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公募基金>嘉实泰和混合&000595
嘉实泰和混合000595
单位净值[01/05]
近一月：-3.31%
基金经理：
基金类型：混合型
成立日期：
近三月：-4.44%
管理人：嘉实基金
风险类型：风险
基金评级：★★★
今年以来：0.21%
最新规模：15.34亿元（）
专业十三年基金研究
正规首批荣获证监会授权
安全银行级安全保障
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· 新用户注册送一个月点财通
预估购买费用：60元（费率：0.6%）
点财通会员预估费用：0元
购买金额元
基金走势图历史净值
单位净值走势
累计单位净值走势
同类基金净值排名
持仓情况数据截止日期：
阶段涨跌幅
四分位排名
累计收益率
资产配置数据截止日期：
行业分布数据截止日期：
从业时间：
现任基金资产规模：
2.19亿（1只基金）
公司简称：
当前规模：
旗下基金：
旗下经理：
经理平均任职时间：
2年又230天
经理最高任职时间：
11年又208天
14Q1 14Q2 14Q3 14Q4 15Q1 15Q2 15Q3 15Q4 16Q1 16Q2 16Q3 16Q4
资产规模（亿）
1547.6 1783.0 2015.9 2419.8 2478.3 2624.7 2795.6 3340.4 3026.9 3001.3 3125.3 3200.7
5/82 5/84 4/89 4/92 4/92 6/98 5/100 5/103 6/103 6/106 7/107 8/110
12/30/2016
其他基金变更公告
12/30/2016
开放式基金申购赎回公告
12/28/2016
其他基金变更公告
12/26/2016
开放式基金申购赎回公告
12/16/2016
基金变更公告
12/15/2016
其他基金变更公告
12/13/2016
基金其他公告
11/29/2016
其他基金变更公告
嘉实泰和混合型证券投资基金
嘉实泰和混合
15.34（亿元）
7.83（亿份）
基金管理人
嘉实基金管理有限公司
基金托管人
中国建设银行股份有限公司
管理费率（每年）
托管费率（每年）
最高认购费率（前端）
最高申购费率（前端）
点财通会员费率：0%
最高赎回费率（前端）
销售服务费率（每年）
业绩比较基准
沪深300指数×70%+上证国债指数×30%
分享中国改革与发展成果，密切跟踪中国经济发展背景下产业转移、格局变迁、主题带动和企业成长的投资机会，谋求基金资产的长期稳定增值。
本基金的投资范围为国内依法发行上市的股票包括创业板、中小板,债券资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产,股指期货、权证,以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具等
1、资产配置策略
本基金主要参考公司股票投资决策委员会形成的大类资产配置建议，综合考虑宏观经济因素、资本市场因素、主要大类资产的相对估值等因素，在控制风险的前提下，合理确定本基金在股票、债券、现金等各类资产类别的投资比例，并根据宏观经济形势和市场时机的变化适时进行动态调整。
2、股票投资策略
本基金股票投资将重点关注中观因素带来的投资线索并防范组合风险，精选具有可持续增长潜力的优势个股。基于中观因素与个股因素相结合的个股精选是本基金的主要投资策略。本基金将从持续性、有效性和市场认知程度三个方面综合分析判断中观因素转化为投资机会的可能性，并在此基础上深入挖掘个股投资价值。
（1）中观因素主要可以归纳为以下四个方面的线索：
a、宏观经济结果：宏观经济变化会对中观层面产生深远影响，在不同的宏观环境下，各个行业的生命特征和表现不同。本基金将结合宏观经济数据（如通胀水平、经济增长速度等），政策导向和市场投资情绪对宏观经济周期进行前瞻性判断，进而根据不同经济周期进行行业配置与调整。
b、产业变迁：产业转移和技术发展是导致产业变迁的两大动力，本基金通过深入研究国际国内产业转移路径以及技术发展升级带来的行业和区域性投资机会，优选处于上升周期的产业。
c、行业格局：长期来看，行业的系统性周期变化将会对行业格局变化产生系统性影响，而短期来看，行业格局利益的重新分配将会对行业产生结构性影响和机会，本基金通过紧
本基金收益分配应遵循下列原则：
1、本基金的每份基金份额享有同等分配权。
2、收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登记机构可将投资者的现金红利按分红权益再投资日（具体以届时的基金分红公告为准）的基金份额净值转为基金份额。
3、本基金收益每年最多分配12次，每次每份基金份额基金收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%。
4、若基金合同生效不满3个月则可不进行收益分配。
5、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日（具体以届时的基金分红公告为准）的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。
6、基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过15个工作日。
7、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
8、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
在遵守法律法规的前提下，基金管理
风险收益特征
本基金为混合型基金,其预期收益及预期风险水平低于股票型基金,高于债券型基金及货币市场基金,属于中高收益/风险特征的基金
认购相关费用
前端认购费率
后端认购费率
申购相关费用
前端申购费率
50万<=X<200万
200万<=X<500万
200万<=X<500万
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后端申购费率
单笔最小申购金额
单笔最小追加金额
赎回相关费用
日常赎回费率
点财通会员申购费
200万<=X<500万
30<=X<365天
365<=X<730天
365<=X<730天
单笔最低赎回金额
单笔最低转换金额
基金托管费率
0.25%（每年）
基金管理费率
1.5%（每年）
销售服务费率
12/30/2016
其他基金变更公告
12/30/2016
开放式基金申购赎回公告
12/28/2016
其他基金变更公告
12/26/2016
开放式基金申购赎回公告
12/16/2016
基金变更公告
12/15/2016
其他基金变更公告
12/13/2016
基金其他公告
11/29/2016
其他基金变更公告
11/25/2016
其他基金变更公告
11/17/2016
基金招募说明书
11/17/2016
基金招募说明书
11/04/2016
基金变更公告
11/01/2016
其他基金变更公告
10/25/2016
基金第三季度季度报告
10/14/2016
其它事项公告
09/29/2016
开放式基金申购赎回公告
09/19/2016
其他基金变更公告
09/14/2016
其他基金变更公告
09/12/2016
其他基金变更公告
09/09/2016
其他基金变更公告
09/01/2016
基金变更公告
08/27/2016
基金中期报告
08/18/2016
基金其他公告
08/18/2016
基金其他公告
08/10/2016
基金其他公告
08/05/2016
其他基金变更公告
08/05/2016
其他基金变更公告
08/02/2016
基金其他公告
07/29/2016
其他基金变更公告
07/28/2016
基金其他公告
07/27/2016
基金其他公告
07/27/2016
其他基金变更公告
07/21/2016
基金第二季度季度报告
07/21/2016
基金其他公告
07/19/2016
其他基金变更公告
07/16/2016
基金其他公告
07/14/2016
基金其他公告
07/14/2016
其他基金变更公告
07/13/2016
其他基金变更公告
07/11/2016
基金其他公告
07/05/2016
基金其他公告
06/30/2016
开放式基金申购赎回公告
06/30/2016
开放式基金申购赎回公告
06/27/2016
其他基金变更公告
06/24/2016
开放式基金申购赎回公告
06/21/2016
基金其他公告
06/18/2016
基金其他公告
06/14/2016
基金其他公告
06/14/2016
基金其他公告
06/08/2016
其他基金变更公告
基金收益率
最大风险回撤
同类评级详情
基金收益率
最大风险回撤
华商红利优选灵活配置
★★★★★
民生加银灵活配置混合
华商优势行业灵活配置
★★★★★
益民服务领先混合
★★★★★
财务状况表
基金资产总值
可供分配基金净收益
本期已分配基金净收益
基金资产净值
期末未分配净收益
未实现利得
单位基金本期净收益
单位基金可分配净收益
本期基金净值增长率
基金经营业绩
基金本期净收益
基金收入列表
证券买卖差价收入
基金费用列表
证券买卖差价收入
红利发放日
单位税后红利（元）
单位净值（元）
累计净值（元）
同类基金收益排行榜基金名称近一年收益操作
展恒推荐基金
近一年收益
同公司旗下基金基金名称近一年收益操作
同基金经理旗下基金基金名称近一年收益操作
展恒基金微信
第一时间传递财富信息
微信号：zhanhengfund
展恒服务中心
全面实时理财服务
服务号：MYFP-888
私人银行家一站式服务平台
财立方微信
私募动态一手把握
微信号：icailifang
热线服务：
400-818-8000
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商务合作：010-0
版权所有 侵权必究&北京展恒基金销售股份有限公司
Copyright& Myfp Fund Investment Consulting Co. Ltd. All rights reserved. 京ICP备号-1中国平安人寿保险股份有限公司平安团体退休金投资连结保险投资...
第一部分中国平安人寿保险股份有限公司注册资料一、公司法定名称：中国平安[微博]人寿保险股份有限公司公司英文名称：Ping An Life Insurance Company of China，Ltd.二、公司法定代表人：丁新民三、公司注册办公地址：广东省深圳市福田中心区福华三路星河发展中心办公9、10、11层四、公司经营范围：许可经营项目：承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务；证券投资基金销售业务；经中国保监会批准的其他业务。第二部分中国平安保险（集团）股份有限公司简介中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”，“公司”，“集团”）于1988年诞生于深圳蛇口，是中国第一家股份制保险企业，至今已发展成为融保险、银行、投资三大主营业务为一体、核心金融与互联网金融业务并行发展的个人金融生活服务集团之一。公司为香港联合交易所主板及上海证券交易所[微博]两地上市公司，股票代码分别为。中国平安致力于成为国际领先的个人金融生活服务提供商，坚持科技引领金融，金融服务生活的理念，推动核心金融业务和互联网金融业务共同发展，为客户创造“专业，让生活更简单”的品牌体验，获得持续的利润增长，向股东提供长期稳定的价值回报。核心金融业务方面，积极推进“金融超市，客户迁徙”两项核心工作；互联网金融业务方面，将金融服务融入客户“医、食、住、行、玩”的各项生活场景，为广大用户提供一站式金融生活服务。中国平安是国内金融牌照最齐全、业务范围最广泛、控股关系最紧密的个人金融生活服务集团。平安集团旗下子公司包括平安寿险、平安产险、平安养老险、平安健康险、平安银行、平安证券、平安信托，平安大华基金[微博]等，涵盖金融业各个领域，已发展成为中国少数能为客户同时提供保险、银行及投资等全方位金融产品和服务的金融企业之一。此外，在互联网金融业务方面，集团已布局了陆金所、万里通、车市、房市、支付、移动社交金融门户等业务，初步形成“一扇门、两个聚焦、四个市场”的互联网金融战略体系，互联网金融业务高速增长，截至2014年底，总用户规模达1.37亿。中国平安相信，互联网金融业务在取得良好发展的同时，也将为核心金融业务创造新的增长空间。中国平安拥有超过63.5万名寿险销售人员和约23.6万名正式雇员。截至日，集团总资产达4万亿元，归属母公司股东权益为2，895.64亿元。从保费收入来衡量，平安寿险为中国第二大寿险公司，平安产险为中国第二大产险公司。中国平安在2014年《福布斯》“全球上市公司2000强”中名列第62位；美国《财富》杂志“全球领先企业500强”名列第128位，并蝉联中国内地非国有企业第一；除此之外，在英国WPP集团旗下Millward Brown公布的“全球品牌100强”中，名列第77位，在全球保险品牌中排名第一；在全球最大的品牌咨询公司Interbrand发布的最佳中国品牌排行榜”中，名列第六位，成为中国保险业第一品牌。中国平安是中国金融保险业中第一家引入外资的企业，拥有完善的治理架构，国际化、专业化的管理团队。公司一直遵循对股东、客户、员工、社会和合作伙伴负责的企业使命和治理原则，在一致的战略、统一的品牌和文化基础上，确保集团整体朝着共同的目标前进。通过建立完备的职能体系，清晰的发展战略，领先的全面风险管理体系，真实、准确、完整、及时、公平对等的信息披露制度，积极、热情、高效的投资者关系服务理念，为中国平安持续稳定的发展提供保障。中国平安秉承“专业创造价值”的文化理念，在为股东、员工、客户创造价值的同时，也积极履行企业的社会责任，追求与各利益相关方的合作双赢，共同进步，在重大灾难救助以及环境保护、教育慈善、红十字公益及社群服务等公益事业中持续投入，深耕发展。公司因此获得广泛的社会褒奖：连续十三年获评“中国最受尊敬企业”称号，连续九年荣获“最具责任感企业”赞誉；在上市公司社会责任报告评级中，平安企业社会责任报告连续五年夺得第一。第三部分平安团体退休金投资连结保险投资账户2014年年度报告一、平安团体退休金投资连结保险投资账户简介（一）投资账户名称：进取投资账户、平衡投资账户及稳健投资账户（二）账户设立时间：日（三）投资目标：进取投资账户将通过分散投资于能够获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来资本长期增值。平衡投资账户将通过分散投资于银行存款、债券及能够带来获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来长期资本增值和稳定收入。稳健投资账户将通过主要投资于定息投资及有限度投资于证券投资基金为被保险人带来稳定长期回报并将资本损失的风险减至最小。（四）投资组合规定：进取投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为（但不限于）七成权益类证券投资及三成固定收益证券投资。平衡投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为（但不限于）五成权益类证券投资及五成固定收益证券投资。稳健投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为（但不限于）三成权益类证券投资及七成固定收益证券投资。（五）投资风险：平安团体退休金投资连结保险投资账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响，主要包括：1、政治、经济及社会风险：所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响；2、市场风险：投资账户所投资的项目须承受所有证券的固有风险，所投资项目的资产价值可升也可降；3、利率风险：投资账户所投资的证券投资基金及债券的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响；4、信用风险：投资账户所投资的银行存款及债券必须承担存款银行、债券发行人违约风险。由于进取投资账户将主要投资于股票及证券投资基金，预计就中短期而言，被保险人将承受较大的证券市场波动风险。因此，本投资账户适合愿意作较长投资及承担较高风险以获得可能更大长期回报的被保险人。由于平衡投资账户将平均投资于权益类证券及固定收益证券，因此，本投资账户适合愿意承受中等程度风险以获得可能更大长期回报的被保险人。由于稳健投资账户将主要投资于固定收益证券，因此，本投资账户适合愿意承担中低度风险以获得较为稳定投资回报的被保险人。二、平安团体退休金投资连结保险投资账户管理人报告一、历史业绩：注1：以上收益率根据每周公布的单位净值卖出价计算；注2：以上账户均于日设立；注3：投资连结保险账户投资回报率的计算公式为：(P1/P2-1)*100%；其中：P1为投连帐户期末估值日单位净值卖出价；P2为投连帐户期初日的上一估值日单位净值卖出价。二、2014年市场回顾初步核算，四季度GDP同比增长7.3%，增速与上季度末持平。分季度看，一季度同比增长7.4%，二季度增长7.5%，三季度增长7.3%，四季度增长7.3%。2014年全年全国房地产开发投资95036亿元，同比名义增长10.5%（扣除价格因素实际增长9.9%），其中住宅投资增长9.2%。住宅投资占房地产开发投资的比重为67.7%。2014年全年，民间固定资产投资同比名义增长18.1%，民间固定资产投资占全国固定资产投资（不含农户）的比重为64.1%。2014年全年，规模以上工业增加值扣除价格因素同比实际增长8.3%。12月份CPI（全国居民消费价格总水平）同比上涨1.5%，环比上涨0.3%，2014年度全国居民消费价格总水平比上年上涨2.0%。12月PPI（工业品出厂价格）同比下降3.3%，环比下降0.6%，2014年度工业生产者出厂价格同比下降1.9%。12月份制造业PMI为50.1%，比上月回落0.2个百分点，微高于临界点，表明我国制造业保持稳定运行的基本态势，但增长动力仍显不足。进出口方面，全年我国进出口总额43030.38亿美元，同比上涨3.4%，其中，出口同比增长6.1%，进口同比增长0.4%，12月份进出口总额4054.15亿美元，同比上涨4.0%，环比增长10.0%，其中，出口同比增长9.7%，进口同比下降2.4%。货币供应方面，2014年人民币贷款增加9.78万亿元，同比多增8900亿元，广义货币(M2)余额同比增长12.2%，狭义货币(M1)余额同比增长3.2%。2014年A股市场强势上涨，领先优势巨大，终于将持续4年全球最熊市的帽子摘下，各指数全面收阳。具体而言，上证综指上涨52.87%，深圳成指上涨35.62%，沪深300指数上涨51.66%，中小板指和创业板指全年分别上涨9.67%和 12.83%。分板块来看，非银金融行业高歌猛进，上涨幅度超过120%，表现最佳，建筑装饰、钢铁等行业亦涨幅居前，所有行业全年涨幅均超15%。2014年的债券市场表现出色，在利率中枢不断下移、流动性保持宽松的态势下一路走强。其中，中债全债指数上涨11.23%，中债国债指数上涨10.94%，中债金融债指数上涨16.64%，中债企业债指数上涨11.66%。三、账户投资回顾（1）团险进取账户：本账户净值2014年上涨22.70%。该账户配置以股票类资产为主，以相对收益为目标。账户在上半年行业配置以医疗和计算机行业为主，仓位保持较高的水平。下半年，继续增加了计算机和军工的行业配置，取得了较好的收益。（2）平衡投资账户：本账户净值2014年上涨15.35%。从全年投资操作情况看，投资经理整体维持账户仓位稳定，挖掘了较多优质的主动型优质基金，并持续优化调整持仓基金品种，捕捉到了较好的成长股行情带来的投资机会，下半年还在指数基金上作了适度的增强。固定收益投资方面，在杠杆型债券基金配置上获得了较好的收益。（3）稳健投资账户：本账户净值2014年上涨12.33%。该账户配置以固定收益资产为主，权益仓位以绝对收益为目标，为组合提供收益增强。账户在上半年以债券配置为主，较早的提高债券仓位到配置上限，拉长久期。下半年，增加了权益配置，尤其是四季度增加指数配置为组合创造了明显的超额收益。四、2015年市场展望在中性假设（不考虑金融股估值继续提升）下，我们预计2015年一季度上证指数将可能突破前期高点。风格方面我们看好前期业绩增长较好的 “新蓝筹”股的投资机会，原因如下：●目前经济仍然偏弱，通缩压力加大，因此预期未来财政政策将“更有力度”；●中央经济工作会议定调2015年“货币政策要更加注重松紧适度”，以及保增长的背景下，预期2015年货币政策会更加宽松；而在居民资产配置转移、保险加仓、海外资金配置以及私人银行资金流入等因素的影响下，股票市场有增量资金入市是大概率事件；●中性情景下预期2015年非金融业绩增长4.5%，但考虑到政策的放松以及成本的大幅下降，预计未来业绩存在超预期的可能；因此，我们预期未来股票市场将保持震荡上行的趋势，投资经理将关注蓝筹股及成长股中业绩增长较好、估值相对便宜的“新蓝筹”股的投资机会。债券市场方面，预计2015年经济增速下降0.4个百分点至7.1%，形态上或呈前低后高的态势。同时预计通胀中枢较今年回落0.3-0.4个百分点至1.6-1.7%，也或呈前低后高走势。总体而言，上半年基本面对债市或仍有一定支撑，而风险因素可能将集中于下半年。政策面上，央行[微博]进一步降准降息仍有必要，但受制于资产价格和汇率因素，放松的节奏和力度可能低于预期，从时点上看，上半年全面宽松的可能性更大。资金面上，流动性环境最终取决于央行的政策态度，预计2015年资金利率中枢与2014年持平，但需警惕外汇占款减少、理财资金分流以及IPO扰动等结构性冲击的隐患。供需层面，受43号文影响，2015年债券供给将面临结构性调整，其中城投债发行量将有所减少，取而代之的是地方政府债，因此，利率债供给压力增大，而信用债供需环境边际有所改善。综上所述，2015年上半年债市整体安全，下半年或将有回调风险，同时需警惕融资条件恶化对债市带来的短期价格冲击。四、平安团体退休金投资连结保险投资账户2014年度财务报告二零一四年十二月三十一日日资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)中国平安人寿[微博]保险股份有限公司投资连接保险团险投资帐户资产负债表(续)日人民币元财务报表由以下人士签署:法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人中国平安人寿保险股份有限公司投资连接保险团险投资帐户投资收益表日人民币元中国平安人寿保险股份有限公司投资连接保险团险投资帐户净资产变动表日人民币元一、本公司基本情况中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司，于日经中国保险监督管理委员会(以下简称“中国保监会”)《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》(保监机审[号)批准，由中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团公司”)联合十六家公司共同发起设立，并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号为463，原注册资本为人民币38亿元，其中平安集团公司持有本公司99%的股权。日、日及日，经中国保监会批准，本公司注册资本分别增加人民币200亿元、人民币50亿元及人民币50亿元。该等增资完成后，本公司的注册资本为人民币338亿元，平安集团公司持有本公司的股权比例变更为99.51%。本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括各类人寿保险、健康保险（不包括“团体长期健康保险”）、意外伤害保险的保险业务；办理上述业务的再保险业务；办理各种法定人身保险业务；代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜；依照有关法律法规从事资金运用业务。本公司的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投资连结保险、平安聚富步步高投资连结保险、平安聚富年年投资连结保险、平安聚富年年终身寿险、平安世纪才俊终身寿险、平安汇盈人生团体投资连结保险以及平安团体退休金投资连结保险。同时，本公司为上述投资连结保险共设置9个投资账户：平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以下简称“价值增长账户”)、平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称“货币账户”)、稳健投资账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)以及进取投资账户(以下简称“进取账户”)。上述各账户是依照中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款，并经向中国保监会报批后设立。上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国保监会允许投资的其他金融工具。本公司的投资连结保险托管人为中国建设银行股份有限公司及中国银行股份有限公司。二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明本公司投资连结保险团险投资账户财务报表根据中国保监会发布的《投资连结保险管理暂行办法》(保监发[2000]26号)、《投资连结保险精算规定》(保监寿险[号)和下述附注三主要会计政策和会计估计，参照中华人民共和国财政部2006年2月及以后期间颁布的企业会计准则(包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定)编制的2014年度财务报表及有关财务会计记录为基础而编制的。本投资连结保险团险投资账户财务报表公允反映了投资连结保险团险投资账户于日的财务状况以及2014年度的经营成果。本公司将下述附注三所列示的主要会计政策和会计估计在本投资连结保险团险投资账户财务报表所涵盖的各会计期间中一贯地采用。本投资连结保险团险投资账户(以下简称“投连团险账户”)财务报表以投连团险账户持续经营为基础列报。三、重要会计政策和会计估计1.会计年度本公司投连团险账户的会计年度自公历1月1日至12月31日。2.记账本位币本公司投连团险账户以人民币为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均以人民币元为单位表示。3.金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本公司投连团险账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：(1)收取金融资产现金流量的权利届满；(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司投连团险账户承诺买入或卖出金融资产的日期。金融资产分类和计量本公司投连团险账户的金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。本公司投连团险账户在初始确认时确定金融资产分类，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，贷款和应收款项类金融资产其相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明该组合近期采用短期获利方式进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。三、重要会计政策和会计估计 (续)3.金融工具 (续)金融资产分类和计量 (续)只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：(1)该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。(2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。(3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。(4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时将某项金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。金融负债分类和计量本公司投连团险账户的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。其他金融负债不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时，考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的，属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司投连团险账户采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。三、重要会计政策和会计估计 (续)3.金融工具 (续)以摊余成本计量的金融资产减值本公司投连团险账户于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司投连团险账户对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。金融资产转移本公司投连团险账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司投连团险账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。4.买入返售金融资产及卖出回购金融资产款买入返售业务按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。三、重要会计政策和会计估计 (续)5.收入确认原则收入在经济利益很可能流入本公司投连团险账户且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。本公司投连团险账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。利息收入为货币资金和买入返售证券的利息收入，于估值日按存出资金的时间和实际利率确认。投资收益主要包括基金投资收益、债券投资收益、股票投资收益及贷款及应收款项投资收益。基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认，按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额扣除成交手续费后与其成本的差额入账。债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内于每日计提，并按债券面值与票面利率计算的金额入账。债券买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。股票投资收益包括股票股利收入及股票买卖差价收入。其中，股票股利收入包括现金股利收入及股票股利收入。对于现金股利收入，于除息日根据宣告的派息比例计算入账；对于股票股利收入，于除权日确认根据股东大会决议，按股权登记日持有的股数及送股或转增比例，计算确定股票数量入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认，并按成交金额与其成本的差额入账。公允价值变动损益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。6.营业税金及附加营业税金包括已实现利得营业税和未实现利得营业税。已实现利得营业税按税法规定就证券买卖差价等收入按适用的税率5%计算；未实现利得营业税按照中国保监会的规定就各投资账户未实现资本利得的5%计算。营业税金附加包括城市维护建设税及教育费附加等，按照营业税的一定比例计缴。7．投资账户资产管理费投资账户资产管理费是本公司投连团险账户根据投资连结保险的保单条款向保户收取的资产管理费。8．投资组合中国保监会颁布的《保险公司投资证券投资基金管理暂行办法》、《投资连结保险管理暂行办法》、《保险机构投资者股票投资管理暂行办法》等有关规定对投资连结保险投资账户投资于单一基金占可投资于基金的资产比例、投资于单一基金占该基金份额的比例、投资于国有商业银行存款、政府债资金的比例以及投资于股票的比例等作出规定。本公司投连团险账户按照上述规定以及本公司各团险投资连结保险产品说明书中列示的投资组合限制等进行投资。四、财务报表主要项目注释1.货币资金货币资金主要为本公司投连团险账户存放于银行的活期存款和存放于本公司之关联方平安证券有限责任公司(以下简称“平安证券”)的证券交易账户的存出投资款以及其他在途结算款。2.交易性金融资产(1)稳健账户于日，本公司投资连结保险稳健账户的交易性金融资产中，账面余额为人民币655，034，840元的债券作为本公司投资连结保险稳健账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(日：458，580，260元)。截至本投连个险账户财务报表批准日，本投连个险投资账户的上述卖出回购资产抵押品均已赎回。于日，本公司投资连结保险稳健账户在证券交易所质押库的债券面值为383，000，000元(日：无)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下，本公司投资连结保险稳健账户可在短期内转回存放在质押库的债券。四、财务报表主要项目注释 (续)2. 交易性金融资产 (续)(2)平衡账户于日，本公司投资连结保险平衡账户的交易性金融资产中，账面余额为人民币30，135，000元的债券作为本公司投资连结保险平衡账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(日：9，759，000元)。截至本投连个险账户财务报表批准日，本投连个险账户的上述卖出回购资产抵押品均已赎回。四、财务报表主要项目注释 (续)2. 交易性金融资产 (续)(3)进取账户于日，本公司投资连结保险进取账户无交易性金融资产作为本公司投资连结保险进取账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(日：29，112，000元)。四、财务报表主要项目注释 (续)3. 应收利息应收利息为本公司投连团险账户应收未收的银行存款利息收入、债券利息收入、贷款和应收款项利息收入、证券交易保证金利息收入及买入返售金融资产利息收入等。本公司投资连结保险投资账户应收利息的账龄均在1年以内且未逾期，因此无需计提减值准备。4.定期存款于日，本公司投连团险账户定期存款的年利率为5.23%至5.90%(日：2.86%至6.00%)。5.应收款项类投资6.其他资产其他资产主要为其他应收款、应收股利、存出保证金以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需时间差异形成的应收款项。内部往来款项不计利息，但定期结算。7.卖出回购金融资产款于日，本公司投连团险账户账面余额合计约人民币685，169，840元(日：人民币497，451，260元)的债券投资作为在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品。但本公司投连团险账户承诺以约定条件回购有关资产，因此有关资产并不满足金融资产终止确认的条件。截至投连团险账户财务报表批准日，投连团险账户的上述卖出回购资产已全部赎回。本公司投连团险账户在证券交易所进行债券正回购交易时，证券交易所要求本公司投连团险账户在回购期间持有的证券交易所交易的债券/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。于日，本公司投连团险账户在证券交易所质押库的债券面值为383，000，000元。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下，本公司投投连团险账户可在短期内转回存放在质押库的债券。四、财务报表主要项目注释 (续)8.其他应付款其他应付款主要为本公司投连团险账户投资资产估值增值计提的营业税金及附加、应付资产管理费、应付托管费、应付证券清算款以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需的时间差异形成的应付款项。内部往来款项不计利息，但定期结算。9.累计净资产累计净资产反映自投连团险账户成立日起，保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。本公司投连团险账户年末或距年末最后一个估值日单位净值如下：投资单位数与本公司公布的单位净值之积为投连团险账户的投保人权益。上述单位净值为卖出价，买入价等于卖出价乘以1.02。10. 利息收入本公司投连团险账户利息收入主要包括包括银行存款、定期存款、交易保证金以及买入返售金融资产等产生的利息收入。四、财务报表主要项目注释 (续)11.投资收益中国平安人寿保险股份有限公司投资连接保险团险投资帐户财务报表附注(续)日人民币元四、财务报表主要项目注释 (续)12.公允价值变动损益13. 投资账户资产管理费投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于稳健账户、平衡账户和进取账户，本公司在每个估值日收取行政管理费和资产管理费，其中行政管理费以年率计最高标准为投资账户资产的1.5%；资产管理费以年率计最高标准为投资账户资产的1.5%。2014年度及2013年度，本公司向投资连结保险团险投资账户收取的投资账户资产管理费费率如下(以年率计)：14.业务及管理费本公司投连团险账户业务及管理费主要包括银行结算费用、托管费以及为未实现资本利得而计提的营业税金及附加。五、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于日决议批准。第四部分备查文件目录一、《平安团体退休金投资连结保险》中国保监会批准备案文件二、报告期内披露的各项公告原件三、中国平安人寿保险股份有限公司营业执照和公司章程
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