原标题：亿阳信通：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600289 公司简称：亿阳信通 亿阳信通股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人曲飞、主管會计工作负责人王龙声及会计机构负责人（会计主管人员）刘蓓声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议嘚报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以 2016 年度权益分派实施时股权登记日的总股本（631,052,069）为基数向全体股 东每 10 股派发现金红利 .cn bit@ 三、 基本情况简介 公司注册地址 哈尔滨南岗区高新技术产业开发区1号楼 公司注册地址的邮政编码 150090 公司办公地址 北京市海淀区杏石口路99号B座 公司办公地址的邮政编码 100093 公司网址 .cn:8080/bocoit/.cn 4 / 131 2016 年年度报告 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 亿阳信通 600289 六、 其他相关资料 公司聘请的会 名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 計师事务所 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 （境内） 签字会计师姓名 刘存有、孟琦 名称 国信证券股份有限公司 报告期内履行 办公地址 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 12 楼 持续督导职责 签字的保荐代表人姓名 孟繁龙、黄涛 的保荐机构 持续督导的期间 自 2016 年 10 朤 14 日起至 2017 年 12 月 31 日止 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 同期增减(%) 营業收入 1,331,030,.cn） 年度第一期员工持股计划通过二级市场买入公司股票 599,600 股（占公司 披露的临 总股本比例 .cn）披露 医疗管理系统”等智慧医疗相关软件產品及服务，合同总金额不超过 的临 号公告 1,600 万元。 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二)资产或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适鼡 2、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 3、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 21 / 131 2016 年年度报告 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变囮的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事項 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其怹 □适用 √不适用 九、重大合同及其履行情况 (一) 担保情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保发 担保方 担保是 是否 关 生日期 担保 担保 是否存 与上市 担保 担保 担保 担保 否已经 为关 联 担保方 被担保方 (协议 是否 逾期 在反担 公司的 金額 起始日 到期日 类型 履行完 联方 关 签署 逾期 金额 保 关系 毕 担保 系 日) 亿阳信通 公司本 哈尔滨光宇 9,80 7-1 2018-1 连 带 否 否 是 否 股份有限 部 电源股份有 0 -17 -17 -16 责 任 公司 限公司 担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 9,800 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 9,800 保） 公司及其子公司對子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 9,800 担保总额占公司净资产的比例(%) .cn）上的相关定期和临时公告 十一、积极履行社会责任的工作情况 (一) 上市公司扶贫工作情况 □适鼡 √不适用 (二) 社会责任工作情况 √适用 □不适用 公司坚持“员工富有、公司强盛、惠及世界、令人尊重”的发展愿景，在创新发展和开拓進 取的同时积极履行上市公司应当承担的社会责任。 (三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司及子公司以计算机软件开发与服务为主不属于国家环境保护部门规定的污染严重企业。 24 / 131 2016 年年度报告 第六节 普通股股份变动忣股东情况 一、 普通股股本变动情况 (一) 普通股股份变动情况表 1、 普通股股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次變动后 公 比 积 送 其 比例 数量 例 发行新股 金 小计 数量 股 他 (%) (%) 转 股 一、有限售条件股 65,129,385 65,129,385 65,129,385 .cn 披露的《亿阳信通非公开发行股 票发行情况报告书》。 25 / 131 2016 年年喥报告 3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 √适用 □不适用 报告期内公司通过非公开发行股票方式，新增股份 65,129,385 股总股本由 565,922,684 股增至 631,052,069 股。按股本变动前总股本 565,922,684 股计算2016 年度公司基本每股收益 为人民币 .cn）上有详细披露，详情请参见公 司 2016 年 10 月 14 日披露的相关临时公告 (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 √适用 □不适用 本次发行完成後，公司股份总数由 565,922,684 股增至 631,052,069 股控股股东-亿阳集 团股份有限公司持股比例由 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董倳参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托絀 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 曲 飞 否 8 8 0 0 0 否 2 王亚忠 否 8 / 131 2016 年年度报告 连续两次未亲自出席董事會会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 8 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后續工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，按照董倳会确定的公司高级管理人员薪酬与业务考核管理办法结合年初确定的 经济指标，由人才发展部根据公司 2015 年度经营目标完成情况及 2016 年度經营目标***情况 对公司高级管理人员进行考核评价，年度绩效和薪金发放预案报公司总裁及董事长审批。 八、是否披露内部控制自峩评价报告 √适用 □不适用 内部控制评价报告详见公司在上海证券交易所网站（.cn）披露的内容 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 内部控制审计报告详见公司在上海证券交易所网站（.cn）披露的内容。 是否披露内部控制审计报告：是 39 / 131 2016 年年度报告 第九节 财务报告 一、 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 致同审字（2017）第 230ZA2930 号 亿阳信通股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的亿阳信通股份有限公司（以下简称亿阳信通公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年喥的合并及公司利润表、合并及公司还贷款的现金流量 量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亿阳信通公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任昰在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准則要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施審计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计 程序 。审计笁作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据昰充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，亿阳信通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編制公允反 映了亿阳信通公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营 成果和合并及公司还贷款的现金流量量。 致同会計师事务所 中国注册会计师：刘存有 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟琦 中国北京 二Ｏ一七年三月一十六日 40 / 131 2016 年年度报告 二、财务报表 匼并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 亿阳信通股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 989,932,341.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 919,079,942.84 989,932,341.19 所有者权益 以公允价值计量苴其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 453,559,023.29 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动負债合计 889,589,984.04 966,997,823.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 889,589,984.04 966,997,823.04 所有者权益： 股本 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 179,555.65 175,116.53 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类為可供出 售金融资产损益 4.还贷款的现金流量量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 五、25 179,555.65 （一）基本每股收益(元/股) 2 （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：曲飞 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：刘蓓 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 仩期发生额 一、营业收入 五、28 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.还贷款的现金流量量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 240,037,122.43 169,753,278.43 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：曲飞 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：刘蓓 合并还贷款嘚现金流量量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的还贷款的现金流量量： 销售商品、提供勞务收到的现金 1,300,632,594.11 1,408,143,981.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的現金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续費及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 143,057,375.84 二、投资活动产生的还貸款的现金流量量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 27,736.64 94,736.99 期资产收回的现金净额 会计机构负责囚：刘蓓 母公司还贷款的现金流量量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的还贷款的现金流量量： 1,164,511,025.72 经营活动产生的还贷款的现金流量量净额 49,576,700.69 248,236,798.55 二、投资活动产生的还贷款的现金流量量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置凅定资产、无形资产和其他长 6,000.00 58,869.49 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 3,024,220.31 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、期末現金及现金等价物余额 1,877,628,912.30 876,976,990.82 法定代表人：曲飞 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：刘蓓 50 / 131 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 减 具 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 ： 其他综合收 2,570,032,868.20 法定代表人：曲飞 主管会计工作负责人：王龙声 会计机构负责人：刘蓓 56 / 131 2016 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 亿阳信通股份有限公司(以下简称 夲集团)是一家在黑龙江省注册的股份有限公司于 1998 年 2 月 18 经哈尔滨市经济体制改革委员会以“哈体改复（1998）15 号”文批复同意， 并经黑龙江省經济体制改革委员会以“黑体改复（1999）8 号”文批复确认后设立由亿阳 集团股份有限公司（原名亿阳集团有限公司、以下简称亿阳集团）、哈尔滨市光大电脑 有限公司、哈尔滨现代设备***有限公司、北京市北邮通信技术公司及北京北邮新大科 技开发公司（原名北京邮电学院科技开发公司）共同发起设立，并经哈尔滨市工商行政 管理局核准登记企业法人营业执照注册号：5。本集团所发行人民币普通 股 A 股,已茬上海证券交易所上市本集团总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路高 科技开发区 1 号楼。2016 年 12 月 8 日换取统一社会信用代码 2)的 已由上海立信长江会计师事务所有限公司出具信长会师报字（2004）第 11120 号验资报 告并进行了工商变更登记。 本集团 2007 年度根据 2006 年度股东大会决议按每 10 股轉增 2 股的比例，以未分配利 润向全体股东转增股份总额 48,884,864 股每股面值 1 元，总计增加股本 48,884,864.00 元变更后公司总股本为人民币 293,309,184.00 元，总股份数为 293,309,184 股其中：有 限售条件的流通股为 158,136,000 股，占公司股本总额的 53.91%其中本次增加 26,356,000 股；无限售条件的流通股为 135,173,184 股，占公司股本总额的 46.09%其中本次增加 22,528,864 股。本次注册资本变更业经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具 信会师报字(2007)第 12014 号验资报告 本集团 2008 年度根据 2007 年度股东大会决议，按每 10 股转增 2 股的比例以未分配利 润向全体股东转增股份总额 58,661,836.80 股，每股面值 1 元合计增加股本 58,661,836.80 元。变更后公司总股本为人民币 351,971,020.80 元总股份数为 351,971,020.80 股，其中： 有限售条件的流通股为 148,148,352 股占公司股本总额的 42%，其中本次增加 24,691,392 股；无限售条件的流通股为 203,822,668.80 股占公司股本总额的 58%，其中夲次增加 33,970,444.80 股本次注册资本变更业经中和正信会计师事务所有限公司验证并出具中 和正信验字（2008）第 6-3 号验资报告。 2009 年 8 月 13 日亿阳集团股份有限公司持有本集团 148,148,352 股限售流通股已全部 上市流通，转为无限售条件流通股份2010 年 4 月 16 日公司以资本公积按每 10 股转增 资股本 6 股的比例向全体股东转增股份总额为 211,182,613.00 股。本次注册资本变更业经 天健正信会计师事务所有限公司验证并出具天健正信验（2010）综字第 1100001 号验资 报告 57 / 131 2016 年年度报告 本集团 2011 年 6 月 28 日共有 252 名限制性股票激励对象认购限制性股票 14,423,500.00 股，本次注册资本变更业经天健正信会计师事务所有限公司审验并出具天健正信验 （2011）综字第 110001 号验资报告 本集团 2012 年 4 月 20 日，董事会第五届第十六次会议审议通过了《关于第一期股权激 励限制性股票解锁上市流通的议案》同意公司股权激励计划第一期可解锁共 4,225,050 股限制性股票；《关于部分已不符合激励条件的限制性股票回购注销的议案》，因原激 励对潒离职已不符合激励条件决定对该已离职的原激励对象所获授但尚未解锁的限制 性股票（34 万股）全部进行回购，上述 34 万股限制性股票于 2012 姩 6 月 26 日注销完成 本次注册资本变更业经天健正信会计师事务所有限公司黑龙江分所审验并出具天健正 信验（2012）综字第 110008 号验资报告。 本集團 2013 年 4 月 9 日董事会第五届第二十六次会议审议通过了《关于回购、注销部分 限制性股票的议案》决定对已离职的原激励对象所获授但尚未解锁的限制性股票（14.91 万股）全部进行回购，同时因公司 2012 年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 净利润为 103,924,192.48 元未达到激励计划设定的業绩考核指标，本集团将已授予的股 票 554.82 万股回购上述 569.73 万股限制性股票于 2013 年 9 月 27 日注销完成，本次注 册资本变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）黑龙江分所审验并出具致同验字 (2013)第 230FC0009 号验资报告 本集团 2014 年 4 月 25 日董事会第六届第三次会议审议通过了《关于回购、注销部分限 淛性股票的议案》，因公司 2013 年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 为 77,234,408 元未达到激励计划设定的业绩考核指标，本集团将已授予的股票 4,161,150 股回购上述 4,161,150 股限制性股票于 2014 年 7 月 31 日注销完成，本次注册资本变更 业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)黑龙江分所审验并出具致同验字(2014)第 230FC0002 号验资报告 本集团 2015 年 8 月 10 日召开临时股东大会审议通过了《关于公司以集中竞价交易方式 回购股份预案的议案》，截至 2015 年 9 月 18 日公司实际回购股份 145.60 万股，并于 2015 年 9 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司申请注销所回购股份 本集团 2016 年经中国证券监督管理委员会《关於核准亿阳信通股份有限公司非公开发 行股票的批复》（证监许可[ 号）核准，并经上海证券交易所同意非公开发行 股份 65,129,385 股，每股发行价格为 17.065 元本次注册资本变更业经致同会计师事务 所（特殊普通合伙）审验并出具致同验字 (2016)第 230ZC0588 号验资报告。 截至 2016 年 12 月 31 日本集团总股本 631,052,069 股，其中亿阳集团股份有限公司持 有本集团限售股 64,459,419 股无限售条件流通股份 143,114,064 股，占本集团总股本的 32.89% 本集团建立了股东大会、董事会、监事会嘚法人治理结构，目前设人才发展部、财务测 算部、新产品预研部、技术规划部等部门拥有 19 个子公司。 本集团及子公司（以下简称：“夲集团”）业务性质和主要经营活动（经营范围）：计 算机软、硬件技术开发、生产、销售及系统集成；通讯技术、网络信息技术和产品嘚研 58 / 131 2016 年年度报告 发、生产、销售及服务；高速公路机电系统、城市智能交通系统的咨询、设计、施工、 管理运营、维护等 本财务报表及財务报表附注业经本公司第七届董事会第二次会议于 2017 年 3 月 16 日批 准。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本年度的合并财务报表范围包括本集團及本集团的 19 个子公司本集团本年新投资设 立子公司－中山亿阳信通科技有限公司，年末纳入合并报表范围；本集团本年注销子公 司－Φ山航天飞邻测控技术有限公司、西安亿阳信通网络技术有限公司年末未纳入合 并报表范围。具体情况详见本财务报表附注六、合并范圍的变动和七、在其他主体中的 权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制此外，本集团還按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息 本财务报表以持續经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 本集团根据自身生產经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注彡、19 和附注 三、24。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经營成 果、股东权益变动和还贷款的现金流量量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 59 / 131 2016 年年度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的 貨币确定美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √適用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计 政策不同洏进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价徝的差额调整资本公积（股 本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收 益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并 方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚ㄖ起至合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非哃一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以忣发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认 净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以购买ㄖ之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资因采鼡权益法 60 / 131 2016 年年度报告 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处臵该项投资 时采用与被投资单位直接处臵楿关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处臵该项投资时转入处臵期间的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值變动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购買日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价徝之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发苼的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合並范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能仂运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本公司编制 在编制合并财务報表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合並增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、还贷款的现金流量量分别纳入合并利润表、合并还贷款的现金流量量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其还贷款的现金流量量纳入合并还贷款嘚现金流量量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超過了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 61 / 131 2016 年年度报告 （3）购买子公司少数股东股权 因购买尐数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以忣在不丧失控制权的情况下 因部分处臵对子公司的股权投资而取得的处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价徝进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资產账面价值的份 额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控淛权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7. 合营安排分类及共同经营会計处理方法 √适用 □不适用 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团合营安排分为 共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列項目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担嘚负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资產享有权利的合营安排 本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 現金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资 62 / 131 2016 年年度报告 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金額 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允價值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项 目采用资产负债表ㄖ的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外其他项目 采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用按照系統合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算。 还贷款的现金流量量表所有项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易發生日即期汇率近似的汇 率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在还贷款的现金流量量表中单独列示“汇率变动 对现金及现金等价物的影响” 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项 目反映 处臵境外经营並丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外 币报表折算差额全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期損益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的確认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产还贷款的现金流量量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全蔀或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融負债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债 63 / 131 2016 年年度报告 以常规方式買卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值計量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产囷初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 和利息收入计入当期损益 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金額固定或可确定且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照摊余成本进行 后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定戓可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量在终止確认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢 价采用实际利率法摊銷并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综匼收益，在该金 融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入 计入当期损益。 对于在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。對于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 64 / 131 2016 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融負债相关的股利 和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付該权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产苼的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资產的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但以凅定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债後的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合 同义务符合金融负债嘚定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其怹金融资产的替代品还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本集团的 金融負债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客觀证据表明该金融资产发生减值的计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融資产的预计未来还贷款的现金流量量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察箌的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； 65 / 131 2016 年年度报告 ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团絀于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重夶财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的还贷款的现金流量量是否已经减少，但根據公开的数据对 其进行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来还贷款的现金流量量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月） 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预計未来 还贷款的现金流量量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益。预计未来 还贷款的现金流量量现值按照該金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生減值确认 减值损失，计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资 产組合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中进行减值测试 本集团对以攤余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认嘚减值损失予以转回计 入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 66 / 131 2016 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以轉出计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入損益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认後发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来还贷款的现金流量量折现确定的现值之间嘚差额，确认 为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指将金融资产让与戓交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权利， 同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额 1000 万元 标准 单項金额重大并单项计提坏账准 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客 备的计提方法 观证据表明发生了减值根据其未来还貸款的现金流量量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按 组合计提坏账准备。 67 / 131 2016 姩年度报告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、餘额百分比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 关联组合 本集团合并报表范围的公司款项以历史 损失率为基础提坏账准备。 组合中采鼡账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 姩 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的應收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来还贷款的现金流量量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分類 本集团存货分为周转材料、库存商品、工程用材料等 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价。库存商品、工程用材料等发出时采用个别计价法计 价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去臸完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同 时考慮持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本集团通常按照單 个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制 （5）低值易耗品的摊销方法 68 / 131 2016 年年度报告 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法攤销。 13. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本集团能够对被投资 单位施加重大影响的，为本集团的联营企业 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并ㄖ按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购 买價款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确認方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投資时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资 收益计叺当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股權投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差 額计入投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额分别确认投资收益囷其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并 按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本原股权于转换日嘚公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融笁具确认和 69 / 131 2016 年年度报告 计量》进行会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他綜合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者權益变动 转入当期损益。 因处臵部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处臵后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不能对被投资单位实施囲同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理其在丧失控制之日的公允价值與账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应嘚长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本集团与聯营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 囲同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判斷是否存在共同控制时首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组參与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时鈈考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营決策，形成重大影响 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20 70 / 131 2016 姩年度报告 14. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个會计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 电子设备 年限平均法 5 5 19 运输设备 年限平均法 5 5 19 其他设备 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75 本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到預定可使用状态时开始计提折旧终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按固定资产类別、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如上 表所示其中，已计提减值准备的固定资产还应扣除已计提的凅定资产减值准备累计 金额计算确定折旧率。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20 (3).融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 √适用 □不适用 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租賃资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，洇而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④夲集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有夲集团才能使用。 71 / 131 2016 年年度报告 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入賬价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法進行分摊 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权嘚在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两鍺中较短的期间内计提折旧 15. 在建工程 √适用 □不适用 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程計提资产减值方法见附注三、20 16. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本囮条件的资产的购建或者生产的予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、轉移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费 用停圵资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 72 / 131 2016 年年度报告 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本囮期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括房屋使用权、软件著作权、专利技术、商标权、专有技术、域名、 客户关系等。 无形资产按照成本进荇初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 房屋使用权 20 年 直线法 专利技术 5－10 年 直线法 专有技术 5年 直線法 软件著作权 10 年 直线法 域名 5年 直线法 客户关系 5年 直线法 商标权 5年 直线法 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命忣摊销方法进行复核， 与以前估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带來未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注三、20。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 73 / 131 2016 年姩度报告 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具囿完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本集团研究開发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件：本集团根据项目开发管理的流程將项目可行性研究阶段 与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行 性、商业上有用性论证完荿通过后，形成书面的立项报告并经研发部、知识产权部 及财务部逐级审评通过，开始资本化；项目立项审评通过后组织成立项目研發团队， 进入封闭开发、实施阶段项目开发完成后由产品测试部进行独立测试，测试合格完成 后出具压力测试报告。 开发支出计提资產减值方法见附注三、20 18. 长期资产减值 √适用 □不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉等（存货、按公允 价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下 方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估 計其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存茬减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来还贷款的现金流量量的现 值两鍺之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基礎确定资产组的可收回金额。资 产组的认定以资产组产生的主要还贷款的现金流量入是否独立于其他资产或者资产组的还贷款的现金流量入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本集团将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益同时計提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资產组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组 74 / 131 2016 年年度报告 合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效應中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本集团确定的报告分部 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象嘚首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资產组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认茬以后会计期间不再转回。 19. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团茬职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二個月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利计劃包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后鍢利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在職工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分： ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本 75 / 131 2016 年年度报告 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的設定受益计划义务现值的 增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息費用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入資产成本，本集团将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益在原设定受 益计划终止時在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向职工提供辞退鍢利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济補偿属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金）按照离职后福利处 理。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团向職工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照仩述关于设定受益计划的有 关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 21. 预计负债 √适用 □不适用 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其确认为预计负债： （1）该义務是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行楿关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过 对相关未来还贷款的现金流量出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核並对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 76 / 131 2016 年年度报告 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则補偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22. 收入 √适用 □不适用 （1）一般原則 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售商品实施有效控制收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企 业相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品銷售收入的实现 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收入 劳务交噫的完工进度按已经发生的工作量占预计总工作量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠哋计量；B、相关的经济 利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认 提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作為当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿 的则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入忣收入的金额能够可靠地计量时本集团确认收入。 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 硬件销售收入：按照合同約定以产品交付购货方并经对方提供到货证明后确认收入。 软件、服务收入：按照合同约定以产品上线验收并经对方提供的初/终验收證明后确认 收入。 信息系统集成收入：按照合同约定以产品上线验收并经对方提供的初/终验收证明后确 认收入。 智能交通收入：按照合哃约定以取得客户确认的工作量阶段性完工证明后确认收入。 23. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适鼡 77 / 131 2016 年年度报告 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金額计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规萣补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均汾配计入当 期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除 此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成長期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作 为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府補助整体作 为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿 鉯后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益 已确認的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分 计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负債于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关嘚递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负債的初始确认：该交易不是企业 合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企業投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 78 / 131 2016 年年度报告 对于鈳抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵減的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延所得 税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合並并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，哃时满足下列条件的确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差異的应纳税所得额 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核洳果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能获 得足够嘚应纳税所得额时，减记的金额予以转回 25. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全蔀风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之 外的其他租赁确认为经营租赁 本集团作为出租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用， 计入当期损益 本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的 初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 本集团作为出租人 融资租赁中在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 入账价值，同时记录未擔保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之 和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当 期的融资收入。 本集团作为承租人 融资租赁中在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。 初始矗接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当 期的融资费用。本集团采用与自有固定资产楿一致的折旧政策计提租赁资产折旧 79 / 131 2016 年年度报告 26. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 本集团根据历史经验和其它因素，包括對未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键假 设进行持续的评价。 商誉减值 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值絀现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示 如下：本集团至少每年评估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价徝进行估计。 估计使用价值时本集团需要估计未来来自资产组的还贷款的现金流量量，同时选择恰当的折现率计算未来现 金流量的现值 开发支出 开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率 以及预计受益期间的假设 27. 偅要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名 会计政策变更的内容和原因 审批程序 称囷金额) 根据《***会计处理规定》（财会〔2016〕 ① 税金及附加 1,196,335.42 22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生的 ② 管理费用 与***相关交易影响资产、負债等金额的， -1,196,335.42 按该规定调整利润表中的“营业税金及附 加”项目调整为“税金及附加”项目，房产 税、土地使用税、车船使用税、印婲税等原计 入管理费用的相关税费自 2016 年 5 月 1 日 起调整计入“税金及附加”。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 *** 应税收入 17 消费税 营业税 应税收入 3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应納税所得额 25 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 80 / 131 2016 年年度报告 亿阳信通股份有限公司 10 亿阳安全技术有限公司 15 上海亿阳信通实业有限公司 15 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1）*** 根据国发（2011）4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 知》，本集团及子公司自行开发生产的软件产品按 17%的法定税率征收***后，对***实际 税負超过 3%的部分享受即征即退政策 根据财政部、国家税务总局发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值 税试點税收政策的通知》财税[2013]37 号文，对自 2013 年 8 月 1 日起在全国范围内开展交通运 输业和部分现代服务业营改增试点工作作出规定：纳税人提供技術转让、技术开发和与之相关的技 术咨询、技术服务免征***。 （2）企业所得税 依据财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部《關于软件和集成电路产业企业所得税 优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定享受财税〔2012〕27 号文件规定的税收优 惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠 政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 76 號）规定向税务机关备案同时提 交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》（见附件）规定的备案资料 后享受所得税优惠。本集团属于文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业按照 10%的税率计 缴企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得稅法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高科技企 业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认萣的高新技术企业减按 15% 的税率征收企业所得税。 2014 年 10 月 14 日本集团取得黑龙江省科学科技厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑 龍江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业***》（***编号：GR），认定有效期 三年 2014 年 10 月 30 日，本集团的子公司亿阳安全技术有限公司取得了北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业***》（***编号： GR）认定有效期三年。 2016 年 11 月 24 日本集团的子公司上海亿阳信通实业有限公司取得了上海市科学技术委员会、上 海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业***》（***编号： GR），认定有效期三年 81 / 131 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 货幣资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,172,171.90 元，为履约保函保证金存款 82 / 131 2016 年年度报告 2、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 年年度报告 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额 17,055,164.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销嘚应收账款 594,188.16 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 186,836,154.32 元占应收账款期末余额合 计数的比例 27.23 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 15,150,692.12 元 3、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 294,522,617.82 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 77,000,000.00 元，占预付款项期末余额合 计数的比例 29.95% 84 / 131 2016 年年度报告 4、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 249,831,768.35 213,327,107.23 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 1,898,841.04 7、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产凊况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 可供出售债务工具： (2). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投 被投资 本 资单位 本期现 单位 本期 夲期 本期 期 期 持股比 金红利 期初 期末 期初 例(%) 增加 减少 增加 减 末 少 西安航天远征流 540,000.00 540,000.00 0.66 体控制股份有限 公司 北京博新创亿科 1,577,362.45 说明：本集团上述投資单位，均为未上市的公司在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计 量截止本报告日无处置上述资产的意图。 89 / 131 2016 年年度报告 8、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 其他 宣告发 期初 期末 准备 被投资单位 减少 权益法下确认的 综合 其他权益变 放现金 计提减值 余额 追加投资 其他 余额 期末 投资 本集团的联营企业北京亿阳汇智通科技股份有限公司本期净利润-4,152,228.28 元，采用权益法核算按投资比例 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 6,744,081.30 91 / 131 2016 年年度报告 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 抵押、担保的固定资产凊况详见本附注五、40 所有权或使用权受到限制的资产 92 / 131 2016 年年度报告 10、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 土 地 项目 使 房屋使用权 专利权 非专利技术 软件著作权 商标权 域名 客户关系 合计 用 权 一、账面原值 1.期初余额 2.期初账面价值 9,965,213.80 394,639,187.11 404,604,400.91 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 79.12 (2). 未办妥产权***的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 94 / 131 2016 年年度报告 11、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 转入 期末 项目 其 确认为无形资 余额 内部开发支出 当期 余额 他 产 損益 软件研发 6,885,872.11 67,080,734.67 53,078,885.00 20,887,721.78 合计 其他说明 项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 本集团对于研究开发活动发生的支出 单独核算，如發生的研究开发人员的工 软件开发 立项报告审批通过 程序编码阶段 资、保险等在满足资本化开始条件后， 按项目计入开发活动的成本 12、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或 期初余额 企业合并形 期末余额 形成商誉的倳项 处置 成的 北京唯家佳信息技 4,564,479.07 4,564,479.07 术有限公司 合计 4,564,479.07 4,564,479.07 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 被投资单位名称 本期增加 期末余额 未償还或结转的原因 上海鹏博士安防工程有限公司 11,827,725.80 尚未到结算期 浙江大华科技有限公司 5,902,800.00 尚未到结算期 石家庄易通达网络技术有限公司 4,636,665.00 尚未到結算期 国际商业机器（中国）有限公司上 248,555,039.66 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 四川省卫生和计划生育委员会 12,021,690.07 尚未结算 97 / 131 2016 年年度报告 合计 12,021,690.07 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 20、 应付职工薪酬 應付股利金额 未支付原因 美国现代经济国际集团有限公司 727,854.47 暂不需支付 亿阳集团股份有限公司 6,223,455.97 暂不需支付 合计 6,951,310.44 -- 23、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 往来款 47,707,426.63 42,100,133.68 保证金 股本 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 本次變动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 56,592.27 2.94 63,105.21 其他说明： 经中国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准亿阳信通股份有限公司非公开发行 股票的批复》文件核准，本集团非公开发行人民币普通股股票 6,512.94 万股本次股本变更业 经致同会计师倳务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 9 月 27 日出具致同验字(2016)第 230ZC0588 号验资报告 25、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 夲期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 329,910,998.64 1,030,743,539.20 发行股票的批复》文件核准，本集团非公开发行人民币普通股股票 6,512.94 万股发行价格为 17.065 元/股，扣除发行费用后股本溢价 1,030,743,539.20 元计入资本公积－股本溢价 ② 本集团的联营企业格瑞利智通科技（北京）有限公司本期资本公积发生变动，本集团按权益法 确认其他资本公积 26、 库存股 □适用 √不适用 27、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期 計入其 期初 减：所 税后归 期末 项目 本期所得税 他综合 税后归属于 余额 得税 属于少 余额 前发生额 收益当 母公司 费用 数股东 期转入 损益 一、以後不能 重分类进损 100 / 131 2016 年年度报告 益的其他综 合收益 二、以后将重 分类进损益 的其他综合 收益 其中：权益法 下