国反洗钱法的规定，洗钱的上游犯罪不包括: 当先前获得的客户身份资料的内容存在以下（ ）疑点时，金 融机构应当重新识别客户身份。 任何单位和个人在与金融机构建立业务关系或者要求金融机构 为其提供一次性金融服务时，都应当提供真实有效的( )或 者其他身份证明文件。 对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计( 个以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象. )C B A A D D B C B D B B A C D A A D B B A D D A B B D C B B一年 二年 利息收入 房屋 全部不可以 土地 财务部门 6% 10% 1.5% 30% 营业用房 终端 车库 打印机 点钞机 5―20 2 0.5 50 7―10 监督监控设备是否开启 只需提交大额交易报告 国务院反洗钱行政主管部门负责人 十年以上有期徒刑 修订后的《宪法》 毒品犯罪 合理性、合法性、完整性 身份证复印件 5 单笔或者当日累计人民币交易20万元 以上或者外币交易等值1万美元以上的 现金缴存 2%下列（）有关大额资金交易的标准表述不正确。D应建立《有价单证及重要空白凭证保管登记薄》，指定（ 保管重要空白凭证，如实登记重要空白凭证的（ ）、（ ）情况。） B 专柜保管、调出、领用核心系统中，下列（）属于损益类科目。D2621科目 经办柜员 证印分管，账账 反方向红蓝传票冲正 客户名称 5 1组织柜员开展业务知识学习和业务技能培训属（ ）职责。 D 重要空白凭证应坚持（ ）分管的原则，不定期进行（ ）核 D 对。 隔日差错做“隔日冲正”交易，柜员应选择: D 柜员对客户的信息进行修改时，（ ）信息不得修改。 柜员办理单笔（ ）万元以上（含）的大额现金付款，须换人 对钞券进行复点（点捆卡把）。 委派会计对综合柜员开展学习、辅导每月至少（ ）次，每 次要在《业务人员学习培训辅导登记簿》记录，记录内容不能 过于简单。 对客户一日一次性支取人民币（ ）万元（含）以上的，取款 人至少提前一天以电话等方式预约，同时，柜员须填写大额现 金预约登记薄。 为提高办贷效率，对已评级授信、核贷发证的小额做好农户本 人凭证到柜台直接办理，应由（ ）办理贷款出账手续。 下面不是我国的支付结算办法确定的基本原则有: “贷款三查”不包括: 信用共同体贷款每户缴纳不低于各自授信额度（ 金。 担保品登记权利价值以（ ）价值为准。 会计职业道德的基本工作准则是: 下列各项中，不属于筹资活动产生的现金流量的有: 全国农信银通存通兑业务，通兑业务收费标准为按（ 最低 （ ）元，最高不超过（ ）元。 有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为: 批量开出的卡、存折: 受理一个新的代发业务代理单位，第一步交易流程必须做好的 是: 会计基础等级考核一级单位由（ ）考核确认。 会计凭证应根据业务量，一日分本装订或多日合并装订，每本 厚度以 （ ）公分左右为宜，上边及左边对齐。 以下不是委派会计每日营业前的主要工作的内容: 委派会计按旬监督的主要工作内容不包括: 固定资产的折旧年限不包括: 金融资产不包括: 信用社会计工作等级考评是实现会计工作制度化、规范化和: 信用社会计工作分为四个等级，以下不包括: 信用社会计工作等级考评对已达标升级的单位荣誉称号保持: 会计基础等级考核二级单位由（ ）考核确认。 办理转损益账户支取业务时，按成员社规定在（ ）科目中列 支 办理手工转不动户业务时，审核账户是否已转为: 按规定，每月（ ）日前在核心系统做“假币出入库”交易， 接收假币上缴的机构是人行。 （ ）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责 。 下列不属于会计凭证基本要素的是: 当年形成的会计档案，在会计年度终了后可暂由会计档案形成 部门保管（ ）以便于查找利用。 下列不属于凭证基本要素的是: 借款人应在短期到期前（ ）天，向信用社提交展期申请。 ）‰， ）的担保基 A B BA B C B D B A D C D B C D B D C D A B D C B D C B C D A D B5 主任 诚实信用，履约付款 贷前调查 5% 抵押金额 诚实守信 支付的现金股利 2、1、10 税务登记证上的经营者姓名 必须在系统内的开户网点凭本人有效 证件改密后方可存、取款。 核对代发数据的正确性 省联社办事处 0.5 检查营业间通勤门有无异常 检查核对现金库房（尾箱） 3年 长期待摊费用 合理化 一级社 终生 省联社办事处 资产 呆户 21 会计机构负责人 客户签章 1年 凭证编号 5下列公式中与零存整取定期储蓄存款的利息计算无关的: 零存整取定期储蓄存款起存金额为（ 临时存款账户的有效期最长不得超过: 存本取息定期储蓄存款（ ）元起存。 《储蓄管理条例》实施后存入的整存整取定期储蓄存款到期支 取，存期内遇到有利率调整，按（ ）计付利息。 可以扣划储户存款的单位是: 多选 以下为农村合作金融机构基本凭证的有 ）元。C B A A C D BC应付利息=日积数×同档次日利率 10 二年 5000 存单到期日相应存期挂牌利率 国家安全部门 转账支票多选 多选 多选 多选 多选 多选下列属于农村合作金融机构特定凭证的有 依法具有“查冻扣”三项权利的机关有 下列可能引起农村合作金融机构“准备金存款”科目余额增加 的业务有 单位活期基本存款账户销户时，须向人行提供的资料有 当账簿记载中日期和金额写错时 单位定期存款开户存入业务操作流程风险提示ABD ABC ACD AD ACD ABC重要空白凭证 海关 向中央银行缴存现金 撤销单位账户申请书 记账员在红线左端盖章证明 防止使用虚假单位名称开户 单位定期存款部分提前支取只能办理 一次 审核是否到期，印鉴是否与预留印鉴 对折角一致多选单位定期存款部分提前支取业务需注意的事项ABCE多选单位定期存款销户时，授权柜员应审核的内容有BC多选单位协议存款业务操作路径包括ABC签订协议存款合同多选下列关于中文大写金额的描述正确的是ABCD中文大写金额数字前应标明“人民币 ”字样，大写金额数字应紧接“人民 币”字样填写，不得留有空白。大写 金额数字前未印“人民币”字样的， 应加填“人民币”三字多选办理质押业务时，注意存款是否已被支取，在（ 不得质押。 审核解付通知书内容、要素的（ 须相同。 下列关于股金的说法正确的有）状态下CD正常多选），通知部门与原止付部门CD完整性 股本金按股金来源和归属分为投资股 和资格股。 中国公民的临时身份证、户口簿均可 作为存款实名制证件多选BCD多选关于个人存款账户实名制的说法错误的是ACD多选整存整取存款办理部分提前支取后，开具的未支取部分的存单 哪些要素是不变的 16周岁以上的中国公民，在金融机构开立个人存款账户时，（ ）可作为实名制存款有效证件。 挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理补领新存折（单） 或支取手续前又找到原存款凭证要求撤消挂失时，应提供:ABCD到期日和存期多选CD学生证多选AC挂失申请书多选下列哪些证件不能作为有效实名身份证件:ABCD介绍信多选解除挂失处理的方式主要有:ABC挂失销户多选下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他 人代理:BD个人存款证明多选存款人死亡后，合法继承人应向营业网点所在地的（ ）申 请办理继承权证明书，营业网点凭以办理过户或支付手续。AD公证处多选储蓄所对储户的以下哪些要求不能满足:ABD储户约定挂失存单五日后来取款多选接到单位协议存款开户时经办柜员需审核的资料:ABCD审查协议存款合同及其内容、印章的 合法有效性，要素齐全、完整性多选单位协议存款销户业务操作流程包括ABCDE受理、审核销户申请多选单位通知存款业务操作路径包括ABCD开户（存入）多选有权对单位和个人存款进行查询、冻结的机构是ABCD公安机关多选存款人死亡后，该项存款的继承权发生争执时，储蓄机构可以 凭下列（ ）办理过户和支付。ABD裁定书多选按活期储蓄利率计息的有ACD定活两便储蓄存款实际存期2个月多选办理查询业务时，经办柜员受理、审核客户资料时要求客户提 供 未到期的定期储蓄存款，储户提前支取时可以作为身份证明的 有ACD账户名称多选BD户籍证明多选可以申请办理挂失的存单、存折有AC记名式存折多选任何单位不许将公款转为个人储蓄存款，公款的范围包括 营业网点在受理挂失业务时，在下列（ 被他人支取，储蓄机构不负赔偿责任。 客户存款的冻结分为 客户存款止付分为 下列哪些情况存款账户不得销户 办理通知存款业务时，客户通过电话、传真等通知的，提供准 确的（ ）等要素。 银行取得的抵债资产经租赁后，其收入的处理正确的是 抵债资产变卖（拍卖）后处理正确的有： 经办柜员办理自动转存、约定转存的约定、变更或撤销业务 时，办理下列（ ）几项流程。 更换单/折交易主要完成（ 。 ）等得满页更换或损坏更换功能 ）情况下，储蓄存款ABCD各企事业单位吸收的保险金存款多选 多选 多选 多选 多选AB ACD BC ABC ABCD储蓄机构受理口头挂失失效后 双方冻结 借方止付 存款证明未到期的 户名多选 多选 多选 多选ABC ABCD ABC ABC超过本息的列入营业外收入 不足冲减部分按规定核销 受理、审核申请，录入账户信息 存单多选补登存折交易主要完成存款未登折交易的补登折功能，包括:ABCD代发代扣交易信息的补登多选下列对票据贴现描述错误的是CD票据贴现期限为从贴现之日起到票据 到期日止 柜员办理国内保函提前收回，应凭《 保函内部失效通知书》办理，同时向 客户收回“保函”原件 防止虚假存单（折）与银行卡合并引 起纠纷 开户日期多选有关保函业务以下操作正确的有ABC多选 多选单户合并业务操作流程的风险点是ABC理分户脱离业务后，要核对新账户与旧账户的（ ）等是否一致 ABC 。多选可导致汇票无效的情形有ABD未记载收款人名称多选下列属于票据基本关系人的有ACD付款人多选结算专用章可用于ACD结算业务的查询、查复多选票据上的记载事项，下列哪些是不得更改的 根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的 有ABC收款人名称多选AD部分转让票据权利的背书无效多选办理过户、分户业务时，需审核下列那些资料ABCD过/分户客户双方身份证件是否真实有 效多选未在银行开立存款账户的现金银行汇票持票人，应通过（ ）科目进行核算。 可以挂失止付的票据有 抹账凭证应如何处理 甲出具一张本票给乙，乙将其背书转让给丙，丙背书转让给丁 。如果丁未按规定期限向出票人提示付款，则丧失对（ ） 的追索权。 代理付款行收到下列（ ）银行汇票，应拒绝受理。AB应解汇款多选 多选ABCD ABC已承兑的商业汇票 交客户签字确认多选AC丙多选 多选ABC BCD非本行签发的超过提示付款期限 期限内遇法定休假日的，期限顺延下列关于支付结算业务中期限计算叙述正确的是多选（）不能背书转让。BC商业承兑汇票多选单位账户信息变动应出示（）或（ ），防止纠纷发生。 ）等是否与客户提AB单位公函多选执行“不动户激活”交易，审核客户的（ 供的存折或卡信息一致。ABCD证件类型与证件号码多选 多选 多选 多选下列可用于异地结算的支付结算工具有 开户单位凭（ 算方式。 ）等付款人的债务证明可以使用委托收款结ABCD BCD BCD AC汇兑 发货票 增开不必提供原存款证明所有原件 普通支票增开存款证明业务操作流程的警示是 单位向开户银行支取现金时，可以填交的支票类型有多选下列不能办理贴现的商业汇票有ACD超过提示付款期的商业汇票多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选办理贴现业务的贴现申请人必须提供 下面关于支票的表述正确的是 银行对支票的出票人处罚的理由有 企事业单位或个人签发支票应具备（ 柜员审查支票的要素有 根据票据法律制度的规定，下列有关在票据上签章效力的表述 中，正确的有 撤销存款证明业务操作流程的警示是 下列（ ）属于转损益账户支取业务的风险提示。 ）条件。ABC ACD AB ACD ABCD ABCD ABC ABC ABC汇票 支票可以支取现金也可以转账 与预留印鉴不符 预留银行签章 出票人的签章是否符合规定，与预留 银行的印鉴是否相符； 保证人在票据上签章不符合规定的， 其签章无效，但不影响其他符合规定 签章的效力 撤销存款证明必须收回存款证明书所 有原件 防止冒领、透支风险，造成赔款责任 。 应收股利《金融企业财务规则》中，减值准备的提取范围规定，以下资 产属于提取范围的是： 《金融企业财务规则》中，下列属于坏账准备的计提范围项目 的是 下列哪些项目不能列入工资总额核算的。 下列属于贷款损失计提范围的是多选 多选 多选ACD ABC ABCD应收债券利息 支付给计划生育独生子女的补贴 拆出资金多选手工转不动户业务操作流程的警示是BD特殊业务必须经授权方可办理多选 多选 多选 多选 多选可以向客户出售的重要空白凭证包括 下列属于有价单证的有 下列对重要空白凭证描述正确的是 下列关于会计业务控制和管理的表述，正确的是 自然人办理存款、贷款等业务时的有效身份证件为 定期清点库存假币的（ ）等，并与系统登记查询情况、“假 币收缴保管登记簿”登记情况核对一致。 会计主管收到客户经理交来的借款合同，连同有权审批人的批 复后，进行审查的内容包括 存款人申请开立“党、团、工会设在单位的组织机构经费”专 用存款账户，应向银行出具A C BC ABCD ABCD ACD支票 股票活期存折 柜面使用时应当逐份销号 会计业务处理中发现异常情况必须向 会计主管报告 军人、武装警察居民身份证件多选ABCD数量多选ABCD是否在批复有效期内多选ABCD该单位的证明多选 多选存款人申请开立“粮、棉、油收购资金”专用存款账户，应向 银行出具 存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具ABC BCD主管部门批文 主管部门批文 现金技术性错款的，经上级管理部门 审批后“长款归公，短款报损”多选轧账差错处理正确的是ABCD多选下列单位申请开立基本存款账户时，向银行出具证明文件正确 的是ABCD独立核算的附属机构，出具其主管部 门的基本存款账户开户登记证和批文多选需经人民银行核准的账户除基本存款账户外，还有BCD注册验资和增资验资开立账户多选 多选 多选 多选 多选下列关于整存整取存款表述正确的是 下列关于零存整取存款的正确的表述有 下列关于整存零取存款的正确表述有 下列关于定活两便储蓄存款的描述正确的有 16周岁以上的中国公民，在金融机构开立个人存款账户时，（ ）可作为实名制存款有效证件。 下列哪些账户销户行为不符合规定?ABC ABCD ACD ABCD CD整笔存入 每月存入固定金额 整笔存入 开户时不约定存期 学生证 账户状态在冻结、挂失等非正常状态 下给予销户 挂失多选ABCD多选对处于（）状态的账户办理支取销户会诱发风险。ABD多选在对公存款业务中（）属于开户、续存业务的主要风险点。ABCD开户资料交接不严密，保管不善多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选有关贷款展期期限描述正确的是 柜员临时离岗必须 有关担保品出库表述正确的是 银行自助设备、自助银行视频监控装Z，应当对下列图像进行 实时录像 银行自助设备、自助银行应当通过下列方式对客户进行安全提 示 银行可以对在行大堂式自助设备为客户设Z以下几种相对独立 的操作区域 审查贷款时，严禁 审查抵押贷款时，要审核是否有ABD ACD ABD ACD AB ABD AC ABD短期贷款展期期限不得超过原贷款期 限 重要空白凭证入箱（屉）加锁保管 担保的债务未还清之前不得注销担保 品 对交易时客户的正面图像 通过自助设备的电子屏幕显示安全提 示 为自助设备设Z1米等候线 违规发放贷款 评估报告多选下列情况，应当对自助设备清机，进行账款核对ABC吐钞不正常，开箱检查时多选手工形态调整会计主管应审核ABC是否有信贷部门形态调整通知单多选 多选 多选贷款收回应审核事项 审查质押贷款时，要审核是否有 经办柜员办理现金收款业务操作流程包括。ABCD ABC ABD审核贷款账户信息与客户提供的信息 是否一致 出质人承诺书 审核缴款凭证的日期、户名、账号、 大小写金额、券别明细，款项来源等 要素填写是否全，有无涂改； 交款单位将交存现金整理好，捆包后 贴封签、写明金额 清点兑换票币，辨别票币的真伪 现金调剂单凭证上签字 现金出入库预约及有权部门开具的调 拨单后 告知客户 印鉴是否与预留印鉴一致 借款人和担保人依法宣告破产、被撤 销、解散，进行清偿后，仍未能还清 的贷款多选封包协议收款业务操作流程包括AC多选 多选 多选 多选 多选票币整点必须做到的操作流程包括 打印现金调剂凭证后应该 中心库柜员现金调拨业务操作流程 发现差错应及时 审核付款凭证真实性、有效性，凭证上BCD ABCD ACD ABC ABCD多选以下哪些情况符合贷款核销范围，可认定为呆账申报核销ABCD多选成员行会计主管在发放银团贷款时应审查的内容有ABC借款合同要素是否齐全，内容是否符 合要求，信贷管理系统信息是否录入 完整。 严格依法依约与成员行、借款人签订 银团贷款协议，防止法律纠纷。多选银团贷款（代理行）发放业务风险提示ABC多选会计主管受理委托贷款应审核的内容ABCD接受委托人提出的申请，审核是否签 订《委托贷款协议书》；多选法人按揭贷款借款人有下列情形的，信用社有权处分抵押物：ABCDE借款人连续三个还款期不能按期归还 贷款本息的； 法人组织机构代码证、营业执照或事 业法人执照及年检证明或其他足以证 明其合法性和经营范围的有关文件； 贷款账号 须在本级授权权限内 开立基本账户、一般账户或临时账户多选法人按揭贷款发放审查内容包括 使用“核销贷款收回”交易，输入（ 客户提供的信息是否一致。 银团贷款收回业务操作流程的警示是 贴现申请人应具备（ ）条件。 ）审核贷款账户信息与ABCD多选 多选 多选AB BC ABC多选 多选下面关于再贴现的说法正确的有 现金支票不能更改的记载事项是ACD BDE再贴现到期，再贴现银行应向付款人 收取票款 用途 支票是否真实，提示付款期限是否超 过 票据丧失的时间、地点、原因 1 千元 代理付款行应及时向出票行发出查 询，注明查询事项和处理原因 本票是否在票据权利时效内 审查客户是否在票据背面或粘单上作 “转让”背书的意思表示 商品交易 出票社接到失票人提交的挂失止付申 请书,应审查内容填写是否齐全，签章 是否真实、有效，并检查银行本票登 记簿，对确未付款的方可受理 经办柜员受理、审查、录入 经办柜员受理、审查、录入 表明“委托收款”的字样,确定的金额 、收（付）款人名称、开户行，委托 收款凭据名称及所附寄单证张数，委 托日期，收款人签章 复核汇票要素是否填写齐全、正确 收到银行承兑汇票和委托收款凭证， 抽出专夹保管的银行承兑汇票卡片和 承兑协议副本，审查： 审查申请书内容是否填写齐全、正 确，其签章是否为预留银行印鉴 汇票本票是否真实，是否超过提示付 款期，内容是否正确、相符多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选柜员对于受理的转帐支票，审核的内容包括： 票据 “挂失止付通知书”应记载事项包括 定额银行本票的面额包括 代理付款行隔日发现兑付银行本票差错的处理 出票银行收到持票人提交的超过提示付款期限的银行本票及两 联进账单应审查的内容包括 复核转贴现业务的柜员应做的主要工作包括 办理托收承付结算的款项，必须是（ 银行本票挂失出票社受理、审查内容 ）款项ABCDE ABCD ABCD ABCD ABCD ABC AB ABC多选 多选江西省农村信用社委托收款划回会计业务操作流程 江西省农村信用社委托收款付款会计业务操作流程ABC ADBC多选委托收款凭证必须记载的事项有ABC多选 多选银行承兑汇票业务操作流程中复核柜员应复核那些内容 银行承兑汇票结清业务受理、审核内容ABCD ABCD多选银行汇票签发出票社受理、审查内容 收到持票人交来的银行汇票、汇票解讫通知或进账单时，要审 查ABCDEF多选ABCD多选办理受理法院停止支付业务时，要注意ABCE查询人对原件不得借走，需要的资料 可以抄录、复制或照相，并经信用社 盖章确认多选会计主管对业务凭证的审查核对应该做到哪些事项ABCDE核对“凭证交接登记簿”登记情况是 否与实际情况一致并签章。多选会计在勾对流水时需要审核那些内容ACBDE将柜员经办的业务凭证与打印的流水 明细帐逐一进行勾对，审核是否存在 流水号不符情况，是否存在遗失凭证 的情况多选 多选 多选会计主管在办理个人结算账户开户资料装订流程中需要审查、 核对的内容包括 录入股金开户审核的信息包括哪些 下列说法正确的是ABD ABCD ABCDE核查开户申请书客户填写要素是否齐 全，有无错用印章、漏盖印章的情 况，开户申请人是否签章确认。 客户名称 社员（股东）必须以自由资金入股， 不得以金融机构贷款入股。 客户转让后的总股数、总金额没有限 制； 领取人提供营业执照、身份证件等相 关证明 当日错帐 储蓄存款和个人结算户存款满5年未动 检查是否有未入库的在途现金及重要 空白凭证 现金 身份证 防止冒领、透支!已冻结、止付等账户 不得支取（销户）!严禁超权办理 办理国内外结算多选办理股金的转让/继承/赠与必须符合的条件是BCD多选请对下列代保管品出库流程进行排序ADBC多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选可在“隔日冲正”流程中操作的错帐类型包括： 符合久悬户结转的条件包括： 尾箱轧帐准备包括 办理柜员短期交接业务时，监交柜员监督移交柜员、接交柜员 当面清点 办理开户手续严格执行实名制度，执（ ）可办理开户 活期储蓄支取、销户业务操作流程的警示是 根据《商业银行法》规定，农村合作金融机构可以经营下列业 务 农村合作金融机构会计的核算原则包括 按《企业会计准则》规定，农村合作金融机构会计要素可以划 分为 下列属于农村合作金融机构收入的有 农村合作金融机构负债包括 农村合作金融机构所有者权益包括 资产类科目用以核算各类资产，包括 银行负债类科目用以核算各种负债，包括 农村合作金融机构会计科目，按其与资产负债表的关系分类， 可以分为 记账方法按其登记经济业务方式的不同，分为BCD ABC ABCD ABC AC ABD ABCD多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选ABCD ABD ABCD ABCD ABCD ABCD ABC BC AC权责发生制原则 资产、负债、所有者权益 金融机构往来收入 其他应付款项 未分配利润 贴现 应付利息 或有事项和承诺事项 复式记账法多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选农村合作金融机构记账的凭证，按照凭证的不同格式和使用范 围，可分为 会计凭证的传递应做到 下列属于账务组织明细核算系统的有 在审核会计凭证时，除审核凭证的基本内容外，还应着重审查 农村合作金融机构转增股本金的来源有 农村合作金融机构的利润包括 金融企业的会计期间分为 下列说法正确的有 账务核对包括 下列（ 内容。 ）属于农村合作金融机构会计核算十六项基本规定BC ABC BCD ABD ABC ABC ABCD BCD ABCD ABCD ABCD AB ABC AD原始凭证 在内部传递 总账 合规性 盈余公积 投资收益 季度 转账业务，先记贷后记借 账表核对 他行票据，收妥抵用 盘点财产 监督 复印或复制 上级管理机构农村合作金融机构年度决算前的准备工作主要包括 会计法规定的会计基本职能有 查阅会计档案的人员，可以将会计档案进行 农村合作金融机构机构关闭、撤销或破产清算，会计档案可由 （ ）保管或代管。 下列部门有权依据有关法律、行政法规规定对有关单位会计 资料实施监督检查的有多选ABCD银行监管多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选《会计法》规定的会计工作的主管部门有 农村合作金融机构会计分析常用的方法有 账务核对包括 下列（ ）和同锁库是管库规定的内容。CD ABC ABCD BCD ABCD ABCD ACD ABCD ABC ABCD BC国家审计机关 结构分析法 账表核对 同盘库 存款有息 查必详尽 谁的钱进谁的账，由谁支配 造成资金损失的，对该金融机构直接 负责的高级管理人员，给予撤职直至 开除的纪律处分。 付款人同出票人恶意串通骗取资金 承兑 付款地储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循的原则有 银行办理查询应遵循的原则是 办理支付结算业务应遵循的原则是 根据《金融违法行为处罚办法》的规定，下列关于金融机构对 违反票据法规定的票据，予以承兑、贴现、付款或者保证的， 处罚正确的是 《票据法》对下列哪些行为追究刑事责任 票据行为有 根据《票据法》的规定，下列属于支票绝对应记载事项的有多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选以下属本票必须记载的事项有 下列关于票据的付款地叙述正确的是 票据发行业务，包括票据（ 票据交易业务包括（ 付款日期可以按照（ 出票人不得签发 保证人必须在汇票或者粘单上记载下列事项 票据法律关系主体有 银行汇票必须记载事项是 票据查询的方式主要有 按承兑人不同汇票可分为 支付结算工具包括 农信银银行汇票业务的特点是 背书应记载事项包括 支票影像业务处理遵循（ 财务管理的基本要求是 编制财务会计报告的原则是 银行业在反洗钱中的基本原则包括 ）的原则 ）等一级市场业务。ABCD BCD BC ABD ABCD ABD ABCD ABCD ABCD ABCD CD ABCD ABCD ABC ABCD ABC ABCD ABCD确定的金额和收款人名称 支票的付款地为出票人所在地 贴现 转贴现 出票后定期付款 支付密码错误的支票 保证日期 背书人 出票金额、日期及出票人签章 上门实地查询 银行汇票 支票 信用度高，安全可靠 被背书人名称 全额清算 配备专业财务管理人员 及时性 保存和提供交易及客户身份记录原则 自然人银行账户之间，以及自然人与 法人、其他组织和个体工商户银行账 户之间单笔或者当日累计人民币50万 元以上或者外币等值10万美元以上的 款项划转。）等票据二级市场业务。 ）记载。多选下列属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》认定 的大额交易的是ABCD多选对符合下列条件之一的大额交易，如未发现该交易可疑的，金 融机构可以不报告ACD金融机构同业拆借、在银行间债券市 场进行的债券交易。多选下列属于《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定 的可疑交易的是 存款人在银行开立账户的种类，包括以下几种： 为保护和鼓励人民储蓄，银行在办理储蓄业务时，应遵循（ ）的原则。ABCD没有正常原因的多头开户、销户，且 销户前发生大量资金收付。 专用存款账户 存款自愿多选 多选ABCD ABC多选 多选个人存款主要产品有 定期存款按存取方式可分为ABCD ABC活期存款 整存整取存款多选按存款的支取方式不同，对公存款一般分为ABC单位活期存款多选 多选 多选 多选 多选按中国人民银行规定，单位活期存款账户按其资金来源的不同 性质和账户的不同用途，划分为： 商业汇票按承兑人不同，分为 可以申请办理挂失的存单、存折有 会计核算必须坚持十六项基本原则，其中有： 下列哪些账务必须当日核对ABCD AC AC ABCD ABCD基本存款账户 商业承兑汇票 记名式存折 双人临柜，钱账分管 总分、账款 票面污损、熏焦、水损、油浸、变 色，但能辨别真假 尾箱钥匙由会计主管保管，给柜员开 启锁具 会计主管在封装尾箱时只需查看柜员 现金 每月委派会计正常休假不超过规定天 数 对会计档案每年不定期检查一致，防 止档案丢失、泄密、霉烂 无串行 先将重要空白凭证入库保管 预先加盖印章 加强管理多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选半额兑换的标准不包括 在开启尾箱时会计主管应做到那几项工作 会计主管在封装尾箱时的职责是什么 委派会计办理休假申请时要注意 在会计主管的日常工作职责中下列哪些说法是正确的 表内数据记录应 在领用重要空白凭证时，调入机构收到调入的重要空白凭证和 领用单，应 严禁在重要空白凭证上( 重要空白凭证销毁时应注意 领用客户填制“重要空白凭证领用单”，应加盖（ 出售网点办理出售 百福卡作废，应 会计档案应及时整理并装订成册，分类装盒入库保管，防止( )等现象的发生。 信用社会计档案可采用( )形式保存 ），送交 )空白重要凭证。ACD BCD BCD AB BCD ACD BCD ABC ABC多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选AB BCD ABC ABCD ABCDE CABD ABCD财务章 及时销毁 散乱丢失 纸介质 资金、股金及股权明细； 登记 应当由联社主任或指定专人负责监督 销毁；下列会计档案需要需要永久保存的是 请对下列查阅会计档案的操作进行排序 下列有关会计档案销毁说法正确的是多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选委托方需要出示的手续包括 年终决算前有哪些准备工作： 单位存款账户年检时应着重审核（ 单位活期存款账户签发空头支票处理 通知存款不论存期多长，按提前通知的期限划分为（ 个品种。 为了保护储户利益，防止存款被人冒领，对（ 须由本人办理。 印鉴卡的启用须经（ ）签字确认。 ）亲自办理。 ）天两 ）挂失必 ）的有效性与合规性。ABCD ABCDE ABCD ABC AD AB ABC ABC ABC ABCDE营业执照复印件 及时清理资金，认真核对账务； 组织机构代码证 银行可处以票面金额的5％但不低于 1000元的罚款。 1 密码挂失 单位负责人 法人 存款人及代理人身份证件 客户须提供相关证件单位存款账户更换印鉴应由（ 单位印鉴挂失须提供 办理存款挂失的条件有多选 多选 多选司法扣划必须提供法院等有关（）文件 ）等资料。ABC ABCD ABCD裁定书 关于出国留学、旅游、定居、工作等 的单位公函或证明 组织办理存款证明业务时，要求客户提供（委派会计资质实行全省统一考试制度，由省联社统一 受聘的委派会计必须签订《聘期目标责任书》，明确委派会计 的（ ）及考核与奖惩等内容 根据岗位制约原则，委派会计不得多选ABCD岗位职责多选AB顶岗代班办理业务多选成员行应根据《关于进一步落实好四项制度的意见》要求，严 格执行好委派会计的（ ）等制度。 各成员行社符合条件的所有员工都可以申请参加委派会计资质 考试，基本条件为ACD岗位交流 政治思想好，责任心强，坚持原则， 作风正派，廉洁奉公，具有良好的职 业道德多选ABC多选营业前，监督监控ABCD系统是否正常多选委派会计对超过正常营业时间发生的业务流水，重点是 ( ） 等高风险特殊交易要实施全面监控，发现异常情况的要及时报 AB 告。 日间特殊、重要业务包括下列（ ）等 ABCD AD ABCD转账多选 多选 多选抹账 全面 1124委派会计对日间营业现场控制监督要坚持（ ）审核业务的真 实性、合法性、完整性及业务处理的准确性. 日间对高风险科目账户管理是指对（ ）等科目情况的监督多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选下列（）属于委派会计要按旬完成的工作内容AC BCD ABC ABCE ABCDE CD AB ACD BD ACD季度财务分析的内容包括 委派会计谈话内容应围绕 我省信用社具有的四大优势是 我省农村信用社企业精神的内容包括 农村信用社的市场取向是 规制建设主要包括 江西省农村信用社员工违规组织处理的方式有 委派会计日间对柜员行为、表现监控主要是对营业机构柜员（ ）进行实时观察和监控 整存零取定期储蓄存款，其期限分为（ ）年。检查核对现金库房（尾箱）、重要空 白凭证、有价单证及代保管有价值品 等的账实是否相符 本社员工思想、工作等情况 委派会计监督工作 网点优势 敬业 立足社区 制度 停职检查 尾箱库存 3多选违反《储蓄管理条例》规定的单位和个人，由中国人民银行或 其分支机构责令其纠正，并可以根据情节轻重处以: 农村合作金融机构表外科目记账: 农村合作金融机构股本金按股金来源和归属分为 《人民币管理条例》所称人民币，包括: 农村合作金融机构股东持有的股金，经董事会同意，并按规定 办理登记手续后，可依法: 股金被质押或冻结的，不得进行: 《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》提供的 计息方式有: 抵债资产的取得途径有: 下列属于票据贴现审查的内容有: 票据背书的方式包括: 《票据法》中所指的票据包括: 财务报表应当至少包括以下几方面: 《商业银行资本充足率管理办法》规定，核心资本包括: 会计人员应按照统一会计制度的要求对原始凭证进行审核，对 记载不准确、不完整的原始凭证应该: 金融机构在协助有权机关办理查询、冻结和扣划存款手续时， 应对下列（ ）情况进行登记。ABD停业整顿多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选BD BC AC ABC ABCD AD ABCD ABCD ABC ABCD ABD ABCD ABD采用借贷记账法 资格股 硬币 赠予 赠与 积数计息法 判决 票式和要件是否合法、齐全 转让背书 银行汇票 利润表 盈余公积 要求更正 被查询、冻结、扣划单位或个人的名 称或姓名多选ABCD多选 多选 多选 多选下列有关通知存款的表述正确的有： 下列票据中属于票据法管理范围的有: 三种票据共同具有的票据行为有: 票据债务人对以下（ ）持票人可以拒绝付款。ABC ACD BC ABCD人民币个人通知存款的最低起存金额 为5万元 本票 承兑 因重大过失取得不符合《票据法》规 定的票据的多选 多选 多选 多选下列有关票据权利消灭时效的表述中正确的有: 重要单证的管理包括重要单证的（ 下列属于查库主要任务的是: 金融机构在收缴假币过程中，出现以下（ 报告当地公安机关。 ）情形的，应立即 ）等内容。ACD ABCD ABC ABCD持票人对支票出票人的权利，自出票 日起6个月 作废 各种安全措施是否落实 有制造贩卖假币线索的 存款人因向银行借款需要，出具的借 款合同 签发重要空白凭证时必须按顺序使 用，逐份销号； 现金收入必须“先记账，后收款”多选存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款 账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和: 重要空白凭证管理应当: 下列关于现金收、付款程序的叙述正确的是:AC多选 多选ABD BC多选下列符合自助设备和自助银行日常管理要求的是:AB每天对自助设备进行清洁除尘多选 多选 多选 多选 多选 多选 多选 判断下列符合自助设备钥匙管理要求的是: 每日营业终了,柜员必须打印的内容有: 柜员每日营业终了必须盘点核对的实物包括: 柜员交接时须核对一致的内容有: 柜员在记载手工账簿时，不得: 关于教育储蓄下列说法正确的是: 储户发生存单（折）挂失必须持本人有效身份证件，并提供（ ）等情况。 对大额现金收款进行授权只需要卡把复点并与缴款凭证一致。 现金收款凭证记账同已封包未经清点细数的款项与已清点款项 混放，双人加锁入库保管。 故意挖补、涂改、剪贴、拼凑或揭去一面的残缺币可半额兑换 整点票币的经办柜员要将带社名的经办柜员名章盖在封条侧位 。盖章应清晰，一捆票币的名章可以是两位柜员名章。 进行“现金调剂”交易操作，此交易调入柜员与调出柜员均可 操作，属单边交易。 外币、金银、有价证券、贵重物品等其他现钞、实物调拨运 送，视同人民币调拨办理； 现金技术性错款的，经上级管理部门审批后“长款归公，短款 报损”，不得以长补短；责任事故错款，应按“长款归公，短 款报损”的原则处理。AD BCD ABCD ABCD ABD AC ABCD 错每次钥匙使用完毕后，管理员总是将 钥匙锁入保险柜保管 报表 重要空白凭证 现金 挖补 教育储蓄不办理部分提前支取 存款时间判断 判断错 错判断错判断对判断对判断错判断客户解款业务必须坚持先记账后收款的原则，防止账款不符情 况。错判断清点现金无误后，大额现金须交库柜员卡把,然后将款项付给取 错 款人，并要求取款人当面点清判断 判断 判断填写现金支票交管库员、会计主管协同押运人员到他行领取。 核销贷款的借款凭证及欠息凭证专夹永久保管，定期核对、做 到帐销案存，严禁泄密。 已核销贷款收回会计业务操作流程为受理、录入信息并收款-打印单证-―交客户回单。 银团贷款的借款人和贷款人的法定代表人，应分别在银团贷款 协议书上签字并加盖公章。 在法人按揭贷款中，借款人提前还款，无须提出申请。 新建房产按揭贷款最高额度不得高于购房合同所载明的交易价 格或贷款人认可的价格(两者取较低值)的70%。 贴现的银行承兑汇票被拒付后，将银行承兑汇票交信贷部门保 管，作依法追索凭证。 会计部门在贴现凭证审核中，对出票人与持票人为同一账户主 体的，不得予以办理并及时报告 办理银团贷款收回业务时，如款已还清，将借据联抽出专夹保 管 委托贷款必须坚持先存后贷、委托发放、监督使用的原则，防 止代垫资金、代为清偿、转嫁风险等现象发生 将审核无误的贴现票据和贴现凭证交他社（行）办理转贴现后 即可作“转贴现”交易，无需其他手续。错 对 对判断 判断 判断 判断对 错 错 错判断对判断 判断对 对判断错判断支票的持票人超过规定的期限提示付款的，丧失对出票人以外 的前手的追索权。对判断背书转让的转账支票的持票人可不需在支票的背面作委托收款 背书。 收款人开户社将纸质转账支票截留，通过人民银行全国支票影 像交换系统将支票影像信息传递至出票人开户行进行委托收款 。 票据法规定可以办理挂失止付的票据丧失的，失票人可以依照 票据法的规定及时通知付款人或者代理付款人挂失止付，并且 挂失止付后应在12日内向人民法院申请公示催告和停止支付。 本票必须记载的事项有：表明“本票”的字样 B、无条件支付 的承诺、名称、出票日期、确定的金额 、 收款人。 持票人交来的银行本票如为他行签发票据，收款人为本系统账 户的，通过小额支付系统兑付，作“本票往账解付录入”交易 。错判断错判断错判断对判断对判断 判断 判断 判断申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时， 可将银行本票提交到出票银行或代理付款行。 异地托收承付结算只能在异地使用,可以在同城使用 付款人开户信用社收到托收凭证及其附件后，可以不通知付款 人，但内部员工故意压票。 未填明 “现金”字样的银行本票可以挂失止付。 收到划款凭证和报单款项后，应与专夹保管的留底卡片核对并 及时入账，防止错解、挪用、积压、截留资金等风险。错 错 错 错判断对判断付款人在接到付款通知的次日起2日内未通知信用社付款的，信 用社视同其同意付款，并于付款人接到付款通知的次日起第3日 错 上午开始营业时将款项划给收款人 托收凭证第一联加盖业务公章，退给收款人，第二联专夹保 管，并登记“发出委托收款凭证登记簿”，第三联加盖带有联 行行号的结算专用章，连同第四、五联凭证及有关债务证明， 一并寄交付款人开户行 票据金额、出票日期、收款人名称更改后，票据无效判断对判断 判断 判断 判断 判断对银行承兑汇票结清应当遵循《票据法》的有关规定办理，防止 对 恶意或者重大过失付款，延迟付款、玩忽职守、骗取资金风险 票据金额、出票日期、收款人名称不得更改，否则票据无效。 办理银行汇票结清业务时，现金汇票如有多余款，须作“多余 款结清” 人民法院因审理或执行案件，需要冻结单位或个人银行存款， 必须出具县级 （含）以上人民法院签发的“协助冻结存款通 知书”及本人工作证、执行公务证 现金按卷别分类整理好，大额现金款项入保险柜保管。 尾箱入库时，按规定执行尾箱双人进出库制度 进入库房时，必须有两名人员在场，库柜员须尽力配合检查要 求，不得无故拖延时间或拒绝查库，但不得参与清点库款。 对大额交易登记备案，经办人身份证件可以不复印留档备查。 对 对 对判断 判断 判断 判断对 对 对 错判断单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值2万 美元以上的现金缴存、现金支取、现金汇款、等其他形式的现 错 金收支 会计凭证装订后，记账凭证和附件不得取出，如有补进凭证附 件，应粘在有关记账凭证后面，在骑缝处加盖主管柜员的个人 名章，并加于说明 各成员行社对委派会计休假情况要进行登记备案 清点接收待监督的会计凭证，核对凭证张数是否与凭证封面张 数一致，同时登记“柜员短期交接登记簿”，移交柜员和接交 柜员同时签章判断对判断对判断错判断 判断承办联社主管部门交待的工作事项，信用社和联社其它部门可 以安排委派会计经办非本职岗位工作 委派会计每旬不定期查库不得少于一次。 根据统一的报表格式编制报表，报表类型主要有资产负债表、 损益表、业务状况表、利润分配表等。 财务状况表，从总体上分析资产与负债的状况、资产与负债的 结构及其变化情况与变化原因。 信用社应对重要空白凭证的调运加强管理，明确责任，确保安 全，如有特殊情况可以丢失 非业务人员不得领用重要空白凭证 重要空白凭证销毁必须报经有权人审批 可以将重要空白凭证出售给非本网点开户客户 作废的重要空白凭证未及时收回，易被他人利用进行诈骗 各种账簿更换新账页后，其旧账页应按规定分别装订 信用社会计档案可采用纸介质、磁介质、光盘、缩微胶片形式 保存，防遗失、防泄密、防火、防水、防折、防压、防腐蚀、 防病毒等风险。 信用社当年形成的会计档案应当及时在“会计档案登记薄”上 登记，并在跨级年度终了后由会计机构保管3年。3年期满后， 会计机构应当将会计档案移交本级档案管理部门统一保管。 凡调阅会计档案都要登记“会计档案调阅登记簿”，并由调 （查）阅人、机构负责人或会计主管人员、档案保管人员共同 签章确认。 档案销毁清册要保管15年 开户资料应逐张（含附件）用号码机打印号码，一张一号，最 后编号应与封面上注明的张数相符。 办理信用社股金开户可以由代理人携身份证代为办理 新入股金可以入资格股 股金转让后，入股总金不得超过监管部门规定的最高比例。 退股时须经联社行政审批，投资股可以退股 办理代保管品入库时，委托方需要填入库凭证一式三联，并在 凭证上加盖预留印鉴错 对判断对判断对判断错判断 判断 判断 判断 判断对 对 错 对 对判断对判断错判断对判断错判断 判断 判断 判断 判断 判断对 错 错 对 错 错判断代保管品出库时应认真核查代保管品领取人的真实身份，防止 代保管品被冒领。 跨年度错账做“隔日冲正”交易，选择反方向红蓝传票冲正， 冲正跨年度错帐后要更改决算表 客户代他人办理提前支取时没有携带存款人身份证件时，应从 方便客户的角度出发予以办理。 尾箱轧帐需打印表内汇总轧帐单、表外汇总轧账单、中间业务 轧账单、现金收付明细、重要空白凭证收付明细、他代本批量 清单等清单，并一一核对。 年终账务处理完毕，核对相符后，损益类科目可有余额，待下 一年度再作处理 营业终了，柜员现金尾箱现金换人复点与综合业务系统中的现 金存数核对无误后，尾箱上双锁，并加贴双封，由柜员本人在 封条上加盖个人名章。 柜员临时离柜可以不退出业务界面，只需将现金、印章、重要 凭证锁入尾箱即可。 密码挂失、密码和存款凭证“双挂”如果本人不能来办理的， 都可由其他人代理。 受托帐户只能在开户机构办理，并提供真实交易合同，超规定 金额还要提供交易对方帐号 定活两便开户业务的警示是坚持存款实名制！严禁超权办理！ 防止假币 柜员日终后打印当日的业务流水且勾对 存款销户时，如储户忘记密码可凭身份证件立即更改再办理销 户 办理零存整取时，经办人员应受理、审核并授权 零存整取不得部分提前支取。对判断错判断错判断错判断错判断错判断错判断错判断 判断 判断 判断 判断 判断对 对 错 错 错 对判断教育储蓄最高限额为人民币五万元。错判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断教育储蓄支取时须提供学校证明，不得违规支付 整存整取可自动转存3次。 整存整取部分提前支取如是存折时，可提供帐号无折支取。 整存整取销户时，如存单上的金额与电脑中的不一致时，以电 脑中的金额为准。 存本取息可以根据客户需要随时变更。 存本取息可以补支息，也可以预支息 已冻结、支付等账户不得支取（销户）。对 错 错 错 错 错 对判断个人通知存款分两大类：七天通知存款和一天通知存款。对判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断委托第三方进行开户应严格审查，必须出具法定代表人或单位 负责人的授权书及其身份证件，以及授权经办人的身份证件。对只预留部分出资人印鉴的，应由未预留印鉴出资人出具书面授 对 权或证明。 企事业单位开立单位银行结算账户，自正式开立之日起，3个工 对 作日后方可办理付款业务。 单位持有空白支票数量过多时，不用再受理申购业务。 单位活期存款账户变更可以他人代办，但需出示单位证明并由 法人签字。 临时存款账户展期需要在人民银行报批。 监督管理部门要加强账户检查，对违规开立的对公账户，坚决 清理。 在受理个人通知存款业务时审核部分支取后余额是否符合起存 金额规定，不符合的应销户。 单位存款账户签发的支票记载要素有涂改的，只需在涂改处签 章即可办理 在办理单位活期存入时，只要账号、现金与凭证相符便可入账 单位活期基本存款账户销户时，应在规定期限内录入人民币银 行结算账户管理系统及向人行报备，无须通知其他账户的开户 行。 单位定期存款达到起存金额的，可出具存款证实书或直接开具 定期存单。 对 对 对 对 对 错 错 错判断错判断单位定期存款提前支取必须出具公函或证明，说明提前支取原 因对判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断单位定期存款销户时既可转入活期账户又可支取现金 签订协议存款合同书不属于单位协议存款业务操作路径 单位协议存款开具的存款证实书无须连号使用 协议存款支取（销户）可直接取现金，或按协议转入其约定的 活期账户 柜台收入的整把现金，不需整点即可对外付出。 单位通知存款不要预留印鉴 单位通知存款销户可以支取现金 密码挂失、密码和存款凭证“双挂”，挂失申请书可以由他人 代办 印鉴卡按规定传递三份至对账中心建模错 错 错 错 错 错 错 错 错判断更换印鉴应收回客户原印鉴卡对判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断印鉴卡挂失不要收取手续费 解挂可以他人办理 账户处冻结状态下，可以办理挂失补发业务 办理重新写磁业务，客户无需提供有效身份证件 挂失后的密码重Z或删除业务，公存款应由原挂失经办人办理 办理扣划业务时，扣划资金只能转账 办理查询业务时，如为客户查询，客户本人必须持有效证件， 单位客户必须出具证明 单位定期存款质押可以以存款证实书办理 解除止付须经授权，防止因违规或人情解除止付而产生赔款责 任 协定户销户后余额可以转入原结算户，也可以直接取现 办理约定转存业务时，非本人不得办理约定转存的约定、变更 及撤销业务；非本人账户不得约定转出 通知日期以网点实际收到日为准，通知金额不必达到最低支取 金额： 重要空白凭证须连号使用 补登折业务的风险提示为防止误补登 办理单户合并业务时，合并账户可不必为相同户名 办理分户脱离业务时，必须由持卡人本人办理，防止由他人代 理造成的纠纷 办理过户、分户业务时，只能通过转帐不能取现金 办理客户、账户信息维护时，审核客户提供账户信息的真实 性，如为单位，可以不出具单位公函或正式证明文件等资料 办理抹账业务时，应注明原因，并及时收回原错误凭证 如不动户已转为损益，则只能作销户处理，不能使用激活功能 办理存款证明业务时，同一存款可以因不同用途重开存款证明 办理增开存款证明业务时，不必收回原存款证明所有原件 办理撤销存款证明业务时必须授权才能办理 办理转损益账户支取业务时，可以无折（卡）支取 办理手工转不动户业务时，基层社操作必须取得法人行（社） 的许可 轧账现金错款不论原因，按“长款归公，短款自赔”的原则处 理。 金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构叁名以上业务 人员当面予以收缴。 根据规定，定期不定期将收缴的假币上缴上级机构错 错 错 错 对 对 对 错 对 错 对 错 对 对 错 对 对 错 对 对 错 错 对 错 对 错 错 对判断 判断 判断 判断 判断 判断 判断假币上缴人行时，已发送成功的比对文件不能作废，一定要核 对清楚后再发送。 贷款转账发放的，款项可转入借款人指定的结算账户。 担保品必须专人负责、严格保管。 担保品如为替换而出库，可以先付出被替换的担保品。 撤销贷款展期只能在展期登记之后、展期日之前办理。 呆账贷款转为其它形态时，如有挂息未结清，不允许手工形态 调整。 贷款到期借款人未主动归还，可以填制特种转账凭证从相应存 款账户中扣划存款。 某储户妻子携带其丈夫身份证和本人身份证件来挂失其丈夫的 存单，言谈中该人流露出对丈夫的不满，经办人员一时左右为 难，但还是为其办理了挂失手续。对 错 对 错 对 对 错判断对判断 判断 判断储户2002 年3 月31 日存入三个月的整存整取存款,于2002 年6 对 月30 日支取,利息视同到期计算。 目前我省信用社可以办理无折存取款业务。 储户挂失已补发存单、折或办理支取手续后，又找到原存单、 折，应收回并加盖作废章，永久保管。 储蓄机构在办理整存整取定期储蓄提前支取时，储户可将“户 口簿”代替“居民身份证有效证件”。 储蓄机构受理储户支取未到期的定期储蓄存款时，如存单开户 人是无身份证的未成年人，其监护人可凭户口所在地居民村民 委员会出具的证明代为取款。 柜员在办理活期储蓄存款账户现金收款业务时，先作综合业务 系统活期储蓄存款账户的存款记账，然后再认真清点储户提交 的现金。 贴现银行在办理贴现时,应审查汇票的真实性,并向承兑银行查 询。但如果客户急需使用资金,在客户作出承诺的情况下,可以 先办理贴现后再查询。 错 对判断错判断错判断错判断错判断支票的出票人于2008 年1 月1 日出票时，在票面上记载“到期 错 日为2008 年1 月11 日”。该记载有效。 填写支票、本票、汇票的出票日期，在填写日、月时，月为壹 、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾、叁拾的，应在其前 面加“零”，日为拾壹至拾玖的应在前面加“壹”。 汇兑凭证的回单只能作为汇出行受理汇款的依据，不能作为该 笔汇款已转入收款人账户的证明。 对判断判断对判断甲签发一5 万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本 票金额改为8 万元后转让给丁，丁转让给戊。如果戊向甲请求 对 付款，甲只应支付5 万元，戊所受损失3万元应当向丁和丙请求 赔偿。 已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，不应列入固定 资产管理。 金融企业本年实现的利润（减弥补亏损，下同），应当按照提 取法定盈余公积金、提取一般（风险）准备金、向投资者分配 利润的顺序进行分配。 错判断判断错判断公益救济性捐赠凡符合有关规定，并经财政部门确认后，准予 在计算缴纳企业和个人所得税时在所得税税前全额扣除。 固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再计提折旧， 这里说的提足折旧是指已经提足该项固定资产的原始价值。 金融企业不承担风险的委托贷款等资产，也应按规定计提减值 准备。 会计机构和会计人员如发现外来原始凭证金额填写错误，应当 交由出具单位予以更正并在更正处加盖出具单位印章后，才能 受理并据此进行会计核算。 柜员因漏记使账页发生空格时，应在空格栏划红线加以注销。 柜员因误记使账页发生空页时，应在空页内划交叉红线注销， 并由记账员、会计主管人员共同盖章证明。 处理转账业务时应先记收款单位账户，后记付款单位账户。 现金下介，可以下介给网点任意柜员。 即时复核业务，系统营业结束未能复核的，自动取消该业务。 每日营业终了，会计主管必须对柜员库存现金进行卡把。 交易和抹账反交易均作为柜员业务记录，相关凭证均作为业务 凭证，不得撕毁。 储户可以委托他人代为办理存单、折及密码挂失申请业务。 更换活期存折时，内页如客户不需要，柜员可将内页撕毁。错判断错判断错判断错判断 判断