记录我2014年的动荡生活
记录我2014年的动荡生活
& & & & &楼主2013年毕业的，毕业后就进到一家国有银行工作，到现在已经一年半了，工作怎么说呢，比较小的股份制银行，算是比较清闲，忙的时候也很忙，但是在能够承受的范围，单位提供宿舍，每月80宿舍费，包水电，真的是宿舍啊，你们懂得。
& & & & &先不说这么多了，说说最近半年吧，楼主和男朋友L是高中在一起的，一直是异地，大学加工作，大学是几千千米，现在是几百千米，车程5小时不到。
& & & & &9月份的时候他家里人催着结婚，但是我家里人不太乐意，实话是我也不愿意，我不想这么早进入婚姻，所以不欢而散，分手了。
& & & & &我现在有份广发银行的大堂经理的工作机会，可能一月份入职。其实，在这里花费少，支出项目少，到了新单位我还要租房，这是一笔很大的支出，可能到时候广发比我现在工资高出来的那些钱都要花在房子上了，未来一切未知。
& & & & &广发是另外一个城市，比我现在所在的城市更多发展机会的城市，女孩子又怎样，我想要过我自己想要的生活。
& & & & &给自己加油。
& & & & &感觉有好多话要说，结果真的打字的时候，什么都说不出来，希望未来更好，献给自己即将结束的本命年。
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存款准备金率历次调整一览表
调整幅度（单位：百分点）
2011年1月20日
(大型金融机构)18.50%
(中小金融机构)15.00%
2010年12月20日
(大型金融机构)18.00%
(中小金融机构)14.50%
2010年11月29日
(大型金融机构)17.50%
(中小金融机构)14.00%
2010年11月16日
(大型金融机构)17.00%
(中小金融机构)13.50%
2010年5月10日
(大型金融机构)16.50%
(中小金融机构)13.50%
2010年2月25日
(大型金融机构)16.00%
(中小金融机构)13.50%
2010年1月18日
(大型金融机构)15.50%
(中小金融机构)13.50%
2008年12月25日
(大型金融机构)16.00%
(中小金融机构)14.00%
2008年12月05日
(大型金融机构)17.00%
(中小金融机构)16.00%
2008年10月15日
(大型金融机构)17.50%
(中小金融机构)16.50%
2008年09月25日
(大型金融机构)17.50%
(中小金融机构)17.50%
2008年06月07日
2008年05月20日
2008年04月25日
2008年03月18日
2008年01月25日
2007年12月25日
2007年11月26日
2007年10月25日
2007年09月25日
2007年08月15日
2007年06月05日
2007年05月15日
2007年04月16日
2007年02月25日
2007年01月15日
2006年11月15日
2006年08月15日
2006年07月5日
2004年04月25日
2003年09月21日
1999年11月21日
1998年03月21日
1988年09月
央行将法定存款准备金率统一调整为10%
央行按存款种类规定法定存款准备金率，企业存款20%，农村存款25%，储蓄存款40%
20111200.5
20111200.5
1.6CPI5%12
20111200.5
48006000 2300
114 20111200.524%
11420111200.519%(100,0.00,0.00%)A
11420111200.5
11420111200.519%
./ypen/277.html
www.stnn.cc
&1120101248077.957.545002010M219.7
2010M272.5819.7%0.212M2M121.2%M2M11.5
http://finance.stnn.cc/Macroeconomic/2617.html
www.stnn.cc
&111460014
111101160014142008214
200012305.1098%2007108.8332%5.2154%
101110.542.7221%30
1110180202290
http://finance.stnn.cc/Macroeconomic/2578.html
www.stnn.cc
CPI2011CPI6%
183.44/6.2%4.6
1.1%0.7%0.4%0.4%0.2%0.4%0.2%0.3%0.2%0.1%
http://finance.stnn.cc/Macroeconomic/2581.html
www.stnn.cc
2010400020113214.79500150
320129.5%8.5%21600A1002010783800097.2
http://finance.stnn.cc/cn_stock/2643.html
2011010810:47
/8747390.shtml
www.stnn.cc
20092009GDP34M217%2010
http://finance.stnn.cc/Macroeconomic/9688.html
www.stnn.cc
,3.5%2%1.5%1.62%0.72%
1.62%0.72%
http://finance.stnn.cc/Macroeconomic/8234.html
2010199973.9%
./ypen/779.html
()201012(PMI)53.9%111.3
PMI(.65,+1.28%)5()50%PMI50%50%
12PMI11 1PMI 112.96.80.5
201450%(371901060.002.93%)(371901060.002.93%)(12370-90.00-0.72%)(12370-90.00-0.72%)50%50%50%
201012111 60% 6.8
201012PMI PMICPI PMI
./ypen/888.html
www.stnn.cc
&1201012PMI53.9%1.3
20101257.5%160%
6.820101173.5%20121950%670%80%
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2010PMI2011
http://finance.stnn.cc/data/6732.html
2010122921:10
1229292605238518225
/8583769.shtml
2010122916:50
1226)()0.523.85%1.80%2.25%
3.24%3.75%3.06%3.55%2.79%3.25%
/8579657.shtml
FX168 2010122914:51
(PBOC)(1229)(1226)1.80%2.25%()0.523.85%
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201010CPI74%
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25275556581
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鹏华500：2014年年度报告
鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）2014
年年度报告2014 年 12 月 31 日基金管理人：鹏华基金管理有限公司基金托管人：中国工商银行股份有限公司送出日期：2015 年 3 月 26 日第 1 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告§1 重要提示及目录1.1 重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2015 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止。第 2 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 21.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 21.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 52.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 52.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 52.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 52.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 62.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 63.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 63.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 73.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告........................................................................................................................................... 94.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 94.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 114.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 124.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 134.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 144.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 144.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 154.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 154.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16§5 托管人报告......................................................................................................................................... 165.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 165.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 165.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16§6 审计报告............................................................................................................................................. 166.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 166.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 187.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 187.2 利润表 ........................................................................................................................................ 197.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 207.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 438.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 438.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 448.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 458.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 598.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 608.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 608.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 60第 3 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 608.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 618.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 618.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 618.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 61§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 629.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 629.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 629.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 639.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 63§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 63§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 6411.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 6411.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 6411.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 6411.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 6411.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 6411.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 6511.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 6511.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 66§12 备查文件目录................................................................................................................................... 7012.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 7012.2 存放地点 .................................................................................................................................. 7012.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 70第 4 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告§2 基金简介2.1 基金基本情况基金名称
鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）基金简称
鹏华中证 500 指数（LOF）场内简称
鹏华 500基金主代码
160616交易代码
160616基金运作方式
上市契约型开放式（LOF）基金合同生效日
2010 年 2 月 5 日基金管理人
鹏华基金管理有限公司基金托管人
中国工商银行股份有限公司报告期末基金份额总额
605,607,372.08 份基金合同存续期
不定期基金份额上市的证券交易所
深圳证券交易所上市日期
2.2 基金产品说明投资目标
采用指数化投资方式，追求基金净值增长率与业绩比较基准收益率之间的跟踪误差最小化，力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在 4%以内，以实现对中证 500 指数的有效跟踪。投资策略
本基金采用被动式指数投资方法，原则上按照成份股在中证 500 指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。业绩比较基准
中证 500 指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%风险收益特征
本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高预期风险、较高预期收益品种。2.3 基金管理人和基金托管人项目
基金管理人
基金托管人第 5 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告名称
鹏华基金管理有限公司
中国工商银行股份有限公司姓名
蒋松云信息披露负责联系电话
（010）人电子邮箱
.cn客户服务电话
（010）注册地址
深圳市福田区福华三路 168 号
北京市西城区复兴门内大街 55深圳国际商会中心第 43 层
号办公地址
深圳市福田区福华三路 168 号
北京市西城区复兴门内大街 55深圳国际商会中心第 43 层
号邮政编码
100140法定代表人
姜建清2.4 信息披露方式本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址基金年度报告备置地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第43 层鹏华基金管理有限公司北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股份有限公司2.5 其他相关资料项目
办公地址会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特殊
上海市湖滨路 202 号普华永道中心普通合伙）
11 楼注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公司
北京市西城区太平桥大街 17 号§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标金额单位：人民币元3.1.1 期间数据和指标
2012 年本期已实现收益
156,462,366.81
9,995,885.68
-182,155,511.12本期利润
219,941,889.98
129,080,188.42
-4,382,996.00加权平均基金份额本期利润
-0.0032本期加权平均净值利润率
-0.45%本期基金份额净值增长率
-0.29%3.1.2 期末数据和指标
2012 年末第 6 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告期末可供分配利润
35,848,941.70
-153,530,247.35
-377,989,709.18期末可供分配基金份额利润
-0.3149期末基金资产净值
665,889,761.49
608,278,578.56
822,238,684.41期末基金份额净值
0.6853.1.3 累计期末指标
2012 年末基金份额累计净值增长率
-31.50%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。 表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较份额净值
业绩比较基份额净值阶段
准收益率标
②－④增长率①准差②
准差④过去三个月
0.03%过去六个月
0.03%过去一年
0.01%过去三年
0.00%自基金合同10.00%
-0.02%生效起至今注：本基金业绩比较基准为中证 500 指数收益率×95%＋银行同业存款利率×5%。第 7 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注：1、本基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效。2、截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。第 8 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况注：过去三年本基金未进行利润分配。§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末，公司管理 57 只开放式基金和 9 只社保第 9 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告组合，经过 16 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介任本基金的基金经理（助理）期限
证券从姓名
说明任职日期
业年限杨靖先生，国籍中国，理学硕士，14 年证券从业经验。曾在长城证券公司从事证券研究工作，先后任研究员、行业研究小组组长；2001 年 6 月加盟鹏华基金管理有限公司从事行业研究工作，2005 年开始先后任鹏华中国 50 开放式证券投资基金、鹏华行业成长证券投资基金基金经理助理，2006 年 9月至 2007 年 4 月任原鹏华普润基金（2007 年 4 月已转型为鹏华优质治理股票型证券投资基本基金
金（LOF））基金经理，2007 年2013 年 3 月杨靖
2014 年 12 月 6 日
4 月至 2009 年 10 月担任鹏华30 日理
优质治理股票型证券投资基金（LOF）基金经理，2009 年 4月起至 2014 年 12 月担任鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金经理，2012 年 9月起至 2014 年 12 月担任鹏华中证 A 股资源产业指数分级证券投资基金基金经理，2013 年3 月起至 2014 年 12 月担任鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）基金经理。杨靖先生具备基金从业资格。本报告期内本基金基金经理发生变动，杨靖不再担任本基金基金经理。王咏辉先生，国籍英国，英国牛津大学工程和计算机专业硕士，16 年证券基金从业经验。曾 担 任 伦 敦 摩 根 大 通 （ JP本基金2013 年 12 月
Morgan）投资基金管理公司分王咏辉
析员、高级分析师，汇丰投资理基金管理公司（HSBC）高级分析师，伦敦巴克莱国际投资基金管理公司基金经理、部门负责人，巴克莱资本公司第 10 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告(Barclays Capital) 部 门 负责人，泰达宏利基金公司国际投资部副总监、产品与金融工程部副总经理等职，2010 年 4月至 2012 年 8 月担任泰达宏利中证财富大盘指数型证券投资基金基金经理，2011 年 7 月至2012 年 8 月担任泰达宏利全球新格局证券投资 QDII 基金基金经理，2011 年 12 月至 2012年 8 月担任泰达宏利中证 500指数分级证券投资基金基金经理；2012 年 11 月加盟鹏华基金管理有限公司，2013 年 12月起担任鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）基金经理，2014 年 9 月起兼任鹏华中证800 地产指数分级证券投资基金基金经理，2014 年 12 月起兼任鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金经理，现同时担任量化投资部总经理、投资决策委员会成员。王咏辉先生具备基金从业资格，英国基金经理从业资格（IMC）。本报告期内本基金基金经理发生变动，杨靖不再担任本基金基金经理，改仅由王咏辉担任本基金基金经理。注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及本基金基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。第 11 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动，建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究环节：1、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；2、公司严格按照《股票库管理规定》、《信用产品投资管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据；3、在公司股票库基础上，各涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程序。在交易执行环节：1、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2、针对交易所公开竞价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系统按照“未委托数量”的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系统自动按照“价格优先”原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配；3、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；4、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、《固定收益投资管理流程》和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节：1、为加强对日常投资交易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易第 12 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手交易等；2、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容，发现的异常情况由投资监察员进行分析；3、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。4.3.2 公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的现象。4.3.3 异常交易行为的专项说明报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 5 次，主要原因在于指数成分股交易不活跃及采用量化策略的基金调仓导致。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析中证 500 指数 2014 年前三个季度趋势上行，但四季度趋势下行，并且伴随着不断创新高。主要原因如下：以深化经济结构改革、稳增长的定向刺激政策不断出台，国企改革等主题投资概念不断涌现，场外及海外资金持续流入等。但究其根本，以中证 500 指数成分股为代表的成长股整体收益于改革是市场上行重要的支撑因素。本基金全年大额申赎较多，但经过精心操作，具备一定超额收益，本基金跟踪误差仍控制在较低的水平。4.4.2 报告期内基金的业绩表现截至本报告期末本基金份额净值为 1.10 元，累计净值 1.10 元；本报告期基金份额净值增长率为+37.84%，同期中证 500 指数为+39.01%。第 13 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望党的十八大、十八届三中全会及十八届四中全会的胜利召开，展示了管理层坚定改革的决心和必胜信心。但转换经济增长方式是一个长期的努力过程，必然伴随着改革阵痛。由于结构调整的需要和环保的压力，经济增长中枢有下移的压力，但政府持续出台定向微调的稳增长措施以及出口市场持续好转，总体来看，市场由估值推动的上升空间打开，投资者将更多关注改革红利、企业机制和产品技术创新带来的行业和个股的投资机会。中证 500 指数在 2014 年不断走高说明市场对成长股不断看好，未来市场估值上行的可能性比较高。我们建议投资者在 2015 年可考虑逢低增持鹏华中证 500 基金。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平,着重开展了以下各项工作：1、继续完善内部控制体系公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库,通过标准化业务流程将业务操作落实到岗，明确业务流程与控制活动的关联关系，确定关键控制活动，以及各个业务操作所使用的相关文档或表单，并将业务操作与法律法规的相关法条建立关联，将控制活动与风险建立关联，将法律法规要求与信息披露报备规则建立关联。2、继续优化内部控制措施报告期内，公司继续完善内部控制措施，制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。3、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据产品特点进一步完善了投资监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检查工作定期化、日常化的基础上，公司加强了内幕交易风险的检查和防范，明确了内幕交易防范要求，多次开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。4、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。5、开展以风险为导向的内部稽核报告期内，监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理、财务费用管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核，通过稽核发第 14 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程手册，更新了风险控制矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：4.7.1.1 日常估值流程基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。4.7.1.2 特殊业务估值流程根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定，本公司成立停牌股票、债券不活跃市场报价等投资品种估值小组，成员由基金经理、行业研究员、债券研究员、监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度：基金经理不参与或决定基金日常估值。基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论，发表相关意见和建议，与估值小组成员共同商定估值原则和政策。4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明4.8.1 截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 35,848,941.70 元，期末基金份额净值1.100 元。4.8.2 本基金本报告期内未进行利润分配。第 15 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告4.8.3 根据相关法律法规及本基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明无。§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明本报告期内，本基金托管人在对鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内，鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的管理人――鹏华基金管理有限公司在鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）2014 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。§6 审计报告6.1 审计报告基本信息财务报表是否经过审计
是审计意见类型
标准无保留意见审计报告编号
普华永道中天审字(2015)第 21447 号第 16 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告6.2 审计报告的基本内容审计报告标题
审计报告审计报告收件人
鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 全体基金份额持有人引言段
我们审计了后附的鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) (以下简称“ 鹏华中证 500 指数基金”)的财务报表，包括 2014 年 12月 31 日的资产负债表、2014 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是鹏华中证 500 指数基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。审计意见段
我们认为，上述鹏华中证 500 指数基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了鹏华中证 500 指数基金 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和基金净值变动情况。注册会计师的姓名
魏佳亮会计师事务所的名称
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所的地址
中国 上海市审计报告日期
2015 年 3 月 23 日第 17 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）报告截止日： 2014 年 12 月 31 日单位：人民币元本期末
上年度末资 产
附注号2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日资 产：银行存款
39,002,911.70
32,451,836.75结算备付金
1,405,241.48
3,317.92存出保证金
121,925.25
226,993.72交易性金融资产
627,393,187.26
577,821,387.58其中：股票投资
627,393,187.26
577,821,387.58基金投资
-资产支持证券投资
-贵金属投资
-衍生金融资产
-买入返售金融资产
-应收证券清算款
5,916,684.97
1,919,946.80应收利息
6,525.15应收股利
-应收申购款
350,085.06
100,721.98递延所得税资产
674,199,284.97
612,530,729.90本期末
上年度末负债和所有者权益
附注号2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日负 债：短期借款
-交易性金融负债
-衍生金融负债
-卖出回购金融资产款
-应付证券清算款
2,224,790.98应付赎回款
6,480,317.77
596,208.71应付管理人报酬
439,326.62
399,781.16应付托管费
79,956.22应付销售服务费
-应付交易费用
871,692.32
609,120.22应交税费
-第 18 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告应付利息
-递延所得税负债
430,321.46
342,294.05负债合计
8,309,523.48
4,252,151.34所有者权益：实收基金
605,607,372.08
761,808,825.91未分配利润
60,282,389.41
-153,530,247.35所有者权益合计
665,889,761.49
608,278,578.56负债和所有者权益总计
674,199,284.97
612,530,729.90注：报告截止日 2014 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.100 元，基金份额总额 605,607,372.08 份。7.2 利润表会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日单位：人民币元本期
上年度可比期间项 目
2014 年 1 月 1 日至 2014
2013 年 1 月 1 日至年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日一、收入
232,589,947.86
142,172,535.801.利息收入
300,055.24
351,175.45其中：存款利息收入
299,873.94
350,791.94债券利息收入
383.51资产支持证券利息收入
-买入返售金融资产收入
-其他利息收入
-2.投资收益（损失以“-”填列）
168,326,050.82
21,695,231.21其中：股票投资收益
162,588,634.52
15,635,564.04基金投资收益
-债券投资收益
50,475.74资产支持证券投资收益
-贵金属投资收益
-衍生工具收益
5,727,680.15
6,009,191.433.公允价值变动收益（损失以
63,479,523.17
119,084,302.74“-”号填列）4. 汇兑收益（损失以“-”号填
-列）5.其他收入（损失以“-”号填
484,318.63
1,041,826.40列）减：二、费用
12,648,057.88
13,092,347.381．管理人报酬
7.4.10.2.1
4,891,231.49
5,585,405.52第 19 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告2．托管费
7.4.10.2.2
978,246.24
1,117,081.123．销售服务费
-4．交易费用
6,145,389.15
5,743,040.705．利息支出
-其中：卖出回购金融资产支出
-6．其他费用
633,191.00
646,820.04三、利润总额（亏损总额以“-”
219,941,889.98
129,080,188.42号填列）减：所得税费用
-四、净利润（净亏损以“-”号
219,941,889.98
129,080,188.42填列）7.3 所有者权益（基金净值）变动表会计主体：鹏华中证 500 指数证券投资基金（LOF）本报告期：2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日单位：人民币元本期2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日项目实收基金
未分配利润
所有者权益合计一、期初所有者权益（基
761,808,825.91
-153,530,247.35
608,278,578.56金净值）二、本期经营活动产生
219,941,889.98
219,941,889.98的基金净值变动数（本期利润）三、本期基金份额交易
-156,201,453.83
-6,129,253.22
-162,330,707.05产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款
581,523,497.88
-67,456,408.89
514,067,088.992.基金赎回款
-737,724,951.71
61,327,155.67
-676,397,796.04四、本期向基金份额持
-有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基
605,607,372.08
60,282,389.41
665,889,761.49金净值）上年度可比期间2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日项目实收基金
未分配利润
所有者权益合计第 20 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告一、期初所有者权益（基
1,200,228,393.59
-377,989,709.18
822,238,684.41金净值）二、本期经营活动产生
129,080,188.42
129,080,188.42的基金净值变动数（本期利润）三、本期基金份额交易
-438,419,567.68
95,379,273.41
-343,040,294.27产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）其中：1.基金申购款
858,946,571.78
-232,917,216.51
626,029,355.272.基金赎回款
-1,297,366,139.46
328,296,489.92
-969,069,649.54四、本期向基金份额持
-有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）五、期末所有者权益（基
761,808,825.91
-153,530,247.35
608,278,578.56金净值）报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：______邓召明______
______高鹏______
____刘慧红____基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]第 1374 号《关于核准鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,629,831,732.31 元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2009)第 021 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2010 年 2 月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 2,630,723,634.12 份基金份额，其中认购资金利息折合891,901.81 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第 129 号文审核同意，本基金583,423,342.00 份基金份额于 2010 年 4 月 28 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。第 21 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，中证 500 指数的成份股及其备选成份股(投资比例不低于基金资产净值的 90%)，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。此外，为更好的实现投资目标，本基金将少量投资于非中证 500 成份股、新股(首次发行或增发等)以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金的业绩比较基准为：中证 500 指数收益率 X95%+银行同业存款利率 X5%。7.4.2 会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2014 年 12月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类（1）金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融第 22 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。（2）金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认(1)金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。(4)金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。(5)金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。(6)当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最第 23 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。(3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下第 24 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费/管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者在各销售机构分别做出的最后一次选择的分红方式为准；场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式，具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；4、每一基金份额享有同等分配权；5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：（1）对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃（包括涨跌停时第 25 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。（2）对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》，若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。（3）在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号――公允价值计量》、企业会计准则第 40 号――合营安排》、《企业会计准则第 41 号――在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2 号――长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号――职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号――财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号――合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》，要求除《企业会计准则第 37 号――金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外，其他准则自 2014 年 7 月 1 日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。7.4.5.2 会计估计变更的说明本基金本报告期没有发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。7.4.6 税项根据财政部、国家税务总局财税[ 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税第 26 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告项列示如下：(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款单位：人民币元本期末
上年度末项目2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日活期存款
39,002,911.70
32,451,836.75定期存款
-其中：存款期限 1-3 个月
39,002,911.70
32,451,836.757.4.7.2 交易性金融资产单位：人民币元本期末项目
2014 年 12 月 31 日成本
公允价值变动股票
542,275,792.25
627,393,187.26
85,117,395.01贵 金属 投资 - 金交所-
-黄金合约债券
交易所市场
-第 27 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告银行间市场
-资产支持证券
542,275,792.25
627,393,187.26
85,117,395.01上年度末项目
2013 年 12 月 31 日成本
公允价值变动股票
556,183,515.74
577,821,387.58
21,637,871.84贵 金属 投资 - 金交所
-黄金合约交易所市场
-债券银行间市场
-资产支持证券
556,183,515.74
577,821,387.58
21,637,871.847.4.7.3 衍生金融资产/负债注：截至本报告期末及上年度末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额注：截至本报告期末及上年度末，本基金没有买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券注：截止本报告期末及上年度末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息单位：人民币元本期末
上年度末项目2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日应收活期存款利息
6,421.45应收定期存款利息
-应收其他存款利息
-应收结算备付金利息
1.50应收债券利息
-应收买入返售证券利息
-应收申购款利息
-第 28 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告应收黄金合约拆借孳息
102.20合计
6,525.15注：其他为应收结算保证金利息。7.4.7.6 其他资产注：截至本报告期末及上年度末，本基金未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用单位：人民币元本期末
上年度末项目2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日交易所市场应付交易费用
871,692.32
609,120.22银行间市场应付交易费用
871,692.32
609,120.227.4.7.8 其他负债单位：人民币元本期末
上年度末项目2014 年 12 月 31 日
2013 年 12 月 31 日应付券商交易单元保证金
-应付赎回费
294.05预提费用
372,000.00
286,000.00指数使用费
50,000.00其他应付款
6,000.00合计
430,321.46
342,294.05注：其他应付款为应付代垫券商席位年费。7.4.7.9 实收基金金额单位：人民币元本期项目
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日基金份额（份）
账面金额上年度末
761,808,825.91
761,808,825.91本期申购
581,523,497.88
581,523,497.88本期赎回(以"-"号填列)
-737,724,951.71
-737,724,951.71本期末
605,607,372.08
605,607,372.08注：申购含红利再投、转换入份额。赎回含转换出份额。第 29 页 共 70 页鹏华中证 500 指数（LOF）2014 年年度报告7.4.7.10 未分配利润单位：人民币元项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计上年度末
-124,956,440.05
-28,573,807.30
-153,530,247.35本期利润
156,462,366.81
63,479,523.17
219,941,889.98本期基金份额交易
4,343,014.94
-10,472,268.16
-6,129,253.22产生的变动数其中：基金申购款
-67,973,