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兴业银行 拨贷比提前完成监管要求
来源：每日经济新闻
作者：袁君
近日，兴业银行公布了2014年半年报，数据显示，该行上半年累计实现营业收入594.08亿元，同比增长11.12%；实现归属于母公司股东净利润255.27亿元，同比增长17.97%；基本每股收益1.34元，每股净资产11.57元。
&&近日，兴业银行公布了2014年半年报，数据显示，该行上半年累计实现营业收入594.08亿元，同比增长11.12%；实现归属于母公司股东净利润255.27亿元，同比增长17.97%；基本每股收益1.34元，每股净资产11.57元。
&&截至6月末，兴业银行不良贷款率为0.97%，较年初上升0.21个百分点。兴业银行风险管理部总经理邹积敏表示，预计下半年，虽然经济增速放缓对银行风险管理持续压力仍然存在，但在各项微刺激政策作用下，影响资产质量的各种不确定因素可能会有所减少。
&&《每日经济新闻》记者注意到，该行关注类贷款的余额较上年末增加了91.36%。拨备覆盖率从年初的352.1%下降至6月末的305.74%，拨贷比则由年初的2.68%上升到6月末的2.96%。
&&上半年实现净利润255亿
&&在宏观经济增长放缓的背景下，兴业银行调整经营策略，放慢业务发展步伐。截至6月末，公司资产总额39482亿元，较年初增长7.36%，较去年同期减少了2.68个百分点；实现归属于母公司股东净利润255.27亿元，同比增长17.97%，较去年同期减少了8.55个百分点。
&&不过，营业收入结构有所优化。报告期内，兴业银行生息资产日均规模同比增长11%，利息净收入450.36亿元，同比增加27.75亿元，增长6.57%，在营业收入中的占比下降3.24个百分点；但环比来看，二季度净息差大幅回升23个基点，带动利息净收入环比增长12%。
&&兴业银行表示，利息净收入增长的原因主要是公司各项业务平稳较快增长，生息资产日均规模同比增长10.82%，抵消了净息差下降9个基点的影响。
&&在利率市场化大潮下，商业银行中间业务收入持续上升。截至6月末，兴业银行手续费及佣金收入同比增长20.28%，在营业收入中的占比同比提高1.73个百分点，其中银行卡、支付结算类和托管类收入同比增幅分别达到25%，46%和63%
&&截至6月末，兴业银行核心一级资本充足率和一级资本充足率皆为9.35%，资本充足率为12.18%。
&&兴业银行董事会秘书唐斌表示，结合资本充足率管理目标要求，该行拟在年补充一级资本300亿元，年补充合格二级资本200亿元。日，根据《中期资本管理规划》，兴业银行已成功发行200亿元人民币减记型二级资本债券，募集资金已于6月18日全部到位。
&&此外，兴业银行也于6月初通过了发行优先股的决议，据唐斌介绍，相关的申报工作进展顺利，监管部门也已经将兴业银行与农行、中行和浦发银行等共同列入第一批优先股发行试点名单，相关手续正在办理之中。
&&关注类贷款余额大增逾90%
&&资产质量方面，截至6月末，兴业银行公司不良贷款余额138.75亿元，较期初增加35.44亿元；不良率为0.97%，较年初上升0.21个百分点。
&&值得注意的是，关注类贷款的余额较上年末增加了91.36%。拨备覆盖率从年初的352.1%下降至6月末的305.74%，拨贷比则由年初的2.68%上升到6月末的2.96%。根据银监会的规定，应该于2016年前拨贷比达到2.5%的监管要求。当前2.96%的拨贷比水平意味着该行已提前超额完成监管要求，显示出该行对于今明两年经济形势的谨慎预判。
&&兴业银行表示，不良贷款及关注贷款有所增加，主要原因是受经济下行、产业结构调整、担保代偿等多重因素影响，公司潜在风险客户有所增加，风险暴露有所加快。
&&邹积敏在中期业绩说明会上表示，出现风险的区域，有从东部沿海地区向内陆个别地区，从浙江地区向福建地区、江苏地区扩散的迹象。
&&兴业银行零售银行总部副总裁严学旺表示，受房地产交易量的下降和客户购买力的下降影响，上半年个人住房按揭贷款余额为1640.13亿元，较年初减少17.87亿元。对于下半年的按揭贷款政策，严学旺表示，将积极响应国家号召，继续严格执行差别化的住房信贷政策，支持合理的、特别是首次购房消费的贷款需求。在贷款规模配置上，优先保障住房按揭贷款的投放，重点支持公司开发贷款配套的住房按揭贷款业务，进一步提高贷款审批效率，确保不出现压单或压贷的情况。
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商业银行财务报表方法【张远明更新】VPM.概要.docx 58页
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第十二章商业银行财务报表分析方法学习目标学习本章后，应该了解杜邦分析法的主要内容以及在商业银行财务报表分析中的应用；了解骆驼评级法的主要内容，将其与我国商业银行非现场监管指标体系相联系；掌握商业银行财务报表实务中的分析方法，重点掌握资产负债表分析和利润表分析；学会将第10章、11章、12章商业银行财务报表相关部分的知识融汇贯通，应用到对商业银行单家、上市商业银行或者银行业整体的财务分析中。前言本章主要对银行财务报表分析的一些方法进行介绍，首先对杜邦分析法在商业银行财务报表分析中的应用进行介绍，然后对骆驼评级法进行介绍，最后综合前面所有知识，对实务中常用的银行财务报表分析方法进行详细讲解。第一节杜邦分析法杜邦分析法(DuPontAnalysis)最早由美国杜邦公司创造并采用，它是利用几种主要的会计比率之间的关系来综合分析整体财务状况，特别是对盈利能力进行深入分析。该法采用杜邦分析图，将有关分析指标按其内在联系加以排列，主要体现了以下一些关系。1. 资本利润率(ROE)的分解首先，资本利润率可以分解为资产利润率(ROA)和权益乘数(EM)，计算公式如下：资本利润率=净利润平均资本总额=净利润平均资产总额×平均资产总额平均资本总额=资产利润率×权益乘数其中资产利润率表示单位资产所取得的净利润，是银行资产利用的综合效果，是指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与总资产平均余额的比率；权益乘数又称财务杠杆率，表示银行的负债程度，与资本利润率具有乘数关系。权益乘数越高，表明银行的负债程度越高，能给银行带来更多的杠杆利益，但同时也给银行带来较多的风险。资本利润率(又称为权益净利率或净资产收益率)是杜邦分析体系的核心比率，是一个综合性极强、极有代表性的财务比率，它代表的是投资者资本的盈利能力，也即银行经营活动的最终成果。其具有很好的可比性，可用于不同银行之间的比较。由上面的分解可以看出，资本利润率是商业银行资产盈利能力与财务杠杆的综合表现。资本利润率的高低，不仅取决于资产收益率，也取决于权益乘数。较高的资本利润率目标既可以通过提高资产利润率实现，也可以通过提高财务杠杆率来实现。权益乘数又称财务杠杆率，是指资产总额相当于权益总额的倍数，表示商业银行的负债程度。权益乘数越高，表明商业银行负债程度越高，杠杆效应越大，在给商业银行带来更高杠杆收益的同时，也可能带来更多的风险。2. 资产利润率(ROA)的分解资产利润率是银行收入净利润率与资产利用率的乘积，因此，可以从营业绩效与资产管理两方面来分析。商业银行利润率实际上反映了营业收入与其净利润的关系。营业收入增加，一般来说商业银行净利润也会增加，但要提高利润率，则不仅要增加营业收入，而且要努力降低各项成本开支。资产利润率是商业银行经营成果与资产管理的综合体现。资产利润率对商业银行的资产运用成效进行总括性评价。资产利润率指标数值越高，则单位资产收益水平越高，反映了商业银行在拓展收入渠道、提高产品收益水平、控制负债成本等方面越有效，通过内源性资本积累夯实资本充足率的基础越扎实，抵御风险的能力也越强。但同时,商业银行是经营和管理风险的行业，收益与风险相伴而生，收益应该是在风险可控的条件下实现，不能够超出其风险管理能力而盲目追求利润最大化。资产利润率的影响因素可以从分子和分母两方面考虑。从分子方面看，生息资产收益、中间业务收入占比、业务及管理费用、资产减值损失，以及商业银行不能主动调节的各类税费都直接影响到净利润的高低；从分母方面看，商业银行总资产的规模扩张也直接影响资产利润率的大小。而对于资产利润率的进一步分解则可以从两个方面，一是从收益能力的财务分析，将其分解为收入净利润率和资产利用率的乘积；二是从收益能力的风险分析，将其分解为风险资产利润率和平均风险权重。(1) 收益能力的财务分析资产利润率=净利润平均资产总额=净利润营业收入×营业收入平均资产总额=收入净利润率×资产利用率通过上述公式转换，可以看出资产利润率是商业银行收入净利润率与资产利用率的乘积，因此，可以从营业绩效与资产管理两方面来分析。①. 收入净利润率收入净利润率指商业银行的收入总额中最终形成商业银行可自主支配的净利润的比例，反映商业银行控制成本费用和利用税收政策的能力。收入净利润率越高,说明商业银行每单位毛收入形成净利润的比例越高，而经营成本和费用则相对较低。商业银行经营成本可以进一步分解到利息支出、非利息费用、资产减值损失、税收成本等子项进行分析。银行利润率实际上反映了营业收入与其净利润的关系。营业收入增加，银行净利润也会增加，但要提高利润率，则不仅要增加营业收入，而且要努力降低各项成本开支。②. 资产利用率资产利用率是商业银行运用单位资产所产生的收入，反映商业银行资产组合的构成和各项资产的收益。资产利用率越高，说明商业银行单位资产中盈利资
正在加载中，请稍后...工行易会满: 拨备覆盖率、拨贷比低于“红线”得到监管部门理解
来源：第一财经
　　工商半年报公布的数据显示，上半年拨备覆盖率降至143.02%，工行拨贷比为2.21%，同比上年末下降了0.14个百分点。拨备覆盖率143.02%与拨贷比2.21%已经低于损失管理办法的拨备覆盖率150%,拨贷比2.5%的监管红线。　　董事长易会满在业绩发布会上对于拨备覆盖率、拨贷比低于银监会监管红线做出正面回应：&工商银行这种处理方式，也得到监管部门理解。&　　根据银监会《贷款损失准备管理办法》，正式引入贷款拨备率和拨备覆盖率指标。贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%，这两项中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。管理办法要求重要性银行于2013年底达标，对非系统重要性银行则放宽期限至2018年底达标。　　易会满对于工行低于监管标准还提出两点理由。第一，工商银行拨备提取一直坚持稳健、审慎原则，动态真实提取拨备。工商银行整个拨备提取符合中国会计准则与国际会计准则，得到了审计师的认可。第二，在当前经济放缓，结构调整阵痛期大环境下，银行通过适度释放拨备资源，加大处置不良贷款是稳健经营的正常举措，践行了拨备覆盖率&以分补欠&的逆周期管理的原则。　　易会满还透露，六月底工行拨备覆盖率是143%，比上个季度的情况增加了1点多百分点。　　但值得注意的是，工商银行以低于现行监管要求标准计提拨备是在其资产质量出现好转的时候。上半年，工商银行不良率为1.55%，比上年末上升了0.5个百分点。上半年不良率与第一季度相比下降了0.11个百分点。、　　易会满介绍，工商银行第二季度的不良贷款额、不良率双下降，是工行13个季度以来贷款质量首度出现好转，但他不认为这是银行资产质量好转的拐点。　　他指出，管理层不认为这是拐点，而是加强管理，加大不良处置成果的反应。这两年工行对信贷管理采取行之有效措施，上半年加大了处置，不良贷款绝对额在下降。　　易会满并称，工行的不良正在紧锣密鼓进行，下个月将推出首笔证券化产品，总额低于10亿。　　面对全球经济金融形势不确定，易会满表示，外部环境没有好转迹象，国内经济进入结构调整阵痛期，不良贷款何时见顶需要进一步观察。
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工行半年净利1507亿 拨备率、拨贷比低于“红线”
第一财经宋易康 18:53
8月30日，工商银行公布半年业绩，上半年实现净利润1507亿元，同比增长0.8%，不良率1.55%，比上年末上升0.5个百分点。值得注意的是，工行上半年不良率与第一季度末相比下降了0.11个百分点，但是拨备覆盖率降至143.02%,低于银监会150%的监管红线。
此外，工行拨贷比为2.21%，同比上年末下降了0.14个百分点。
根据银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》，正式引入贷款拨备率和拨备覆盖率指标。贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率标准为150%，这两项中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。管理办法要求重要性银行于2013年底达标，对非系统重要性银行则放宽期限至2018年底达标。
然而，工商银行今年中期业绩显示，拨备覆盖率已经低至143.02%，拨贷比也低至2.21%。尚不知银监会是否调降指标要求。
2015年11月，银监会政策研究局廖媛媛公开表示，银行业金融机构加快了不良贷款的核销，动用了一些在丰年提出的超额贷款拨备，现在来看整个银行业的拨备水平还是处于一个比较高的状态，银行的利润增速仍然为正数，拨备覆盖率仍然比150%高比较多的百分点的情况下，银监会认为，统一调整拨贷比这样的政策，可能还需要进行进一步的考虑。
今年初，有消息称，银监会降低了拨备覆盖率要求，2015年大银行已经有拨备覆盖率压至红线的情况，工农中建四大国有银行拨备覆盖率下降最快的是建行，2015年末，建行拨备覆盖率为150.99%，较上年下降71.34个百分点;工行拨备覆盖率156.34%，较上年下降50.56个百分点;中行不良贷款拨备覆盖率153.30%，比上年末下降34.30个百分点;交行拨备覆盖率155.57%，较上年下降23.31个百分点。
早前，在中信银行2015年业绩发布会上，该行副行长方合英表示，就拨备覆盖率调整一事，中信银行向相关部门进行求证，但是没有明确地说哪家银行可以调到140%，哪家可以调到130%，这个问题目前还不确定。
此外，盈利能力方面，上半年，工行ROA与ROE分别为1.32%与16.83%，分别同比上年末下降0.07个与2.03个百分点。净利息差与净利息收益率都出现下降，分别为2.07%、2.21%，分别较上年末下降0.27个与0.32个百分点。此外，与大多数银行一样，工行上半年利息净收入出现负增长，减少了178亿元。
在市场高度关注的房贷业务上，工行个人贷款比上年末增加3297.64亿元，增长9.3%。其中个人住房贷款增加3453.62亿元，增长13.7%，主要是顺应国家房地产政策调整，积极支持居民购房融资需求所致。
编辑：林洁琛您的位置： &
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