&各经营单位：为促进小企业法人授信业务健康发展，切实提前防范信贷风险，分行决定对辖内小企业法人信贷资产业务进行全面风险自查。现将有关事项通知如下：一、自查范围截至日有敞口余额的小企业法人信贷资产，自查覆盖率要求达到100%。二、自查重点（一）信用风险：具体应从借款人行业、目标客户群的履约情况、是否参与民间借贷等方面进行跟踪调查，了解借款人行业声誉和履约能力；（二）操作风险：重点关注授信审批条件的落实、贷款实际用途的监测、保证措施的落实情况、借款人有无重大法律纠纷、抵（质）押物的抵押查封现状等，及时发现风险隐患，保障信贷资产安全；（三）经营风险：关注借款人销售收入及利润的变化情况、有无非主营重大投资行为、实际控制人有无异常行为、他行授信等情况，综合分析借款人的经营现况和偿债能力等，制定准确的授信策略；三、自查目的分行根据风险自查的结果，对借款人实施分类管理，强化授信回收预控，严控逾期贷款。针对较高风险的行业和客户实行名单式管理，一户一策，制定合理压缩计划或退出措施。对已发生风险的授信，及时采取有效措施，化解或降低风险，维持我行信贷资产安全。四、自查要求（一）自查方式：现场与非现场方式结合，要求现场检查占比不低于本机构授信户数的50%；（二）自查时间：2016年4月29日前完成并将《小企业法人授信检查工作底稿》发风险管理部。请各经营单位实事求是、客观公正地开展自查工作。本次风险自查要求真实反映辖内小企业法人信贷资产的风险状况，不得有意夸大风险或发现风险隐瞒不报。请各经营单位高度重视、全力配合、揭示风险，如有隐瞒不报或有意对自查工作进行阻挠的，分行将对相关责任人从严从重处理。特此通知。& &风险管理部2016年5月4日分行风险部(gh_61c6c9160638)　
　文章为作者独立观点，不代表微头条立场
的最新文章
主动安排客户出账，落实还款资金到账。考虑到春节前后季节性因素影响，为防范授信风险做好回收预控基础工作，分行风险管理部重申以下管理要求……在中国经济下行的背景下，债券市场目前已发生多起实质性违约事件，信用风险不断暴露，违约主体从民企到央企，且有向高信用等级债券蔓延的趋势。为助推业务大发展，分行党群部联合相关部门将举办“工会杯”网点转型、平台延伸、业务创新和风险控制等方面的典型案例宣讲比赛……暂停低风险类资管计划质押业务的申报与审批……从还款来源的角度来分析，借款人的还款来源可以分为第一还款来源和第二还款来源……为促进小企业法人授信业务健康发展，切实提前防范信贷风险，分行决定对辖内小企业法人信贷资产业务进行全面风险自查。为充分利用风险管理条线资源，增加管控合力，尽快改善分行小企业资产质量，确保分行小企业业务健康、持续发展，现将分行小企业贷后管理职能进行划分……深圳市已进入暴雨强对流天气频发季节，预计日至日深圳市有一次暴雨局部大暴雨降雨过程，伴有短时强降水和8级雷雨大风等强对流天气。2016年中国经济将面临“三去一降一补”的结构性改革，即经济运行去杠杆、工业去产能、楼市去库存、降实体经济融资成本、补供给侧和人力资源短板。为了防范上述问题、风险在我行授信再次发生，要求经营单位对中铁现代物流科技股份有限公司监管的存量授信业务进行梳理……近期，分行针对贷款支付的政策及制度落实情况进行了风险排查，检查发现贷款支付方面存在部分问题。借款人拥有数个全资或控股子公司，并且利用其与子公司的关系，将信贷资金划转至子公司账户或他行同名户，使得信贷资金脱离监管，用途流向无从证明。为加强分行授信业务房地产评估管理，确保我行抵押物评估价值的真实、公允，建立规范、有序的外部评估机构选取机制和工作程序，特制定如下规则……随着利率市场化进程的不断加快，银行业在加大市场化转型的过程当中，最大的困难、问题和挑战就是如何把控风险。银监会“三个办法、一个指引”实施以来，对促进银行贷款风险管理、防范贷款资金被挪用等方面起到了积极的作用。近期，分行叙作的某笔先票/款后货担保提货业务项下，借款人逾期提货，我行要求上游履行差额退款责任……近年来，我国不断加大对清洁能源开发利用的投入力度，攻克了一批涉及清洁能源、智能电网和储能技术等领域的关键性技术，相关企业也加大了研发投入力度。近期与兄弟分行交流过程中发现，社会上又出现了一种更为“先进”的自动褪色笔。风险特征：贴现人与出票人通常为关联企业，签有购销合同用于开立银行承兑汇票，有的甚至开具税务发票，但无真实的货物流动。央行统计报告数据显示，2014年国内委托贷款规模为2.51万亿元，同比增长近100%……由于去年银行委托贷款业务的野蛮式扩张，“后遗症”开始逐渐显现。“豪宅”房贷趋于谨慎 银行四季度惜贷隐现……8月11日,中国人民银行调整了人民币汇率中间价报价机制，人民币汇率出现大幅波动……总行离岸金融事业部和总行派驻离岸金融事业部风险团队于9月9日联合下发《关于对离岸授信业务贷后管理情况进行全面自查的通知》……1. 央企首例债市违约来袭 触动市场敏感神经……国企改革终揭面纱 七大领域破垄断竞争加剧……近年来，国内手机等个人消费电子产品行业发展迅速，但行业竞争异常激烈，产品升级及更新换代速度加快，行业销量及利润呈下降趋势……随着商业地产的快速发展，商业物业的租金也逐年攀升，与商业地产关联密切的商业物业抵押贷款也呈现出增长势头。据媒体报道，中兴华为一级供应商FC电子10月8日突然宣布，公司因资金链断裂，决定停止生产、放弃经营。1. 中国矿业及后端产业阴云密布 未来形势异常严峻……gh_61c6c9160638深圳分行风险管理部热门文章最新文章gh_61c6c9160638深圳分行风险管理部君，已阅读到文档的结尾了呢~~
精品：授信业务 授信业务申请书 什么是授信业务 操作规程 安全操作规程 银行授信业务 授信业务包括 电工安全操作规程 关键环节操作规程 焊工操作规程
扫扫二维码，随身浏览文档
手机或平板扫扫即可继续访问
3、公司授信业务基本操作规程
举报该文档为侵权文档。
举报该文档含有违规或不良信息。
反馈该文档无法正常浏览。
举报该文档为重复文档。
推荐理由：
将文档分享至：
分享完整地址
文档地址：
粘贴到BBS或博客
flash地址：
支持嵌入FLASH地址的网站使用
html代码：
&embed src='/DocinViewer-4.swf' width='100%' height='600' type=application/x-shockwave-flash ALLOWFULLSCREEN='true' ALLOWSCRIPTACCESS='always'&&/embed&
450px*300px480px*400px650px*490px
支持嵌入HTML代码的网站使用
您的内容已经提交成功
您所提交的内容需要审核后才能发布，请您等待！
3秒自动关闭窗口商业银行授信评审的业务流程优化研究
> 商业银行授信评审的业务流程优化研究
商业银行授信评审的业务流程优化研究
编辑：张莉
　　随着金融发展的日益深化，竞争格局的逐步多元化，传统公司业务运营模式面临着挑战愈发严峻，下面是小编搜集整理的一篇探究商业银行授信评审的业务流程优化的，欢迎阅读查看。
　　摘要：国内商业银行的市场经济体系趋于成熟，外资银行的加入，使国内银行承受着复杂的市场环境和同行业竞争的压力。如果不及时提高信贷管理水平，信贷资产质量一定得不到改善，将形成一个更大的金融风险，直接损害了国民经济的健康发展。目前，新资本协议框架下，国内外银行已全面推广和实施风险管理，国内大多数商业银行已经建立了自己的风险管理组织结构。为了充分协调风险管理和业务发展的关系，各大商业银行以流程再造为基础来改善业务流程中的风险管理的重要性。商业银行面临的主要风险是商业银行信贷风险，中国商业银行伴随着市场经济的发展，已然逐渐走向繁荣的景象，四大国有银行与新兴股份制银行为了抢占行业竞争市场的份额，不断地努力巩固和发展自己，不断地提升核心竞争力，对企业流程管理的再造是企业自身实现科学管理，健康发展的重要手段。如使自己在日益激烈的竞争中立于不败之地，是当前城市商业银行面临的关键问题。
　　本文以J银行为研究对象，结合国内外的先进的经营理念及授信评审流程进行了研究，以商业银行营销的定义为根本，以金融市场为导向，从满足客户的需求出发，利用自身的资源优势，运用整体的综合管理，把银行产品和服务理念销售给客户，以实现与客户互利双盈的目标。
　　本文共分为六章。第一章介绍了本文的研究背景、研究意义、研究总体思路和框架。第二章介绍了商业银行授信风险管理及流程再造相关理论，介绍了商业银行授信风险的相关理论，当前我国商业银行授信风险管理的主要问题，介绍了业务流程再造研究的相关理论。以飞梭空调的贷款实例介绍了一笔贷款生命周期及风险点。第三章以J银行为实例，对J银授信业务评审流程现状进行了分析。第四章从体系到流程，重新制定了授信评审流程改进方案，并预计新审批流程的实施效果。第五章根据正确的经营理念提出授信审批流程的安全措施。第六章总结全文，得出结论，指出了本文的研究价值与未来展望。
　　关键词：商业银行，授信评审，业务流程研究
　　第1章绪论
　　1.1研究背景及其意义
　　1.1.1研究背景
　　自2007年成立以来，J银行努力转变增长方式，走差异化、特色化发展道路，建设新一代核心业务系统，构建先进的人力资源管理体系，努力打造社区银行品牌、小微企业金融服务专营品牌，各项业务取得长足发展，也获得了来自外界的荣誉和肯定，近几年J银行先后被评选为&2012中国城市金口碑服务银行&、&2012年度最具创新力奖&、&中国银联2012年度银联卡业务优秀奖&、&2013年度优秀中债估值成员&、&2013中国中小企业首选服务商&等，小企业金融服务中心荣膺&2013年中国中小企业创新服务先进机构&,&吉青时贷&产品荣获&2013年服务小微企业二十佳金融产品&,&农村土地收益保证贷款&、&惠农宝&供应链金融产品荣获&2013中国金融创新奖&十佳金融产品创新奖。2013年共有9家支行获得&2013年度吉林省银行业文明规范服务示范单位&荣誉称号，成为本年度50家文明规范服务示范单位的一员，也是吉林省内金融机构中获奖网点最多的银行。
　　目前，J银行资产规模和盈利能力已跻身全国城市商业银行前列，公司价值和品牌影响力大幅提升。2012年4月，J银行加入亚洲金融合作联盟，并被推选为亚洲金融合作联盟副主席单位;2014年7月，J银行在英国《银行家》杂志全球1000强银行排名中列第322位，中国地区银行第35位。
　　随着我国加入世贸组织后，根据市场准入和国民待遇原则，国内对外资银行在业务范围、机构设置和服务对象方面的限制将逐步减少或取消，市场竞争将日趋激烈，J银行面临着巨大的挑战和考验。在与外资银行的竞争中，与历史悠久的国有控股商业银行相比，J银行成立时间较短，在资产规模上无法与其它银行抗衡，尤其是银行内的优质客户和优秀人才等，恰恰是其他商业银行首先要争夺的对象和竞争的重点。因此，J银行所承受的竞争压力要远远大于国有控股商业银行，J银行只有建立有效的营销机制，以领先一步的营销方式和手段营销客户、迅速拓展市场，才能巩固和扩大优质客户群，提升自身竞争优势。
　　J银行亦是如此，随着省内市场的饱和，竞争环境日益恶化，以及受制于自身资本约束及监管要求，通过传统的以规模砸市场、以网店拼市场的经营模式，已经很难复制上一个快速发展的六年。J银行要实现上市经营的目标，只有通过加强管理、优化流程的手段提高自己的管理水平及风险控制能力，从而提升核心竞争力这一途径，在此背景下，J银行授信评审体制改革及业务流程再造势在必行。
　　1.1.2研究意义
　　随着金融发展的日益深化，竞争格局的逐步多元化，传统公司业务运营模式面临着挑战愈发严峻，商业银行授信业务该如何定位，如何权衡各项业务发展之间的利弊得失，如何做好拓展和创新，已成为亟待明确的战略性问题。面对挑战，J银行审时度势，明确提出&深化改革、实现经营转型，全面开创J银行授信业务新局面&的工作目标，和以垂直管理体制改革为着力点与突破口，积极探索授信业务创新发展运营模式。
　　2013年6月城商行年会上，银监会主席尚福林指出，&城商行的天职就是服务小微企业。&这为城商行进行了准确的定位，即服务小微企业成为各家城商行努力的方向。
　　以城商行为主体的中小银行服务小微企业可谓是&门当户对&.小微金融业务收益率高、资本消耗少、风险相对分散，不仅是中小银行履行社会责任、服务和谐社会的重要使命，更是保增长、促发展的有效途径，正鉴于此，如何实现战略转型，为广大中小银行提出来亟待解决的课题。
　　1.2研究总体思路和框架
　　论文的研究思路框架如图1.1所示：
　　第2章商业银行授信风险管理及流程再造相关理论
　　2.1商业银行授信风险相关理论
　　授信是指银行根据客户的融资需求，按照行业及行内的相关规定的程序和要求，对客户的财务状况、信用风险、经营现状等情况，在进行综合评审的基础上，给予确定客户一定的融资额度的业务。授信并不等于贷款，授信既包括贷款、融资、透支等表内业务，也包括票据承兑、开出信用证、保函、债券发行担保等表外业务。银行从事授信业务的三大基本原则是安全性、收益性、流动性，但这三者之间有时会存在一定的矛盾：授信期限越长，利率定价越高，获取收益越大，风险因素增加，安全性降低，导致资金流动受到影响。综合授信，是银行综合评价一个企业客户或企业集团总能力和承担风险的意愿，即最高综合授信额度。我国商业银行一般采用全面的信贷管理系统，统一授信，最高金额的信贷、集团授信可以被视为综合授信的系统表现形式。
　　商业银行授信风险是商业银行所面临的最主要的风险，它是指银行贷款能否收回的不确定性。随着市场经济的发展，我国商业银行业出现了欣欣向荣的景象，原有的四大国有商业银行为了巩固和发展自己的地位，新兴股份制商业银行为了在竞争激烈的银行业市场中分得一杯羹并发展壮大，都在不断地提高自己的竞争能力，包括盈利能力、风险控制能力、规模实力、发展能力等。
　　2.1.1商业银行主要风险
　　在许多电视剧都再现了银行面临挤兑的场面：大家突然对银行失去信心，竞相到银行提取存款，而银行可能并没有实质性的经营问题，但一时间准备不了那么多现金，于是就面临危机。这种起源于无谓的担心，而最终又让担心变成现实的现象，在经济学里被称为&自验预言&.银行业高负债经营的特性，使自验预言的社会心理作用具有巨大的摧毁力量。这反映了银行业对于风险具有高度的敏感性。商业银行面临的风险种类很多，通常将商业银行面临风险归结为以下六类：
　　一、信用风险
　　信用风险不仅指借款人不能归还到期贷款，还包括借款人虽然能够正常还本付息，但由于经营不善，信用等级降低了，还款能力下降，也被视为信用风险。信用风险是银行所面临的主要风险，主要为市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险和结算风险等。为了保证信贷业务的安全在很大程度上商业银行需要一个完善的授信管理体系。商业银行信贷风险管理，是指银行确定给客户一定的额度，并做出全面审查的对其业务风险，控制风险和提高效率的一种信贷管理系统。商业银行信用风险管理是银行的正常运行的基本保证系统，信贷管理包括贷前审查，业务动作、内部控制和后期管理的整个过程。
　　二、市场风险
　　是指利率、汇率、股票价格、商品价格等波动可能给银行造成的损失。这是银行业越来越重要的风险类型。信贷业务一个重要的的发展趋势是表外化与衍生化。贷款&持有到期&的经营模式，使银行成为承担风险的唯一主体，但银行越来越倾向于把未到期的贷款做成债券在市场上出售，而且还主动涉足期权交易、远期交易等业务用以保值或投机活动，工作重点放在了服务、咨询、发行、承销和管理上，即从以往的实体(信贷)业务转向&流程业务&,因此市场风险就成为银行重要的风险来源。
　　三、流动性风险
　　这是银行由于资金短缺、流通障碍可能导致的损失。发生银行挤兑也是源于流动性风险。流动性风险具有雪上加霜的特征，即一旦银行陷入流动性危机急需资金的时候，反而在市场上更难以筹集资金。很典型的一个例子是日美国出现的&黑色星期一&,美国股票市场发生有史以来最大的一次崩盘，道琼斯工业指数一天暴跌22.6%,一时间惶惶。美联储主席格林斯潘立刻发表了一个声明：中央银行随时准备为商业银行提供大量资金来解决流动性困难。格林斯潘认为经济的基本面没有问题，只是心理恐慌蔓延而已。这一声明被业内人士认为是&力挽狂澜、稳定大局的佳作&.
　　四、操作风险
　　是指不良操作、系统故障和人为舞弊可能是导致的损失。最典型的案例就是巴林银行的交易员尼克&里森胆大妄为，致使巴林银行倒闭。里森本来是后台业务主管，没有被授权做交易，但他发现银行内部有个隐蔽的账户可以进行交易，于是就尝试业务操作，而银行对账户管理又存在漏洞，里森的违规交易使巴林银行累计亏损20多亿英镑，银行的资本已不足以抵债，最终宣告破产。
　　五、法律风险
　　是指由不可实施的合同、法律诉讼或不利判决所导致的风险。例如美国安然公司的破产使一批贷款银行承受了损失，但这还没有结束，由于安然公司涉及财务造假，而许多银行被指责与安然沆瀣一气，隐瞒真相，致使广大投资者蒙受损失。于是许多大银行被告上法庭，受到处罚并赔偿损失。
　　六、信誉风险
　　是指不良声誉所带来的客户流失、法律纠纷、收入减少等损失，严重时还可能导致银行出现生存危机。例如美国的信孚银行(BankersTrust)，原本是美国第七大银行，以衍生证券产品创新享誉金融界。但后来遭到四家公司的起诉，其中包括知名的宝洁公司。这四大公司起诉的理由是信孚银行只关注自已的盈利，误导了客户并使使客户蒙受巨大损失。虽然最终庭外和解，信孚银行赔偿了1.7亿美元，但这件事对信孚银行的声誉造成致命打击。此后信孚银行一蹶不振，1998年被德国德意志银行收购。
　　2.1.2商业银行授信风险概述
　　授信风险主要是指银行借出的钱，由于借款人没有能力和没有意愿履行合同造成不能偿还而成为逾期，呆滞或呆账，而让银行损失的可能性。当前信贷业务已经发生了两个明显变化：其一是从表内扩展到了表外贸其二是信贷衍生产品的快速发展。中国人民银行发布的《商业银行表外业务风险管理指引》将表外业务分为担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型，使业务扩展到了保函、备用信用证、贷款承诺以及货币和利率的远期、互换、期权等衍生交易业务。信贷风险的范围已不再局限于违约风险，还有与交易相关的市场风险和银行内部的操作风险。信贷风险管理是目前所有国有商业银行在风险管理中重要的核心。如何准确有效地对信用风险进行防御，确保金融安全，是一个庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来，国有商业银行加强信贷风险管理，防范和化解信贷风险做很多理论研究和实践探索，取得了显着的效果和丰富的实践经验，并明显的提高了信贷资产的质量。然而，由于市场经济的快速发展和金融产权制度改革，授权经营管理的内部控制制度建设及自律制度严重不匹配，国有商业银行存在严重的信贷风险控制的概念和行为偏差，因此，信贷资产的不良率仍高。在今天，金融不断的对外开放，如何加强信贷风险管理已成为银行提高竞争力的关键。
　　商业银行授信风险的涵义主要包括以下三方面的内容：
　　第一，商业银行授信风险的承担者是与其经济活动有关的经济实体，如居民、企业、商业、银行、非银行金融中介机构以及政府等。
　　第二，商业银行授信风险与其收益是成正比例的，风险愈高，蒙受经济损失的概率愈大，但获得超额利润的可能性也随之增加。
　　第三，商业银行授信风险可以与经营过程中的各种复杂因素相互作用，使经济系统形成一种自我调节和自我平衡的机制。
　　2.1.3商业银行授信风险成因
　　从信息经济学角度解释，信贷资金运动是一个二重支付和二重回流的价值运动过程(见图2.1)。贷款由银行支付给借款人，是第一重支付;借款人使用贷款进行投资或经营，是第二重支付;信贷资金完成投资或经营之后，借款人收回资金，这是第一重回流;借款人按期向银行还本付息，这是第二重回流。从第一重支付到第二重回流是信贷资金循环并增值过程。但是，这个过程充满了变数，对银行来说，借款人资金回流情况是监管的重点。
　　用经济学来解释的话，授信风险来源于两个方面：
　　1.信息不对称。客户不把真实情况告诉银行，这就是&信息不对称&.银行由于看不透客户的真实情况，就会采取抵御性措施，例如调查手续烦琐决策时间长、利率定价高等，反而把优质客户逼退了，留下的是愿意支付高息高风险客户，他们是希望通过冒险获得高回报，实际上增加了银行信贷风险，这被称为&逆向选择&.信息不对称的另一种后果是客户暗箱操作，隐藏资金的真实用途，为追求自身利益最大化而损害银行的利益，这是&道德风险&.
　　2.委托代理关系。在银行内部，上级机构授权下级机构去开展业务，但二者的利益并不总是一致的。例如，下级行可能迫于绩效考核，想多做业务，又怕上级不批，于是隐瞒不利信息;另一些可能就是内外串通隐瞒甚至篡改信息，造成信息不对称，产生道德风险。
　　再从信贷合同的期权特征来看，贷款合同具有这种特征：借款人的投资无论多么成功，银行只是收取固定的利息收入，而借款人经营失败，银行只能从企业资产的残值中获得部分补偿，甚至血本无回，借款人损失的只是注册资金。这很像是期权交易，对企业而言，注册资金相当于期权费，企业股东从银行贷款就相当于买入一份看涨期权，在企业资产价值高于贷款时，企业会选择买入(继续履行贷款合同的还本付息)，其收益是企业资产价值减去贷款后的差额，差额越大，股东收益越高，如果企业资产价值跌到贷款以下(资不抵债)，企业股东就会选择不买入(即贷款违约)，由于是有限责任公司，损失只限于期权费(注册资金)。这是美国经济学家默顿最早于1974年提出的观点。信贷合同的期权特征揭示了一种重要的激励机制，企业净值为正(资大于债)，就会选择积极履行信贷合同;如果资不抵债，为避免承担更多的损失，就会积极实施破产。借款人拥有更多的违约主动权。那么，银行为什么还要贷款呢?银行相信能够选择违约可能性最低的借款人，并通过适当的定价来弥补信贷风险。也许借款人违约的确带来较大损失，但是违约概率被控制到最低，银行通过定价策略弥补损失之后在总体上仍然能够获得收益。这背后是违约可能性、违约概率、损失率等基本概念，这其实就触及了信贷风险管理的核心问题。当然，任何方面把握有误，都会形成信贷风险。
　　以下是一个实际发生的业务案例，情节并不复杂，却具有典型意义。
　　飞梭空调贷款案企业情况飞梭公司是一家生产空调器的民营企业，成立于2001年2月，注册资本1300万元人民币。该公司由两名股东出资组成，分别为张某、王某，其中张某系法定代表人，占股90%;王某占股10%.2001年该公司取得某传统电器品牌授权，便投资建厂生产该品牌的空调产品。凭借品牌一定的市场知名度，很快与全国各地的电器经销商建立了合作关系，产品迅速打开市场。从正式投产至2003年8月底，仅半年时间就实现销售5.3亿元，发展势头迅猛。
　　银行贷款情况看到这种情况，当地银行判定该企业具有良好的成长能力，市场前景明朗，于是第一家银行迅速介入企业，其他银行也随之进入。2003年，先后有四家银行分别向该企业提供了固定资产贷款、以空调质押的银行承兑汇票授信额度、商业承兑汇票贴现额度等信贷支持。其中G银行给予企业6000万元银行承兑额度，保证金比例30%,70%信贷敞口用空调质押，质押率50%,存放在厂区外的独立仓库保管;并追加公司股东张某、王某个人提供连带责任担保。此后，G银行又对授信方案进行了调整，从6000万元银行承兑额度中切出2000万元作为商业承兑汇票可贴现额度，担保方式不变。
　　贷款使用情况飞梭公司于2003年5月分别以30%保证金，价值2800万元的存货质押，从G银行开出两张银承汇票共计2000万元，汇票于11月到期，飞梭公司如期兑付。随后，至2004年2月底，又在G银行办理银行承兑2200万元;签发两张商业承兑汇票合计2000万元，其中1000万元由飞梭公司的关联企业作为收款人在G银行办理了贴现，另一1000万元由粤东某知名压缩机生产厂在G银行办理贴现。此时，G银行对飞梭公司的总授信敞口4200万元，质押成品空调39000万套，账面价值8400万元，质押率50%.
　　产生信贷风险日，该公司大股东张某将其1170万股权作价3170万元，转让给新股东赵某，但赵某并未注入新的资金，而是从公司借出资金支付给张某;同时，张某在春节前还办了两件事：一是召开全国经销商大会，鼓励经销商通过预付货款争取更多的价格折扣，于是一批经销商支付了预付款;二是召开供应商大会，鼓励供应商加大赊销力度，飞梭公司将提高收购价，于是许多供应商增加了赊货数量，飞梭公司取得原材料后向银行办理了存货质押贷款。此后张某将聚集的所有资金分别汇往国外，自己出走(后被抓获)。至此，公司营运资金链条断裂，生产停止，濒临破产。随后，飞梭公司的众多供货商纷纷闻讯赶来索要欠款，飞梭公司的工人也要讨回拖欠的工资，于是人群冲开工厂大门，将厂区的成品、半成品以及原材料悉数拿走。
　　不足一年时间，飞梭公司竟突然面临破产，由其签发的银行承兑和商业承兑汇票已无法兑现，G银行授信敞口4200万元全面遭遇风险。虽然在厂区以外仓库还有质押的空调。但也突然面临以下问题：
　　1.质押的空调又遭到另外两个债权人先后查封，理由虽不充分，但已造成查封的事实。
　　2.G银行当初没有对质押物进行仔细筛选，案发时才发现有相当一部分存货是大匹数的空调，虽然价值高，但市场滞销;部分空调内外机不匹配，配套的铜管数量亦不足。所有这些导致质押价值大打折扣。
　　3.G银行与存放质押物的仓库签订的是货物监管协议，仓储费用由飞梭公司承担。案发时才发现飞梭公司未与仓库签订仓储协议，也没有按时支付仓储费，仓储方趁机索要高额仓储费用，这就加大了银行的处理费用。
　　4.G银行处理质押物需要向买方开具增值税发票，其他银行已先行一步把飞梭公司的剩余发票索走，G银行已无发票可开具，而国税局鉴于企业的情况暂不向企业销售发票。
　　5.G银行决定处理该批质押物时，各地有不少商家纷纷表达购买意向，但由于质押空调本身存在的缺陷，许多买家的报价很低甚至不能弥补银行的授信敞口;有的买家能出较高的价格，但不能一次性支付全部货款，G银行能否同意先行放货?
　　6.由飞梭公司签发的商业承兑汇票中，有1000万元是由粤东某知名压缩机厂在G银行办理了贴现。按照我国《票据法》规定，如果出票人不能支付票据，银行可以向背书人(贴现人)追索。于是G银行就要求该粤东企业付款，但遭到拒绝，称G银行应通过处理出票人即飞梭公司的质押物获得赔偿，并且飞梭公司还与之有合同纠纷，该企业已经在其当地进行仲裁，旨在判定飞梭公司以及G银行违约。于是G银行与该粤东企业进入法律诉讼。从这个案子的处理结果来看，G银行最终化解了贷款风险，存货被成功处理掉，商业承兑汇票贴现的官司打赢了，成功追回1000万元贴现资金，但也暴露银行在业务操作中的许多问题：
　　1.对企业的急剧扩张没有进行深入调查。飞梭公司成立之后在短期内实现销售收入急剧扩大，是吸引多家银行给予授信的主要依据，大家都认为是品牌效应。但企业的所有资产，包括机器、产成品全部押给了银行，这些情况并没有引起银行足够警惕。对企业的一些异常情况也关注不够，后来银行了解到，其销售收入急剧扩大的原因并不是所谓品牌效应，而是借助了另一个知名空调企业的销售网络，并许以高额回报，其产品实际是向小城市销售，产品的市场定位低，销售利润不高，产品的成本、质量都没有严格控制。
　　2.存货质押暴露出来问题多多。G银行还是颇费周折地说服了国旗部局在核实企业进项税足够的前提下开出了发票，也支付了高涨的仓储费，以其他债权人对质押物查封理由不充分为依据，花费大量精力与政府、法院进行协调，最终保证了对质押物的处理。但对于存货质押业务得到以下教训：
　　第一，质押物的价值应从多方面来看，还有其他的价值决定因素。例如售后服务是产品价值不可分割的组成部分，生产企业倒闭了，其产品的价值就会大打折扣。
　　第二，对质押物的质量把关不严，一些产品残缺不全。企业把滞销的产品全部押给了银行，说明银行在质押物价值管理、存货周转率管理方面有漏洞。
　　第三，处置质押存货的经验与渠道均存在不足，遭到了买家大幅压价，50%的质押率，最后勉强以不低于银行授信敞口的价值把质押物处理掉。
　　3.面对突然降临的风险，银行应急机制不到位。例如，未迅速通过起诉查封来保全质押物，反而让其他债权人先后查封;处理质押物时没想到还有发票这个关键环节，等想到的时候别人已经先下手了，说明G银行缺乏处理这类事情的经验。这些都拖延了对案件的处理时间。
　　2.1.4当前我国商业银行授信风险管理的主要问题
　　1.贷前调查
　　目前，我们的部分商业银行在贷前存在调查不全面，数据资料收集不全等现象;对企业或个人提供的报表数据，验证不认真、具体，缺乏对虚假信息及报表的甄别;对企业及个人的信用情况调查重视程度不够，不能及时发现借款人注册资金不符合或抽逃公司注册资金，对个人的一些不良信用记录没有详尽的调查了解。这些都可能导致贷前调查报告流于形式，没有起到保障的意义。
　　2.贷时审查
　　由于各城市商业银行之间无序地竞争，导致商业银行信贷审查表面严密实际宽松的现状，不能严格地执行信贷体系制度，使信贷制度体系操作倾斜增加了银行信贷风险。有如一些商业银行对客户不严格管理，不严格审查其财务状况，一些大型企业集团因为经营管理不善而倒闭，导致大量的贷款成为不良贷款，事实上，集团客户或其关联企业的风险事件的发生，造成的大型连锁反应和连带风险已经不利于商业银行的资产质量。信用审批机制尚不完善，轻信信用调查结论，对信贷的主体资格、资质、信用，财产状况缺乏一个全面的审查制度，让企业或个人不符合贷款资格而能很容易的获得贷款。
　　3.贷后检查
　　重信贷营销而轻贷后检查一直是我国商业银行的顽疾，贷款放出去，任务就完成了。我国一些商业银行前台客户营销人员多，而信贷管理人员少，信贷管理薄弱，没有实现管理责任制，风险预警机制建立不成熟，发现风险不及时追究落实，从而导致继续产生新的不良贷款。事实上，大多数的不良贷款和信贷管理的不严密有关。这就相当于企业的应收账款，不加强管理、不及时跟踪检查，付款时间越长越会增加不确定性，钱要回来的可能性就会减少，因此，需要开展贷后管理责任制，对信贷客户进行全方位的管理。
　　4.客户评级制度
　　借款人收入不确定性和道德风险是客户信用评级风险的主要风险，这是基本的商业银行信用风险，是商业银行信用风险管理的关键。各地商业银行每年由于客户的违约行为造成的经济损失高达几千个亿。银行在授信业务或投资活动时，要对借款人的还款能力及还款来源进行合理运算并做出相应的结论，但就目前而言，我国的征信和个人信用制度系统并不完善，缺乏有效的手段调查借款人的资信情况，所以我们不能对借款人的财产收入和税收状况进行完整、稳定和真实性的评估，这大大增加了银行信贷的风险，各种各样的对银行恶意欺诈，不按期到期还款的事经常发生。不能有针对性的对客户进行分类，不能准确测算出客户应该需求的授信额度，最终使客户的拿到的授信额度与客户实际资金需求不相符，这样会导致客户的风险承受能力存在一定的差距;客户信用评级的范围需要扩大;信息采集手段的落后，难以从一个动态的整体了解借款企业的生产经营情况，不及快速地对信贷资产进行风险预警。
　　5.信贷队伍不稳定
　　商业银行客户经理是近几年才在我国金融界出现的崭新概念，它的出现对于等客户上门的传统经营理念是一次创新，也是经营方式上的一次变革。客户经理是经济、金融、社会发展到一定阶段的产物，它的产生既是市场和客户的需要，也是银行经营和竞争的需要的话既有外部的要求，也有客户经理内在的要求。随着经济的迅猛发展，现代企业跨区域、跨行业的特点要求商业银行能够通过集中、便利的通道提供全方位的金融产品和服务，为企业安排融资渠道，防范被兼并风险，使企业享有结算、理财、财务咨询的便利，客户经理是进一步加强产业资本和金融资本的纽带关系。随着国内股份制商业银行和外资银行的发展，很多在追求高薪和职位上升员工纷纷地跳槽，造成一些商业银行的成熟客户经理大量流失，为了补充流失掉的客户经理岗位空缺，一些缺乏业务知识和技能的掌握和理解银行信贷政策的新员工会充实到岗位中来，这样也会导致各种各样的贷款风险。商业银行缺乏一批具备授信风险管理的高素质人才，使得对银行内部的风险管理理念不先进成熟。商业银行应要求从事授信风险管理的人员必须经受严格的金融专业训练，使得授信风险管理人员具备较高的业务素质。
　　6.关于信贷品种盲目增加
　　目前，我国商业银行信贷的品种还在持续的增加，但是商业银行还未达到多样化的水平。抵押贷款是我国产生商业信贷的唯一形式，其用途只限于住房消费，而且还受到诸多限制。各商业银行为了迎合市场竞争需要，近几年来纷纷推出多种多样的信贷消费品种，如汽车、教育、耐用消费品等，还有个别银行推出&个人综合消费贷款&这种不硬性规定信贷用途的品种来迎合广大消费者的需要，对信贷限额、贷款利率及还款期限等也做出调整。但是，从客户的角度来看，开展较早的一些住房消费贷款实施起来并不完善，对于其他的针对汽车、教育等消费贷款也仅是处于知道此类贷款品种，并不打算使用此类业务。从形式上来看，抵押贷款之外，信用卡透支也有了一定程度的进步，从以前几乎没有信贷功能的借记卡发展成为&准贷记卡&和&贷记卡&,信用卡的信贷功能得到一定程度的发挥。但是，由于我国金融市场发育不足，使用机制尚未建立，以致信用卡目前其实仍处于萌芽状态，潜在仍存在，其消费信贷功能还有待进一步发展。
　　2.2业务流程再造研究相关理论
　　2.2.1业务流程再造理论综述
　　业务流程再造是科学管理的一部分，是通过用科学化、标准化的管理方法替代以往的管理经验来谋求最高的生产率，而最终达到科学化管理的目的。本世纪80年代初，美国的一些企业纷纷向日本企业学习质量管理、精益生产、及时制造、零缺陷等成功的管理经验，并根据此经验基础，发展出了一种企业经营、提高企业整体竞争力的变革模式，从而提高核心竞争力。
　　业务流程再造，其实就是对企业原有的业务流程从根本上彻底的重新设计，把流程网络由直线结构转变成平行结构图，从而达到优化流程，最终实现提高生产率的目的。取代过去以部门分工为基础，完成连贯的整合性业务，把被各部门割裂的零乱流程进行首尾相接。通过新的流程设计和改造，使每一个流程都具有高度的决策权，可以正确测算出每一个业务流程的经营效果，能够明显改善产品的质量、成本和周期等绩效指标。
　　2.2.2业务流程优化
　　再造和优化管理的实施过程就是业务流程优化过程，利用业务流程优化的方法来规范和提升管理体系。最终规范和提升管理体系的，是变化的企业战略定位及改进战略思路。其根本的核心思想是针对企业以前的经营和管理模式，找出其所体现的问题和差距，根据企业的自身业务特点和企业发展战略，对企业的经营和管理进行重新定位，整理出新的管理理念。
　　传统的企业管理是职能管理，由指定的部门负责某一项工作，具体工作由该部门的领导来分配。而新管理理念是由传统的职能管理向流程管理改进，这样缩短了信息交换时间，快速反应客户的实际需求，提高客户满意度。信息化建设的新理念是：从传统的事后管理向实时管理转变，部门管理向岗位管理转变，定性管理向定量管理转变，分散管理向集中管理转变。在日常工作中，有一些具体荼是需要跨部门的，流程管理就是不必通过各部门领导指导，可直接进行各工作环节的交流。在企业的日常工作中，各部门采取这种流程管理模式后，企业管理层次的职能减弱了，实现了通过信息化来改变企业组织架构由&金字塔&型向&扁平化&方向转变。
　　2.2.3业务流程再造的目标
　　打破原有以职能部门分工，切断业务流程，忽视客户需求的做法，以客户利益为核心，重新进行流程设计，以提高生产效率、市场占有率和企业经济效益，进行扁平化管理，提高企业运转效率及对市场的反应速度。通过构建快速、灵活、高效的信息反应与处理系统，对市场需求和变化及时做出反应与处理。形成新的以员工为中心，打造能够充分体现个人价值和合作精神的学习型团队。通过网络技术连接，使企业内部、企业与上下游客户之间信息实时共享和充分沟通。通过再造企业的内部组织架构，形成扁平化、层级观念淡化的新型组织结构。
　　流程再造工程可以改善企业的经营业绩，并行工程、精益生产、集中生产、敏捷制造是制造业的流程再造。生产过程体现了根本性的反思。是否需要做业务流程再造、企业再造工程的企业哪些部分需要再造，以及如何实施再造工程，企业应该根据自身发展的实际情况和基础，进行审视和研究。在不同的发展时期，针对不同类型的企业，业务流程再造中涉及的内容、形式、方法、元素、手段和实现方法是不同的。
　　2.2.4业务流程再造的方法
　　业务流程再造的概念是以分析企业的过程来完成。业务流程是使用一个或多个创建活动，是集合客户具有价值的活动，是横向的可以满足内部和外部客户的需求序列。
　　在分析、优化的过程中，在战略上去除错向流程，在职能上剔除错位流程，在执行上删除多余流程。找出存在的问题，对业务流程进行彻底的分析，进行综合分析、讨论，并对相应的问题整理出解决问题的方法并切实有效地加以实施，不断收集数据、分析反馈，进行总结，提出新的方案，这样循环往复地向前，就能够达到减少问题，优化流程，提局效率，完善质量的目标。流程分析要有以客户为中心、以市场为导向的理念;用科学的步骤和方法，项目的领导者要有良好的组织协调能力，需要领导者全力支持;所有相关人员的积极参与，充分发挥团队协作精神，精诚合作;以科学的步骤及方法来完成。
　　第3章J银行信贷审批流程现状分析
　　3.1J银行授信审批流程的沿革
　　J银行于日经中国银行业监督管理委员会批准，由长春市商业银行更名为J银行，2008年11月、12月和2009年4月，J银行吸收合并吉林市商业银行、辽源市城市信用社而设立的股份制商业银行，通过增资扩股、引进境外战略投资者，增强了资本实力，并吸收合并延边、白城、通化、四平、白山、松源等四个地区城市信用社和设立白城、延边、白山、通化、四平、松原分行完成省内网点布局，形成在全省跨区域经营。在实现省内跨区域发展后，在银监会和吉林银监局、大连银监局的支持下，日，大连分行成立，标志着J银行实现跨区域发展和成为区域性股份制商业银行。日，J银行沈阳分行开业。经过初创期业务快速扩张后，需要逐步建立一整套具有自身特色的经营机制来保障例行业务快速、稳定、持久的发展。同时，积极推进流程银行、新综合业务系统、、道道通&三大工程&建设。从2013年四季度开始，J银行就深入实地走访客户，尽力满足省内小微客户的融资需求，针对吉林省汽车制造、轨道客车、粮食生产加工等支柱产业的核心企业，单列信贷计划支持其上下游小微企业，量身打造金融服务方案，有效缓解了核心企业年末资金备付压力，提前锁定原材料价格，满足了年初生产经营需要。此外，J银行还针对与百姓生活、大众消费息息相关的服装生产销售等具有季节性销售特点的小微企业，与假日经济有关的食品行业、批发零售业等小微企业，开展精准营销，根据客户的实际需求，匹配合适的金融产品，既提高了小微企业的信贷资金可获得性，又提高了J银行的营销效率与精准性，为今年年初良好的发展势头奠定了坚实基础。J银行资产规模和盈利能力已跻身全国城市商业银行前列，公司价值和品牌影响力大幅提升。2012年4月，J银行加入亚洲金融合作联盟，并被推选为亚洲金融合作联盟副主席单位;2014年7月，J银行在英国《银行家》杂志全球1000强银行排名中列第322位，中国地区银行第35位。截至2014年6月末，J银行资产规模达到2778.14亿元，各项存款余额2087.84亿元，各项贷款余额1318.45亿元，拨备覆盖率为297.03%,其中省内小微企业贷款余额达373.5亿元，较年初增加17.7亿元，占全省小微企业贷款净增额的16.6%,增幅位居省内同业第二位，创J银行历史同期小微企业贷款净增新高。随着J银行的快速发展，资产规模不断地扩大、增加客户数量的同时资产业务的数量也在不断上升，要想满足金融市场的需要及授信客户的需求就不能用原有的信贷管理方式去审批贷款，要想在竞争激烈的市场中立足并稳健前行必须提高信贷审批的效率，授信体系的改革势在必行。
　　2014年，是J银行第三个三年计划的开局之年，建设新一代的信贷系统才能实现真正的流程银行，通过改革授信评审体系才能创造良好的内、外部环境。要想能成功地推行体制改革和再造流程，必须需要行内领导的帮助与支持。
　　3.2国内先进银行授信审批的特点
　　现今，国内一些相对业务技术领先的城市商业银行，在授信审批上，都己经实行&审贷分离，分级审批&的制度，通过合理授权、科学的分配工作任务，实现授信的垂直管理。
　　3.2.1审批环节
　　在以往以传统的方式受理信贷业务时，业务操作部门与审批人之间存在多流程审批，而先进的银行已经减短了授信审批环节，并且有成熟的风险控制体系，由有权审批人直接签批。只有信贷产品部门和风险管理部门进行审批，仅需要2~3人就可完成审批工作。
　　3.2.2审批效率
　　过去信贷审批一般由行政部门的领导签批，有时还会受到一些外部的压力环境干扰，不得不批准签字，现如今有专职审批人制度，使审批程序减少，审批过程明确清晰，控制风险的同时又提高工作效率。
　　3.2.3授权机制
　　完善的授权机制，受权人只对自己权限的业务签字，授权到人，在自己的权限范围内进行独立的审批授权业务，不受外部门干预，并承担相应的审批责任。
　　3.3J银行授信评审流程现状分析
　　J银行原有的授信评审体系是各业务部门各司其职，以部分分工为基础建立起来的，在本条线范围内开展授信评审工作，要想全面实现信审批体系的垂直管理，首席授信审批官是授信审批制度中的核心，3.3.1岗位描述。
　　1.受理与合规审查岗
　　依照行内对公授信审查审批操作规程及相关规定，认真准确地对上报对公授信业务的部门进行审查核对，综合分析，对规范程度进行评价，对项目基本情况进行阐明，包括审查合规性、完整性。
　　2.专职授信审批人
　　经认真审阅全部授信材料，基于经办机构的拟授信业务符合国家法律法规、产业政策及本行授信政策、风险管理政策、审批标准以及各项业务规章制度，且办理该授信业务给本行带来的收益能够覆盖风险，进而判断是否同意经办机构按照上报的金额、期限、用途等业务要求以及风险控制措施办理授信业务。超越权限的上报授信评审中心牵头审批人。
　　3.授信评审中心牵头审批人
　　经专职审批人对经办机构上报的拟授信业务进行评审判定后，对超出权限的业务上报到授信评审中心牵头审批人，牵状审批人根据行内对其的授信项目签批权限，进行相应的授权审批，超越权限的业务上报总行授信评审部总经理;对管理中心人员的日常工作进行人员绩效考核的初评;根据对辖区内分支机构的客户经理进行有针对性的培训。
　　4.授信评审部总经理
　　对行长授予其授信项目审批授权内业务进行签批授权，超出权限的拟授信业务上报总行主管副行长;负责授信评审部的日常管理工作;负责对授信投向指引的制定;对授信业务的优化进行合理化建议。
　　5.首席授信审批官
　　由总行授权，授予一个的审批权限，在权限范围内与授信评审中心牵头审批人、授信评审部总经理共同评审授信项目。
　　6.主管副行长
　　按照行长授予的权限对授信项目进行授权审批，与行长共同管理授信评审部。
　　7.放款审核岗
　　根据有关法律法规、政策规定及授信批复的要求，审核授信材料的完整性、一致性和合法合规性，以及授信条件的落实情况;审核授信业务是否经过有权审批人批准，审批流程是否符合规定;审核授信业务合同填制要素是否齐全、完整，是否与其他要件保持一致，以及是否符合审批人的批复;管理和监控放款信息，审核和维护相关系统内授信放款的合同信息及出账信息。审批通过的授信业务，应严格按照审批意见实施授信，授信条件未落实或发生变更未重新审批的，不得出账。授信条件发生变更并重新办理了审批手续的，可按照新的授信方案出账;8.社区银行部指派审查人。
　　个人贷款条线没有专职授信审批人，个人贷款的审批工作由社区银行部的相关人员进行审批，其职能同专职授信审批人。
　　9.社区银行部总经理
　　在行长授予其在授信审批授权范围内审批个人贷款项目;10.授信评审委员会。超过首席授信审批官审批权限的业务，在通过授信评审中心的审批后上报授信评审部，由总行专职授信审批人提出评审意见上报首席授信审批官，具备上会条件的，提交授信评审委员会审议。
　　3.3.2公司授信评审体系
　　主管副行长垂直管理授信评审部，授信评审部下设吉林、白山、延边、四平、辽源、松原、通化、大连分行授信评审中心，上述中心分别负责其辖区内分行的授信项目。并分别设置受理与合规审查岗、专职授信审批人岗、放款审核岗。各审批审核人员均已实行授信评审部垂直管理。公司授信评审体系。详见图3.1所示。
　　1.公司授信业务评审流程
　　支行对拟授信项目上报至分行专职授信审批人，分行专职授信审批人通过对业务资料的审核、测算进行判定，如不符合行内授信业务的相关规章制度的，退回支行上报部门;如符合行内授信业务的相关规章制度、提供材料合法合规的，将该笔授信业务报至评审中心牵头审批人;分行专职授信审批人与中心牵头审批人均通过，业务将授信业务审批通过，超出授权范围的继续上报至总行专职审批人;总行专职授信审批人将分行上报的拟授信项目进行审核后，将上报至授信评审部总经理审批，总行专职授信审批人与授信评审部总经理均签批通过，即表示为审批通过，超出其授权范围的，由首席授信审批官审批;总行专职授信审批人、授信评审部总经理及首席授信审批官均签字通过，即表示审批通过;超出首席授信审批官审批权限的，将由授信评审委员会进行上会审议，审议通过后，总行行长行使一票否决权。如图3.2所示。
　　2.公司授信业务评审的优缺点分析
　　(1)优点。实行了授信垂直管理的先进理念，并形成了审贷分离的审批流水线，对各岗位的职责、权限范围进行了细化，相对于J银行成立初期的授信评审体系来说，提高了授信评审的质量及审批工作的效率。并通过各岗位的规范细化了风险防控的制度，提升了控制风险的能力。通过完善的考核制度和管理体系，使专职授信审批人通过专业技术序列提高晋升空间。未来小企业授信及个人贷款也将逐步实行垂直管理，在公司授信的评审过程中为小企业授信及个人贷款提供了宝贵的经验。
　　(2)缺点J银行为了按照《商业银行法》的规定，严格执行&审贷分离、分级审批&制度，J银行实行了授信评审体制改革，为了更好的控制信用风险，J银行在全行范围内选拔了一批专职授信审批人，但首批人员的专业素质尚不成熟，对提供授信材料不合规、不完整的问题不能及时有效地提出，不断地进行材料的补充也形成了重复劳动，使审批效率受到影响。出于对防控信用风险考虑和审慎的原则，对存量及新增授信业务实行了多位职能部门的审批人进行不同流程的审批，但这就产生了在授信审批过程中，合规审查岗与各层级的审批人的工作大量重复，加上激励机制不健全，专职授信审批人已出现多位离职的情况。随着J银行逐年地成熟发展，资产业务数量逐渐增加、并不断地开发新的产品品种，行业内的竞争逐渐激烈，这对J银行的授信审批效率提出了较高的要求。
　　3.3.3小企业授信评审体系
　　小企业授信评审体系框架如图3.3所示。
　　1.小企业授信评审流程。
　　总行授信评审部将评审中心牵头审批人下设到各分行，长春分行上报的小企业授信项目由分行专职审批人上报到一中心牵头审批人评审，然后由风险总监对授权范围内的业务进行审批，由专职授信审批人+授信评审一中心牵头审批人+风险总监审批，三人均通过，视为审批通过。吉林、辽源、松原、白山、通化、四平、延边分行均以此流程进行审批。
　　大连授信评审中心牵头审批人按照总行授信评审部授权，实行专职授信审批人+中心牵头审批人+条线牵头审批人审批模式，三人均&同意&或&有条件同意&即为授信审批通过。
　　小企业授信评审二中心审批人负责评审超各地授信评审中心牵头审批人权限的评审业务，由小企业授信业务风险总监在总行授予的审批授权范围内，负责授信审批工作，实行风险总监审批模式+授信评审二中心牵头审批人+专职授信审批人，三人均通过，即为授信审批通过。
　　超风险总监权限的，由首席审批官进行审批。实行由首席授信审批官+专职授信审批人+授信评审(一、二)中心牵头审批人+风险总监审批模式。四人均&通过&或&有条件通过&即为授信审批通过。如图3.4所示。
　　2.小企业授信评审的优缺点分析。
　　(1)优点。
　　由总行授信评审部直接委派专职授信审批人，并且进行垂直管理，提高风险控制。
　　(2)缺点。
　　应根据各分支行业务的实际情况，及各分支行经营管理效率来授权与其实际水平相适应的授信审批权限，这是实现分级审批的基本要求。对借款人的征信调查和借款人的授信申请审批权分别给各职能部门进行管理，这是真正实现了审贷分离。严格按照分级审批的制度是保证商业银行的信贷资产质量的根本，避免一些高风险的贷款发生。
　　操作流程当中并未真正实现审贷分离原则，小企业金融服务中心做为专为小企业贷款专营的分行级部门，总行将授权只给小企业金融服务中心总经理，没有给派驻在小企业金融服务中心的牵头审批人授权，小企业金融服务中心的主要职责是营销和管理，这个&贷&的部门不仅&贷&还负责授权审批，这与监管规则相悖，不利于防范风险。
　　3.3.4个人贷款授信评审体系
　　个人贷款授信评审体系同小企业贷款授信评审体系。
　　具体评审体系如下图3.5所示：
　　1.个人贷款评审流程。
　　个人贷款业务专职授信审批人将长春分行上报的个人贷款项目，通过审核个人贷款业务的合规性、完整性后，提交到风险总监，风险总监在授权范围内对长春分行推荐(申报)的个人贷款项目进行审批。其它七家分行的授信评审中心牵头审批人依照自身权限实行中心牵头审批人+专职授信审批人审批模式。
　　授信评审中心在大连分行的牵头审批人，根据在总行给予的权限范围内，对个人贷款项目进行审批，由专职授信审批人+条线牵头审批人+中心牵头审批人审批模式。
　　超出权限范围的(除长春外)和还在风险总监权限范围内的，由个人贷款风险总监进行审批，实行专职审批人+风险总监审批模式。超出个人贷款风险总监权限的，将业务提交至首席授信审批官审批，实行专职授信审批人+风险总监+首席授信审批官审批模式。如图3.6所示。
　　2.个人贷款评审的优缺点分析。
　　(1)优点。
　　J银行是最先开办&及时雨&贷款业务的商业银行，该贷款品种具有针对性强，方便灵活、审批快捷的优势和特点，在此基础上J银行陆续一系列针对用于个人消费的个人贷业务。总行并针对个人贷款的实际情况给予各分支行不同的审批权限，各分支行在自身的权限范围内能够快速、灵活的完成个人贷款发放，使个人贷款真正地成为客户的&及时雨&.
　　(2)缺点。
　　业务品种的增加，使各分支行不断地向外埠寻找资源，使得个人贷款业务量迅猛上升，但由于个贷影像系统正在开发当中，暂时无法实现无纸化办公，各分支机构以纸质的材料上报已经成为个人贷款审批程序的绊脚石，是对超授权的大额个人贷款业务，分支行要给总行上报纸质材料，上报的过程造成了人力成本和时间成本的付出，尤其是对于存单质押等一些低风险业务，这种原始的上报程序影响了审批效率，不利于自身与同业银行的竞争。
下页更精彩：1
商业银行授信评审的业务流程优化研究相关推荐