单位内控抽查员工办公室可否查私人账号可否打入公账物品

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-09-05 14:19 标签： 私人办公室
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内部控制和审计关系.doc75页
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内部控制制度审计的对象是各单位的内部控制制度，在进行审计时，应从内部控制制度的基本内容进行，它主要体现在以下各项管理制度之中。 1.责任控制制度。责任控制制度是以确定经济组织内部各部门、各环节、各层次及其人员的经济责任为中心的内部控制制度。它由工作岗位责任制和各部门、各环节、各层次的责任制两方面组成。这种制度主要是检查各种岗位责任制赋予各职能部门和经办人员的责任是否达到分工明确，职责分明的目的。 2.内部牵制制度。内部牵制制度为了保证会计资料的正确性、可靠性及保护财产而形成的一种制度。它主要检查会计事项的处理或不相容的职务是否遵循必须经过两个以上的人员或部门的原则，以防止差错、舞弊的发生。 3.会计控制制度。会计控制制度是指经济组织为了保证会计数据的正确性和可靠性而采取的各种措施和方法，主要是各种凭证的记录、传递，资金的使用，债权债务反映，会计报表编制等各个环节的控制制度和程序。主要是通过帐证、帐帐、帐表之间的相符关系，检查会计数据的可靠性；通过帐实核对检查帐实是否相符，以保证会计数据的真实性；通过严格的复核审批制度，以保证会计业务处理的合法性；通过定期编制计算平衡表检查所有数据的正确性等。 4，经营方面各个循环系统的控制制度。它是经济组织内部为实现经营目标而实现生产经营和管理所必须经过的环节和业务操作的控制制度。如成本控制、购销控制、物资控制、生产经营过程的控制制度等。通过检查这些环节的控制是否严密，反映企业是否能正常地进行经营活动及企业的生存和发展。 5.财产、凭单管理制度。财产、凭单管理制度是为了确保经济组织的财产和各种凭证单
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办公室内部控制
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工行吕梁分行汾阳支行多措并举严防员工自办业务夯实内控管理基础工作
日 16:11:22 来源：
&&& 本网讯（王志刚）今年以来，吕梁汾阳支行按照&从严治行&的要求，积极践行&以人为本、合规经营、诚实守信、履职尽责、违规必究&合规文化内涵，始终坚持以合规经营为底线，以价值创造为主线，以制度建设为防线，多措并举严格防范自办业务的发生，为全面推进合规文化建设奠定基础。&&& 一、加强制度学习。风险的防范首先在于制度的学习和贯彻，在实际作中任何风险的防范应该将制度学习放在首要位置。为此，该行经常组织员工认真学习《员工行为禁止规定》、《员工违规行为处理规定》等相关规章制度，配合相关案例，让员工深刻认识自办业务的操作风险，从而熟知自办业务的危害性，树立严谨规范的操作意识，培养风险防控能力和合规的观念，从思想上建立起&防线&。&&& 二、建立约束机制。为了有效防范员工自办、代办业务带来的危害，该行一是与全体员工签订运营管理风险防范工作承诺书和防范自办业务、代办业务承诺书，明确自办业务责任权属。二是为柜员购置了储物柜，一人一格，便于存放私人物品，在储物柜上张贴明确提示：严禁将私人物品带入操作间，在柜员终端上张贴明确提示：严禁自办业务。加强柜员责任意识，形成主动抵制自办、代办业务良好氛围。&&& 三、丰富检查形式。明确专人，成立专班，开展定期和不定期、现场和非现场的检查。一是由合规经理、二级支行行长、部门负责人定期现场检查所有人员（包括内外勤人员）的客户信息资料管理情况，查看员工抽屉、款箱、柜子中是否有自己（或他人）的单、折、卡、票据、印鉴、网银证书等，检查完毕后在记录卡上双人签字。同时通过调阅柜员传票、监控录像等形式，检查营业经理的履职情况和柜员操作情况。&&& 四、开展不定期抽查。由支行分管内控领导、合规经理、网点负责人成立抽查小组，不定期对各网点进行突击性的抽查，查看大堂和现金区员工抽屉、款箱、柜子中是否有自己（或他人）的单、折、卡、票据、印鉴、网银证书等，并实时通报检查情况。
【作者：王志刚】
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