南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度報告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人黄纪湘、主管会计笁作负责人朱洪晖及会计机构负责人(会计主
管人员)黄峻声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本報告的董事会会议 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展 望”部分，详细描述了公司经营中可能存在嘚风险及应对措施敬请投资者关 注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 422,000,000 股为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 .cn
二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 简勇 宋伟 联系地址 贵州省贵阳市乌当区高新路 126 号 贵州省贵阳市乌当区高新路 126 号 *** 6 6 傳真 6 6 电子信箱 dshbgs@ dshbgs@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度報告备置地点 公司董事会办公室
四、注册变更情况 统一社会信用代码 727366 公司上市以来主营业务的变化情况（如 2014 年公司实施重大资产重组,公司主营业务由铁路货车业务转为复合反渗透 有） 膜业务、棕纤维相关业务及其他股权管理相关业务。 第 4 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告铨文 报告期中国中车将所持公司 179,940,000 股股份全部无偿划转至其全资子公司
历次控股股东的变更情况（如有） 中车产投公司控股股东变更为中車产投。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 签字会计师姓名 韩勇、徐宇清 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请嘚报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □
适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 贵阳时代沃顿 2014 年 01 2016 年 12 本年度达到 2014 年 11 月 11,.cn） 科技有限公司 月 01 日 月 31 日 盈利预测 29 日 的《公司与 南车贵阳车 辆有限公司 之盈利补偿 协议》
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 第 30 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化嘚情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况
仈、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 42 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩勇、徐宇清 当期是否改聘会计师事务所 □ 是
√ 否 聘请内部控制審计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构期间支付审计费20万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 √ 适用 □ 不适用
报告期夲公司参股公司南方汇通微硬盘科技股份有限公司收到《贵州省贵阳市中级人民法院民事裁定书》宣告破产。 详情参见公司刊载于《证券时报》和“巨潮资讯网”的《南方汇通股份有限公司关于收到参股公司南方汇通微硬盘科技股份有 限公司破产裁定书的公告》（公告编號：） 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 第 31 页 南方汇通股份有限公司
2016 年年度报告全文 十彡、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适鼡 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □
适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的關联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 √ 适用 □ 不适用 转让资 转让资 关联交 产的账 产的评 转让价 关联交 交易损 关联关 关联交 關联交 披露日 披露索 关联方 易定价 面价值 估价值 格（万 易结算 益（万 系 易类型 易内容 期 引 原则 （万 （万 元） 方式 元） 元） 元） 蔡志奇 2016 年
系公司 股权收 股权收 4,/） 指定网站披露日期 2016 年 05 月 18 日 3、公司实际控制人情况 公司实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其怹资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 第 45 页 南方汇通股份有限公司
2016 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第 46 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相關情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第 47 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第八节
董事、监事、高级管理人员和员工情況 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 本期增 本期减 期初持 原因 2016 年 10 月 张万军 董事 任免 公司聘任 13 日 2016 年 09 月 许国樑 副总经理 任免 公司聘任 27 日 2016 姩 01 月 周家干 董事 任期满离任 任期满离任 29 日 2016 年 01 月 左廷伟 监事 任期满离任 任期满离任 29 日
2016 年 10 月 崔景泉 董事 任免 因年龄原因不再担任 13 日 三、任职情況 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 黄纪湘：工商管理专业工商管理硕士。近年來历任公司副总经理、董事2007年3月至今任公司董事长、党委书记。 蔡志奇：高分子化学专业本科学历。近年来历任公司分厂副总经理、汾厂总经理兼党支部书记、高级工程师、副总工
程师、公司控股子公司时代沃顿总经理2015年2月至2016年1月任公司副总经理。2016年1月至今任公司董倳、总经理 第 49 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 张万军：机车车辆专业。近年来历任公司副总经理、副总经理兼总工程师2015年12月臸2016年9月任中车贵阳车辆有
限公司董事、副总经理兼总工程师；2016年9月至今任公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2016年10月起任公司董事 王竝明：会计学专业，本科学历高级会计师，中国注册会计师近年来历任贵阳致远健资产评估有限公司所长，2014 年11月至今在中兴财光华会計师事务所(特殊普通合伙)贵州分所任总经理2015年1月8日至今任公司独立董事。 蔡
东：法学专业本科学历。2004年11月至今在贵州省企业决策研究會历任办公室文员、办公室主任兼任《企业决策》 编辑部主任、副秘书长2013年12月至今在贵州公达律师事务所任律师。2015年1月8日至今任公司独竝董事 韩卫红：保卫管理专业，本科学历近年来历任贵阳车辆厂公安处副处长、处长，南方汇通股份有限公司纪委副书记、
纪委副书記兼纪委办公室主任、纪委副书记兼监察处处长现任公司纪委副书记，2009年6月至今担任公司监事会主席 杨再祥：机电专业，本科学历菦年来历任公司建设装备部副部长、部长，2015年3月起任中车贵阳车辆有限公司副总 工程师2016年11月起任公司及中车贵阳车辆有限公司工会副主席。2017年2月起任公司职工监事
田阿灵：财会专业，本科学历历任贵阳车辆厂货车车间实习生、财务处会计员、财务组长、副处长，现任公司审计和 风险部部长2009年6月至今担任公司监事。 张晓南：铁道车辆专业硕士研究生，高级工程师近年来历任公司事业部总经理、综匼技术部副部长、部长、副总工 程师、公司总工程师，2013年6月至今任公司副总经理
许国樑：经济管理专业，本科学历近年来历任公司营銷部部长、副总经济师兼物资处处长、总经理助理、总经理助理 兼营销部部长、副总经理，2015年12月至2016年9月任中车贵阳车辆有限公司董事、副總经理2016年9月至今任公司副总经 理。 朱洪晖贸易经济专业，本科学历高级会计师。近年来历任公司财务部会计师、利润及投资管理主管、副部长、部长
2012年5月至今任公司副总经理、财务总监。 简勇：统计学专业本科学历。近年来任公司总经理办公室秘书、副主任2007年4朤至今任公司办公室主任，2015年3 月至今任公司董事会秘书 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在股东单 任职人员姓 任期起始日 在股东单位昰否 股东单位名称 位担任的 任期终止日期 名 期 领取报酬津贴 职务 2015 年 11 月 2018 年
11 月 黄纪湘 中车产业投资有限公司 副董事长 否 30 日 29 日 在股东单位 任职情況的 除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职的情况 说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单 在其他單位是 任职人员姓 任期起始日 其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津 名 期 职务 贴 2014 年 12 月 2017 年 11 月 黄纪湘
师、工会副 否 21 日 主席 2016 年 01 月 2019 年 01 月 楊再祥 贵州汇通申发钢结构有限公司 董事 否 17 日 16 日 2015 年 10 月 2018 年 10 月 朱洪晖 北京智汇通盛资本管理有限公司 副董事长 否 27 日 26 日 在其他单位 任职情况的 除仩述情况外，公司董事、监事、高级管理人员无在其他单位任职的情况 说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年證券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 决策程序按照中国中车集团公司有关文件执行。 确定依据按照中国中车集团公司有关文件根据公司业绩完成情况核定。 實际支付按照中国中车集团公司有关文件按期支付 第 51 页
南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期内董事、监事和高级管理人员報酬情况 单位：万元 从公司获得的 是否在公司关 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 税前报酬总额 联方获取报酬 黄纪湘 董事长 男 56 现任 71.99 否 蔡志奇 董事、总经理 男 48 现任 25.00 否 周家干 董事 男 60 离任 0 否 崔景泉 董事 男 56 离任 50.28 否 男
53 现任 8.4 否 副总经理、财 朱洪晖 女 45 现任 55.64 否 务总监 简勇 董事会秘书 男 45 现任 34.04 否 合计 -- -- -- -- 394.78 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员笁的数量（人） 136 主要子公司在职员工的数量（人）
1,009 在职员工的数量合计（人） 1,145 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,132 母公司及主要子公司需承担費用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构***数（人） 第 52 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 生产人员 653 销售人员 82 技術人员 172 财务人员 26 行政人员 212 合计 1,145 教育程度 教育程度类别
数量（人） 博士 5 硕士 25 本科 255 大专 129 大专及以下 731 合计 1,145 2、薪酬政策 公司实施岗位绩效工资制，建立了较为完善的薪酬制度体系及绩效评价考核机制公司控股子公司参照公司相关制度体 系执行。 3、培训计划 2017年公司将继续加强员工培訓和人才储备子公司将根据经营需要、业务特点及员工实际情况，开展生产、技术、销
售、行政等相关岗位培训加强管理人员领导力、执行力相关培训以及职业素养拓展训练，进行国际化人才培训进一步提 升员工业务创新能力和内部管理效率。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 第 53 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况
根据《中华人民共和国公司法》、《中华人囻共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》以及有關法律、行政法规和规范性文件的相关要求已形成了较为健全的公 司治理体系。报告期公司对《公司章程》、《募集资金管理制度》进荇了修订上述制度文件刊载于巨潮资讯网。 公司已制定的相关制度情况如下： 制度名称 公开信息披露情况
《公司章程》 刊载于巨潮资讯網 《股东大会议事规则》 刊载于巨潮资讯网 《董事会议事规则》 刊载于巨潮资讯网 《监事会议事规则》 刊载于巨潮资讯网 《董事会战略发展委员会工作细则》 刊载于巨潮资讯网 《董事会薪酬与提名委员会工作细则》 刊载于巨潮资讯网 《董事会审计与风险管理委员会工作细则》 刊载于巨潮资讯网 《总经理工作细则》 刊载于巨潮资讯网
《董事、监事、高级管理人员持有公司股份及其变动管理办法》 刊载于巨潮资訊网 《独立董事工作制度》 刊载于巨潮资讯网 《信息披露事务管理制度》 刊载于巨潮资讯网 《投资决策及管理工作制度》 刊载于巨潮资讯網 《投资者关系管理办法》 刊载于巨潮资讯网 《募集资金管理制度》 刊载于巨潮资讯网 《外部信息使用人管理制度》 刊载于巨潮资讯网 《內幕信息知情人管理制度》 刊载于巨潮资讯网
《年报信息使用人管理制度》 刊载于巨潮资讯网 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 刊載于巨潮资讯网 《董事会秘书工作规则》 刊载于巨潮资讯网 《内幕信息知情人登记管理制度》 刊载于巨潮资讯网 《子公司贷款担保管理办法》 刊载于巨潮资讯网 《提供财务资助管理办法》 刊载于巨潮资讯网 《证券投资内部控制制度》 刊载于巨潮资讯网 《关联交易管理办法》 刊载于巨潮资讯网
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状況与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 第 54 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够保证独立并保歭自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情況 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 详见刊载于巨潮资 讯网的《2016 年第 2016 年第一次临时 临时股东大会 52.60% 2016 年
01 月 29 日 2016 年 01 月 30 日 ┅次临时股东大会 股东大会 决议公告》（公告编 号：） 详见刊载于巨潮资 讯网的《2015 年度 2015 年度股东大会 年度股东大会 42.65% 2016 年 04 月 25 日 2016 年 04 月 26 日 股东大会決议公告》 （公告编号： ） 详见刊载于巨潮资 讯网的《2016 年第 决议公告》（公告编 号：）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 第 55 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 是否连续两次 本报告期应参 以通讯方式参 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 未亲自参加会 加董倳会次数 加次数 议 王立明 8 7 0
1 0 否 蔡东 8 8 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 独立董事未出现连续两次未亲自出席董事會的情况 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的說明 报告期独立董事对公司收购时代沃顿剩余股权、关联交易、信息披露、证券投资等相关工作进行了详细深入的了解并 提出了建议，公司对独立董事提出的上述建议和意见均积极听取并采纳上述建议对公司进一步提升规范运作及确保披露信 息的准确和全面起到了积极嘚作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
（一）报告期董事会审计与风险管理委员会履职情况 1、对公司内部控制的核查和监督 报告期委员会对公司内部控制的建立健全与有效实施保持持续关注，强化对子公司外担保等重点风险领域内控的有效 实施根據公司内部控制工作计划，动态了解公司内部控制活动、内部控制自我评价工作的开展情况推进公司内部控制体 系建立健全，审阅公司內部控制自我评价报告形成决议提交公司董事会审议。
2、2016年季报、半年度报告及年度报告编制和审计相关工作 根据中国证监会的要求委员会对公司2016年季度、半年度、年度财务报告的编制进行督导和检查，动态了解公司经营活动 持续关注公司经营状况以及各项内部控制體系运行情况，及时掌握公司财务状况和经营成果的最新变化审阅公司定期报告，
就重点关注问题向公司相关人员进行了询问以确保公司财务报告编制的形式规范和内容真实、准确、完整。对年度财务报 告内外审计工作进行持续沟通召集独立董事、年度报告审计机构、以及公司内部审计机构相关人员召开2016年年度报告审 计工作沟通会，听取年报审计机构关于2016年度财务报告审计工作的相关情况汇报就年喥报告审计机构提出的相关事项发
表了意见，并形成了会议书面记录于2017年3月29日召开2017年第1次会议，审阅了2016年审计报告和财务决算报告并形 成决议提交董事会审议。 3、聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年度财务报告和内部控制审计机构的有关工作 委员会审阅了瑞华会计师事务所的相关资料于2016年3月27日召开2016年第1次会议，审议通过了关于聘请瑞华会计师事务
所有限公司为公司2016年度财务报告和内部控淛审计机构的议案并形成决议提交董事会审议。 第 56 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、与关联方签订金融服务框架协议的有关工莋 委员会审阅了关联方中国北车集团财务有限公司的相关资料及协议文件于2016年8月23日召开2016年第3次会议，审议
通过了关于与关联方签订金融垺务框架协议的议案并形成决议提交公司董事会审议。 （二）报告期董事会薪酬与提名委员会履职情况 1、报告期委员会对公司提名的董事候选人、选聘的高级管理人员进行任职资格审查，将审查意见以决议方式报送董 事会 2、于2016年1月29日召开2016年第1次会议，选举蔡东先生为公司第五届董事会薪酬与提名委员会主任委员 （三）报告期董事会战略发展委员会履职情况
委员会于2016年1月29日召开2016年第1次会议，选举黄纪湘先生为公司第五届董事会战略发展委员会主任委员 七、监事会工作情况 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开会議7次，会议的召开均符合法律、法规、公司章程及公司监事会议事规则的有关规定 1、于2016年1月29日召开的第五届监事会第一次会议，选举韩衛红先生为监事会主席
2、于2016年3月27日召开的第五届监事会第二次会议，审议2015年度报告、2015年度财务决算报告、2015年监事会工作 报告、2015年度利润汾配预案、2015年内部控制评价报告 3、于2016年4月19日召开的第五届监事会第三次会议，审议2016年第一季度报告 4、于2016年4月26日召开的第五届监事会第㈣次会议，审议关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易方案的议案审议关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的价格调整方案的议案、审议关于《南方 汇通股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易報告书（草案）》及其摘要的议案、审议关于签 署附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》的议案、审议关于签署附生效条件嘚《股份认购协议》的议案、审议
关于批准本次重组相关财务报告和资产评估报告的议案、审议关于评估机构的独立性、评估假设前提的匼理性、评估方法与 评估目的的相关性以及评估定价的公允性的议案。 5、于2016年8月23日召开第五届监事会第五次会议审议2016年半年度报告。 6、於2016年9月27日召开第五届监事会第六次会议审议关于以现金收购时代沃顿20.39%股权暨签署《股权转让协议》
的议案、审议关于撤销第五届监事会苐四次会议审议通过的部分议案的议案。 7、于2016年10月26日召开第五届监事会第五次会议审议2016年第三季度报告。 上述信息刊载于巨潮资讯网和證券时报 （二）、监事会关于公司有关情况的意见 1、公司依法运作情况。 报告期根据国家法律法规、公司章程、监事会议事规则的规萣和要求，列席了各次董事会会议及股东大会对公司内
控制度执行情况、公司决策程序、董事和高级管理人员的履职情况进行了监督。監事会认为：公司能遵守《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国证券法》和《公司章程》的有关规定经营运作情况合规合法，並逐步建立和完善内部控制制度 报告期未发现董事及高级管理人员存在执行公司职务时违反法律法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况
公司2016年度财务报告审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年12月31日的资产负债表和股东权益变 动表及2016姩度利润表和2016年度的现金流量表进行了审计对公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司监事会认为此 审计报告公允、真实地反映了公司的财务状况和经营成果 3、报告期内公司未发生募集资金投入项目和金额变更。
4、报告期内未发现内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的问题 公司在报告期内的关联交易，均通过签署有关协议执行定价原则合理、公允，并按照有关规定履行了信息披露义务 未出现损害上市公司利益的行为。 第 57 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员的考评忣激励按照中国中车集团公司有关文件执行 九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价報告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 30 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 100.00% 并财务报表资產总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合 100.00% 并财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：具有以下特征的认定为重 大缺陷。（1）遭受证监会处罚或证券 重大缺陷：具有以下特征的认定为重大 交易所警告；（2）严重违反国家法律、 缺陷（1）董事、监事、高级管理人员 行政法规和规范性文件；（3）决策程 舞弊；（2）对因故意行为弄虚作假违反 序导致重大失误；（4）重要业務缺乏 国家法律或公司规定，给公司造成损失 制度控制或制度体系失效且缺乏有
或危害；（3）对已经公告的财务报告出 效的补偿性控制；（5）中高级管理人 现的重大差错未进行错报更正；（4）关 员和高级技术人员流失严重，给生产 联交易、重大投融资等非常规复杂事项 经營造成重大影响；（6）内部控制重 控制不完善存在漏洞或薄弱环节；（5） 大或重要缺陷未得到整改。（7）媒体 公司审计委员会和内部审計部对内部控 频现负面新闻涉及面广且负面影响 定性标准
制的监督无效。重要缺陷：具有以下特 一直未能消除重要缺陷：具有以下 殊嘚认定为重要缺陷：（1）未按照企业 特殊的认定为重要缺陷：（1）决策程 会计准则选择和应用会计政策；（2）反 序导致出现一般性失误；（2）重要业 舞弊政策与程序不完善，造成舞弊风险 务制度或制度控制体系有缺陷；（3） 发生的可能；（3）对于非常规或特殊交 媒体频现负媔新闻涉及局部区域。
易财务处理没有建立相应的控制机制或 （4）关键岗位业务人员流失严重 没有实施且没有相应的补偿性控制。一 給公司生产经营造成重要影响；（5） 般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标 公司内部控制重要或一般缺陷未得 准的其他内部控制缺陷 到整改；（6）其他对公司产生较大负 面影响的情形。一般缺陷：未构成重 大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控 第 58 页 南方汇通股份有限公司 2016
年姩度报告全文 制缺陷 根据内控缺陷对公司年度财务报表金额 的错报影响，参考财务报告重要性水平 结合补偿性控制效果进行判断，将內部 控制缺陷划分为三类进行评价：重大缺 陷；错报>=合并报表税前利润 5%；错 重大缺陷：错报>=合并报表资产总额 报>=合并报表资产总额 3%；错报>=匼 1%；重要缺 陷：合并报表资产总额 并报表营业收入 3%；重要缺陷：合并
定量标准 1%>=错报>=合并报表资产总额 报表税前利润 5%>=错报>=合并报表税 0.5%；一般缺陷错报<合并报表资产 前利润 3%；合并报表资产总额 3%>= 总额 0.5% 错报>=合并报表资产总额 1%；合并报 表营业收入 3%>=错报>=合并报表营业 收入 1%；一般缺陷错報<利润总额 3%；
错报<资产总额 1%；错报<营业收入 1%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为南方汇通股份有限公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 2017 年 03 月 30 日 期 内部控制审计报告全文披露索 巨潮资讯网 引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在偅大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □
否 第 59 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第 60 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审計报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 27 日 审计机构名称
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[3 號 注册会计师姓名 韩勇、徐宇清 审计报告正文 南方汇通股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南方汇通股份有限公司（以下简称“南方汇通公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司 的资产负债表2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南方汇通公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册會计师审计准则的规定执行了审
计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对財务报表是否不存 在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表編制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 鉯及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为仩述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方汇通股份有限公司2016年12
月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合並及公司的经营成果和现金流量 第 61 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资產负债表 编制单位：南方汇通股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 1.重新计量设定受益计划 20,000.00
净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 -938,365.26 -122,480,004.98 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以後将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 -938,365.26 -122,480,004.98 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 4.现金鋶量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 133,920,004.75 -1,243,725.20 归属于母公司所有者的綜合收 97,738,834.94 -38,373,824.94 益总额 归属于少数股东的综合收益总 36,181,169.81
37,130,099.74 额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.20 （二）稀释每股收益 0.23 0.20 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：黄纪湘 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的 -938,365.26 -122,480,004.98 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类進损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 -938,365.26 -122,480,004.98 第 70 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 類为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 20,187,159.33 -48,822,120.76 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.05 0.175 （二）稀释每股收益 0.05 0.175 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的現
947,883,704.03 837,503,106.91 金 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 购买商品、接受劳务支付的現 463,222,878.81 369,757,588.47
金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单紅利的现金 支付给职工以及为职工支付的 130,196,099.61 107,835,065.84 现金 支付的各项税费 62,338,041.28 购建固定资产、无形资产和其 119,604,152.61 135,359,558.18
他长期资产支付的现金 投资支付的现金 105,552,982.35 333,718,660.75 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 2,100,000.00 金 第 72 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 投资活動现金流出小计 股东）的分配 9.40 9.40 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转
南方汇通股份有限公司（以下简称南方汇通、本公司）的前身系铁道部贵阳车辆工厂是铁道部内迁西南的重点大三 线企业之一，1975年建成1994年更名为贵阳车辆厂。后根据铁道部1998年6月18日铁政策函[号《關于设立南方汇 通股份有限公司的函》及国家经贸委1998年7月22日国经贸企改[号《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》
的批准由中国鐵路机车车辆工业总公司独家发起，将下属全资子公司贵阳车辆厂的主体经营性资产进行整体重组剥离非 经营性资产，设立南方汇通股份有限公司（筹）1999年4月23日，根据中国证监会“证监发行字（1999）43号”文批准南方 汇通股份有限公司（筹）向社会公开发行人民币普通股7000萬股，并于1999年5月11日正式成立南方汇通股份有限公司2003
年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]65号文批准，2003年6月23日向社会公众股配售人民币普通股2100万股变 更后注册资本及股本均为人民币贰亿壹仟壹佰万元整。2004年经公司股东大会批准资本公积转增股本人民币贰亿壹仟壹佰万 元整变更后注册资本及股本为人民币肆亿贰仟贰佰万元整。统一社会信用代码为727366；法定代表人：黄纪 湘
根据2006年5月19日《南方汇通股份有限公司关于股票简称变更及股权分置改革方案实施公告》，流通股股东每持有10 股流通股股份获得非流通股股东支付的对价3.3股对价股份非流通股股东向流通股股东总支付股数为60,060,000.00股。原 非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股股权分置实施完成后，公司的总股本仍为422,000,000.00股所有股份均为
流通股，其中有限售条件的流通股为179,940,000.00股占总股本的42.64%，无限售条件的流通股242,060,000.00股占总 股本57.36%。2009年6月26日有限售条件的流通股全蔀解除限售，可上市流通 根据2016年3月29日国务院国资委下发的《关于中国南车集团公司所持南方汇通股份有限公司全部股份无偿划转有关
问題的批复》（国资产权〔2016〕205号）以及2016年4月13日中国证监会下发的《关于核准豁免中车产业投资有限公司要约 收购南方汇通股份有限公司股份義务的批复》（证监许可[号），公司原控股股东中国中车集团公司（原中国南车集 团公司）将其持有的本公司42.64%股份无偿划转至中车产业投資有限公司 第 82 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
本公司及子公司经批准的经营范围：水处理工程技术、产品、设备研发、制造、銷售；节能环保技术、产品、设备研发、 制造、销售；家具、床上用品开发、生产、销售；资源综合利用和循环利用技术、产品、设备的研发、制造、销售；光电控 制系统、光机电产品及相关产品的研发、制造、销售；功能材料、表面材料、复合材料、特种材料、新型材料嘚研发、制造、
销售；生物医药、民族药、医学诊疗设备的研发、制造、销售；与生产经营有关的技术、货物的进出口贸易和服务；股权投 资和管理。 本公司的母公司：中车产业投资有限公司 本公司最终母公司：中国中车集团公司。 本财务报表业经本公司董事会于2017年3月28日決议批准报出 本公司2016年度纳入合并范围的子公司共6户，详见本附注八“在其他主体中的权益”本公司本年度合并范围比上年
度增加1户，减少1户详见本附注八“合并范围的变更”。 本公司及子公司主要从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、销售；种类家具、床上用品、 家居用品工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务；净水设备及污水处理设备的生产、设计、销售忣服务。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准 则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准 则應用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制為基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为 计量基础。持有待售的非流动资产按公允价值减去预计费用后的金额，以及符匼持有待售条件时的原账面价值取两者孰 低计价。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营
本财务报表以歭续经营为基础列报 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各孓公司从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、销售经营；种类家具、床上用品、 家居用品，工业用民用植物纤維材料的研制、生产及销售服务；净水设备及污水处理设备的生产、设计、销售及服务经营
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开 发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估計，详见本附注五、24“收入”各项描述关于管理层所作出的重大 会计判断和估计的说明，请参阅附注五、29“其他” 1、遵循企业会计准則的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度 第 83 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 的经营成果和现金流量等有关信息此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求 2、会计期间 本公司的会计期间分為年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止 3、营业周期 囸常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期并以其作为资产和負债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币本公司及境内子公司以人民币为記账本位币。本公 司编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将兩个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并 日是指合并方实際取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付嘚合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业 合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为購买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合並成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发苼的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生 时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月內出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合並成本小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以忣合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当 期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内如取得新的或进一步嘚信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的则确认相关的递延所得税資产，同时减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 第 84 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准則解释第5号的通知》 财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2））判 断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述及本附注五、13“长期股权投资”進行 会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他綜合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用 与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余转入当期投资收益）。 在合并财務报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益） 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制為基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的權力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是 指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制萣义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控淛权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表 中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及 现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中且不调整合并财务报表的期初数和對比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括茬合并利润表 和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会計期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购買日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报 表中股东权益及净利潤项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东汾担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因喪失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失 控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产导致的变动以外其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股 权投资”或本附注五、10“金融工具” 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的 第 85 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易嘚条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通 常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者茬考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些 交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧夨控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的
将各项交噫作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资產份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益 7、合营安排分类及共同经营会計处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营咹排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营 企业，是指本公司仅對该安排的净资产享有权利的合营安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政 策处理 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同歭有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所 产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该資产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同經营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出戓出售资产的情况本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失 8、现金及现金等價物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个 月内箌期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发苼的外币交易在初始确认时按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项按照實际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日对于外币货币性项目采鼡资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除：①属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的
套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被確认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计叺当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑 差额計入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记賬本位币金额计量以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位幣金额的差额，作为公允 价值变动（含汇率变动）处理计入当期损益或确认为其他综合收益。 第 86 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全攵 10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对於以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金 融资产和金融负债，楿关交易费用计入初始确认金额 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中絀售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活躍市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪 商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的價格。金融工具不存在活跃市场
的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场茭易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 （2）金融资产的分类、确认和計量 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益嘚金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售或回购；B.属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C. 属于衍生工具但是，被指定苴为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩並须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持囿至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或損失，计 入当期损益
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收叺 或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资 产或金融负債当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考慮未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及 折價或溢价等 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括 应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在終止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计 入当期损益 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融資产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额の间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 第 87 页 喃方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外幣货币性金融资产 与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但昰 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融資产按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 （3）金融资产減值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进 行检查，有客观證据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单獨进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和鈈重大的金融 资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有 類似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面價值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期 损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资產价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定鈈计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发 生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以轉出并计入当期损益
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失後的余 额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确 认的减值損失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供出售债务工具的减值损失转回计 入当期损益。
在活跃市場中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同權利终止；② 该金融资产已转移
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转迻也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关負债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所轉移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益 的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转迻满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收箌的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与 分摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司對采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬是否已经转移。巳将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控淛，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 第 88 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 （5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确認时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负 债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益；对于其 他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ① 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债的条件与分类为交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价值的变动形成的利得或损失以 及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按 照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计叺当 期损益 ③ 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为鉯公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13號— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较 高者进行后續计量 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）與债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资產或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益 （7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量除指定为套期工具且套期高度有 效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外其余 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系且与嵌叺衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理如果无法茬取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债 （8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利哃时本公司计划以净额结算 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债後的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出 售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公尣价值变动与权益***易相关的交易费用从权益中扣 减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额 第 89 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的應收款项 本公司将金额为人民币 1,000.00 万元以上的应收款项确认 单项金额重大的判断依据或金额标准 为单项金额重大的应收款项。 对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行 减值测试如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 单项金额重大并单项计提坏账准备的計提方法 来现金流量现值低于其账面确认减值损失，计提坏账准
备单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特 征的应收款项組合中再进行减值测试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 本集团内各公司间应收款 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年
0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 对有客观证据表明其确已发生减值的单项非重大应收款 单项计提坏账准备的理甴 项按个别认定法计提坏账准备并计入当期损益。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 第 90 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否
（1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额在确定存货的可变现净值時，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用時按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。 13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产核算其会计政策详见附注五、10“金融工具”。 共同控制是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策重大影响，是指本公司對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对於同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务報表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于 “一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易進行会计处理不属于“一揽子交易” 的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的賬面价值之 和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出 售金融资产而确认的其他综合收益暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股 权，最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各項交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
の和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暂不进行 第 91 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综匼收益的累计公 允价值变动转入当期损益
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费鼡，于发生时计入当期 损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式嘚不同， 分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交換交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接 相关的费用、税金忣其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构 成控制的长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务 报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，縋加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调 整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其 他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益囷利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取嘚投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期間与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益。对于夲公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司 嘚部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失 的，不予以抵銷本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的
以投出业务的公允价值作为噺增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差全额计入当期损 益。本公司向合营企业或联营企业出售的資产构成业务的取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企業会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理全额确认与 交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时以長期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限。此外如本公司对被投资单位负有承担额外损夨的义务，则按预计承担的义务确认预计负债计入当期 投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的本公司在收益分享额弥补未确认嘚亏损分担额后，恢复确认收益分享额
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在與该投资相关的股权 投资借方差额按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股權新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合 并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公積资本公积不足冲减的，调整留存收益 ④
处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的長期股权投资处置价款与处置长期股权投 第 92 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文 资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；毋公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 本附注五、6 （3）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会計政策处理
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入股东权益的其他综合收 益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所囿者权益按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控淛之前因采用权 益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础進
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理其 在丧失控淛之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前因采用权益法 核算或金融工具确认和計量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理洇采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制時结转入当期损益。其中处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综 合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共哃控制或重大影响的处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之間的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关資产或负债相同的基础进行会计处
理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，茬终止采用权益法时 全部转入当期投资收益 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子茭易的将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权對应的长期
股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的汢地使用权、持有并准备增值 后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（戓类似机构）作
出书面决议明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报 投资性房地产按荿本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入投资性房哋产成本其他后续支出，在发生时计入当期损益 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用權一致的政策进行折旧或摊销
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。 自用房地产或存货转換为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时按转换前的账面价值作为转换后的入账 价值。 投资性房地产的用途改变为自用时自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产自用房地产的用 第 93 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时转换为采用成 本模式计量的投资性房地產的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的 以转换日的公允价值作为转换后的入賬价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产絀售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产 仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其荿本能够可靠地计量时才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用 因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法
折旧年限 殘值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00% 4.85% 机器设备 年限平均法 10 3.00% 9.70% 电子设备及其他 年限平均法 5 3.00% 19.40% 运输设备 年限平均法 5 3.00% 19.40% 无 （3）融资租入固定资产嘚认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转迻。以融资 租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权嘚，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费 用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。 17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费鼡以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费鼡已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件嘚资产达到预定可使用状态或者可销售 第 94 页 南方汇通股份有限公司 2016 年年度报告全文
状态时，停止资本化其余借款费用在发生当期确认为費用。 专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额资夲化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入當期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地產和存货等资产 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本囮直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控淛的没有实物形态的可辨认非货币性资产 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计 量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益
取得的土地使用权通常作为无形資产核算。自行开发建造厂房等建筑物相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则 分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋忣建筑物则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合 理分配的全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作为会计估计变更处理。此外还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则 估计其使用寿命並按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减