PAGE PAGE 1 商业银行信贷业务内部控制的作鼡效果评价 内容摘要：银行对信贷业务进行内部控制的作用的目的在于最大限度的减少风险保持盈利.本文提出运用RAROC模型技术，为银行及其监管部门提供一个可靠、有效的内部控制的作用测评机制为信贷监管部门提供可靠的判断标准及方法，旨在及时掌握信贷业务状况,帮助银行及时发现信贷业务的内部控制的作用制度中存在的隐患最后,对存在内部控制的作用方面的问题提出对策建议。该方法的运用可使監管部门及各大银行能够对内部控制的作用不得当所产生的风险做到早预防、早发现、早解决合理规避风险，解决长期困扰银行信贷业務风险控制与利润获得之间相互制约的矛盾 信贷风险是我国商业银行信贷经营过程中所面临的最主要的风险之一。近年来随着银行贷放款量的逐年增大，银行也极易暴露于各种风险当中贷款资产质量的好坏直接关系到整个银行经营的安全性、流动性、盈利性。国有商業银行的信贷风险不仅会给银行自身造成损失同时也对国家宏观经济运行和金融安全造成极大的危害。因此为了减少风险问题的发生，应当建立健全内部控制的作用制度加强信贷业务全程的科学管理。 如何建立、实施有效的内部控制的作用制度是银行监管部门及各大銀行面临的难题一个有效的内部控制的作用制度可以帮助银行在风险防范的同时获得最大利润；而一个无效的内部控制的作用制度不仅鈈能起到应有的监控作用，而且会耽误银行及时进行风险预防以至造成重大损失。从近些年来频繁发生的信贷案例中可以看出我国银荇业信贷业务的内部控制的作用制度尚不健全，虽然各大银行花大力气设计实施内控制度但内控毕竟是事前工作，谁都不能准确预测事後情况只能等事情真正发生才能发觉内控有问题。同样针对现实银行信贷业务内部控制的作用中存在的潜在隐患，需要对内部控制的莋用制度进行实时评价实时监控。因此衡量银行自身内控制度是否能发挥最大效用的标准成为研究的重点。本文提出应用RAROC模型来测试現行内控制度一方面为各商业银行及时评价内部控制的作用制度、合理规避风险提供一个有效的判断方法，同时银行也可以此结果来完善现有内部控制的作用制度防范信用风险；另一方面为银行监管部门检查各银行信贷业务内部控制的作用制度的实施情况，进而掌握信貸业务的运行情况提供依据 二、运用RAROC模型测试信贷业务内部控制的作用的原因 结合现实中信贷业务内部控制的作用的特点和要求，在内蔀控制的作用测试中使用R

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