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雷盛软件有限公司
经营品牌：雷盛
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> 雷盛德奎实业（上海）有限公司
雷盛德奎实业（上海）有限公司
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& 上海市奉贤区齐贤伯信息(.cn)镇南航公路148号邮编：201403所在行业：联系人：殷先生电话：手机：传真：公司网址：友情提示该页面是“雷盛德奎实业（上海）有限公司”在阿土伯网的企业名片页面，如果您是该公司负责人并希望管理这家公司（修改简介、修改联系方式、发布产品和供应信息），请点击【】，阿土伯将第一时间把用户名和密码发送到您填写的手机上！雷盛德奎实业（上海）有限公司行车路线红色标注点是“雷盛德奎实业（上海）有限公司”在地图上位于上海的位置，您可以使用鼠标放在地图上放大、缩小和拖动地图。
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友情提示：交易有风险，行事需谨慎。对于明显低于市场价很多、要求先付款再交易的需要特别注意。杭州和雷实业股份有限公司财务报表及审计报告_和雷实业(836478)_公告正文
杭州和雷实业股份有限公司财务报表及审计报告
公告日期：
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
公司基本情况
杭州和雷实业有限公司（以下简称“和雷实业”或“本公司”）原为2009年6月由自然人股东雷文军、蓝丽生出资设立的杭州禾雷投资有限公司。其中，雷文军以现金方式出资1800万元，持股比例90%；蓝丽生以现金方式出资200万元，持股比例10%。经浙江岳华会计师事务所有限公司于日审验，出具的浙岳华验字（2009）第A0869号验资报告，日取得由杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局核发的《企业法人营业执照》(注册证号：093)。日，杭州市工商行政管理局下发了《企业名称变更核准通知书》（[杭]名称预核[2010]第565854号），日，杭州禾雷投资有限公司召开股东会并通过决议，同意将公司名称由原杭州禾雷投资有限公司变更为杭州和雷实业有限公司。日，杭州禾雷投资有限公司法定代表人签署了《杭州禾雷投资有限公司章程修正案》。日完成工商变更登记。2010年8月，和雷实业股东会决议同意雷文军将拥有本公司的32.5%的650万元股权转让给杭州神彩贸易有限公司，同意雷文军将拥有本公司的30%的600万元股权转让给程米生，同意雷文军将拥有本公司7.5%的150万元股权转让给邵英君，同意蓝丽生将拥有本公司的10%的200万元股权转让给杭州神彩贸易有限公司，同意由陈新军担任公司法定代表；此次变更后的股东持股比例为：雷文军持股20%，杭州神彩贸易有限公司持股42.5%，程米生持股30%，邵英君持股7.5%。日，此次股权及法定代表人变更在杭州市工商行政管理局高新区（滨江）分局完成工商变更登记。日，和雷实业股东会作出决议，同意程米生将拥有本公司20%的400万元股权转让给杭州神彩贸易有限公司；同意雷文军将拥有本公司20%的400万元股权转让给大兴安岭新林林业局。此次变更后的股东持股比例为：杭州神彩贸易有限公司持股62.5%,程米生持股10%，邵英君持股7.5%，大兴安岭新林林业局持股20%。日，此次股权变更在杭州市工商行政管理局桐庐分局完成变更登记事宜。日，和雷实业股东会作出决议，同意和雷实业召开股东会并通过决议，同意大兴安岭新林林业局将拥有本公司20%的400万元股权转让给杭州神彩贸易有限公司。此次股权变更后的股东持股比例为：杭州神彩贸易有限公司持股82.5%，程米生持股10%，邵英君持股7.5%。日，此次股权变更在杭州市工商行政管理局桐庐分局完成变更登记事项。2013年10月，和雷实业股东会决议同意程米生将拥有本公司的10%的200万元股权转让给雷文军；同意邵英君将拥有本公司7.5%的150万元股权转让给兰仁法。此次股权变更后的股东持股比例为杭州神彩贸易有
财务报表附注第12页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
限公司持股82.5%，雷文军持股10%，兰仁法持股7.5%。日，此次股权变更在杭州市工商行政管理局桐庐分局完成变更登记事项。日，和雷实业股东会作出决议，同意和雷实业召开股东会并通过决议，同意杭州神彩贸易有限公司将拥有本公司82.5%的1650万元股权转让给兰仁法。此次股权变更后的股东持股比例为：兰仁法持股90%，雷文军持股10%。2015年7月，和雷实业股东会同意兰仁法将拥有本公司90%的1800万元股权分别转让给雷文军1100万，杭州桐源创业投资合伙企业（有限合伙）600万，曾国林60万，王瑞芬40万。此次变更后的股东持股比例为：雷文军持股65%，杭州桐源创业投资合伙企业（有限合伙）持股30%，曾国林持股3%，王瑞芬持股2%。日，此次股权变更在杭州市商行政管理局桐庐分局完成变更登记事项。
注册资本：二千万元整
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
法定代表人：雷文军
公司经营范围：房地产投资；制作、安装：木屋；生产、销售：木制门窗、木制家具、木质地板、木制工艺品、木质花坛、木质栅栏；销售：建材（不含砂石）。
公司注册地址：浙江省桐庐县桐君街道洋洲路99号2号厂房。
公司的企业法人营业执照注册号：093。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于日批准报出。
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）规定编制财务报表。
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
重要会计政策及会计估计
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第13页
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财务报表附注
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
本次申报期间为日至日。
本公司营业周期为12个月。
记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
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财务报表附注
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新
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财务报表附注
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
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合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
财务报表附注第18页
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财务报表附注
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
财务报表附注第19页
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财务报表附注
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
财务报表附注第20页
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财务报表附注
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一)应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款。
坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
（1）债务人发生严重的财务困难；
（2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
（3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。
坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计
本公司将金额为人民币50万元（含50万元）以上的应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检
查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
财务报表附注第21页
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财务报表附注
确定组合的依据
账龄分析法
其他关联方
杭州和雷实业的关联方
款项性质为备用金等的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前
经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内
b.组合中，杭州和雷实业有限公司的其他关联方坏账风险较小，不计提坏账
c.组合中，备用金、押金等为本公司员工借的备用金或合同押金，坏账风险
较小，不计提坏账准备；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：
a.应收关联方款项；
b.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
c.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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(十二)存货
存货的分类
存货主要包括：原材料、库存商品、在产品等。
发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。本公司存货的领用和发出时按移动加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三)划分为持有待售的资产
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本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十四)长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制
的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价
不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
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例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该
等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
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时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
固定资产类别
使用寿命(年)
预计净残值率（%）
年折旧率（%）
年限平均法
年限平均法
年限平均法
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年限平均法
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认的融资费。
(十七)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八)借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
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产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九)无形资产
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十二)职工薪酬
短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提
比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本
公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金
缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险
机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
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为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二
个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当
期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两
者的差额，确认结算利得或损失。
辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
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同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在
达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的
解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职
工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个
资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规
定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，
按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
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认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权的，在授予日以承担负
债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；如完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增
加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的
公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)收入
1、销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司商品销售收入确认的具体原则为：公司将货物发出，安装完成并验收无
误后，收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠
提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分
比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计
量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品
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部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够
单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于
购买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收
益相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补
偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
财务报表附注第35页
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财务报表附注
减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
经营租赁会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分
费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用
从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
财务报表附注第36页
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财务报表附注
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
（1）执行财政部于2014年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于2014年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则―基本准则》（修订）、
《企业会计准则第2号――长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第9号――职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第30号――财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第33号――合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第37号――金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第39号――公允价值计量》、
《企业会计准则第40号――合营安排》、
《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》。
（2）重要会计政策变更对公司的影响
本公司执行财政部于2014年颁布的上述新的及修订的企业会计准则对本公司无影
重要会计估计变更
财务报表附注第37页
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财务报表附注
本公司报告期内主要会计估计未发生变更。
主要税种和税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消
城市维护建设税
教育费附加
实际缴纳流转税额
地方教育费附加
实际缴纳流转税额
企业所得税
按应纳税所得额计征
收入总额的百分之八十
本公司其他税项按国家及地方的有关具体规定计缴。
财务报表重要项目注释
296,193.76
177,795.51
其他货币资金
296,193.76
177,795.51
应收账款分类披露
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合：1账龄分析法
1,978,003.08
1,930,661.61
组合：2其他关联方
377,000.00
377,000.00
组合：3备用金等
2,355,003.08
2,307,661.61
3.单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
2,355,003.08
2,307,661.61
财务报表附注第38页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（续上表）
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合：1账龄分析法
2,872,162.95
2,867,371.35
组合：2其他关联方
1,287,000.00
1,287,000.00
组合：3备用金等
4,159,162.95
4,154,371.35
3.单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
4,159,162.95
4,154,371.35
（续上表）
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
组合：1账龄分析法
793,297.69
793,297.69
组合：2其他关联方
2,623,608.43
2,623,608.43
组合：3备用金等
3,416,906.12
3,416,906.12
3.单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
3,416,906.12
3,416,906.12
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
计提比例（%）
其中：6个月（含6个月）以内
399,954.00
6个月至1年
1,578,049.08
1年以内小计
1,978,003.08
1,978,003.08
财务报表附注第39页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（续上表）
计提比例（%）
其中：6个月（含6个月）以内
2,824,247.00
6个月至1年
1年以内小计
2,824,247.00
2,872,162.95
（续上表）
计提比例（%）
其中：6个月（含6个月）以内
793,297.69
6个月至1年
1年以内小计
793,297.69
793,297.69
按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计数
944,743.08
377,000.00
黑龙江大顶山旅游投资有限公司
351,000.00
浙江鸿文实业有限公司
202,122.00
淳安千岛湖宋家渔村水上运动有限公司
146,767.00
2,021,632.08
（续上表）
财务报表附注第40页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
占应收账款合计数
1,287,000.00
1,033,415.95
云和县七赤文化创意有限公司
653,487.00
黑龙江大顶山旅游投资有限公司
351,000.00
龙泉市龙泉山度假区有限公司
340,774.00
3,665,676.95
（续上表）
占应收账款合计数
2,623,608.43
龙泉市龙泉山度假区有限公司
340,774.00
206,415.95
杭州柳林湾农林开发有限公司
156,500.00
3,375,797.38
预付款项按账龄列示
其中：6个月（含6个月）以内
197,375.65
218,044.30
105,717.69
6个月至1年
1年以内小计
197,883.05
222,396.30
138,747.69
202,235.05
222,396.30
138,747.69
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
合计数的比例（%）
杭州飘舜建筑设计咨询有限公司
180,611.65
南京工大建设工程技术有限公司
丽水市久盛地板商行
杭州赛腾多彩瓦有限公司
200,372.65
财务报表附注第41页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（续上表）
占预付款期末余额
合计数的比例
厦门建发纸业有限公司
179,244.30
丽水市久盛地板商行
河北格瑞玻璃棉制品有限公司
杭州赛腾多彩瓦有限公司
222,396.30
（续上表）
占预付款期末余额
合计数的比例
杭州鑫隆玻璃装饰公司
黑龙江省城市规划勘测设计研究院
宁波保税区雅正贸易有限公司
杭州赛腾多彩瓦有限公司
127,435.00
其他应收款
其他应收款分类披露：
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
组合：1账龄分析法
组合：2其他关联方
组合：3备用金等
3.单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
（续上表）
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
组合：1账龄分析法
1,607,915.43
1,607,915.43
组合：2其他关联方
组合：3备用金等
1,607,915.43
1,607,915.43
财务报表附注第42页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
3.单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
1,607,915.43
1,607,915.43
（续上表）
计提比例（%）
1.单项金额重大并单独计提坏账准备
的其他应收款
2.按账龄组合计提坏账准备的其他应
组合：1账龄分析法
组合：2其他关联方
组合：3备用金等
151,277.00
151,277.00
165,659.29
165,659.29
3.单项金额不重大但单独计提坏账准
备的其他应收款
165,659.29
165,659.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
其他应收款
计提比例(%)
其中：6个月（包含6个月）以内
1年以内小计
（续上表）
其他应收款
计提比例(%)
其中：6个月（包含6个月）以内
1,607,915.43
1年以内小计
1,607,915.43
财务报表附注第43页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
其他应收款
计提比例(%)
1,607,915.43
（续上表）
其他应收款
计提比例(%)
其中：6个月（包含6个月）以内
1年以内小计
按欠款方归集的期末余额其他应收款情况
占其他应收期末余额
合计数的比例(%)
中石油杭州分公司
（续上表）
占其他应收期末余额
合计数的比例(%)
上海威都实业发展有限公司
1,590,000.00
中石油杭州分公司
1,607,915.43
（续上表）
占其他应收期末余额
合计数的比例(%)
151,277.00
杭州路安实业有限公司
中石油杭州分公司
165,659.29
938,412.87
938,412.87
财务报表附注第44页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
1,007,075.91
1,007,075.91
5,971,541.87
5,971,541.87
7,917,030.65
7,917,030.65
（续上表）
1,645,330.08
1,645,330.08
906,073.81
906,073.81
2,712,294.36
2,712,294.36
5,263,698.25
5,263,698.25
（续上表）
1,169,042.63
1,169,042.63
2,605,653.54
2,605,653.54
3,803,688.65
3,803,688.65
7,578,384.82
7,578,384.82
其他流动资产
待抵扣进项税额
1,894,067.54
1,853,337.13
1,894,067.54
1,853,337.13
1．账面原值
23,836,964.61
23,992,272.04
（2）本期增加金额
―在建工程转入
―企业合并增加
（3）本期减少金额
―处置或报废
23,836,964.61
24,022,622.46
2．累计折旧
6,774,981.25
6,848,751.69
（2）本期增加金额
1,584,862.57
1,619,476.00
1,584,862.57
1,619,476.00
（3）本期减少金额
278,087.72
294,143.79
―处置或报废
278,087.72
294,143.79
8,081,756.10
8,174,083.90
3．减值准备
财务报表附注第45页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
15,755,208.51
15,848,538.56
（2）账面价值
17,061,983.36
17,143,520.35
（续上表）
1．账面原值
23,834,119.61
138,848.00
24,088,891.24
（2）本期增加金额
―在建工程转入
―企业合并增加
（3）本期减少金额
142,228.00
142,228.00
―处置或报废
142,228.00
142,228.00
23,836,964.61
23,992,272.04
2．累计折旧
4,510,582.06
4,619,708.79
（2）本期增加金额
2,264,399.13
2,305,761.32
2,264,399.13
2,305,761.32
（3）本期减少金额
―处置或报废
6,774,981.19
6,848,751.69
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
17,061,983.42
17,143,520.35
（2）账面价值
19,323,537.55
19,469,182.45
（续上表）
1．账面原值
23,538,089.70
138,848.00
23,775,267.33
（2）本期增加金额
296,029.91
313,623.91
296,029.91
313,623.91
财务报表附注第46页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
―在建工程转入
―企业合并增加
（3）本期减少金额
―处置或报废
23,834,119.61
138,848.00
24,088,891.24
2．累计折旧
2,269,776.32
2,337,327.29
（2）本期增加金额
2,240,805.74
2,282,381.50
2,240,805.74
2,282,381.50
（3）本期减少金额
―处置或报废
4,510,582.06
4,619,708.79
3．减值准备
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
―处置或报废
4．账面价值
（1）账面价值
19,323,537.55
19,469,182.45
（2）账面价值
21,268,313.38
100,375.58
21,437,940.04
(八)长期待摊费用
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
厂房装修款
266,858.51
266,858.51
266,858.51
266,858.51
（续上表）
本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
厂房装修款
533,716.91
266,858.40
266,858.51
533,716.91
266,858.40
266,858.51
递延所得税资产
可抵扣暂时性
递延所得税
可抵扣暂时性
递延所得税
可抵扣暂时性
递延所得税
资产减值准备
资产减值准备
财务报表附注第47页
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财务报表附注
（续上表）
(十一)短期借款
5,000,000.00
5,000,000.00
(十二)应付账款
1年以内（含1年）
567,275.65
153,136.78
409,583.18
1至2年（含2年）
264,248.15
2至3年（含3年）
567,275.65
417,384.93
413,633.18
(十三)预收款项
1年以内（含1年）
3,309,680.00
1,190,000.00
1,360,610.00
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3,309,680.00
1,190,000.00
1,360,610.00
(十四)应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
728,059.09
728,059.09
离职后福利-设定提存计划
一年内到期的其他福利
763,753.00
763,753.00
财务报表附注第48页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（续上表）
1,096,047.63
1,096,047.63
离职后福利-设定提存计划
一年内到期的其他福利
1,133,035.47
1,133,035.47
（续上表）
797,297.00
797,297.00
离职后福利-设定提存计划
一年内到期的其他福利
839,722.92
839,722.92
短期薪酬列示
（1）工资、奖金、津贴和补贴
621,452.00
621,452.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
728,059.09
728,059.09
（续上表）
（1）工资、奖金、津贴和补贴
935,393.00
935,393.00
（2）职工福利费
133,552.10
133,552.10
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
1,096,047.63
1,096,047.63
财务报表附注第49页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
（续上表）
（1）工资、奖金、津贴和补贴
714,545.00
714,545.00
（2）职工福利费
（3）社会保险费
其中：医疗保险费
工伤保险费
生育保险费
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
797,297.00
797,297.00
设定提存计划列示
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
（续上表）
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
（续上表）
基本养老保险
失业保险费
企业年金缴费
(十五)应交税费
526,320.52
1,818,029.85
企业所得税
363,463.44
133,205.11
财务报表附注第50页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
个人所得税
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
988,411.68
1,966,596.40
(十六)其他应付款
按账龄列示其他应付款：
1年以内（含1年）
575,610.00
877,897.92
3,241,154.22
1至2年（含2年）
1,063,752.36
2至3年（含3年）
500,000.00
8,604,500.00
575,610.00
1,377,897.92
12,909,406.58
账龄超过一年的重要其他应付款
未偿还或结转的原因
500,000.00
（续上表）
未偿还或结转的原因
13,578,000.00
杭州宝鼎实业有限公司
1,178,759.44
500,000.00
(十七)其他流动负债
预提厂房租金
(十八)实收资本
杭州神彩贸易
16,500,000.00
16,500,000.00
2,000,000.00
11,000,000.00
13,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
杭州桐源创业
投资合伙企业
6,000,000.00
6,000,000.00
（有限合伙）
600,000.00
600,000.00
400,000.00
400,000.00
财务报表附注第51页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
20,000,000.00
18,000,000.00
18,000,000.00
20,000,000.00
说明：2015年7月，和雷实业股东会同意兰仁法将拥有本公司90%的1800万元股权分别转让给雷文军1100万，杭州桐源创业投资合伙企业（有限合伙）600万，曾国林60万，王瑞芬40万。此次变更后的股东持股比例为：雷文军持股65%，杭州桐源创业投资合伙企业（有限合伙）持股30%，曾国林持股3%，王瑞芬持股2%。日，此次股权变更在杭州市商行政管理局桐庐分局完成变更登记事项。
（续上表）
杭州神彩贸
16,500,000.00
16,500,000.00
易有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
（续上表）
杭州神彩贸
16,500,000.00
16,500,000.00
易有限公司
1,500,000.00
1,500,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
20,000,000.00
3,500,000.00
3,500,000.00
20,000,000.00
说明：2013年10月，和雷实业股东会决议同意程米生将拥有本公司的10%的200万元股权转让给雷文军；同意邵英君将拥有本公司7.5%的150万元股权转让给兰仁法。此次股权变更后的股东持股比例为杭州神彩贸易有限公司持股82.5%，雷文军持股10%，兰仁法持股7.5%。日，此次股权变更在杭州市工商行政管理局桐庐分局完成变更登记事项。
(十九)盈余公积
法定盈余公积
110,222.57
任意盈余公积
110,222.57
说明：根据净利润的10%提取法定公积金。
（续上表）
财务报表附注第52页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
法定盈余公积
任意盈余公积
说明：根据净利润的10%提取法定公积金。
(二十)未分配利润
调整前上期末未分配利润
360,731.91
-1,619,572.14
-2,706,536.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润
360,731.91
-1,619,572.14
-2,706,536.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润
701,412.45
2,020,385.37
1,086,964.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
992,003.11
360,731.91
-1,619,572.14
(二十一)营业收入和营业成本
营业收入、营业成本
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,450,532.55
5,637,943.41
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,455,532.55
5,637,943.41
主营业务（分行业）
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,450,532.55
5,637,943.41
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,450,532.55
5,637,943.41
主营业务（分产品）
4,683,760.76
2,704,537.76
12,075,260.10
8,413,780.39
7,341,478.71
5,529,478.16
448,717.95
367,608.96
109,053.84
108,465.25
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,450,532.55
5,637,943.41
主营业务（分地区）
财务报表附注第53页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
4,730,769.31
2,737,479.60
11,508,593.45
8,107,831.79
7,450,532.55
5,637,943.41
浙江以外地
1,015,384.62
673,557.56
4,730,769.31
2,737,479.60
12,523,978.05
8,781,389.35
7,450,532.55
5,637,943.41
公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例(%)
德清丰华生态农业开发有限公司
3,760,683.76
嵩县白云山旅游有限责任公司
923,077.00
4,730,769.31
（续上表）
占公司全部营业收入的比例(%)
6,035,897.44
1,460,512.82
黑龙江大顶山旅游投资有限公司
1,015,384.62
淳安县千岛湖宋家渔村水上运动有限公司
980,142.74
843,589.74
10,335,527.36
（续上表）
占公司全部营业收入的比例(%)
2,296,246.52
龙泉市龙泉山庄度假区有限公司
1,415,817.09
1,384,615.38
杭州宝鼎实业有限公司
683,760.68
杭州柳林湾农林开发有限公司
646,581.20
5,403,547.37
(二十二)营业税金及附加
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
106,031.66
(二十三)销售费用
运输、快件费
125,657.10
财务报表附注第54页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
停车、过路费
176,179.69
汽车修理费及年检费
汽车保险费
295,209.36
534,689.19
308,135.40
(二十四)管理费用
163,200.00
103,800.00
133,552.10
业务活动费
办公楼租金
113,866.66
195,200.00
165,007.08
552,725.53
697,574.28
416,053.98
285,000.00
减：利息收入
金融机构手续费
288,437.33
(二十六)资产减值损失
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
财务报表附注第55页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
(二十七)营业外收入
计入2015年
计入2014年
计入2013年
1-7月非经常性
度非经常性
度非经常性
损益的金额
损益的金额
损益的金额
非流动资产处
置利得合计
其中：固定资
产处置利得
无形资产处置
债务重组利得
非货币性资产
(二十八)营业外支出
计入2014年
计入2013年度非
月非经常性损益
度非经常性
经常性损益的金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
(二十九)所得税费用
当期所得税费用
230,258.33
133,205.11
递延所得税调整
-10,637.47
219,620.86
132,007.21
(三十)现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金
13,654,348.12
11,055,557.86
1,982,777.22
质保金及押金
300,000.00
备用金退回
175,950.80
13,693,347.40
11,532,705.77
2,041,804.42
财务报表附注第56页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
支付的其他与经营活动有关的现金
往来款支出
10,096,818.79
23,000,045.22
2,377,019.77
管理费用及销售费用
827,394.48
1,202,111.79
264,246.73
备用金支出
130,909.00
押金及保证金支出
11,053,875.82
24,389,197.59
2,793,298.37
(三十一)现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
701,412.45
2,020,385.37
1,086,964.41
加：资产减值准备
固定资产等折旧
1,325,332.21
2,305,761.32
2,282,381.50
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
266,858.51
266,858.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
285,000.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-10,637.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-2,653,332.40
2,314,686.57
192,489.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
5,312,829.42
-2,308,891.99
-2,664,856.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
548,024.31
-9,726,810.91
-694,646.53
经营活动产生的现金流量净额
5,341,178.39
-4,793,907.85
469,190.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
296,193.76
177,795.51
减：现金的年初余额
177,795.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
230,668.40
-112,270.15
102,250.67
财务报表附注第57页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
现金和现金等价物的构成：
296,193.76
177,795.51
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
296,193.76
177,795.51
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
296,193.76
177,795.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
关联方及关联交易
（一）存在控制关系的关联方
关联方名称/姓名
与本公司关系
公司实际控制人、董事长、总经理、董
（二）不存在控制关系的关联方
持有杭州和雷
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
杭州桐源创业投资合伙企业（有
实际控制人雷文军担任董事并持有
杭州三基传媒有限公司
24.74%的股权
实际控制人雷文军担任法定代表人、
杭州畅途旅行社有限公司
执行董事兼总经理并持有40%的股
实际控制人雷文军担任法定代表人、
杭州润基投资管理有限公司
执行董事兼总经理并持有45%的股
实际控制人雷文军担任法定代表人、
浙江滨龙资产管理有限公司
执行董事兼总经理并持有80%的股
实际控制人雷文军担任监事并持有
浙江丽水雷盛投资管理有限公司
公司实际控制人雷文军任监事并持
丽水市莲城水电修试有限公司
有70%的股权
财务报表附注第58页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
持有杭州和雷
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
杭州大雷网络科技有限公司
实际控制人雷文军担任执行董事
实际控制人雷文军担任监事并持有
杭州中岳房地产开发有限公司
浦江畅驾休闲农业开发有限公司
实际控制人雷文军担任董事长
实际控制人雷文军妹妹雷红军担任
杭州路安实业有限公司
执行董事并持有49%股权
实际控制人雷文军之妹
董事、副总经理
董事、财务负责人
监事会主席
（三）关联交易情况
1、经常性关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联交易内容
2,686,608.43
2、偶发性关联交易
公司从上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行借入500万元保证借款，借款期限为日至日，该借款由浙江巨业担保有限公司和实际控制人雷文军共同提供连带责任担保，保证合同编号分别为YB4001、ZB0082，公司已于日偿还借款，保证合同履行完毕。
关联方应收应付款项
377,000.00
1,287,000.00
2,623,608.43
其他应收款
财务报表附注第59页
杭州和雷实业有限公司
财务报表附注
杭州路安实业有限公司
其他应付款
500,000.00
500,000.00
302,287.92
11,158,000.00
承诺及或有事项
重要承诺事项
截止日，本公司无需要披露的前期承诺事项。
截止日，本公司无需要披露的其他或有事项。
资产负债表日后事项
截止日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项说明
截止日，本公司无需披露的其他重要事项。
杭州和雷实业有限公司
二一五年九月十五日
财务报表附注第60页
财务报表附注第61页
财务报表附注第62页
财务报表附注第63页
财务报表附注第64页
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