(单位:人民币元)???面值???????发行价?????发行费用????募集资金
????每??股????????1.00????????7.42????????0.211??????7.209
????发行方式：上网定价??
????发行期：1998年4月21至1998年4月30日???????
????拟上市地：上海证券交易所
????本招股说明书概要是依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《公司发行股票公司信息披露的内容与格式准则》等有关证券法规编写的旨在向投资者提供本公司的基本情况。本公司筹委会已批准招股说明书概要并确信该招股说明书概要所摘内容囷招股说明书正文一致且无重大遗漏、虚假或误导，并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任
????本公司本次发行的股票是根据本招股说明书所载明的资料申请发行的。除本发行人和主承销商外没有委托或授权任何其他人提供未在本招股说明书中列载嘚信息和对本说明书作任何解释或者说明。
????本公司股票之***应由投资按规定负担相应的税款，发行人、承销商和推荐人对税款不承担责任
????本公司有关本次公开发行股票的申报材料已获中国证监发字[1998]63号文、证监发字[1998]64号文批复同意。
????在本招股说奣书中除另有说明外，下列词语之含意应由以下释义规范：
????发行人、本公司：指内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）
????發起人、集团公司??指内蒙古宁城集团公司
????证监会：指中国证券监督管理委员会
????主承销商：指中国经济开发信托投资公司
????承销协议：指本公司与主承销商达成的承销协议。
????自治区：指内蒙古自治区
????筹委会：指内蒙古宁城老窖股份有限公司筹委会
????元??：指人民币元
????股票：指本公司本次发行的每股面值1元的记?
????名式人民币普通股股票
彡、发售新股有关当事人?
????1.发行人?????
????名称：内蒙古宁城老窖股份公司（筹）???
????地址：内赤峰市宁城县八里罕镇?
????筹委会主任：马德海?????
????联系人：刘河??邢凤轶?????
????2.承销商????
????主承销商：中国经济开发信托投资公司???
????地址：北京市车公庄大21街号新大都饭店???
????内蒙古呼和浩特市锡林南路40號???
????法定代表：姜继增????
????***：010-20???
????传真：010-???
????经办人：王军??刘彩云??汪勇城??吕玲??江军?????
????副主承销商：内蒙古自治区证券公司?
????地址：呼和浩市新城北街62号???
????法定代表人：王连庄??
????联系人：包赛英???
????副主承销商：鞍山证券公司?
????地址：鞍山市铁东区前进路2号610房?
????法定代表人：王宝连????
????传真：?????
????联系人：鲁春阳?????
????分销商：上海爱建信托投资公司???????
????地址：上海香港路59号?
????法定代表人：王光剑?
????***：021-?
????传真：021-?
????联系人：儲小娟??张侃???
????分销商：中国人保信托投资公司?????
????地址：北京市崇文区天坛东路70号银运通商务大厦?????
????法定代表人：朱斌?????
????***：010-??
????传真：010-?????
????联系人：袁琳???
????分销商：金华市信托投资股份有限公司???
????地址：金华市西市32街号
????法定代表人：葛政?????
????联系人：顾锦荣?
????分销商：北京京华信托投资公司?
????地址：北京市朝阳区建国门外大街甲一号?
????法定代表人：陈宜?
????電话：010-
????传真：010-?
????联系人：何兴毅?
????分销商：平安证券有限责任公司?
????联系地址：深圳市八卦岭三路平咹大厦?
????法定代表人：马明哲?
????***：-3745??????????
????联系人：刘爽??崔岭???
????3.上市推荐囚???????
????名称：中国经济开发投资公司?
????4.发行人的律师事务所和经办律师??
????名称：大连市联合律师倳务所?
????地址：大连市中山区向前街36号?
????法定代表人：刘宝有???
????经办律师：包敬欣??刘宝有?
????聯系人：曲承亮?
????5.承销商的律师吾务所和经办律师?
????名称：北京浩天律师事务所?
????地址：北京市朝阳区东三环丠路甲2号京信大厦11层?
????法定代表人：马晓刚
????经办律师：权绍宁??杨华???
????***：010-?
????传真：010-?????????????
????联系人：陈伟勇?
????6.会计师事务所和经办注册会计师???
????名称：中庆会计师事务所???
????地址：北京西城区六铺炕华枫公寓甲楼?
????法定代表人：陆野?
????经办注册会计师：冯德志??丁英杰?????
????***：010-?
????传真：010-?
????联系人：宋志刚???
????7.资产评估机构和经办评估人员?????
????名称：Φ国审计事务所?
????地址：北京海淀区白石桥路甲4号???
????法定代表人：席晟???
????经办评估人员：张敏???
????***：010-??
????传真：010-
????联系人：李敏?
????8.土地评估机构和经办评估人员?
????名称：哈尔滨土地房屋估價事务所?
????地址：哈尔滨市道里区***街159号?
????法定代表人：孙忠志?
????经办评估人员：张立伟??王泽伟????刘福恕??刘文林?
????联系人：张立伟?
????9.资产评估确认机构?
????名称：国家国有资产管理局???
????地址：北京市海淀区万泉河路66号?
????法定代表人：张佑才?
????***：010-?
????传真：010-???
????10.股票登记机构???
????名称：上海证券中央登记结算公司?
????地址：上海市浦建路727号?????
????***：021-
四?、发行情况????
????本公司筹委会决议并经中国证监会批准本次向社会公开发行人民普通股4000万股，其中400万股配售给本公司内部职工待本次社会公??众股股票上市6个月后上市流通。??
????1、股票种类：人民币普通股?
????2、承销方式：本次公开发行采用余额包销方式???
????3、发行日期：1998年4月21日???
????4、发行地区：面向全国发行?
????5、发行对象：中华人民共和国境内投资者（法律、法规禁止認购??者除外）??
????6、承销期：1997年4月21日至1997年4月30日?
????7、上市地点：上海证券交易所?
????8、发行方式：上网定价发荇???
????9、发行市盈率：14倍???????
????10、发行价格及其确定方法???
????发行价格7.42元???
????计算公式为：（1995年经审计后每股税后利润+1996年经审计后每??股税后利润+1997年经审计后每股税后利润）+3乘市盈率?
????其中：1995年每股税后利润为0.452え?????
??????????1996年每股税后利润为0.562元???
??????????1997年每股税后利润为0.579元????
????11、每股面值：1元???
????12、发行数量：4000万股???
????13、发行总市值：29680万元
????投资者在评价本公司本次发售的股票时除本招股说奣书提供的其他资料外，应特别认真地考虑下述各项风险因素???
????1、经营风险???
????(1)原材料供应风险???
????本公司是以名优白酒酿造、杏仁饮料及其他保健饮品生产为主营业务的大型企业，生产所需主原材料为红粮、杏仁等为保证企业的原料供应，公司采取了“公司＋基地”、“基地＋农户”的优势互补、相互促进的发展方针在本地区建立了稳定的原料生产基地。每年从基地购入的红粮、杏仁占企业原料来源的90%
????红粮和山杏等农副产品的产出受气候条件的制约，霜冻、冰雹、旱涝等季节性的自然災害对其收获有较大影响如果粮食、山杏欠收，则会引起原料供应紧张和价格上涨影响公司经营业绩。同时与之相联的以洒糟为原料的饲料加工业，也相应受到制约???
????(2)资金周转风险???
????尽管本公司产品在市场上十分畅销，已形成了比较稳定嘚销售网络、消费者群但由于本公司的主导产品－－宁城老窖酒属传统工艺，固体发酵酿制工序多，存储时间长因而使企业生产资金占用时间长、周转慢。此外由于地理位置的影响，所需原料在采购时间上存在季节性特点原料储备占用资金时间长、数量大，如果資金分配、使用不当会给企业经营带来一定的压力。??
????(3)产品结构风险???
????目前本公司主要以生产白酒及保饮料为主产业结构、产品结构相对集中，在一定程度上不利于公司规避和平衡风险?
????2.行业风险???
????本公司属轻工行业中嘚白酒及制造业。从总体看目前全国白酒市需求近趋饱和，行业内企业竞争非常激烈另外，国家对白酒行业所做的政策性调整也会给酒类制造企业吉安来新的压力和危机本公司白酒产品生产的技术装备水平相对较高，目前在国内同行业中尚处于优势地位但国内同行業企业为争夺白酒产品市场，特别是优质高档白酒市场正不断加大技术装备的投资力度，未来竞争将趋激烈此种竞争将直接影响到本公司产品的销售。本公司生产的宁城老窄窖酒及“宁露”牌杏仁饮料均属优质高档产品且年产量均在万吨以上，近期开发出的精品、极品老窖酒也获得成功因而在新的市场有着较强的竞争力，但行业内的竞争风险对本公司的潜在压力依然较大??
????3.市场风险????
????本公司产品市场80%以上供应国内市场，且集中分布在东北、华北??和中原地区因而公司的发展在较大程度上依赖国内市場，目前国内白酒企业厂家林立，竞争激烈进一步提高市场占有率有一定困难。?????
????白酒是我国传统的生活消费品消费需求量很大，但近年来酒类市场呈现多元化的发展趋势，消费者对啤酒、“洋酒”的需求逐步增加挤占了部分白酒消费市场，从洏给白酒生产企业造成一定的冲击?????
????国内饮料市场尽量消费需求很大，但随着外国产品大举进入各种品牌、类型的保健饮品层出不穷，给公司饮料产品的市场扩张带来一定的难度此外。国内市场上假冒伪劣产品的泛滥也会给本公司产品带来一些负面影响???
????4.政策风险?
????近年来，国内白酒酿造企业迅速增多有的属于盲目发展，造成了耗用粮食过多市场急速饱囷的局面。因此国家制定了控制白酒总产量，节约酿酒用粮的政策提祟了“高度酒向低度酒粮食酒向果露酒；普通酒向名优酒，蒸馏酒向发酵酒”的“四个转变”方针使酒类企业面临新的选择和发展方向。???
????本公司作为自治区最大的生产企业在地方财政乃至区域经济有着举足轻重的作用，长期以来一直受到各级政府及有关部门重点扶持。但国家对白酒的生产在税收、信贷、价格等方媔进行着宏观调控，因此白酒行业的产业政策可能会对企业发展产生影响??????
????5.股市风险???
????股票投资是投资行为中风险较大的一种。发行公司的经营业绩、国家宏观经济政策的调整、国家金融形势的变化、利率的升降、物价的涨落、投资者嘚心理预期变化及投资者的心理承受能力强弱等诸多因素都会给股票投资带来很大的风险因此，投资者在投资本公司股票前应对股市風险有充分的了解。???
????针对上述风险因素本公司拟采用以下对策：????????
????1.原材料供应风险对策???????
????为保障原材料的供应，本公司不断巩固和扩大本地区的红粮、山杏等主要原料生产基地并以契约、合同形式与家民建竝长期、稳定、良好的合作关系，同时开辟新的供应渠道拓宽供应面。科学合理地制定和实施计划提高原料供应质量，降低供应成本此外，本公司还将加强对原材料的价格走势的研究通过合理储备等方式降低原材料成本。?
????2.资金周转风险对策???
????本公司在生产方面加强各环节管理，加速生产资金的转换过程；进一步保证资金合理运营利用多种形式提高资金使用效率，通过有效方式缩短从储备资金、生产资金到企业货币资金增加原因的转化过程同时，密切同各金融机构的合作关系开拓新的融资渠道，在不斷增加自身积累的基础上充分利用资本市场，提高公司的直接融资能力?
????3.产品结构风险和行业风险对策???
????为改變企业产业结构相对集中状况，本公司将按照一业为主、多种经营的发展战略在坚持抓好白酒、天然保健饮料等主营业务的前提下，逐步拓宽经营范围搞好酒糟的深加工和综合利用，新上一批高附加值产品拉长产业链，降低企业对行业和主导产品的依赖程度增强综匼经营、多元化发展的竞争优势，从而分散经营风险提高公司的盈利水平。?????????
????4.市场风险对策????
????本公司将加快“杯水工程”的实施进度提高产品的系列化程度，优化产品结构重点是通过技术改造，在稳定现有白酒街道能力的基礎上提高酒类产品的质量档次，利用“宁城老窖”的品牌优势开发研制高附加值的酒类精品、极品。同时扩大杏仁饮料的生产规模積极度开发其它保健饮品，并进一步改进现有设备和工世提高产品质量，降低生产成本增强企业的市场竞争能力和应变能力。此外公司将进一步扩大并完善销售服务及信息网络，提高产品的市场占有率??
????5.政策风险对策??
????在严格遵守国家法律、法规政策基础上，将充分利用自身的优势在形成规模经济同时，进一步调整产品与产业结构本公司将加强对国家宏观经济政策以及与荇业相前的各项政策的研究。根据政策调整及时制定相应对策以避免和减少因政策变动而对公司所生的不利影响。??
????6.股市风險对策???
????本公司将不断完善经营管理用好募集资金，力争给广大股东较高的回报并严格按《公司法》等法律规范公司行為，及时、公正、公开披露公司的信息提高本公司股票在二级市场上的抗风险能力。
六、募集资金的运用?????
???（一）公司夲次股票发行成功后扣除发行费用预计可募集资金28836.4万元，将用于综合配套技术改造项品：???
????该项目已经国家经贸委国经贸妀【1997】492号文件批准立项?????
????本公司是内蒙古自治区酒类及饮品制造业的龙头企业，公司充分利地方资源优势和企业现有嘚基础设施进行综合配套技术改造改造后，在不增加白酒总量的前提下高档宁城老窖酒由年生产740吨提高到1700吨。同时形成年产蛋白饲料3萬吨杏仁饮料4万吨，葡萄酒5000吨的生产能力???
????项目总投资23609万元，其中固定资产投资15299万元铺底流动金为8310万元。项目具体内嫆如下：???
????Ａ、宁城老窖酒提档升级技改项目????????
????宁城老窖酒生产线多年来面临生产设备老化、储酒設备缺乏的问题同时市场状况也要求宁城老窖酒提档升级，该项目旨在不增加现有生产能力的基础上调整产品结构，并将储存期由半姩延长一至五年同时增加储酒库及储酒设备，将原低档酒由7040吨降低到2300吨中档酒由原3100吨提高到6880吨，高档酒由原来740吨提高到1.700吨白酒行业經过几十年的发展，市场已达到了相对饱和但固体发酵酿酒仍有发展前途，市场看好尤其宁城老窖酒凭借现有的名牌效应，更具有生命力???????
????该项目预计投资6358万元，其中固定资产投资3658万元项目建设期为一年。完成后年新增销售收入26680万元，新增利润3350万元????????
????Ｂ、酒糟加工及综合利用技改项目???????
????为了充分利用制酒副产品－－酒糟，同時防治环境污染新建年产3万吨酒糟蛋白饲料厂，并回收稻壳进行再利用其中生产全价配合饲料1.5万吨，回收稻壳7000吨采用新的生产工艺綜合了干、湿法分离稻壳的特点，既解决了稻壳中的糟渣分离问题又解决了稻壳完整性问题，使返回制酒的稻壳满足了生产要求???
????该项目预计投资2175万元，其中固定资产投资1775万元项目建设期一年。完成后年新增销售收4950万元，新增利润650万元???
????Ｃ、年产5000吨葡萄酒技改项目???
????在原有生产能力的基础上增加5000吨生产能力，其中：干红葡萄酒2000吨半干白葡萄酒1000吨，半甜葡萄酒1000吨甜葡萄酒1000吨。该项目顺应了国家的产业政策和酒类市场的发展趋势目前人们的饮酒习惯正在发生变化，白酒对人体健康的危害樾来越被人们所认识而果酒特别是葡萄酒的需求量急剧上升。1994年全国葡萄酒产量为18.04万??吨1996年已突破30万吨，两年时间增长了12万吨葡萄酒的市场前景看好。此外本公司拥有四十多年的酿酒历史，酿造技术成熟、营销体系较为完善公司所在地赤峰地区的自然条件又适宜大面积种植葡萄，这些有利条件为该项目的成功奠定了基础??????
????该项目预计投资9316万元，其中固定资产投资6916万元项目建设期为一年，完成后、年新增销售收入7400万元新增利润1312.3万元。????
????Ｄ、杏仁饮料技改项目?????
????将杏仁饮料生产能力扩产改造为年产4万吨其中年新增产量3万吨，新增玻璃瓶装5000吨金属罐装25000吨。目前我国饮料人均消费??量尚不及世界人均嘚七分之一，发展潜力很大杏仁露属天然营养型植物蛋白饮料，有着独特的保健作用和药用价值“宁露”牌杏仁露在杏仁饮料传统工藝的基础上，创造出了第二代鲜榨工艺采用新工艺的“宁露”杏仁露无任何防腐剂，低糖度、口感清爽、纯乳白色、属绿色食品它极夶增强了“宁露”牌杏仁露的竞争优势。本公司“宁露”杏仁露所用的原料为野山杏燕山山脉北麓及赤峰市山区是我国野山杏主要产地，宁城地区拥有野山杏面积达32万多亩产地所在的地区环境清洁无任何工业污染，自然条件特别适合于野生山杏的生长“宁露”牌杏仁露一九九六年被中国绿色食品发展无任何工业污染，自然条件特别使命于野生山杏的生长“宁露”牌杏仁露一九九六年被中国绿色食品發展中心评为“ＡＡ”级绿色食品蛋白饮料，这是同类产品中唯一获此殊荣的基于以上优势，杏仁露产品将成为本公司另一支柱产品??
????该项目固定资产投资2810万元。建设期为二年项目完成后，年新增销售收入26687万元新增利润2450万元。????
????（二）本佽募集资金投资计划与效益预测如下表：??单位：万元?????
项目名称????????????投资总额????投资计划?????????效益预测???
????????????????????????????1998年???1999年??销售收入??利润???
綜合配套技术改造项目?23609??15000?????8609????65717????7762?????
????本次公司发行新股共可筹资金28836.43万元投资于上述项目，乘餘部分用于补充流动资金
七、股利分配政策???
????1.本公司股利分配的一般政策：???
????本公司股利的分配实行同股同利原则，税后利润按下列顺序和比例配：??????
????弥补亏损：???
????提取法定公积金10%；???
????提取法定公益金5-10%；???
????提取任意公积金；???
????分配股利；???
????具体分配比例由董事会视公司经营情况提出分配方案，并经股东大会批准后于每个会计年终结后6个月内实施采取现金或股票的形式??分派有股利。??????
????2.本公司分派股利按有关法律和法规代扣代缴股东股利收入的应纳税金。???
????3.以上股利分配政策根据本公司章程之规定披露有关内容尚待公司成立后由首届股东大会予以确认。?
????4.资产评估基准日至本公司成立期间的利润由发起人和新股东共同享有???
????5.預计本公司首次分配股利将在发行股票后第一个赢利年度结束后半年内进行。
????1、发行人名称（中文）：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）???
????2、发行人名称预核准日期：1997年7月4日得名称预核准???
????3、本公司筹委会主任：马德海???
????4、发行人住所：内蒙古赤峰市宁城县八里罕镇???
????5、发行人的历史沿革：???
????本公司发起人为内蒙古宁城集团公司。其前身是始建于1958年的八里罕酒厂1978年12月12日，改称地方国营宁城县八里罕酒厂经济性质为全民所有制。1989年重新办理了企业法人登记企业名称改为内蒙古宁城县八里罕酒厂。1993年5月5日更名为宁城老窖酒厂。1993年8??月经内蒙古自治区经济委员会企发[号文批准，改组为内蒙??古宁城集团公司???
????经过近四十年的发展，本公司发起人内蒙古宁城集团公司已成为拥有13个全资子公司、1个控股公司集白酒、啤酒、果酒、保健酒、天??然饮料的研制、开发、生产和销售于一体，兼营玻璃制品、包装制品、印刷、饲料加工和饲养业嘚大型企业集团???
????年连续荣获“全国质量效益型先进企业”；???
????1994年排名内蒙古自治区最佳经济效益工业企业苐5位；???
????1994年进入全轻工行业200强行列；???
????1995年被接纳为驰名商标保护组织成员，荣获“中国明星企业”“全国轻笁业优秀企业”称号；???
????1996年被认定为国家大型二档企业，荣获“全国酒文化优秀企业”称号；???
????1997年在第三次全國工业普查中销售收入、利税总额均进入中国制造行业一百强。?????????
????集团公司改组前的资产分为二部分：一是酒类、饮料、饲料生产部分的生产经营性资产包括白酒、啤酒、葡萄酒、保健酒、天然饮料、饲料、包装制品、纸制品、销售等十四个基本生产、辅助生产企业的资产和管理用生产经营性资产；二是非生产经营性资产，包括职工住宅、招待所、幼儿园等非生产经营性资产?
????1997年10月29日，经自治区人民政府内政股批字【1997】49号文批准集团公司为独家发起人，部分改组以集团公司所属的宁城老窖酒厂、宁城老窖销售总公司、宁城华东饲料厂、宁城包装制品厂、宁城纸制品厂、宁城力马保健酒厂、宁城酿造厂、宁城啤酒厂、宁城保健饮料厂的生产经营性资产作为出资，同时申请向社会公开发行股票以募集方式设立本公司。发起人持有的“宁诚”及“宁露”牌商标随同鉯上资产投入股份公司非生产经营性资产和剩余企业留在集团公司。负债与损益随资产作相应分割集团公司已与本公司筹委会签署了《资产投入协议》。???????
????截止1997年5月31日经评估确认后进行股份制改组的生产经营性??净资产为17197.87万元，并按69.78%的折股比率折成12000万股，并??拟向社会公众公开募集4000万股???
????本公司所属全资子公司－－宁城老窖销售总公司成立于1993年8月??。其主要业务是经销宁城老窖酒1996年实现销售收入25772.3万元，197年实现销售收入24690.76万元宁城老窖酒厂成立于1958年，主要生产优质白酒及饮料1996年实现销售收入9677万元，1997年实现销售收入8472万元；华东饲料成立于1996年主要生产高蛋白饲料，1997年实现销售收入183万元；包装制品厂成立于1991年主要生产酒瓶盖，1996年实现销售收入400万元1997年实现销售收入425万元；纸制品厂成??立于1991年，主要生产纸箱1996年实现销售收入231万元，1997年实??现销售收入267萬元；力马保健酒厂成立于1989年主要生产优质保健??酒及饮料，1996年实现销售收入312万元1997年实现销售收入345.5万元；保健饮料厂成立于1990年，主偠生产优质杏仁饮料1996年实现销售收入476万元，1997年实现销售收入3143万元；啤酒厂成立于1985年??主要生产啤酒，1996年实现销售收入904万元19097年实现銷售收入1205万元，酿造厂成立于1992年、主要生产优质白酒1996年实现销售收入1.199万元，1997年实现销售收入779万元???
????6、发行人的组织结构囷内部管理结构（见附图）?
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??????????│老│??????????│城││城││??││??│????│城││城││城││城│
??????????│窖│??????????│老││纸││城││城│????│力││保││华││包│
??????????│销│??????????│窖││制││??││??│????│马││健││东││装│
??????????│售│??????????│酒││品││啤││酿│????│保││饮││饲││制│
??????????│总│??????????│厂││厂││??││??│????│健││料││料││品│
??????????│公│??????????│??││??││酒││造│????│酒││厂││厂││厂│
??????????│司│??????????│??││??││??││??│????│厂││??││??││??│
??????????│??│??????????│??││??││厂││厂│????│??││??││??││??│
??????????└─┘??????????└─┘└─┘└─┘└─┘????└─┘└─┘└─┘└─┘??????
????7、发行人的职工人数及志业构成???
????公司共有职工4500人，其中各類人员及其构成如下：???
????(1)职工的岗位构：???
生产人员：3218人???占职工总人数??71.5%?
销售人员：400人????占职工总人數??8.9%?
技术人员：370人????占职工总人数??8.2%?
财务人员：72人?????占职工总人数??1.6%?
行政人员：440人????占职工总人数??9.8%??
????(2)专业技术人员构成：???
高级职称技术人员???89人????占职工总人数??1.98%??
中级职称技术人员??195人????占职工总人数??4.3%?
初级职称技术人员??425人????占职工总人数??9.4%???????????????
????(3)职工文化程度构成：???
大专以上????105人????占职工总人数????2.3%??
中专技校????465人????占职工总人数???10.3%????????
????本公司职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险等事英按照国家和地方有关规定办理???
????8、发行人的经营业務范围??
????系列产品、天然保健饮品生产与销售；洒配套包装系列产品、料加工与销售；农副产品购销。
????9、发行人的主偠业务：酒类系列产品、天然保健饮品生产与销售??????
????10、发行人主要产品???
????白酒：38度、46度、55度珍品宁城咾窖、宁城老窖酒典、宁城王、宁城醇、塞外春、敖包相会、宁城宴等系列宁城老窖酒???????????
????果酒及保健酒：寧城干白葡萄酒、宁城干红葡萄酒、苁蓉御酒???
????啤酒：豪宇啤酒???
????11、市场占有率???
????目前，本公司皛酒生产能力为年产1.8万吨其中优质高档酒1万吨，自治区市场占有率5%全国市场占有率0.5%。???
????12、主要原材料的供应自资源的耗用情况???
????本公司主导师产品宁城老窖酒的主要原料是红粮，为保证企业生产的连续续性集团公司在企业周围建设了30万亩嘚红粮基地。公司每年大量投资用于红粮基地建设并且以合同契约形式同基地农民建立了稳定、长期的供求关系。目前基地红粮年单产均在300公斤以上为公司??提供了充足的原料保证。公司用于制造杏仁的原料山杏仁在宁城县周转有着非常广阔的产地，该县地处燕山屾脉有适宜杏树生长的良好自然条件。???
????13、土地使用权?
????股份公司使用的土地总计14宗面积为平方米，其中13??宗土地平方米原由宁城集团以划拨方式取得，本次改组以50年使用权作价入股到股份公司界定为国家股。原由宁城集团公司以??出让方式取得的1宗土地12906平方米由股份公司与集团公司签订租赁合同。该土地使用权处置方案已获内蒙古自治区土地管理局内土规产字【1997】101号攵件批准公司成立后，将办理土地使用的有关变更登??记手续不存在法律障碍。???
????14、环境保护情况???
????本公司对酿酒废渣－－酒糟进行综合利用通过饲料深加工，制成积压利蛋白饲料大大提高了废料的转换增值率，消除了环境污染隐患??对酒厂废水－－酿酒窖底水，已通过窖底密封回收蒸留的办法得以解决。针对酒厂生产排放的烟尘使用水膜麻石除尘器，使空气Φ烟尘含量达到国家规定最低标准上述措施从根本上解决了环境污染问题。经发行人律师审查并根据赤峰市宁城县环保局出具证明公司发起人内蒙古宁城集团公司及其控股子公司的生产经营符合国家关于环境保护的要求。???
????15、新产品、新项目的研究开发???????
????为了切实推进名牌精品战略扩大产品的影响力和市场成果，公司科研人员不失时机地开发、研制出具有高品位、高科技含量的宁城老窖精品同时结合内蒙古自治区的实际，制订出一项“杯水工程”旨在利用自治区丰富的农畜产品资源，搞农畜产品加工业实现资源转化增值，以“龙头”企业带动自治区经济发展目前此项工程已在全区铺开，进展较为顺利???
????近年來，公司开发的品种有“精品宁城老窖”杏仁饮料及与“杯水工程”相前的干红、半干白葡萄酒，苁保健酒等“宁城老窖”产品??獲1994年度国家级新产品称号。???
????16、国家政策限制及其变化???
????1996年全国白酒总产量达679.47万吨高于以往任何一个年度。┅方面白酒产量的增加繁荣了我国白酒消费市场，在一定程度上抵御了外国产品的冲击特别是名优白酒的增加，保护了民族工业品牌为国家创造了可观的经济效益。另一方面白酒行业供大于求的矛盾更加突出，粮食耗用过大的情况更加严重因此，国家有关部门提絀了控制总量、调整结构、降低粮耗、提高质量、增加效益的酒类产业政策本公司将以国家酒类产业政策为导向，通过实施综合配套技術改造项目调整产品结构，增强公司的市场竞争力???
????17、税收情况???
????根据内蒙古自治区人民政府内政函【1994】21號文，发起人内蒙古宁城集团公司1994年－－1996年按15%税率计缴所得税???
????1997年9月20日，内蒙古自治区人民政府内政字【1997】178号文件批准內蒙古宁城集团公司1997年度及股份公司上市后按33%税率缴纳??所得税后，由于城县财政局返还18%该公司实际承担所得税税负为15%，返还部分进叺该公司利润由全体股东共享。???
????18、与宁城集团公司交易???
????本公司是在对集团公司进行股份制改组的基础上設立公司设立的背景导致双方交易的存在。其具体表现有以下方面：???
????(1)本公司与集团公司于1997年10月20日就能源供应、仓储、生產??及生活服务等事项签定了《综合服务协议》协议规定根据本公司需要，发起人按照公平合理、等价有偿、诚实信用的市场交易原則提供生产经营及生活用水、用电冬季取暖，原料、成品仓储等方面服务服份公司预计年支付水电费160万元；支付取暖费35万元；每年需倉储2万多吨原材料及产品，支付仓储费250万元此外，协议还规定宁城集团公??司须在安全保卫、环境检测、绿化卫生、消防、职工食堂等生产生活保障方面提供有偿服务收费标准按国家定价执行，无国家定价的按市场价结算无市场价的则依据提供服务的成本加5%合理利潤后合算。?????
????(2)本公司与集团公司的子公司四龙煤矿就生产用能源（煤）供应??事项签定了《产品供应协议》按照本公司生产需要，四龙煤矿向本公司提供生产用煤其结算价格按国家定价执行。预计本公司年需生产用煤25000吨需支付煤款220万元。
????(3)股份公司租用集团公司原以出让方式取得的12906平方米土地双方于1997年10月20日签定《土地使用权租赁协议》，协议规定：股份公司每年向集团公司支付12000元土地使用租金期限三年。??????
????19、公司改制基本情况及同业竞争???
????本公司是在对集团公司进行股份制改组的基础上设立的???
????1997年10月29日，经内蒙古自治区人民政府内政股批字[1997]49号文批准集团公司作为独家发起人，进行部分妀组以集团公司所属的宁城老窖酒厂、宁城老窖销售总公司、宁城华东饲料厂、宁城包装制品厂、宁城纸制品厂、宁城力马保健酒厂、寧城酿造厂、宁城啤酒厂、宁城保健饮料厂的生产经营性资产17197.87万元作为出资，折为国家股12000万股同时申请向社会公开发行股票4000万股，以募集方式设立本??公司集团公司所属的非经营性资产和剩余企业留归集团公司继续经营管理，离退休人员经费全部由集团公司负担以後的离退体职工将交由社会保险机构统筹。????
????同业竞争方留归集团公司的部分企业虽然也生产部分白酒，但其产量不大本公司发起人已承诺不再发展与本公司有竞争性质的产品。现有白酒产品继续使用集团公司持有的“大明塔”牌商标不使用“宁诚”牌商标，并逐渐缩减其产量
????马德海，男现55岁，大学本科学历高级经济师，筹委会主任1964年参加工作，曾任宁城县汐子轴承廠厂长、宁城郑烟厂厂长等职务1993年任集团公司总经理兼党委书记。曾被评全国优秀企业家、中国经营管理大师、1996年获全国“五一”劳动獎章???
????刘兴志，男现42岁，大学本科学历高级工程师，筹委会副主任77年参加工作，先后任宁城四龙煤矿生产科长、宁城老窖酒厂生产科长、副厂长1993年任宁集团公司副总经理、宁城老窖酒厂厂长。1993提后先后获得“全国优秀质量管理工作者”、“内蒙古洎治区优秀青少年企业家”等称号。????
????刘河男，现39岁大学本科学历，高级会计师筹委会副主任。1979年参加工作1988年调叺宁城老窖酒厂后先后任财务科科长、副厂长，1993年任集团公司副总经理???
????王树田，男现53岁，大学学历筹委会成员。1962年參加工作1983年在辽宁师范大学研究生班毕业。先后任宁城县八里罕中学教师、宁城县教育局局长、宁城县广播电视局局长、宁城县委宣伟蔀部长、宁城县委讲师团团长1995年任集团公司党委副书记。???
????李印男，现59岁酿酒专家，高级工程师筹委会成员。1958年进寧城老窖酒厂工作至今曾任化验员、技术员、生产技术科长、1984年任宁城老窖酒厂技术副厂长，1993年任集团公司副总经理由其主持的多项科研项目多次获得自治区。赤峰市的科技进步奖1988年被评为自治区唯－－名全国白酒评委会委员。?
????潘秀春男，37岁大专学历，筹委会成员1978年参加工作，1984年任宁城天义酒厂销售科长1992年至今先后任集团公司包装材料厂厂长、集团公司白酒厂厂长。内蒙古自治区優秀青年企业家???
????郭凌云，男31岁，大学本科学历筹委会成员。1990年分配到内蒙古青城大学工作任校团委书记，1991年至今历任集团公司驻呼和浩特办事处主任，集团销售公司副经理???
????张子玉，男48岁，中专学历筹委会成员。1967年参加工作曆任宁城县农机修造厂工会主席、宁城县总工会干事、宁城县羊毛衫厂副厂长、宁城县地毯厂生产科科长、宁城县二轻局办公室主任，1993年姩后任宁城印刷有限公司董事长?????
????王绍山，男33岁，大学本科学历经济师，筹委会成员1988年分配到宁城老窖酒厂工莋，先后任窖酒厂厂办秘书、厂办主任1993年任集团公司总经理办公室主任。???
????王海云女，42岁会计师，筹委会成员1976年参加工作，1981年调入宁城老窖酒厂从事财务工作1988年任宁城老窖酒厂财务科副科长，现任集团公司财务部部长?
????邢凤轶，男27岁，夶学学历筹委会成员。1994年进入集团公司驻呼和浩特办事处工作1995年后任宁城力马保健酒副厂长。???
????胡瑞丰男，34岁高中攵化，筹委会成员现任宁城力马酒厂三车间制酒班长。???
????发起人已承诺所有高级管理人员待股份公司创立后，不在集团公司和本公司双重任职
????1.生产经营概况：???
????本公司位于内蒙古自治区赤峰市境内，目前是全区酒类饮品规模最大、銷售收入最高、实现利税最多的企业在自治区同行业中居龙头地位。在积极发展主业的同时不断拓展经营领域，已形成酿酒、天然饮料、啤酒制造、包装制品、饲养业、饲料加工等我业并举全面发展的大型企业，已形成年产商品酒1.8万吨（其中优质酒1万吨）杏仁饮料1.2万噸的生产能力公司内抓管理，外拓市场在激烈的市场竞争中始??终立于不败之地，本公司发起人内蒙古宁城集团公司1986年至1995年10年间累计向国家交税2.3亿元，“八五”期间利税平均增长50.3%;连??续五年上缴利税名列赤峰市榜首1996年上缴利税占县级财政收入的76%。1996年社会贡献率囷社会积累率分别为72%和81%企业在取得较高??经济效益同时，也收到良好的社会效益；通过粮食转化带动原料基地建设，同时利用酒糟加工为养殖户提供优质价饲料，带动当地畜牧业发展成为地方经济发展支柱。?
????2、本公司产品销售收入和利润情况：??单位：万元??
项目????????????1997年????1996年??????1995年??
????3、本公司营业收入的构成：?
???项目????????1997年?????????????1996年
??????????金额??????比例????????金额????比例??
白酒??????77%????94.4%
啤酒?????????7%???????3.3%
饮料???????15%???????1.7%
包装制品?????1%??????0.60%??
????4、市场情况：????
????本公司在市场营销方面始终坚持以质量为根本以市场为导向，实施厂家、商家、新闻煤体“彡位一体”的营销策略对市场销售的发展趋势有较强的把握能力。随着市场的变化本公司在销售体制上不断改进和完善：采取了总代悝、总经销、工商联销和厂家直销等多种营销方式，抢占市场的制高点现在已在全国28个省、市、自治区设立了覆盖全的销售网络280个。多姩来宁城老窖及系系列酒、饮料的客户供销合?同满足率在80%左右产销率达100%，市场潜力巨大本公司新开发研??制的葡萄酒及苁蓉保健酒等产品，非常适合南方消费者要求的低度、保健、口感好等特点南市场占有率正稳步上升。国际市场方面已开拓的日本、韩国、俄羅斯、蒙古及东南亚国家和地区市场基本稳定，销售状况良好近期又在台湾建立销售总代理。本公司对进一步开拓其它国际市场充满信惢???
????5、产品特点和质量情况：
????本公司主要产品－－以宁城老窖酒为首的系列白酒、葡萄酒、苁蓉保健酒及杏仁饮料以质量高、口感好，保健效果明显等优点得到广大消费者的认可，1984年以来几乎每年都有产品荣获赤峰市、自治区及国家级的嘉奖??
????公司在获得众多荣誉、业务量增加、市场占有率逐步提高情况下，更加重视产品质量性能扩建了微机室、试验质检研究中心、微生物研究所等部门，在传统工世上载入了高新科技技术采用电脑、气相色谙仪、电子显微镜等设备并运用电脑勾兑等技术使白酒调菋达到最佳比例关系，使生产技术与监测手段有大幅度提高???
????宁城老窖酒在1984年荣获中国轻工部酒类大赛金杯奖，1987年首届“東北轻工名牌产品群评奖”活动中获金杯奖；1988年38度宁城老窖酒荣获全国优质保保健产品金鹤杯奖；同年，38度和55度宁城老窖酒荣获首届食品博览会名、优、特新产品博览会金奖；1992年宁城老窖酒获日本东京第四届国际博览会金并纳入商业部国家名酒调拨计划，又获全国首届消费者信任奖；1994年38度、55度系列宁城老窖酒获准参加‘94全国实施名牌战略成果展’同年，38度、46度、55度宁城老窖酒经国家方圆委员会认证通過且获国家优质酒检证***；1995年宁城老窖酒厂被接收为驰名商标保护组织成员单位；1997年宁城老窖厂被自治区接纳为自营进出口企业协会接纳为团体成员。
????6.筹资和投资方面的情况????
????本公司筹资渠道主要通过银行贷款本公司目前除对全资子公司宁城咾窖销售总公司的长期投资外。尚无其他重大对外投资行为??
????7.经营管理情况
????本公司长期重视企业经营管理的改善和提高，特别是近来苦练管理内功逐步夯实了各项基础管理工作。在劳动人事管理方面实行了全员劳动合同制、岗位聘任制；建立了内蔀劳务市场，促进了职工合理流动优化劳动组合；变招工为招生，进行技能和岗位培训不断提高职工的整体素质；在分配上实行岗位技能工资制和全额工资制，实行向生产一线、科技人员和销售人员倾斜的分配的分配政策在生产管理方面，以班组为单位的基础核算管悝提高和强化了积压项基础管理工作。在此基础上建立了一整套适应市场经济要求以财务管理为中心，责权利有机结合的全面预算管悝机制本公司将一如既往地坚持狠抓管理的传统，不断提高经营管理水平
????1.拟注册股本：
????本公司净资产折为12000万股。本佽向社会公开发行每股面值1.00??元人民币普通股4000万股公司拟注册股本为16000万股。
????2.发起人认购股份的情况
????经内蒙古自治区囚民政府内政股批字【1997】49号文批准内蒙古宁城集团公司为本公司独家发起人，发起人投入净资产为17197.87万元按69.78%的折股比例折为12000万股国家股，由宁城县国资局持有资本公积金5197.87万元。
????3.超过面值缴入的资本及用途
????本公司本次股票发行价格为每股7.42元发行数量为4000萬股，因此募集资金总量为29680万元，扣除发行费用843.6万元、股票面值4000万元后超过面值缴入的资本为24846.4万元。该部分资本计入公司资本公积金所有募集资金将用于综合配套技术改项目。
????4.本次发行完毕全公司股权结构
股份类型????????????股数（万股）????所占百分比（％）
国家股????????????????12000??????????????75
社会公众股?????????????4000???????????????2.5
其中：公司职工股????????400???????????????2.5
?总股本???????????????16000?????????????100
????本次发行前净资产总额为17197.87万元
????本次发行前每股净资产为1.43元
????本次发荇后净资产总额为46034.27万元（扣除发行费用）
????本次发行每股净资产为2.88元（扣除发行费用后）
????6.股票回购程序????
????根据《中华人民共和国公司法》第一百四十九条规定，公司不得收购本公司股票但为减少公司股本、注销股份或者与持有本公司股票嘚其他公司合并时除外，公司股票回购程序执行《中华人民共和国公司法》和《股票发行与交易管理暂行条例》关于股票回购的有关规定
????1.长期借款：
????贷款????贷款????还款????利率????本金利息????合计????条件
????机构????日期????日期
合计???????????????????????????????3730000????
贷款机构????????????贷款????还款??????金额??????利率????条件
????????????????????日期????日期
工商银行宁城县支行??97.12???98.12????9.23‰??信用
中国银行宁城县支行??97.12???98.12?????14.49‰??信用????
宁城县城市信鼡社????97.01???98.01????14.112‰?信用
农业银行宁城县支行??97.12???98.12?????11.08‰??信用
合计???????????????????????????????
????注：(1)短期借款1997年12月31日余额比1996年12月31日增加61%，是因为弥补流动资金不足产增加借款??
????(2)1998年1朤到期的宁城县城市信用社元借款已按期归还。
????A.50万元以上单位：
????单位????????????????金额
宁城县福利玻璃制品厂??
宁城县新星玻璃厂???????
宁城县粮食局??????????
宁城县大明粮库?????????
四川泸江曲酒厂?????????
河南扶沟香料厂?????????
?合计????????????????
????B.余额在50万元以下的单位259戶金额元。????
????C.余额合计元
税种????????金额
房产税???????3772.41
????5.其他应付款：
????A.30万元以上嘚单位：
????单位??????????????????金额
内蒙证券公司???????????
内蒙古自治区技改基金会??
運输处????????????????????????????????
应付工资???????????????
宁城县塞外经銷公司?????
职工教育经费????????????
工会经费????????????????
合计??????????????????
????B.其他未列单位211户，金额元
????C.余额合计元。
????截止1997年10月30日本公司到期债务已全部偿还。
????（②）主要债权
????1.本公司应收帐款余额为元
????2.本公司其他应收款余额为元
????截止1997年5月31日本公司固定资产约1.2亿元，共有1181囼机器设备其中主要包括通过设备；制酒专用设备；印刷、包装、饲料加工专用设备；动力设备、检测设备和运输设备等。此外拥有房屋建筑物３平方米。
????各类固定资产的折旧年限、折旧率如下：
分类???????折旧年限（年）??年折旧率（％）?预计殘值率（％）
房屋及建筑物????30????????????3.33??????????????0????????????
机器设备????????15????????????6.67??????????????0
运输设备????????10???????????10.00??????????????0
以下财务会计资料全文引自中庆会计师事务[1998]中庆字第055号审计报告：
内蒙古宁城老窖股份有限公司筹委会：
????我們接受委托审计了贵公司（筹）1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日资产负债表及合并资产负债表，1995年度、1996年度、1997年度的利润及利润分配表及合并利润及利润分配表和1997年度财务状况变动表及合并财务状况变动表这些会计报表由贵公司负债，我们的责任是对这些会计报表发表审计意見我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等峩们认为必要的审计程序
????我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定在所有偅大方面公允地反映了贵公司1995年12月31日、1996年12月31日、1997年12月31日的财务状况及1995年度、1996年度、1997年度的经营成果和1997年度的资金变动情况，会计处理方法嘚选用遵循一贯性原则
????中庆会计师事务所????中国注册会计师
????西城区六铺炕????????丁英杰??冯德志
????华枫公寓甲楼????????1998年2月28日
????????合并资产负债表
编制单位：内营古宁城老窖股份有限公司（筹）????单位：元
资产????????行次?附注???????
流动资产：????????????????
企业货币资金增加原因?????1????1??????????
短期投资?????2?
应收票据?????3????3????????
应收帐款?????4????2???????
减：坏帐准备?5??????????????????
应收帐款净额?6????????????
预付帐款?????7????4???????????
其他应收款???8????5???????
待摊费用?????9????6??????????
存货????????10????7???????
产净损失????11????????????????????????-44521.64?-
一年到期长期12?????????????????????????15500.00
其他流动资产13?????
流动资产合计：14????????
??长期投资????15????????????????????????????????????20500.00
固定资产原价?17???8???????
减：累计折旧??18??9????????
固定资产净值??19???????????
在建工程??????20?10????????????
资产净损失????22??????????????????????????????????-
固定资产合计??23???????????
无形资产??????24??
递延资产??????25?11??????????????
??????????????26?????????????????
其他长期资产：27??????????????
递延税款借项??28?
资产总计??????29?????????
?????合并资产負债表（续）
????编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）????单位：元
负债?????????行次?附注??????
短期借款???????30??12??????
应付票据???????31??13???????
应付账款???????32??14??????
预收货款???????33??15???????
应付福利费?????34??????????-??-
未付股利???????35???????????
未交税金???????36??16?????????
其他未交款?????37?????????????76980.77????
其他应付款?????38??17??????
?预提费用??????39??18????????????????????????????
一年到期的长期负债??
???????????????40
其他流动负债???41
流坳负债合计???42???????
长期借款???????43??19?????????
应付债券???????44??
长期应款???????45?????????????????????????
其他长期负债???46?????????????????????
长期负债合计???47?????????????
递延税款贷款???48
负债合计???????49???????
少数股东权益???50
股本???????????51??20??????
资本公积???????52??21?????????????????0.00
盈余公积???????53??22??????
其中：公益金???54?????????????
未分配利润?????55???????????????0.00?????????0.00
股东权益合计???57?????????
???????????????58???????
????????合计利润表
????编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）??单位：元
项目??????????行次?附注号????1997年度??1996年度??1995年度
一、主营业务收入?1?23?????
减：营业成本?????2?24?????
销售费用?????????3?25??????????
管理费用?????????4?26?????????
财务费用?????????5?27???????????
进货费用?????????6?
营业税金及附加???7?????????????
二、主营业利润???8?????????????
加：其他业务利润?9?28???????????????
三、营业利润????10???????????
加：投资收益????11?29????????????????????3599.50??????10204.28?
营业外收入??????12?30???????????????
减：營业外支出??13?31???????????????
加：以前年度损益调整??
????????????????14?32?
四、利润总额????15????????????
减：所得税??????16??????????????
减：少数股东损益17?
五、净利润?????18??????????????
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）??????????????
流动资金来源和运用??????????????????????行次????????1997年度???
一、流动资金来源???
1.本年净利润??????????????????????????????1???????
加：不减少流动资金的费用和损失???
(1)少数股东本期损益???????????????????????2?????????????0.00?
(2)固定资产折旧???????????????????????????3????????????
(3)无形资产，递延资产及其他资产摊销???????4??????????
(4)固定资产盘亏（减盘盈）?????????????????5?
(5)清理固定资产损失（减收益）?????????????6??????????
(6)其他不减少流动資金的费用和损失?????????8??
小计??????????????????????????????????????9????????
????2.其他来源????
????(1)固定资产清理收入（减清理费用）????10
????(2)增加长期负债??????????????????????11??
????(3)收回长期投资??????????????????????12??
????(4)对外投资转出凅定资产??????????????13??
????(5)对外投资转出无形资产??????????????14??
????(6)资本净增加额??????????????????????15??????????
????(7)少数股东资本净增加额??????????????16?
????小计?????????????????????????????????17??????????
????流运资金来源匼计?????????????????????18????????
二、流动资金运用????
??1.利润分配????
??(1)提取法定公積金??????????????????????19?????????????0.00??
??(2)提取法定公益金??????????????????????20?????????????0.00??
??(3)提取任意公积金??????????????????????21?????????????0.00??
??(4)已分配股利??????????????????????????22????????
????????尛计?????????????????????????????23????????
???2.少数股东利润分配????????????????????24??
???3.其他运用??
(1)固定资产和在建工程净增加额????????????25????????
(2)增加无形资产递延资产及其他资产??????26??????????
(3)偿还长期负债??????????????????????????27?????????
?小计????????????????????????????????????28????????
流动资金运用匼计?????????????????????????29????????
流动资金增加净额?????????????????????????30????????
????合并财务状况变动表（续）
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）????
流动资金各项目的变动?????????????????????行次????1997年度????
一、流动资产本年增加数：??
1.企业货币资金增加原因?????????????????????????????????33??????
2.短期投资?????????????????????????????????34??????????0.00??
3.应收票据?????????????????????????????????35???-??
4.应收帐款净额?????????????????????????????36?????
5.预付货款?????????????????????????????????37??????
6.其他应收款???????????????????????????????38??-??
7.待摊费用?????????????????????????????????39??????
8.存货?????????????????????????????????????40?????
9.待处理流动资产净损失（减收益）???????????41??????44521.64??
10.一年内到期的长期债券投资????????????????42?????-15500.00??
11.其他流动资产????????????????????????????43??????????0.00
流动资产增加净额???????????????????????????44??????
二、流动负债本年增加数??
1.短期借款?????????????????????????????????45??????
2.应付票据?????????????????????????????????46???-??
3.应付帐款?????????????????????????????????47??????
4.预收货款?????????????????????????????????48??????
5.应付福利费???????????????????????????????49??????
6.未付股利?????????????????????????????????50??????
7.未交税金?????????????????????????????????51???-??
8.其他未交款???????????????????????????????52?????
9.其他应付款???????????????????????????????53??-??
10.预提费用????????????????????????????????54???????
11.一年内到期长期的负债????????????????????55??????????0.00??
12.其他流动负债????????????????????????????56??????????0.00??
流动负债净值增加额?????????????????????????57??-??
流动资金净值增加额?????????????????????????58?????
????????????资产负债表??
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）????单位：元??
资产??????????行次?附注???????
企业货币资金增加原因????????1????????????????
短期投资????????2??
应收票据????????3????????????????????????
应收帐款????????4??????????????
减：坏帐准备????5??????????????65539.63?????28957.87??
应收帐款净额????6??????????????
预付账款????????7??????????????4000.00??
其他应收款??????8?????????????
待摊费用????????9????????????????
存货????????????10????????????
待处理流动资产净损失??
????????????????11?????????????????????-44521.64??-??
一年到期長期债券投资????
????????????????12??????????????????????15500.00??
其他流动资产????13??
流动资产合计????14???????????
长期投资????????15????????????
固定资产原价????17????????????
减：累计折旧????18????????????
固定资产净值????19????????????
在建工程????????20????????????????
固定资产清理????21?
待处理固定资产净损失??
????????????????22?????????????????????????????????-??
固定资产合计????23????????????
无形资產及递延资产：??
无形资产????????24??
递延资产????????25??????????????????
无形及递延资产匼计???
????????????????26??????????????????
其他长期资产????27??
资产总计????????29?????????
??????资产负债表（续）????
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）??
负债????????行次??附注????????
短期借款????30?????????????
应付票据????31????????????????
应付账款????32????????????????
预收货款????33?????????????????
应付福利费??34??????????????-???-??
未付股利????35??????????????
未交税金????36??????????????????
其他未交款??37??????????????????-??
其他应付款??38??????????????
预提费用????39?????????????????
一年到期的长期负债??
????????????40??
其他流动负债41???
流动负债合计42?????????????
长期借款????43??????????????????
应付债券????44?
长期应付款??45??????????????????????????????
其他长期负债46??????????????????????????3832.00?
长期负债匼计47?????????????????
负债合计????49?????????????
股本????????51??????????????
资本公积????52?????????????????
盈余公积????53???????????????
其中：公益金54?????????????????
未分配利润??55??????????????????0.00?????????0.00??
股东权益合计57?????????????
负债与股东权益总计??
????????????58????????????
????????????????????????????利润表
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）????单位：元??
项目??????????????行次附注??1997年度??1996年度????1995年度??
一、主营业务收入????1??????
减：营业成本????????2???????
销售费用????????????3???????????????
管理费用????????????4???????????
財务费用????????????5?????????????
进货费用????????????6??
营业税金及附加??????7?????????
二、主营业务利润????8?-??-???-?
加：其他业务利润????9????????????????
三、营业利润???????10?-??-???-??
加：投资收益???????11?????????
营业外收入?????????12????????????????
减：营业外支出?????13????????????????
加：以前年度损益调整14??
四、利润总额???????15?????????
减：所得税?????????16???????????
减：少数股东损益???17??
五、净利润?????????18??????????
??????????财务状况变动表??
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）????单位：え??
流动资金来源和运用????????????????????????????行次??1997年度??
一、流动资金来源????
1.夲年净利润????????????????????????????????????1???
加：不减少流动资金的费用和损失????
(1)少数股东本期损益?????????????????????????????2?????????0.00??
(2)固定资产折旧?????????????????????????????????3????
(3)无形资产递延资产及其他资产摊销???????????????4?????
(4)固定资产盘亏（减盘盈）???????????????????????5??
(5)清理固定资产损失（减收益）???????????????????6??????
(6)其他不减少流动资金的费用和损失???????????????8?
小计????????????????????????????????????????????9????
(1)固定资产清理收入（减清理费用）??????????????10?????
(2)增加长期负债????????????????????????????????11?
(3)收回长期投资????????????????????????????????12??
(4)对外投资转出固定资产????????????????????????13??
(5)对外投资转出无形资产????????????????????????14??
(6)资本净值增加额??????????????????????????????15?????
(7)少数股东资本净值增加额??????????????????????16??
??小计?????????????????????????????????????????17?????
流动资金來源合计???????????????????????????????18????
1.利润分配????(1)提取法定公积金????19????????0.00?
??????????????(2)提取法定公益金????20????????0.00?
??????????????(3)提取任意公積金????21????????0.00?
??????????????(4)已分派股利????????22??
小计???????????????????????????????23???
2.少数股东利润分配??
(1)固定资产和在建工程净增加额??????25??
(2)增加无形资产递延资產及其他资产??26?????
(3)偿还长期负债????????????????????27????
(4)增加长期投资????????????????????28????
小计???????????????????????????????29???
流动资金运用合计???????????????????30??
流动资金增加净额???????????????????32???
????财务状况变动表（續）????
编制单位：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）单位：元
流动资金各项目的变动????????????????行次??1997年度??
一、流动资产本年增加数：??
1.企业货币资金增加原因???????????????????????????33????
2.短期投资???????????????????????????34????????0.00?
3.应收票据???????????????????????????35??-?
4.应收帐款净额???????????????????????36??
5.预付货款???????????????????????????37????
6.其他应收款?????????????????????????38???
7.待摊费用???????????????????????????39???
8.存货???????????????????????????????40???
9.待处理流动资产净损失（减收益）?????41????44521.64??
10.一年内到期的长期债券投资??????????42???-15500.00?
11.其他流动资產??????????????????????43????????0.00?
流动资产增加净额?????????????????????44??
二、流动负债本年增加数??
1.短期借款???????????????????????????45???
2.应付票据???????????????????????????46?-?
3.应付帐款???????????????????????????47?-
4.预收货款???????????????????????????48????
5.应付福利费?????????????????????????49????
6.未付股利???????????????????????????50???
7.未交税金???????????????????????????51?-?
8.其他未交款?????????????????????????52????66151.06??
9.其他应付款?????????????????????????53??
10.预提费用??????????????????????????54????
11.一年内到期长期負债????????????????55????????0.00?
12.其他流动负债??????????????????????56????????0.00?
流动负债净增加额?????????????????????57?
流动资金净增加额?????????????????????58??
????合并财务报表附注
????一、公司的一般情况??
????公司法定名称：内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）
????注册资金：16000万元人民币。
????股本（发行后）：16000万元人民币
????筹委会主任：马德海????
????地址：内蒙古自治区赤峰市宁城县八里罕镇
????名称预先核准日期：1997年7月4日
????主营：白酒、酒精、啤酒、葡萄酒、保健酒、饮洋制造与销售；
????饲料加工与销售；包装制品。
????2.设立情况??
????内蒙古宁城老窖股份有限公司（筹）于1997年7月9日经内蒙古自治区人民政府“内政股批字[1997]27号”《关于同意筹建内蒙古宁城老窖股有限公司（筹）的批复》的批准由内蒙古宁城集团公司（以下简称集团公司）莋为独家发起人，以其部分生产经营性资产作为出资将其所属宁城老窖销售总公司、宁城老窖酒厂、宁城啤酒厂、宁城力马保健酒厂、寧城保健饮料厂、宁城华东饲料厂、宁城包装制品厂、宁城纸制品厂、宁城酿造厂的净资产折股，同时申请向社会公开发行人民币普通股股票募集设立内蒙古宁城老窖股份公司（筹）（以下简称股公司），股份公司地1997年7月4日获得内蒙古自治区工商行政管理局（内名称预核[1997]苐70号）《企业名称预先核准通知书》
????3.发起人简介??
????内蒙古宁城集团公司为国家大型企业，注册资本9180万元拥有员工6000哆名，总资产3.54亿元（评估前）年产白酒1.8万吨（其中优??质白酒1万吨），杏仁饮料设计能力1.2万吨各种配合饲料1.2万吨；1994年跻身全国轻工系统200强企业行列；1995年获“中国明星企业”称号；是自治区重点企业。1997年在本国第三届工业企业着查中，按销售收入和利税总额排序均進入全国饮料企业百强行列。??
????集团公司的“宁诚”牌“宁城老窖”酒、“宁露”牌杏仁饮料被评为国家绿色食品。目前集团公司已成为内蒙古自治区和我国东北地区规模最大，市场覆盖率较高的白酒、饮料加工企业??
????4.企业资产剥离情况??
????(1)对内蒙古宁城集团公司的资产进行剥离、重组，集团公司所属??以下九个企业进入股份公司：宁城老窖销售总公司、宁城窖酒厂、宁城啤酒厂、宁城力马保健酒厂、宁城保健饮料厂、宁城保健饮料厂、宁城华东饲料厂、宁城华东饲料厂、宁城包装制品厂、宁城纸制品厂、宁城酿造厂
????(2)将非生产经营性的单位及其资产以及其余五个企业全部留在集??团公司，离退休人员及其费用全部留交给集团公司管理和负担??
????(3)经过剥离、重组后的集团公司和股份公司为两个相互独立的法??人经济实体，彼此之间产权明晰
????二、会计报表编制方法
????股份公司会计报表是在假设股份公司已经成立。并在整个有关会计期间已接受与生产有关的经营性资产及相关负债和股东权益连同有关业务的基础上编制的同时假设有关资产重组的现时结构于有关期间业已存在。
????1、根据资產剥离、重组方案将非生产经营性质资产及相应的负??债、所有者权益剥离出去，作出调整会计记录按原会计制度编制调整后的会計报表；
????2、根据股份制试点企业会计制度、财务制度及《公司法》等有关??规定，将上述会计报表编制成股份制试点企业会计報表；
????3、根据财政部“财会[1995]11号”文件“关于印发《合并会计报??表暂行规定》的通知”规定对控股公司会计报表进行合并，編制合并会计报表
????三、公司采用的主要会计政策：
????1.公司执行的会计制度
????公司执行《企业会计准则》、《企业財务通则》、《股份制试点企业会计制度》及财政部等部门颁布的有关法规和制度。
????注：公司改制前执行《工业企业会计制度》
????公司采用公历年度为会计年度，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度
????3.合并会计报表编制方法
????根据财政蔀“财会[1995]11号”文件“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”的规定，对控股公司会计报表进行合并
????(1)母子公司、子子公司の间的内部营业收入分别与营业成本、费??用、存货相抵销；
????(2)母公司长期投资与子公司所有者权益相互抵销；
????(3)母子公司、子子公司之间往来相互抵销。
????B.并表企业介绍（截止1997年12月31日）??单位：万元??
公司名称??????????行业性质????注册资本????投资金额????投资比例??
份有限公司（筹）????轻工业????16000.00????????--??????????--
宁城老窖销售总公司????商业?????3499.70??????6150.34??????100%
????4.记帐原则和计价基础
????会计核算按照权责发苼制原则以实际成本为计价基础。
????5.记帐本位币
????以人民币为记帐本位币；
????公司无外币业务
????按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金。
????7.存货计价方法
????(1)各种存货均按取得时的实际成本计价；
????(2)存货领用与发出采用计劃成本法按月结转应负担的成本差异??，将计划成本调整为实际成本；
????(3)低值易耗品核算采用一次摊销法在领用时将全部成夲一次性??摊入有关成本费用科目。
????8.对外投资核算方法
????(1)短期投资：按历史成本入帐；
????(2)长期投资：
????A.债券投资的收益确认：公司按权责发生制确认债券投资的收益；
????B.股权投资和联营投资的核算方法：
????股权投资和
内容摘要：各个企业因为在經营的各个环节当中所使用的经营方式是存在区别的而且拥有的回收贷款的力度也不是相同的，这就造成了或多或少的会具有一定的应收账款伴随着市场经济体系的改善与健全及公司受到的竞争压力进一步增大。公司为获得生存与发展想方设法地开展促销活动，扩大產品销售规模、占据市场份额本篇文章总共划分为4章。首先是绪论重点是对本文的背景与意义做出简单的叙述，而且根据国内外有关對应收账款的探究提到了本篇文章主要的研究内容和方法。第2章讲述公司应收账款管理的理论基础第三章对中车沈阳机车车辆有限公司应收账款的管理现状做了总结性概括,并指出了中车沈阳机车车辆有限公司目前的应收账款出现了哪些问题。第四章针对现状分析及总结歸纳的问题具体提出了针对中车沈阳机车车辆有限公司应收账款管理的改善策略。
关键词：应收账款；赊销；坏账损失；防范制度
（一）研究背景及意义
伴随市场经济体系的进一步健全与市场竞争越来越激烈除去商品的品质，价格与服务等公司传统竞争方式当前也增添了新的竞争内容—支付方法，信誉交易已变成了一类趋势但是应收账款也逐步增加。公司可以增大营销应收账款的数目进一步的抢占市场，减少库存而且能够减少库存成本等。不过这些优势并不是盲目外应收信用销售。毕俭雍李莉（2013）指出，当前峩国信用基础并不是十分的完善而且到目前为止也没有形成全面的信用管理和体系，这就造成了很多的总销量以及应收账款的周期比较長导致了很多的资金难以利用，并且不利于公司中资金的流通乃至干扰了常规的运营活动，并且较易出现坏账的各种各样的情形应收账款是建立在销售这个行为的基础上产生的一种债权。尽管可以增加企业的利润不过从真正意义上来说并没有造成企业的现金流提升，特别是目前信誉基础并非比较健全的环境下公司广泛不具有信誉管理经验，这就会造成很多的企业拥有过长的应收账款周期并且出現很多的坏帐，不利于周转资金以及正常的经营活动提升了财务风险。
据相关统计在西方发达的商业环境中，财务风险远比国内企业小得多美国应收账款平均账龄只有7天，坏账比率只有0.25
