外贸企业出口退税 - 出口交流 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
UID 2120019
阅读权限 25
外贸企业出口退税
我们公司是一个贸易公司，有进出口经营权，有一个产品是零退税产品，采购价格在200元/吨左右（工厂开票价格），但运输费用很高，运至港口运输费用要500/吨，报给客户FOB价格约2000元/吨，然后报关单上填的FOB价格是否应该包含报关费用及港杂费呢，据说零退税商品与内销一样要征收差额部分的增值税，这样税收就太高了，求各位大神的操作方式，怎样可以使利润最大化？
UID 456236
阅读权限 60
看你产品的， 零退税的 如果 是 免税产品 就不用交税了， 如果不是免税产品，那就视同内销 要增税 。& &如果你不怕查的话，可以让工厂不开票，买单出口
(宝森进出口纯代理-Robin)
UID 2700487
积分 16473
阅读权限 80
来自 宝森供应链管理有限公司
1.对于0退税的产品，如果工厂可以报不开票价格的话，建议买单出口，这样成本更低。
2.报关单上填的FOB价格应该包含报关费用及港杂费。
UID 2120019
阅读权限 25
回复 #2 nbxcwl 的帖子
怎样使利润最大化呢？我们在香港也有公司。
另外国税说报关单金额不能跟增值税发票相差太多，但是一般来说金额肯定会差的比较多。那么问题来了，如果填写报关单金额与增值税发票金额差异不大，那收汇的时候银行要看报关单，就不能按照实际跟国外客户签订的金额收汇；如果报关单金额写为实际订单金额，跟增值税发票差异大，退税的时候，国税又有问题。请问这个问题怎么破？
UID 2120019
阅读权限 25
回复 #2 nbxcwl 的帖子
还有就是您说的“不怕查”是什么意思？要查什么呀？新人多有不懂，还请指教!
UID 456236
阅读权限 60
回复 #4 MsFlower1988 的帖子
公司不开票价给你们，你们买单出，这个应该是利润最大了，不涉及到国内交税的问题。
报关单金额不能跟增值税发票金额 不能相差太大， 这个涉及到一个换汇成本， 不能过高，不能过低。
换汇成本=出口总成本(人民币)/出口外汇净收入& &，应该是要在4-8之间。&&
如果相差太大，可以把部分金额分到其它单子里去
UID 456236
阅读权限 60
回复 #5 MsFlower1988 的帖子
买单 这东西 毕竟不是正规的，你懂的
UID 2745120
阅读权限 40
来自 SHANGHAI
买单出口呀
(报关商检 QQ:)
收购进口税单
UID 2069412
积分 48478
帖子 13783
福步币 200 块
阅读权限 120
来自 产地证+证明书+使馆认证+CIQ证书
要退税就需要开增值税发票。没有开票就可以直接买单报关。
广州深圳报关/商检/代收外汇 ...
UID 1790638
积分 47847
阅读权限 120
这个建议买单出口。可以要工厂不开票可以省去开票的费用。然后买单出口不用交增值税的
UID 2796687
阅读权限 40
当前时区 GMT+8, 现在时间是
Powered by D1scuz! && 2001-关于进出口公司退税的一些问题 - 出口交流 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
UID 239708
阅读权限 25
关于进出口公司退税的一些问题
小弟做了几年外贸, 最近注册了一个进出口公司准备做些业务.
公司有个代理会计,但基本业务和退税操作都是LZ自己在弄.
因之前一直做外贸销售, 退税这块了解的不多, 这里将自己目前所了解的进行一些归纳, 欢迎大家补充指导:
1. 有对应货款的外汇到,要去外管局网站做登记.
但现在因核销单取消, 不知如何将收到的外汇从待核查账户中转入企业普通账户? 目前公司已在银行申请了美金账户, 已同公司普通账户关联.
2. 订单报关后,要凭操作员卡到电子口岸进行交单操作.
3. 等退单下来后, 将商业发票,箱单和退单交至财务进行退税.
4. 新注册的贸易公司要在12个月后才能退到税,是这样吗?
大致了解到的是以上几点, 比较乱, 也没来得及整理.
请高手们看看, 指导一下, 小弟先谢过!
外贸代理QQ
UID 1871519
积分 19823
阅读权限 80
新企业有有一年的辅导期 正式退税要一年后
最后要珍惜爱护自己的进出口抬头 实报实出
福步币 12 块
阅读权限 60
好像现在没有一年辅导期的规定了吧
UID 239708
阅读权限 25
回复 #3 ohiacn 的帖子
我现在的理解是, 贸易型公司还是有一年辅导期的, 生产型企业可以直接抵扣,没有辅导期.
另关于退税, 能否指导一二?
福步币 12 块
阅读权限 60
我了解的是现在取得出口经营资质后可以到当地国税做出口退税认定 然后就能申请退税了 当然前提是你注册的公司是一般纳税人至于辅导期看来还要再确认一下
福步币 12 块
阅读权限 60
其实我觉得你代理记账的话找一个相对专业（本身在进行退税申报）的事务所比较好
UID 2314088
阅读权限 25
路过学习一下!
(上海进出口代理)
外贸纯代理QQ:
UID 2023275
积分 15592
阅读权限 80
来自 微信公众号：上海外贸代理
新公司会授予辅导期一般纳税人资格，可以去申报退税，也不是第一年没有退税，就是第一次退税因为是新公司审核要时间长些，比正常要慢两三个月，楼主是哪里的呢，我了解的上海的这边情况，具体你可以问下你们当地主管部门，至于退税流程，一般辅导期都有培训课程的，楼主可以去参加下
UID 963751
福步币 4 块
阅读权限 40
楼主要么去培训下，要么找个懂退税的教你，一遍后就懂了，再不行找个可以管退税的会计事务所代理记账。
UID 239708
阅读权限 25
回复 #8 jacky529414 的帖子
LZ是苏州的. 货全是从上海走. 但退税政策可能还是有所不同. 后来也问了些人, 说退税的时间可能长些, 但不会到12个月.
我公司目前辅导期没有什么课程可以选择, 没有任何通知, 也不知道哪有培训, 我现在的会计事务所是管退税的, 但具体的细节注册会计不是太懂, 可能还需要一个磨合的过程.&&
不知道苏州有哪些培训机构, 网上现在鱼龙混杂, 不好甄别
UID 239708
阅读权限 25
回复 #8 jacky529414 的帖子
再问下, 当地的主管部门具体是哪个部门?
[ 本帖最后由
22:11 编辑 ]
UID 2078205
积分 11659
福步币 44 块
阅读权限 80
来自 Guangzhou
第四点，新公司的退税要12个月吗？如果是这样的话，太久了，单子要是多的话，压在税局的这笔税都是很重的，如果是这要的话，就第一笔在本公司做，其他的用其他的外贸公司来做。
UID 2314464
福步币 1 块
阅读权限 40
同求，帮LZ顶一下
(浙江义乌代理)
浙江义乌纯代理
UID 2304715
阅读权限 40
新开的公司，好像是需要12个月才可以享受退税的
(上海进出口代理)
外贸纯代理QQ:
UID 2023275
积分 15592
阅读权限 80
来自 微信公众号：上海外贸代理
营业执照上面的所在区税务局
当前时区 GMT+8, 现在时间是
Powered by D1scuz! && 2001-　　（一） 外贸企业办理出口退税的基本流程 　　外贸企业办理出口退税的业务流程是：　　（1）向商务主管部门取得进出口经营权；（2）取得一般纳税人资格；（3）向机关退税部门办理出口退（免）税开业认定；（4）购进货物；（5）取得增值税专用发票；（6）报关出口；（7）取得出口货物报关单（出口退税专用）；（8）作出口销售收入；（9）收汇核销；（10）凭有关单证申报退税；（11）开具收入退还书；（12）取得退税款。 　　（二）外贸企业申报退税的主要单证、资料 　　外贸企业申报出口退税，应向主管退税机关附送或提供相关的单证、资料，这些单证资料包括原始凭证和申两类。 　　申报出口退税需附送或提供的主要原始凭证包括出口货物报关单（出口退税联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）、增值税专用发票（抵扣联）等，对于委托其他外贸企业出口的，还应提供由受托方主管出口退税的税务机关签章的&代理出口货物证明&。根据出口退税审核、审批的需要，有的外贸企业还需要提供出口货物发票、出口货物销售明细账以及主管退税机关要求附送的其他原始凭证。 　　外贸企业申报退税时，必须报送下列三种申报表：《出口货物退税进货凭证申报明细表》、《出口货物退税申报明细表》和《外贸企业出口退税汇总申报表》。对于实行电算化管理且采用分散录入的外贸企业，在申报出口退税时还需要报送申报软盘。 　　（三）外贸企业出口退税计算 　　1.外贸企业一般贸易出口货物退还增值税的计算 　　外贸企业出口货物退还增值税应依据购进货物的增值税专用发票所注明的进项金额和出口货物对应的退税率计算。 　　（1）外贸企业以及实行外贸企业财务制度的工贸企业收购货物出口，其出口销售环节的增值税免征；其收购货物的成本部分，因外贸企业在支付收购货款的同时也支付了生产经营该类商品的企业已纳的增值税款，因此，在货物出口后按收购成本与退税税率计算退税退还给外贸企业，征、退税之差计入企业成本。 　　外贸企业出口货物增值税的计算应依据购进出口货物增值税专用发票上所注明的进项金额和退税税率计算。 　　应退税额＝外贸收购不含增值税购进金额&退税税率 　　【例】某进出口公司2011年3月出口美国平纹布2000米，进货增值税专用发票列明单价20元／平方米，计税金额40000元，退税税率13%，其应退税额为： 　　% ＝5200（元） 　　（2）外贸企业收购小规模纳税人出口货物增值税的退税规定 　　①凡从小规模纳税人购进持普通发票特准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，同样实行销售出口货物的收入免税，并退还出口货物进项税额的办法。由于小规模纳税人使用的是普通发票，其销售额和应纳税额没有单独计价，小规模纳税人应纳的增值税也是价外计征的，这样，必须将合并定价的销售额先换算成不含税价格，然后据以计算出口货物退税。 　　对出口企业购进小规模纳税人特准的12类货物出口，提供的普通发票应符合《中华人民共和国发票管理办法》的有关使用规定，否则不予办理退税。 　　②凡从小规模纳税人购进税务机关代开的增值税专用发票的出口货物，按规定的方法计算退税。 　　（3）外贸企业委托生产企业加工出口货物的退税规定 　　外贸企业委托生产企业加工收回后报关出口的货物，按购进国内原辅材料的增值税专用发票上注明的进项金额，依原辅材料的退税税率计算原辅材料应退税额。支付的加工费，凭受托方开具货物的退税税率，计算加工费的应退税额。 　　【例】某进出口公司2011年6月购进牛仔布委托加工成服装出口，取得牛仔布增值税专用发票一张，注明计税金额10000元（退税税率13%），取得服装加工费计税金额2000元（退税税率17%），该企业的应退税额： 　　10000&13%＋2000&17% ＝1640（元） 　　2.外贸企业进料加工复出口货物退还增值税的计算 　　进料加工是指有进出口经营权的企业，为了加工出口货物而从国外进口原料、材料、辅料、元器件、配套件、零部件和包装材料（以下统称进口料件） ，加工货物收回后复出口的一种贸易方式。进料加工贸易按进口料件的国内加工方式不同，可分为作价加工和委托加工两种。 　　作价加工复出口货物的退税计算公式: 　　出口退税额＝出口货物的应退税额－销售进口料件的应抵扣税额 　　销售进口料件的应抵扣税额＝销售进口料件金额&复出口货物退税率－海关已对进口料件的实征增值税税额 　　式中，&销售进口料件金额&是指外贸企业销售进口料件的增值税专用发票上注明的金额；&复出口货物退税率&是指进口料件加工的复出口货物退税率；&海关已对进口料件的实征增值税税额&是指海关完税凭证上注明的增值税税额。 　　【例】某进出口公司2011年3月发生以下业务: 　　3月1日，以进料加工贸易方式进口一批玉米，到岸价格126万美元，海关按85%的免税比例征收进口增值税20万元。 　　3月5日，该公司以作价加工的方式销售玉米给某厂加工拧橡酸出口。开具销售玉米的增值税专用发票，销售金额1100万元，税额143万元。 　　3月20日，收回该批玉米加工的拧橡酸，工厂开具增值税专用发票，销售金额1500万元。 　　3月25日，该公司将加工收回的拧橡酸全部报关出口（牌价1美元等于8元人民币，玉米增值税征税税率13%，拧橡酸出口退税率13% ）。 　　计算上述业务应退税额。 　　销售进口料件的应抵扣税额＝1100 & 13% －20 ＝123（万元） 　　应退税额＝1500 &13% －123 ＝72（万元） 　　更多知识，请关注网上网络：【】 责任编辑：cheery
&&&&&&&&&&
实务课程分类