威龙股份：第四届监事会第二次会议决议公告()_威龙股份(603779)个股公告-金融界
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个股公告正文
威龙股份：第四届监事会第二次会议决议公告
证券代码：603779&&&&&&&&证券简称：威龙股份&&&&&&&&公告编号：&&&&&&&&&&&&&&威龙葡萄酒股份有限公司&&&&&&&第四届监事会第二次会议决议公告本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。&&&&&威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第二次会议通知于&2017&年&6&月&8&日以电子邮件及电话的形式发出，公司第四届监事会第二次会议于&2017&年&6&月&18&日上午&9&时在公司会议室以现场表决方式召开。本次会议应出席监事&3&人，实到监事&3&人。会议由监事会主席焦复润先生主持。会议的召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》及有关法律、法规的规定。与会监事审议并通过了如下决议：&&&&一、审议通过《关于公司符合非公开发行&A&股股票相关条件的议案》&&&&公司于&2016&年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行&A&股股票条件的议案》，综合考虑公司的实际情况以及资本市场情况，公司拟重新确定本次非公开发行股票的发行数量、发行价格及定价原则、拟投入募集资金金额。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及首次申报时中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等法律、法规及规范性文件的规定，公司董事会对公司实际情况进行逐项自查，认为本次非公开发行股票方案调整后，公司仍符合非公开发行境内上市人民币普通股（A&股）股票的各项条件。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&二、审议通过《关于调整公司&2016&年度非公开发行&A&股股票方案的议案》&&&&公司于&2016&年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司&2016&年度非公开发行股票方案的议案》，综合考虑公司的实际情况以及资本市场情况，公司拟对本次非公开发行方案的部分内容进行调整，具体如下：&&&&1、定价基准日、发行价格的调整&&&&调整前：发行价格及定价原则&&&&本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届监事会第十一次会议决议公告日，即&2016&年&9&月&13&日。定价原则是：发行价格不低于定价基准日前&20&个交易日股票交易均价（定价基准日前&20&个交易日股票交易均价=定价基准日前20&个交易日股票交易总额/定价基准日前&20&个交易日股票交易总量）的&90%，即不低于&33.29&元/股。&&&&最终发行价格将在公司取得中国证监会对本次发行的核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，根据竞价结果由公司监事会与保荐机构（主承销商）协商确定。王珍海、江苏隆力奇集团有限公司和中铁宝盈-润金&1&号资产管理计划不参与本次非公开发行定价的市场询价过程，但承诺接受市场询价结果并与其他认购对象以相同价格认购本次发行的股份。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，本次发行底价将作相应调整。&&&&调整后：发行价格及定价原则&&&&本次非公开发行股票定价基准日为公司第四届监事会第二次会议决议公告日，即&2017&年&6&月&19&日。定价原则是：发行价格不低于定价基准日前&20&个交易日股票交易均价（定价基准日前&20&个交易日股票交易均价=定价基准日前&20个交易日股票交易总额/定价基准日前&20&个交易日股票交易总量）的&90%，即不低于&19.49&元/股。&&&&最终发行价格将在公司取得中国证监会对本次发行的核准批文后，按照《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，根据竞价结果由公司监事会与保荐机构（主承销商）协商确定。王珍海、江苏隆力奇集团有限公司和中铁宝盈-润金&1&号资产管理计划不参与本次非公开发行定价的市场询价过程，但承诺接受市场询价结果并与其他认购对象以相同价格认购本次发行的股份。若公司股票在定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，本次发行底价将作相应调整。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&2、发行数量的调整&&&&调整前：发行数量&&&&本次非公开发行股票数量不超过&18,023,430&股。拟募集资金金额不超过60,000&万元。若公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行股票的数量将进行相应调整。”&&&&调整后：发行数量&&&&本次非公开发行股票数量不超过&29,492,047&股。拟募集资金金额不超过57,480&万元。若公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，本次发行股票的数量将进行相应调整。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&3、本次非公开发行股票决议有效期限&&&&本次发行决议的有效期为本议案提交公司股东大会批准之日起十二个月。&&&&本次非公开发行股票决议的有效期为本议案提交股东大会审议通过之日起12&个月内。若公司在上述有效期内取得中国证监会对本次非公开发行的核准，&&则上述授权有效期自动延长至本次非公开发行实施完成日。若国家法律、法规&&对非公开发行股票有新的规定，公司将按新的规定对本次发行进行调整。&&&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&&&4、拟投入募集资金金额的调整&&&&&&调整前：拟投入募集资金金额&&&&&&本次非公开发行拟募集资金总额不超过&60,000&万元，扣除发行费用后的募&&集资金计划投资于以下项目：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&拟投入募集资金&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计划总投资（万元）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（万元）澳大利亚&6&万吨优质葡萄原酒加工项目&&&&&&60,185.10&&&&&&&&&&&&&60,000.00&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,185.10&&&&&&&&&&&&&60,000.00&&&&&&如果本次发行实际募集资金净额相对于上述项目所需资金存在不足，不足&&部分公司将通过自筹资金解决。在募集资金到位前，公司可根据经营状况和发&&展规划，以自筹资金择机先行投入募投项目，待募集资金到位后按照相关法律&&法规规定的程序予以置换。&&&&&&调整后：拟投入募集资金金额&&&&&&本次非公开发行拟募集资金总额不超过&57,480&万元，扣除发行费用后的&&募集资金计划投资于以下项目：&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&拟投入募集资&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计划总投资（万元）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金（万元）澳大利亚&6&万吨优质葡萄原酒加工项目&&&&&&&&60,185.10&&&&&&&&&&&57,480.00&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,185.10&&&&&&&&&&&57,480.00&&&&如果本次发行实际募集资金净额相对于上述项目所需资金存在不足，不足部分公司将通过自筹资金解决。在募集资金到位前，公司可根据经营状况和发展规划，以自筹资金择机先行投入募投项目，待募集资金到位后按照相关法律法规规定的程序予以置换。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会逐项审议通过并经中国证监会核准后方可实施。&&&&三、审议通过《公司&2016&年度非公开发行&A&股股票预案（修订稿）的议案》&&&&公司于&2016&年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司&2016&年度非公开发行股票预案的议案》，综合考虑公司的实际情况以及资本市场情况，公司和保荐机构经审慎研究和充分论证，拟对本次非公开发行股票方案进行调整，同时根据调整后的发行方案制定了《公司&2016&年度非公开发行&A&股股票预案（修订稿）》。&&&&具体内容详见上海证券交易所网站（.cn）披露的《2016&年度非公开发行股票预案（修订稿）》全文及《关于公司非公开发行股票预案修订情况说明的公告》（公告编号为：）。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&四、审议通过《公司本次非公开发行&A&股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》&&&&具体内容详见同日披露在上海证券交易所网站（.cn）上的《威龙葡萄酒股份有限公司非公开发行&A&股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）》。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&五、审议通过《公司关于&2016&年度非公开发行&A&股股票摊薄即期回报及采取填补措施（修订稿）的议案》&&&&具体内容详见同日披露在上海证券交易所网站（.cn）公告编号（）。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&六、审议通过《公司本次非公开发行&A&股股票涉及关联交易》的议案&&&&具体内容详见公司于同日披露在上海证券交易所网站（.cn）公告编号（）。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&七、审议通过《公司与王珍海签订的议案》&&&&根据本次非公开发行股票方案拟调整定价基准日及发行底价，公司控股股东、实际控制人王珍海先生与公司于&2017&年&6&月&18&日签署了《威龙葡萄酒股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，上述协议需在本次非公开发行获得公司监事会、股东大会审议批准且本次非公开发行及发行对象认购本次非公开发行股票事宜获得中国证券监督管理委员会核准后生效。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&八、审议通过《公司与江苏隆力奇集团有限公司签订<附条件生效股份认购协议之补充协议>的议案》&&&&根据本次非公开发行股票方案拟调整定价基准日及发行底价，江苏隆力奇集团有限公司与公司于&2017&年&6&月&18&日签署了《威龙葡萄酒股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，上述协议需在本次非公开发行获得公司监事会、股东大会审议批准且本次非公开发行及发行对象认购本次非公开发行股票事宜获得中国证券监督管理委员会核准后生效。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&九、审议通过《公司与中铁宝盈资产管理有限公司签订<附条件生效股份认购协议之补充协议（二）>的议案》&&&&根据本次非公开发行股票方案拟调整定价基准日及发行底价，中铁宝盈资产管理有限公司（代表中铁宝盈-润金&1&号资管计划）与公司于&2017&年&6&月&18日签署了《威龙葡萄酒股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议（二）》，上述协议需在本次非公开发行获得公司股东大会审议批准且本次非公开发行及发行对象认购本次非公开发行股票事宜获得中国证券监督管理委员会核准后生效。&&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&&本议案需提交股东大会审议。&&&&十、审议通过《提请股东大会同意王珍海免于以要约收购方式增持公司股份》的议案&&&&公司本次非公开发行认购对象之一王珍海先生，系公司控股股东、实际控制人。本次非公开发行前，王珍海先生持有公司股份比例为&52.64%，其以认购公司本次非公开发行股票的方式继续增持公司股份的行为，符合《上市公司收购管理办法》规定的免于以要约方式增持股份的情形。&&&表决结果：赞成&3&票；反对&0&票；弃权&0&票。&&&本议案需提交股东大会审议。&&特此公告&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&威龙葡萄酒股份有限公司监事会&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2017&年&6&月&19&日威龙股份(603779)-公司公告-威龙股份：2016年半年度报告-股票行情中心 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（603779）
威龙股份：2016年半年度报告&&
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司代码：603779
公司简称：威龙股份
威龙葡萄酒股份有限公司
2016 年半年度报告
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务
未出席董事姓名
未出席董事的原因说明
被委托人姓名
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王珍海、主管会计工作负责人田元典及会计机构负责人（会计主管人员）田元典
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义..................................................................................................................................... 3
公司简介............................................................................................................................. 3
会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
董事会报告. ........................................................................................................................ 5
重要事项........................................................................................................................... 14
股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18
优先股相关情况 ............................................................................................................... 21
董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 21
公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
财务报告........................................................................................................................... 24
备查文件目录 ................................................................................................................. 116
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、股份公司、本公司、威
威龙葡萄酒股份有限公司，股票代码：603779
中华人民共和国财政部
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
甘肃苏武庄园葡萄酒业有限公司
山东威龙集团公司
龙口市海源经贸有限公司
济南大酒窖
济南威龙国际大酒窖有限公司
武威市威龙有机葡萄种植有限公司
一、 公司信息
公司的中文名称
威龙葡萄酒股份有限公司
公司的中文简称
公司的外文名称
WEILONG GRAPE WINE C0.,Ltd
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
证券事务代表
山东省龙口市环城北路276号
山东省龙口市环城北路276号
三、 基本情况变更简介
公司注册地址
山东省龙口市环城北路276号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
山东省龙口市环城北路276号
公司办公地址的邮政编码
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 上海证券交易所网站：.cn
公司半年度报告备置地点
公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票上市交易所
变更前股票简称
上海证券交易所
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期
注册登记地点
山东省龙口市环城北路276号
企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码
报告期内注册变更情况查询索引
详见公司日在上海交易所网站披露的编号
为临号《关于公司营业执照、组织机构代码
证、税务登记证“三证合一”的公告》
七、 其他有关资料
会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
主要会计数据
（1－6月）
年同期增减(%)
373,606,665.75
357,860,919.18
归属于上市公司股东的净利润
21,201,752.04
11,137,431.54
归属于上市公司股东的扣除非经常性
19,688,930.73
10,703,377.24
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额
75,096,133.85
51,080,770.28
本报告期末比
本报告期末
上年度末增减
归属于上市公司股东的净资产
745,687,697.68
529,782,492.72
1,419,624,617.53
1,460,780,215.09
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主要财务指标
本报告期比上年同期增
主要财务指标
（1－6月）
基本每股收益（元／股）
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）
增长1.44个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
增长1.27个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
附注（如适用）
非流动资产处置损益
169,486.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
1,830,806.03
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-81,926.76
所得税影响额
-405,544.93
1,512,821.31
董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕创新、提效、保增长的经营思路，加强营销队伍建设、市场营销渠道建
设与营销网络建设，整体上保持了公司的平稳发展。
报告期内，公司实现营业收入 373,606,665.75 元，同比增长 4.4%,实现归属上市公司净利润
21,201,752.04 元,同比增长 90.36%.上半年公司主要工作如下
1、优化生产管理、提高生产效率
公司在生产方面围绕提高生产效率，展开生产管理优化工作，通过持续开展工艺优化、人员
技能培养、生产现场标准化、生产改善提案管理等活动，进一步提高了生产效率。
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、加强营销队伍建设
报告期内，公司围绕加强营销队伍建设进行了人员招聘、人才培养、人员布局，将沿海省份
作为培训锻炼基地，致力于培养出一批执行力强的营销队伍。
3、加强渠道建设、优化完善营销网络
报告期内，公司在原有市场的基础上重新对全国市场的网络建设进行了渠道规划，在规划中
选择重点板块，围绕渠道扁平化、团购精细化、执行极致化、组织垂直化的精准营销方针开展工
作，取得了较好的成果。
(一) 主营业务分析
财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
上年同期数
变动比例（%）
373,606,665.75
357,860,919.18
156,609,636.75
155,026,790.84
112,886,323.06
110,722,603.65
21,715,160.85
22,016,145.19
15,888,116.52
25,753,693.12
经营活动产生的现金流量净额
75,096,133.85
51,080,770.28
投资活动产生的现金流量净额
-13,039,539.15
-11,562,030.06
筹资活动产生的现金流量净额
29,825,438.53
-47,807,375.12
营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增加 4.40%，主要是销售渠道的拓展和促销力度的增
营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加 1.02%，主要系营业收入增加所致。
销售费用变动原因说明:销售费用较上年同期增加 1.95%，主要系销售促销费和销售人员薪酬增加
管理费用变动原因说明:管理费用较上年同期减少 1.37%，系加强费用管控所致。
财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期减少 38.31%，主要系银行贷款额减少和实际贷款利率
降低所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加
47.01%，主要系销售收入增加及采用银行承兑汇票付款方式付供应商货款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净流出额比上年同期增加
主要系增加了后栾综合楼项目的投资所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增加
系首发募集资金增加所致。
研发支出变动原因说明:无
变动原因说明:无
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司利润构成、利润来源未发生重大变动。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司围绕创新、提效、保增长的经营思路，加强营销队伍建设、市场营销渠道建
设和优化生产管理、提高生产效率。各项经营工作按照年初的计划稳步推进，下半年将持续培养
优质客户，优化产品结构，力争完成全年的经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比
营业成本比
毛利率比上
年增减（%）
酒及酒精饮料业
370,196,623.43
154,326,383.54
主营业务分产品情况
营业收入比
营业成本比
毛利率比上
年增减（%）
354,105,066.09
143,936,001.04
葡萄系列白酒
4,230,749.89
1,811,386.25
11,860,807.45
8,578,996.25
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
营业收入比上年增减（%）
南方销售区
29,652,637.15
华东销售区
281,093,808.92
北方销售区
46,171,104.36
西北销售区
13,279,073.00
主营业务分地区情况的说明
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(三) 核心竞争力分析
1、公司有着良好的品牌形象，威龙是知名的葡萄酒品牌之一，是最早被认定为中国驰名商
标、中国名牌产品的葡萄酒品牌之一。经过多年的经营积累，威龙葡萄酒已拥有稳定的消费群体
和较高的品牌忠诚度，在市场上树立了良好的声誉，特别是华东地区形成了较强的品牌影响力。
2、持续的产品创新能力
公司一直以来重视产品的研发和创新，在发酵工艺、储存陈酿工艺、调配技术、包装印刷等
方面不断创新，持续开发新产品，为保持和加强公司的竞争力奠定了良好的基础。
3、遍布全国的营销网络
公司现已建立起“经销商模式+大型商超直销模式”相结合、基本覆盖全国的营销网络。
4、特有的原料基地优势
为保证优质、稳定、充足的原料供应，保障威龙葡萄酒的品质，公司在我国著名葡萄酒产区
甘肃武威地区建立了自有的葡萄种植基地，并在新疆伊犁河谷、山东胶东半岛建立了合作酿酒葡
萄种植基地。
5、有机酿酒葡萄种植与有机葡萄酒生产技术优势
公司通过多年研究探索以及在生产实践中不断总结验证，逐步形成了自有的多项核心技术，
如：有机酿酒葡萄栽培技术、干白葡萄酒发酵前的果汁快速澄清技术、干红葡萄酒出渣技术等。
在有机酿酒葡萄栽培和有机葡萄酒酿造方面，公司是国内最早进行有机酿酒葡萄生产与加工
关键技术的研究、开发与示范企业之一。承担国家科技部星火计划重点项目“有机酿酒葡萄生产
与加工关键技术开发与示范项目”，首批入选国家“十二五”农村领域科技计划预备项目库，在
国内有机葡萄酒生产领域保持领先地位。
6、相对完整的产业链优势
公司现已形成酿酒葡萄苗木选育、生态肥生产、酿酒葡萄种植、葡萄酒生产、产品质量检测、
包装印刷、物流配送、销售完整产业链，这种纵向一体化经营模式有利于增强公司的市场应对与
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
风险抵御能力，实现产品安全可追溯，稳定产品质量和成本控制，进一步提升公司的整体盈利水
7、经验丰富的管理团队、强有力地营销队伍和骨干技术人才优势
公司拥有强有力的营销队伍，通过创新、提效、保增长和产品结构优化，保持了国内市场占
有率的稳定。
公司拥有一批葡萄酒行业的资深人才，公司董事长被中国酒业协会葡萄酒分会和中国农学会
葡萄分会共同授予“葡萄与葡萄酒行业杰出贡献奖”；技术总监是国家一级品酒师、高级酿酒师，
曾获金葡萄酒创业奖。其研究的干白葡萄酒曾获布鲁塞尔食品博览会金奖，参与设计的36件产品
获得国家专利。
此外，公司管理层长期任职于本公司，凝聚力较强，并具备丰富的葡萄酒行业生产、销售管
理经验，确保了公司在技术、营销和管理上的优势地位。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集资 尚未使用募集资金用途
募集年份 募集方式
募集资金总额
集资金总额
根据公司 2016 年 6 月 12
日召开的第三届董事会
第八次会议，审议通过
了《关于使用部分闲置
募集资金暂时补充流动
2016 年 首次发行 192,822,000.00
0 192,822,000.00
资金的议案》截止到 6
月末 90,000,000.00 元
用于补充流动资金，
102,822,000.00 元存放
银行监管户。
192,822,000.00
192,822,000.00
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]第 815 号文件核准，并经
上海证券交易所同意，公司于 2016 年 5 月 4 日由主承销商（保荐人）第一
创业摩根大通证券有限责任公司采用网下向询价对象询价配售和网上向社
会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）股票 5020
万股，每股发行价为 4.61 元，实际募集资金扣除发行费用后净额 19,282.20
万元。上述募集资金到位情况业经中喜会计师事务所（特殊普通合伙））验
证，并出具中喜验字【2016】第 0198 号验资报告。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集资金拟投入
114,816,400.00
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
80,617,300.00
200,000,000.00
120,000,000.00
515,433,700.00
①由于实际募集资金净额 19,282.20 万元少于募集资金投资项目的预计总投
资金额。公司根据实际经营情况，于 2016 年 6 月 30 日召开第一次临时股东
大会审议通过，变更募投项目的实施优先顺序，将营销网络建设项目由第二
位调为第三位，将偿还银行贷款项目调为第二位。
②2016 年 6 月 12 日公司第三次董事会第八次会议作出决议，由于募集资金
实际到位时间为 5 月，而 1.8 万亩有机葡萄已错过了今年的种植时间，因此
募集资金承诺项目使用情况说明
该项目尚无法实施。
③偿还银行贷款项目由于募集资金到位时间较晚，报告期内尚未及时实施，
已于 2016 年 7 月实施完毕。
④公司于 2016 年 6 月 12 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司以闲置募集资金
人民币 9,000 万元用于暂时补充流动资金，期限为公司使用该募集资金之日
起不超过 10 个月。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元币种：人民币
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
164,499,476.05
45,176,838.02
361,245,764.59
52,984,127.52
43,823,645.76
53,380,368.34
14,745,232.51
124,518,201.96
2,374,882.79
1,808,640.23
22,562,242.64
17,932,312.86
18,395,872.29
1,345,225.67
1,304,703.13
91,101,210.25
60,058,953.49
26,647,384.61
4,650,546.92
3,998,174.55
169,169,960.16
-2,098,562.68
627,177.10
-332,995.01
-492,214.77
166,568,449.54
29,859,729.52
43,543,542.31
1,562,815.94
1,209,611.95
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5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司报告期无实施利润分配方案的执行或调整情况。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
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如未能及时
履行应说明
未完成履行
的具体原因
公司控股股
（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有
东、实际控制
人：王珍海
的发行人股份，也不由发行人回购其持有的发行人股份；（2）除前述锁定期外， 36 个月
在任职期间每年转让的股份数不超过其所持有的发行人股份总数的25%；（3）本
人离职后六个月内不转让其所持有的发行人股份；（4）本人所持发行人股份在锁
定期满后两年内无减持意向；如超过上述期限本人拟减持发行人股份的，承诺将
依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理；
（5）公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或
者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长6
公司控股股
本人承诺在本人担任控股股份、实际控制人期间，本人及本人近亲属未在中
东、实际控制
人：王珍海
国境内或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、通过合资经营或拥有另
一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与发行人构成竞争的任何
业务或活动。
如本人有任何违反上述承诺的事项发生，给发行人造成的一切损失（含直接
损失和间接损失）由本人承担。
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公司控股股
本人承诺在本人担任控股股份、实际控制人期间，承诺人及其关系密切的家
东、实际控制
人：王珍海
庭成员、承诺人或关系密切的家庭成员拥有实际控制权的公司不与发行人发生采
购、销售等关联交易，不发生向发行人拆借、占用发行人资金或采取由发行人代
垫款、代偿债务等方式侵占发行人资金的行为。对于确实无法避免及偶发的关联
交易，承诺人保证该等关联交易价格公允、程序合法，从而维护和保障发行人及
发行人股东利益。倘因违反上述承诺导致发行人损失，承诺人将就其违反上述承
诺引致的发行人损失承担赔偿责任。
公司、公司控
本公司在上市后三年内股价低于每股净资产时：最近连续20个交易日公司股
股股东、实际
控制人：王珍 票收盘价均价低于最近一期经审计的每股净资产时，公司将于两个交易日内作出
提示公告，七个交易日内公告股价稳定措施，按公告内容启动股价稳定措施。
（1）公司将以不低于1,000万元自有资金回购公司股份。
（2）公司控股股东、实际控制人王珍海将以不低于1,000万元增持公司股票。
公司股东:刘
（1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行
前所持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的发行人股份；（2）本人所持
公司股份在锁定期满两年内拟减持不超过本人持有公司股份的 15%，减持价格不
低于公司首次公开发行的发行价格，如果因派发现金红利、送股、转增股本、增
发新股等原因进行除权、除息的，减持价格将按有关规定作相应调整；如超过上
述期限，本人减持公司股份的，承诺将依法按照《公司法》、《证券法》、中国
证监会及上海证券交易所相关规定办理。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《上市公司治理准则》等法律、
法规以及公司内控制度的要求，不断完善法人治理结构，提升公司治理水平。公司董事、监事以
及高级管理人员勤勉尽责，极大地维护了公司和投资者利益。
报告期内，公司治理实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前
本次变动增减（+、-）
本次变动后
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持
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境内自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股
三、股份总数
2、 股份变动情况说明
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]第 815 号文件核准，公司向社会公开发行人民
币普通股（A 股）5020 万股，发行前股本总数为 15000 万股，发行后为 20020 万股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
截止报告期末股东总数(户)
截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有限售条
期末持股数量
件股份数量
105,394,250
105,394,250
境内自然人
15,000,000
15,000,000
15,000,000
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内非国有法
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
境内自然人
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前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
持有无限售条件流通股的数量
广州期货股份有限公司－广州期货
人民币普通
鸿盈 1 号资产管理计划
华泰证券股份有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
中国银河证券股份有限公司客户信
人民币普通
用交易担保证券账户
中信证券股份有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
招商证券股份有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
光大证券股份有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
中信建投证券股份有限公司客户信
人民币普通
用交易担保证券账户
国泰君安证券股份有限公司客户信
人民币普通
用交易担保证券账户
申万宏源证券有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
国信证券股份有限公司客户信用交
人民币普通
易担保证券账户
上述股东关联关系或一致行动的说
表决权恢复的优先股股东及持股数
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市
持有的有限售条
有限售条件股东名称
件股份数量
可上市交易
105,394,250
15,000,000
中嘉信达投资有限公司
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上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中王冰是控股股东、实际控制人王珍海配偶的外甥
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
优先股相关情况
□适用 √不适用
董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
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公司债券相关情况
□适用 √不适用
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一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 威龙葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
154,855,289.76
137,922,529.93
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
21,002,833.67
32,412,017.36
69,697,609.19
74,295,026.34
14,454,089.13
9,383,253.46
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
2,966,776.60
2,930,979.30
买入返售金融资产
608,749,627.52
655,574,094.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
20,275,404.16
17,992,936.06
流动资产合计
892,001,630.03
930,510,836.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
276,651,311.88
289,333,920.41
72,873,467.45
61,181,719.40
1,871,874.68
1,876,036.83
固定资产清理
生产性生物资产
61,205,268.48
63,192,292.85
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48,554,111.21
49,162,950.47
长期待摊费用
39,474,279.38
40,794,387.23
递延所得税资产
26,992,674.42
24,728,071.37
其他非流动资产
非流动资产合计
527,622,987.50
530,269,378.56
1,419,624,617.53
1,460,780,215.09
流动负债：
460,560,000.00
554,340,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
5,900,000.00
138,870,000.00
100,426,690.67
108,918,216.66
26,096,327.00
37,740,948.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
23,952,988.54
32,864,699.29
其他应付款
31,816,210.24
32,770,169.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
10,000,000.00
10,000,000.00
其他流动负债
2,255,545.60
2,408,804.75
流动负债合计
661,038,619.85
917,947,722.37
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
1,548,300.00
1,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
11,350,000.00
11,450,000.00
非流动负债合计
12,898,300.00
13,050,000.00
673,936,919.85
930,997,722.37
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益
200,200,000.00
150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
144,503,452.92
减：库存股
其他综合收益
38,559,035.06
38,559,035.06
一般风险准备
未分配利润
362,425,209.70
341,223,457.66
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益
所有者权益合计
745,687,697.68
529,782,492.72
负债和所有者权益总计
1,419,624,617.53
1,460,780,215.09
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:威龙葡萄酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动资产：
139,661,307.60
91,725,047.52
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
2,324,662.86
36,400,252.03
5,325,283.49
142,856,596.67
148,974,622.11
其他应收款
35,062,713.58
36,334,527.88
538,812,107.12
528,355,011.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
3,605,534.05
576,384.26
流动资产合计
896,398,511.05
813,615,539.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
41,961,339.76
41,961,339.76
投资性房地产
140,165,789.88
146,131,437.63
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
17,255,478.01
8,368,936.23
1,305,346.86
1,309,509.01
固定资产清理
生产性生物资产
37,047,350.55
37,519,609.17
长期待摊费用
166,400.00
366,080.00
递延所得税资产
8,277,464.24
10,895,426.15
其他非流动资产
非流动资产合计
246,179,169.30
246,552,337.95
1,142,577,680.35
1,060,167,877.81
流动负债：
415,560,000.00
472,870,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
5,000,000.00
106,570,000.00
61,996,711.39
68,626,138.41
16,906,937.18
应付职工薪酬
7,828,661.79
9,143,001.77
其他应付款
5,646,317.80
1,961,449.73
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
10,000,000.00
10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计
506,031,690.98
686,077,527.09
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
998,300.00
1,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
100,000.00
非流动负债合计
998,300.00
1,100,000.00
507,029,990.98
687,177,527.09
所有者权益：
200,200,000.00
150,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
144,503,452.92
减：库存股
其他综合收益
38,559,035.06
38,559,035.06
未分配利润
252,285,201.39
184,431,315.66
所有者权益合计
635,547,689.37
372,990,350.72
负债和所有者权益总计
1,142,577,680.35
1,060,167,877.81
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业总收入
373,606,665.75
357,860,919.18
其中：营业收入
373,606,665.75
357,860,919.18
手续费及佣金收入
二、营业总成本
345,061,190.64
343,688,790.35
其中：营业成本
156,609,636.75
155,026,790.84
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
36,002,491.76
29,306,775.07
112,886,323.06
110,722,603.65
21,715,160.85
22,016,145.19
15,888,116.52
25,753,693.12
资产减值损失
1,959,461.70
862,782.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
28,545,475.11
14,172,128.83
加：营业外收入
2,565,869.09
1,346,158.92
其中：非流动资产处置利得
171,368.88
102,771.89
减：营业外支出
1,108,829.64
1,111,576.29
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
30,002,514.56
14,406,711.46
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税费用
8,800,762.52
3,269,279.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
21,201,752.04
11,137,431.54
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
（一）以后不能重分类进损益的其他综
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后
七、综合收益总额
21,201,752.04
11,137,431.54
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、营业收入
239,697,697.47
227,242,410.32
减：营业成本
176,293,347.04
163,060,606.23
营业税金及附加
22,083,307.21
25,383,120.56
2,558,980.06
2,258,531.57
15,426,393.50
17,443,979.07
13,553,413.20
17,364,844.71
资产减值损失
-10,703.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填列）
60,000,000.00
30,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
69,782,256.46
31,742,032.04
加：营业外收入
1,562,396.60
303,645.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
872,805.42
1,027,344.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
70,471,847.64
31,018,332.74
减：所得税费用
2,617,961.91
277,466.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
67,853,885.73
30,740,866.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
67,853,885.73
30,740,866.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
363,646,310.94
369,196,300.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
481,401.18
761,477.52
收到其他与经营活动有关的现金
2,023,705.57
2,175,118.59
经营活动现金流入小计
366,151,417.69
372,132,896.30
购买商品、接受劳务支付的现金
107,313,240.00
137,846,988.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
45,707,867.89
45,029,041.32
支付的各项税费
101,271,240.04
104,160,443.26
支付其他与经营活动有关的现金
36,762,935.91
34,015,653.18
经营活动现金流出小计
291,055,283.84
321,052,126.02
经营活动产生的现金流量净额
75,096,133.85
51,080,770.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
462,376.19
134,873.55
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
2,280,000.00
3,000,000.00
投资活动现金流入小计
2,742,376.19
3,134,873.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资
15,781,915.34
13,426,903.61
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
1,270,000.00
投资活动现金流出小计
15,781,915.34
14,696,903.61
投资活动产生的现金流量净额
-13,039,539.15
-11,562,030.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
201,422,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
取得借款收到的现金
264,190,000.00
322,282,658.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
465,682,955.51
322,282,658.95
偿还债务支付的现金
417,720,000.00
352,150,000.00
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
14,532,535.32
17,738,653.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金
3,604,981.66
201,380.50
筹资活动现金流出小计
435,857,516.98
370,090,034.07
筹资活动产生的现金流量净额
29,825,438.53
-47,807,375.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
91,882,033.23
-8,288,634.90
加：期初现金及现金等价物余额
56,815,743.68
76,995,565.88
六、期末现金及现金等价物余额
148,697,776.91
68,706,930.98
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期发生额
上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
153,932,686.76
126,322,884.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
212,612,914.79
109,979,119.58
经营活动现金流入小计
366,545,601.55
236,302,003.83
购买商品、接受劳务支付的现金
135,638,648.77
97,571,447.71
支付给职工以及为职工支付的现金
12,043,755.30
13,253,721.00
支付的各项税费
35,727,646.23
46,930,597.58
支付其他与经营活动有关的现金
239,485,447.40
41,252,520.50
经营活动现金流出小计
422,895,497.70
199,008,286.79
经营活动产生的现金流量净额
-56,349,896.15
37,293,717.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
60,000,000.00
30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
103,973.55
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
60,082,295.00
30,103,973.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资
8,379,090.11
5,866,734.46
产支付的现金
投资支付的现金
500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
1,270,000.00
投资活动现金流出小计
8,379,090.11
7,636,734.46
投资活动产生的现金流量净额
51,703,204.89
22,467,239.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
201,422,000.00
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得借款收到的现金
225,690,000.00
214,488,011.03
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
427,182,955.51
214,488,011.03
偿还债务支付的现金
312,970,000.00
254,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
13,366,245.83
14,511,790.52
支付其他与筹资活动有关的现金
3,604,981.66
201,380.50
筹资活动现金流出小计
329,941,227.49
269,513,171.02
筹资活动产生的现金流量净额
97,241,728.02
-55,025,159.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
92,595,036.76
4,735,796.14
加：期初现金及现金等价物余额
40,926,270.84
38,331,742.54
六、期末现金及现金等价物余额
133,521,307.60
43,067,538.68
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
所有者权益合计
未分配利润
一、上年期末余额
150,000,000.00
38,559,035.06
341,223,457.66
529,782,492.72
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
150,000,000.00
38,559,035.06
341,223,457.66
529,782,492.72
三、本期增减变动金额（减
50,200,000.00
144,503,452.92
21,201,752.04
215,905,204.96
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
21,201,752.04
21,201,752.04
（二）所有者投入和减少资
50,200,000.00
144,503,452.92
194,703,452.92
1．股东投入的普通股
50,200,000.00
144,503,452.92
194,703,452.92
2．其他权益工具持有者投入
3．股份支付计入所有者权益
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
2．盈余公积转增资本（或股
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
200,200,000.00
144,503,452.92
38,559,035.06
362,425,209.70
745,687,697.68
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
所有者权益合计
未分配利润
一、上年期末余额
150,000,000.00
34,805,966.92
303,168,179.96
487,974,146.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额
150,000,000.00
34,805,966.92
303,168,179.96
487,974,146.88
三、本期增减变动金额（减
11,137,431.54
11,137,431.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
11,137,431.54
11,137,431.54
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入和减少
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
3．股份支付计入所有者权
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
（四）所有者权益内部结
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
150,000,000.00
34,805,966.92
314,305,611.50
499,111,578.42
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
150,000,000.00
38,559,035.06
184,431,315.66
372,990,350.72
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
150,000,000.00
38,559,035.06
184,431,315.66
372,990,350.72
三、本期增减变动金额（减
50,200,000.00
144,503,452.92
67,853,885.73
262,557,338.65
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额
67,853,885.73
67,853,885.73
（二）所有者投入和减少
50,200,000.00
144,503,452.92
194,703,452.92
1．股东投入的普通股
50,200,000.00
144,503,452.92
194,703,452.92
2．其他权益工具持有者投
3．股份支付计入所有者权
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
（四）所有者权益内部结
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
200,200,000.00
144,503,452.92
38,559,035.06
252,285,201.39
635,547,689.37
其他权益工具
减：库存股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年期末余额
150,000,000.00
34,805,966.92
150,653,702.40
335,459,669.32
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年期初余额
150,000,000.00
34,805,966.92
150,653,702.40
335,459,669.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”
30,740,866.09
30,740,866.09
（一）综合收益总额
30,740,866.09
30,740,866.09
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（五）专项储备
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
150,000,000.00
34,805,966.92
181,394,568.49
366,200,535.41
法定代表人：王珍海 主管会计工作负责人：田元典会计机构负责人：田元典
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
威龙葡萄酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是由王珍海、龙口市威达商
贸有限公司、北京永盛投资管理有限公司、焦复润、姜淑华、孙砚田、杨景碧、王冰、赵国林、
田元典、陈青昌、丁惟杰、华红、刘延广、王绍琨、詹慧慧等 16 位发起人发起设立的股份有限公
司。于 2007 年 12 月 17 日在山东省工商行政管理局登记注册。公司法定代表人为王珍海。公司注
册地址：山东省龙口市环城北路 276 号。公司现持有统一社会信用代码为：47065T 的
营业执照，注册资本为 20020 万元，股本总数为 20020 万股。其中有限售条件的流通股份 A 股 15000
万股，无限售条件的流通股份 5020 万股。公司股票于 2016 年 5 月 16 日在上海证券交易所挂牌上
本公司主要经营范围：前置许可经营项目：葡萄酒及果酒、其他酒的加工销售；一般经营项
目：日用百货、土畜产品（不含烟花爆竹）、五金建材、钢材、包装材料及制品的销售；投资管
理；货物及技术进出口（法律法规禁止的除外，需经许可经营的，须凭许可证经营）。
本财务报告由本公司董事会于 2016 年 8 月 15 日批准报出。
合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报
表范围变化详细情况参见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于日及
其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
威龙葡萄酒股份有限公司 2016 年半年度报告全文
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照相关资产、负债在最终控制方合并
财务报表中的账面价值入账。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照
相关资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价
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收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，被合并方有关资产、负债以最终控制方合并财务报表中的账面价值并入合
并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财
务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初
至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润
及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的合并成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购
买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允
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价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨
认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；
在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并
情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》的有关要求执行，以控制为
基础予以确认合并财务报表的合并范围，其中控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。凡本
公司能够控制的全部子公司均应纳入合并报表范围。
本公司在编制合并报表时，以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。
合并时将母、子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数
所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策及会计期间不一致，按本公司执行的会
计政策及会计期间对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权
益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，
并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起
纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳
入合并范围。
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合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定及分类
本公司合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制是指按照相
关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营参与方的会计处理
本公司作为合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确
认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该
部分损失。
（3）合营企业参与方的会计处理
合营方应当按照“2.13长期股权投资”的规定对合营企业的投资进行会计处理。
对合营企业不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理：
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①对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定
进行会计处理。
②对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的规定进行会计处理。
现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
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金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生
的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性
下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
期末余额大于 300 万的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
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现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进
行减值测试，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账期内部分不计提坏账准备超过账期部分按账
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额虽小于 300 万元但按账龄分析法不能反
单项计提坏账准备的理由
映其风险特征
坏账准备的计提方法
按个别认定法计提坏账准备
（1）存货的分类：存货是 指本公司在日常 活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用