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关于国有商业银行会计部门内部操作风险分类研究
优质期刊推荐不明白各种金融机构的区别，在我看来，都是存钱，取钱，转账，贷款等。股份制商业银行，城市商业银行，农村信用社，邮储银行等，在政策上，监管上以及经营范围各个金融机构有何差异？准入标准上有何具体要求？我家那里最早叫某某城市信用社，后改名叫某某城市商业银行，后来改名叫某某银行，我想知道这样名字的改变有何深层次的意义？
　本文节选自中国人民银行-金融机构编码规范。其中有明确的定义。这其实就是根据职能和定义将其划分的。就算名称的改变也是因为其职能改变了。或者说是业务变化了。3．1货币当局　　代表国家制定并执行货币政策、金融运行规则，管理国家储备，从事货币发行与管理，与国际货币基金组织交易及向其他存款性公司提供信贷，以及承担其他相关职能的金融机构或政府部门。　　3．2监管当局　　对金融机构及其经营活动实施全面的、经常性的检查和督促，实行领导、组织、协调和控制，行使实施监督管理职能的政府机构或准政府机构。　　3．3银行　　依法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。　　3．4城市信用合作社　　依照有关规定在城市市区内由城市居民、个体工商户和中小企业法人出资设立的，主要为社员提供服务，具有独立企业法人资格的合作金融组织。　　3．5农村信用合作社　　经相关国家部门批准设立，由社员入股组成、实行社员民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。　　3．6农村合作银行　　由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股组成的股份合作制社区性地方金融机构。　　3．7农村商业银行　　由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同发起成立的股份制地方性金融机构。　　3．8村镇银行　　经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的金融机构。　　3．9农村资金互助社　　经中国银行业监督管理机构批准，由乡(镇)、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性金融机构。　　3．10财务公司　　以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的金融机构。　　3．11信托公司　　依照《中华人民共和国公司法》和《信托公司管理办法》设立的主要经营信托业务的金融机构。　　3．12金融资产管理公司　　经国务院决定设立的，收购、管理和处置金融机构、公司及其他企业(集团)不良资产，兼营金融租赁、投资银行等业务的金融机构。　　3．13金融租赁公司　　经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的金融机构。　　3．14汽车金融公司　　经中国银行业监督管理委员会批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的金融机构。　　3．15贷款公司　　经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内商业银行或农村合作银行在农村地区设立的专门为县域农民、农业和农村经济发展提供贷款服务的金融机构。　　3．16货币经纪公司　　经中国银行业监督管理委员会批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的金融机构。　　3．17证券公司　　依照《中华人民共和国公司法》规定设立的并经国务院证券监督管理机构审查批准而成立的专门经营证券业务，具有独立法人地位的金融机构。　　3．18证券投资基金管理公司　　经中国证券监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内设立，从事证券投资基金管理业务的企业法人。　　3．19期货公司　　依照《中华人民共和国公司法》和《期货交易管理条例》规定设立的经营期货业务的金融机构。　　3．20投资咨询公司　　经中国证券监督管理委员会批准设立，为证券、期货投资人或者客户提供证券、期货投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的金融机构。　　3．21财产保险公司　　经中国保险监督管理委员会批准设立，依法登记注册，从事经营财产损失保险、责任保险、信用保险、短期健康保险和意外伤害保险等财产保险业务的保险公司。　　3．22人身保险公司　　经中国保险监督管理委员会批准设立，依法登记注册，从事意外伤害保险、健康保险、人寿保险等人身保险业务的保险公司。　　3．23再保险公司　　经中国保险监督管理机构批准设立，并依法登记注册的，专门从事再保险业务、不直接向投保人签发保单的保险公司。　　3．24保险资产管理公司　　经中国保险监督管理委员会会同有关部门批准，依法登记注册、受托管理保险资金的金融机构。　　3．25保险经纪公司　　经中国保险监督管理委员会批准设立，基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的金融机构。　　3．26保险代理公司　　经中国保险监督管理委员会批准设立，根据保险公司的委托，向保险公司收取代理佣金，并在保险公司授权的范围内代为办理保险业务的金融机构。　　3．27保险公估公司　　经中国保险监督管理委员会批准设立的，接受保险当事人委托，专门从事保险标的的评估勘验、鉴定、估损、理算等业务的单位。　　3．28企业年金　　指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。　　3．29交易所　　经国家有关主管部门批准设立的，提供证券、商品、期货等集中竞价交易场所，不以营利为目的的法人。　　3．30登记结算类机构　　经国家有关主管部门批准设立的，为金融交易提供集中的登记、托管与结算服务，不以营利为目的的法人。　　3．31金融控股公司　　依据《中华人民共和国公司法》设立，拥有或控制一个或多个金融性公司，并且这些金融性公司净资产占全部控股公司合并净资产的50％以上，所属的受监管实体应是至少明显地在从事两种以上的银行、证券和保险业务独立企业法人。　　3．32小额贷款公司　　由自然人、企业法人或其他社会组织依法设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。
&p&我们国家的金融机构主要分为两大类，一类是银行金融机构，一类是非银行金融机构。银行金融机构，也就是我们平时所说的“银行”。&/p&&p&&b&银行还可以进一步进行分类，分成：中央银行、政策性银行、商业银行等。&/b&&/p&&p&&b&一、中央银行：1家，在我国特指中国人民银行。&/b&&/p&&p&中央银行在所有银行中的地位就是CEO，像什么发行货币、调整利率这种大事，都是它才能做的。&/p&&p&&b&二、政策性银行：3家，国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。&/b&&/p&&p&政策性银行最大的特点就是：政府所有、不吸收存款、不以盈利为目的（不过话说回来，虽然是不以营利为目标，但不意味着政策性银行都赔本赚吆喝）。&/p&&p&它们3家干的活，基本都属于“吃苦耐劳老黄牛”那类的。就是虽然对国民经济发展、社会稳定有重大意义，但是投资规模大、周期长、经济效益低、资金回收还慢的那些领域。比如农业开发、重要基础设施建设、进出口贸易、中小企业、经济技术开发等。&/p&&p&&b&三、商业银行：&/b&太多，数不清多少家了。我们大家平时最经常打交道的，就是这些数量庞大的商业银行了。不论是查工资、转账汇款、交水电煤气费，都会和它们有交集。&b&商业银行的主要业务就是吸收存款、发放贷款、票据贴现等等。&/b&&/p&&p&商业银行众多，还可以再细分种类，比如：国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行等等。&/p&&p&&b&1、国有商业银行：5家，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行。&/b&即：工农中建交。这5家都是由国家（财政部、中央汇金公司）直接控股，所有资本都由国家投资，属于国企。&/p&&p&&b&2、股份制商业银行：12家，&/b&上海浦东发展银行、招商银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、兴业银行、广发银行、平安银行、渤海银行、恒丰银行、浙商银行。&/p&&p&12家股份制商业银行里面，有4家属于民营企业：中国民生银行、平安银行、恒丰银行、浙商银行。其余8家为国企。&/p&&p&&b&3、邮政储蓄银行：1家，中国邮政储蓄银行。&/b&&/p&&p&邮政储蓄银行，名字比较特殊，但其实它与其他商业银行日常业务是没啥区别的。只不过邮政的网点比较多，而且网点遍布农村。&/p&&p&&b&4、城市商业银行：130多家。&/b&这个非常好区分，名字里直接带着城市名字的，基本都属于这一类，比如北京银行、厦门银行、库尔勒市商业银行等。&/p&&p&&b&5、农村商业银行：也是130多家。&/b&名字里基本都带着“农村商业”或是“农商”的字眼。比如，天津农村商业银行、丹东农商银行等。&/p&&p&除此之外，还有：农村合作银行、外资银行等等。&/p&&p&最近，南方科技大学与电子科技大学联合研发的《2015亚洲银行竞争力排名研究报告》正式发布了。里面把各个银行的综合竞争力排名列了出来。&/p&&p&对象包括10个亚洲国家和地区的219家银行。&b&前10名中，中国内地的银行就占了9席，基本都被国有商业银行和股份制商业银行包揽了。&/b&&/p&&p&最后，给大家发个图，大家随意感受一下：&/p&&img src=&/6b5f2fae96145c95dbf4cf0_b.jpg& data-rawwidth=&558& data-rawheight=&166& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&558& data-original=&/6b5f2fae96145c95dbf4cf0_r.jpg&&&img src=&/926bc5110e0eedfd1a46f1b4d9173914_b.jpg& data-rawwidth=&589& data-rawheight=&1405& class=&origin_image zh-lightbox-thumb& width=&589& data-original=&/926bc5110e0eedfd1a46f1b4d9173914_r.jpg&&
我们国家的金融机构主要分为两大类，一类是银行金融机构，一类是非银行金融机构。银行金融机构，也就是我们平时所说的“银行”。银行还可以进一步进行分类，分成：中央银行、政策性银行、商业银行等。一、中央银行：1家，在我国特指中国人民银行。中央银行…
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金融民工、文字青年。中国银行业监督管理委员会合作部关于农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作的通知
时间： 09:47&10:30&&来源：&&作者：&&责任编辑：admin
【 】发布部门: 中国业监督管理委员会合作部
发布文号: 银监合[2004]64号
各银监局合作金融机构监管处：　　根据《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)、中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发《农村信用社贷款风险五级分类实施方案(试行)的通知》(银监办通[号)及银行业监督管理的有关要求，现就农村商业银行、农村合作银行实施贷款风险五级分类有关工作通知如下：　　一、已经开业和批准筹建的农村商业银行以及拟组建农村商业银行的县级联社，从2005年起全面实施贷款风险五级分类，按银监会统计部要求报送贷款五级分类的数据。　　二、已经开业和批准筹建的农村合作银行，从2005年起逐步实施贷款风险五级分类工作，最迟从2005年6月起按要求向银监会合作部报送贷款五级分类的数据。　　三、从2005年起，凡申请筹建农村合作银行的县级联社，一律按照《中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)规定的资产范围进行分类评估，上报清产核资报告。有条件的机构应按照《银行贷款损失准备计提指引》(银发[2002]98号)和《金融企业会计制度》的要求对各类信贷类资产计提损失准备；对暂无条件提足损失准备的机构，要根据自身资产质量及经营状况制定切实可行的“贷款损失准备分年计提及核销规划”及不良贷款处置计划，上报当地银行业监督管理机构。　　四、上述机构按《中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步推进农村合作金融机构贷款五级分类试点工作的通知》(银监办发[号)要求上报贷款风险五级分类信息。　　请各银监局尽快将本通知转发至辖内农村商业银行和农村合作银行。日
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