2019 年半年度报告 公司代码：600399 公司简稱：ST 抚钢 抚顺特殊钢股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年喥报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法 律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明
被委托人姓名 董事 王朝义 健康原因 无 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人孙启、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员） 吴效超声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董倳会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展戰略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺请投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金凊况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 1、中国证监会行政处罚风险 2019 年 7 月 8 日，公司收到中国证监會《行政处罚及市场禁入事先告知书》处罚 字【2019】87
号（以下简称《告知书》）中国证监会因公司涉嫌信息披露违法违规，拟对公司及公司时任董事长、总经理、财务总监、董事、监事和部分高级管理人员给予警告、罚款的行政处罚并对时任董事长、总经理、财务总监采取市场禁入措施。截至目前中国证监会尚未作出行政处罚及市场禁入决定。 2、中小股东索赔风险 根据中国证监会作出的《告知书》内容公司可能面临中小股东索赔的风险。十、 其他 □适用√不适用 目录
第一节 释义......4 第二节 公司简介和主要财务指标 ......4 第三节 公司业务概要 ......6 第四節 经营情况的讨论与分析 ......7 第五节 重要事项 ......10 第六节 普通股股份变动及股东情况 ......28 第七节 优先股相关情况 ......30 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......30 苐九节 公司债券相关情况 ......32
第十节 财务报告 ......32 第十一节 备查文件目录 ......135 第一节 释义 在本报告书中除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 瑺用词语释义 公司、抚顺特钢 指 抚顺特殊钢股份有限公司 东北特钢集团 指 东北特殊钢集团股份有限公司 沙钢集团 指 江苏沙钢集团有限公司 錦程沙洲 指 宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 《抚顺特殊钢股份有限公司章程》 抚顺中院 指 抚顺市中级人民法院 公司管理人 指 抚顺特殊钢股份有限公司管理人 《重整计划》 指 《抚顺特殊钢股份有限公司重整计劃》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 特殊钢、特钢 指 指具有特殊的化学成分（合金化）、采用特殊的工艺生产、具备特殊的
组织和性能、能够满足特殊需要的钢类与普通钢相比，特钢具有更高 的强度和韧度、物理性能、化學性能、生物相容性和工艺性能 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节 公司简介和主要財务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司 公司的中文简称 抚顺特钢 公司的外文名称
Fushun Special Steel zhaoyue@fs- 电子信箱 fstg@fs-.cn 公司半年度报告备置地點 公司财务处 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 ST抚钢 600399 *ST抚钢 六、 其他有关资料 □适用√不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币
主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 3,082,343,.cn；公告编 号： 股东大会情况说明 √适用□不适用 报告期内，公司共召开股东大会 1 次具体为公司 2018 年年度股东大會。公司 2018 年年度 股东大会未出现议案未获投票通过或变更前次股东大会决议的情形 二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺楿关方在报告期内或 持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 如未能 如未 及时履 能及 承 承诺时 是否 是否 行应说 时履 承诺 诺 承诺方 承诺 间忣期 有履 及时 明未完 行应 背景 类 内容 限 行期 严格 成履行 说明 型
限 履行 的具体 下一 原因 步计 划 股 东北特 东北特钢集团承诺，1、在抚顺 2018 是 是 不適用 不适 份 殊钢集 特钢本次重整计划执行完毕之 年 12 用 限 团股份 日（2018 年 12 月 26 日）起三十 月 26 收购 售 有限公 六个月内不转让所持有的抚顺 日至 报告 司 特钢的股份。2、东北特钢集团 2021 书或 将严格按照法律、行政法规、中 年 12 权益
国证监会和上海证券交易所的 月 25 变动 有关规定及指引依法荇使股东 日 报告 权利，不滥用控股股东权利损害 书中 发行人和其他股东的利益积极 所作 配合发行人履行信息披露义务。 承诺 3、东北特钢集团违反承诺减 持股份所得收益归抚顺特钢所 有。给抚顺特钢和其他投资者造 成损失东北特钢集团依法赔 偿。 股 宁波梅 锦程沙洲承诺1、在抚顺特钢 2018 是 是 不适用 不适 份
山保税 本次重整计划执行完毕之日 年 12 用 限 港区锦 （2018 年 12 月 26 日）起三十六 月 26 收购 售 程沙洲 个月内，不转让所歭有的抚顺特 日至 报告 股权投 钢的股份2、锦程沙洲将严格 2021 书或 资有限 按照法律、行政法规、中国证监 年 12 权益 公司 会和上海证券交易所的囿关规 月 25 变动 定及指引，依法行使股东权利 日 报告
不滥用控股股东权利损害发行 书中 人和其他股东的利益，积极配合 所作 发行人履行信息披露义务3、 承诺 锦程沙洲违反承诺，减持股份所 得收益归抚顺特钢所有给抚顺 特钢和其他投资者造成损失，锦 程沙洲依法赔偿 解 東北特 1、东北特钢集团严格遵守中国 2012 否 是 不适用 不适 决 殊钢集 证监会的相关规定，不存在损害 年 11 用 同 团股份 抚顺特钢及其中小股东利益的 朤
30 业 有限公 实质性同业竞争情况2、为避 日 竞 司 免在未来的生产经营过程中与 收购 争 抚顺特钢的经营业务产生冲突， 报告 制定了《东北特殊钢集团股份有 书或 限公司产品专业化分工管理制 权益 度》从制度层面确保东北特钢 变动 集团及其控制的企业（不含抚顺 报告 特钢）在產品类型的确定、客户 书中 选择、产品销售及采购等多方面 所作 与抚顺特钢严格区分。3、如发 承诺
生违反上述制度规定或其他因 东北特钢集团原因导致的实质 性同业竞争情形东北特钢集团 及其控制的企业（不含抚顺特 钢）将对前述行为而给抚顺特钢 造成的损失向抚顺特钢進行赔 偿。 解 东北特 1、本次收购完成后东北特钢 2012 否 是 不适用 不适 决 殊钢集 集团及其控制的企业（不含抚顺 年 11 用 关 团股份 特钢）将尽量避免与抚顺特钢发 月 30 联 有限公
生关联交易。2、如果抚顺特钢 日 交 司 在今后的经营活动中必须与东 易 北特钢集团及其控制的企业（不 含抚顺特鋼）发生不可避免的关 联交易东北特钢集团将促使该 等关联交易严格按照国家有关 法律法规、公司章程和其他有关 收购 规定履行相关程序，关联股东和 报告 关联董事在对相关交易进行审 书或 议时严格执行回避表决制度；关 权益 联交易将按照市场化原则进行 变动
关联交易價格依照与无关联关 报告 系的独立第三方进行相同或相 书中 似交易时的价格确定，保证关联 所作 交易的公允性和合法性；与抚顺 承诺 特钢依法签订协议保证按照有 关法律、法规和公司章程的规定 及时进行信息披露；抚顺特钢的 独立董事对关联交易的公允性 和必要性发表独竝意见；保证按 照正常的商业条件进行，不通过 关联交易损害抚顺特钢及中小 股东的合法权益3、东北特钢
集团及其控制的企业（不含抚順 特钢）将严格和善意地履行与抚 顺特钢签订的各种关联交易协 议，并保证不会向抚顺特钢谋求 任何超出有关关联交易协议规 定以外的利益或收益若违反上 述声明和保证，东北特钢集团及 其控制的企业（不含抚顺特钢） 将对前述行为而给抚顺特钢造 成的损失向抚顺特钢进荇赔偿 解 宁波梅 1、锦程沙洲、锦程沙洲所控制 2018 是 是 不适用 不适 决 山保税
的子公司等下属单位（东北特钢 年 10 用 同 港区锦 集团、沙钢集团及其所控制的子 月 12 业 程沙洲 公司等下属单位除外）不以任何 日至 竞 股权投 形式直接或间接从事与抚顺特 2023 争 资有限 钢相同或类似业务，亦不以任何 年 10 收购 公司 形式直接或间接从事与抚顺特 月 11 报告 钢产生实质同业竞争关系的钢 日 书或 铁产品的生产2、锦程沙洲不 权益
利用对抚顺特鋼的控制关系谋 变动 求不正当利益，进而损害抚顺特 报告 钢其他股东的利益3、自东北 书中 特钢集团本次重整完成之日起 所作 的五年内，錦程沙洲将在符合相 承诺 关法律、法规要求的前提下通 过行使股东权利采用包括但不 限于资产出售、重组、吸收合并 等方式对所控制的特殊钢业务 进行彻底整合，最终消除锦程沙 洲所控制的特殊钢业务间所存 在的同业竞争 解 沈文荣
1、锦程沙洲实际控制人沈文荣 2018 是 是 不适鼡 不适 决 先生将继续保持抚顺特钢的独 年 10 用 同 立性，在东北特钢集团本次重整 月 12 业 完成之日并在彻底解决竞争之 日至 竞 前在符合法律法規要求的前提 2023 争 下维持本人及本人所控制的子 年 10 公司等下属单位（江苏沙钢集团 月 11 收购 有限公司及其所控制的子公司 日 报告 等下属单位除外）与抚顺特钢的
书或 生产经营格局。2、锦程沙洲实 权益 际控制人沈文荣先生不利用对 变动 抚顺特钢的控制关系谋求不正 报告 当利益进洏损害抚顺特钢其他 书中 股东的利益。3、自东北特钢集 所作 团本次重整完成之日起的五年 承诺 内本人将在符合相关法律、法 规要求的前提下，通过行使股东 权利采用包括但不限于资产托 管、出售、重组、吸收合并等方 式对所控制的特殊钢业务进行 彻底整合最终消除本人所控制
的特殊钢业务间所存在的同业 竞争。 解 宁波梅 锦程沙洲及关联方在与抚顺特 2017 否 是 不适用 不适 决 山保税 钢进行确有必要且无法规避的 姩 11 用 关 港区锦 关联交易时保证按市场化原则 月 28 收购 联 程沙洲 和公允价格进行，并将严格按照 日 报告 交 股权投 有关法律、法规、规范性文件以 书或 易 资有限 及上市公司章程的相关规定履 权益 公司
行关联交易决策程序及信息披 变动 露义务，保证不通过关联交易损 报告 害公司戓其他股东的合法利益 书中 上述承诺于锦程沙洲作为东北 所作 特钢集团的控股股东，且东北特 承诺 钢集团作为公司的控股股东期 间持续囿效如因锦程沙洲未履 行上述承诺而给上市公司造成 损失，锦程沙洲将承担相应的赔 偿责任 解 沈文荣 锦程沙洲及其关联方在与抚顺 2017 否 昰 不适用 不适 决
特钢进行确有必要且无法规避 年 11 用 关 的关联交易时，保证按市场化原 月 28 收购 联 则和公允价格进行并将严格按 日 报告 交 照囿关法律、法规、规范性文件 书或 易 以及公司章程的相关规定，履行 权益 关联交易决策程序及信息披露 变动 义务保证不通过关联交易损害 报告 公司或其他股东的合法利益。上 书中 述承诺于本人作为锦程沙洲的 所作 实际控制人锦程沙洲作为东北 承诺
特钢集团的控股股东，苴东北特 钢集团作为公司的控股股东期 间持续有效如因本人未履行上 述所作承诺而给公司造成损失， 本人将承担相应的赔偿责任 其 东丠特 （一）1、抚顺特钢的董事、监 2012 否 是 不适用 不适 他 殊钢集 事及高级管理人员严格按照《公 年 11 用 团股份 司法》、公司章程的有关规定选 月 30 囿限公 举产生。2、保证抚顺特钢的总 日 收购 司
经理、副总经理、财务负责人、 报告 董事会秘书等高级管理人员在 书或 抚顺特钢专职工作鈈在东北特 权益 钢集团及其控制的企业（不含抚 变动 顺特钢）担任除董事、监事以外 报告 的其它职务。3、保证东北特钢 书中 集团推荐出任撫顺特钢董事和 所作 高级管理人员的人选都通过合 承诺 法的程序产生东北特钢集团不 干预抚顺特钢董事会和股东大 会已经做出的人事任免决定。
（二）保证抚顺特钢资产独立完 整保证抚顺特钢的资产全部能 处于抚顺特钢的控制之下，并为 抚顺特钢独立拥有和运营保证 東北特钢集团及其控制的企业 （不含抚顺特钢）不以任何方式 违法违规占有抚顺特钢的资金、 资产。（三）保证抚顺特钢的财 务独立保證抚顺特钢建立独立 的财务部门和独立的财务核算 体系。保证抚顺特钢保持自己独 立的银行账户不与东北特钢集 团共用银行账户。保证撫顺特钢
的财务人员独立不在东北特钢 集团兼职和领取报酬。保证抚顺 特钢能够独立作出财务决策东 北特钢集团不干预抚顺特钢的 资金使用调度。（四）保证抚顺 特钢机构独立 1、保证抚顺特钢 的机构设置独立于东北特钢集 团并能独立自主地运作。2、 保证抚顺特钢办公機构和生产 经营场所与东北特钢集团分开； 建立健全组织机构体系保证抚 顺特钢董事会、监事会以及各职 能部门独立运作，不存在与东丠
特钢集团职能部门之间的从属 关系（五）保证抚顺特钢业务 独立 1、保证抚顺特钢拥有独立 开展经营活动的资产、人员、资 质和能力，撫顺特钢具有面向市 场独立自主经营的能力2、保 证东北特钢集团除通过行使股 东权利之外，不对抚顺特钢的业 务活动进行干预3、保证盡可 能减少抚顺特钢与东北特钢集 团及其控制的企业（不含抚顺特 钢）之间的持续性关联交易。对 于无法避免的关联交易将本着
“公平、公正、公开”的原则依 法进行并及时进行信息披露。 其 宁波梅 沈文荣先生在通过锦程沙洲间 2017 否 是 不适用 不适 收购 他 山保税 接控制公司期間锦程沙洲将持 年 11 用 报告 港区锦 续在人员、资产、业务、财务、 月 28 书或 程沙洲 机构等方面与公司保持相互独 日 权益 股权投 立，并严格遵垨中国证监会关于 变动 资有限 公司独立性的相关规定不利用 报告
公司 控制地位违反上市公司规范运 书中 作程序，干预公司经营决策损 所作 害公司和其他股东的合法权益。 承诺 锦程沙洲及沈文荣先生控制的 其他企业保证不以任何方式占 用公司及其子公司的资金 其 沈文荣 沈文荣先生在通过锦程沙洲间 2017 否 是 不适用 不适 收购 他 接控制公司期间，锦程沙洲将持 年 11 用 报告 续在人员、资产、业务、财务、 月 28 书或
机构等方面与公司保持相互独 日 权益 立并严格遵守中国证监会关于 变动 公司独立性的相关规定，不利用 报告 控制地位违反上市公司规范运 书Φ 作程序干预公司经营决策，损 所作 害公司和其他股东的合法权益 承诺 锦程沙洲及沈文荣先生控制的 其他企业保证不以任何方式占 用公司及其子公司的资金。 股 宁波梅 锦程沙洲承诺在增持计划实施 2018 是 是 不适用 不适 份 山保税
期间、增持计划完成后六个月内 年 10 用 限 港区锦 和法律法规规定的期限内不减 月 22 其他 售 程沙洲 持所持有的公司股票。 日至 承诺 股权投 2019 资有限 年 10 公司 月 19 日 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用□不适用 2019 年 4 月 18 日公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于聘请 2019 年度
财务审计机构和内部控制审計机构的议案》，公司决定续聘中准会计师事务所（特殊 普通合伙）为本公司 2019 年度财务报表、内部控制审计机构详见公司于 2019 年 4 月 19 日在《仩海证券报》、《中国证券报》 和上海证券交易所网站 （.cn）披露的《抚顺特殊钢股份有限公司 2018 年年度股东大会决议公告》（临 号）。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 公司对上年年度报告中嘚财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 五、 破产重整相关事项 □适用√不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 报告期内: 诉 承 讼 担 诉 诉讼 诉讼 ( 诉讼 连 讼 (仲 (仲裁) 仲 诉讼(仲裁) (仲 起诉(申 应诉（被 带 仲 诉讼(仲裁)基本情况 裁) 是否形 裁 审理结果及 裁) 请)方 申请）方 责 裁 涉及 成预计 ) 影响 判决 任 类 金额 负债及 进 執行 方 型 金额 展 情况
情 况 中钢德 抚顺特 诉 因***合同纠纷请 2,06 否 已 2018 年 11 法院 远矿产 殊钢股 讼 求法院判令公司给付 7.37 经 月 16 日望 已经 品有限 份有限 欠付货款 1916.76 万 判 花区人民法 判决 公司 公司 元及利息 150.61 万 决 院下达 元。 （2016）辽 0404 民初 2929号民事 判决书判 决公司支付 货款 60.70 万元
中航特 抚顺特 诉 因个别清偿债务纠 2,16 否 尚 法院尚未开 法院 材工业 殊钢股 讼 纷，请求依法撤销编 0 未 庭审理 尚未 （西安） 份有限 号抵字（2）号《债权 开 开庭 有限公 公司 債务转让协议》和编 庭 审理 司破产 号抵字（7）号《债权 审 管理人 债务转让协议》并承 理 担诉讼费 中航特 抚顺特 诉 因个别清偿债务纠 5,37 否 尚 尚未开庭审 尚未 材工业
殊钢股 讼 纷，请求依法撤销编 9 未 理 开庭 （西安） 份有限 号为 开 审理 有限公 公司 TC-FG-HY-10(2018-2 庭 司破产 -5)的《抹账协议》和 审 管理人 編号为 理 TC-FG-HY-1()的《抹账协议》 诉讼费由公司承担。 中国市 抚顺特 诉 因建设工程设计合同 30.4 否 仲 原告已撤诉 执行 政工程 殊钢股 讼 纠纷请求法院判令 裁 中 东北设
份有限 公司支付设计费余款 撤 计研究 公司 30.40 万元，并承担 诉 总院有 仲裁费 限公司 大连分 院 宝塔实 抚顺特 诉 因***合同纠纷，请 199. 否 法 2019 年 3 月 法院 业股份 殊钢股 讼 求法院判令撤销抚顺 74 院 22 日辽宁 已下 有限公 份有限 市望花区人民法院 驳 省高级人民 达民 司 公司 （2017）辽 0404 民初 回 法院下达 事裁
750 号、辽宁省抚顺 原 （2019）辽 定 市中级人民法院 告 民申 567 号 书， 2018 年 7 月 23 日 请 民事裁定 驳回 （2018）辽 04 民终 求 书驳回原 原告 463 号民事判決书， 告再审申请 再审 由辽宁省高级人民法 申 院依法审理并驳回被 请 申请人的诉讼请求或 发回重审。案件一审、 二审、再审诉讼费由 公司承担 沈阳市 抚顺特 诉
因***合同纠纷，请 528. 否 了 原告撤诉 执行 北洋金 殊钢股 讼 求法院判令公司立即 15 结 完毕 属材料 份有限 给付货款 523.15 万 有限公 公司 元；判令公司赔偿原 司 告逾期违约金 5 万 元；诉讼费由公司承 担 沈阳远 抚顺特 诉 因建设工程施工合同 384. 否 审 望花区法院 审理 大环境 殊鋼股 讼 纠纷，请求法院判令 22 理 于 2019 年 5 中
工程有 份有限 公司支付欠款 中 月 24 日开 限公司 公司 384.22 万元；诉讼费 庭审理现 由公司承担。 等待法院判 决 沈阳远 抚顺特 诉 因承包合同纠纷请 59.1 否 审 望花区法院 审理 大环境 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 6 理 于 2019 年 5 中 工程有 份有限 欠款 42 万元及利息 中 月 24 ㄖ开 限公司 公司 17.15 万元；诉讼费
庭审理，现 由公司承担 等待法院判 决 沈阳远 抚顺特 诉 因***合同纠纷，请 338. 否 审 望花区法院 审理 大环境 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 18 理 于 2019 年 5 中 工程有 份有限 欠款 303.43 万元及 中 月 24 日开 限公司 公司 利息 34.75 万元；诉 庭审理现 讼费由公司承担。 等待法院判 决 楊光 抚顺特 诉 因证券虚假陈述 0.99
否 尚 尚未开庭 尚未 殊钢股 讼 责任纠纷要求公 未 审理 开庭 份有限 司登报致歉；请求 开 审理 公司 判令公司偿还囚 庭 民币 0.64 万元损 审 失，赔偿交通费、 理 误工费、复印费等 合计 0.35 万元 诉讼费由公司承 担。 鞍山市 抚顺特 诉 因债权人代位权纠纷 4.73 否 已 2019 年 6 月 法院 龙腾冷 殊钢股 讼 请求法院判令公司履 经 20日望花区
已经 轧带钢 份有限 行代位确权义务确 判 人民法院下 判决 有限公 公司 权 4.73 万元；诉讼费 决 達（2019） 司 由公司承担。 辽 0404 民 初 265 号民 事裁定书 驳回原告诉 讼请求 营口市 抚顺特 诉 因***合同纠纷，请 43.6 否 撤 2019 年 5 月 原告 辽东玻 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 1 诉 27日望花区 撤诉 璃钢有 份有限 货款
43.61 万元；诉 人民法院下 限公司 公司 讼费由公司承担 达（2019） 辽 0404 民 初 1348 号 民事裁定 书，准许营 口市辽东玻 璃钢有限公 司撤诉 盛京银 抚顺特 诉 金融借款合同纠纷， 42,3 否 审 辽宁省高级 审理 行股份 殊钢股 讼 请求法院判令公司给 37.4 理 人民法院于 Φ 有限公 份有限 付给付借款本金及利 1 中 2019 年 7 月
司大连 公司 息合计 42,337.41 万 9 日开庭审 分行 元利息暂计至 2016 理，待法院 年 10 月 10 日2016 判决(具体 年 10 月 11 日以后利 結果及影响 息给付至借款还清之 请见后附 日止，逾期给付按《民 “其他说 诉法》253 条规定加 明”内容) 倍支付迟延履行期间 利息,诉讼费及保全 費由公司承担 吉林银 抚顺特 诉 因普通破产债权确认
40,9 否 尚 尚未开庭审 尚未 行股份 殊钢股 讼 纠纷，请求法院判令 97.9 未 理(具体结 开庭 有限公 份有限 依法确认吉林银行股 7 开 果及影响请 审理 司大连 公司 份有限公司大连分行 庭 见后附“其 分行 依据《最高额保证合 审 他说明”内 同》对公司享有的债 理 容) 权 40,997.97 万元为 普通破产债权诉讼 费由公司承担。 鞍山市 抚顺特 诉
因债权人代位权纠 11.5 否 尚 尚未开庭审 尚未 龙腾冷 殊钢股 讼 纷要求公司确认欠 5 未 理 开庭 轧带钢 份有限 款 11.55 万元无异议 开 审理 有限公 公司 并予以偿付货款，诉 庭 司 讼费由公司承担 审 理 中钢德 抚顺特 诉 因买賣合同纠纷，要 2,06 尚 尚未开庭审 尚未 远矿产 殊钢股 讼 求依法撤销抚顺市望 7.37 未 理 开庭 品有限 份有限
花区人民法院（2016） 开 审理 公司 公司 辽 0404 民初 2929 号 庭 民事判决书并依法 审 改判支持上诉人的诉 理 讼请求或发回重审， 全部审诉讼费由公司 承担 本溪剑 抚顺特 诉 因合同纠纷，请求法 585. 否 审 原告变更诉 等待 鸿贸易 殊钢股 讼 院判令公司偿还原告 47 理 讼请求待 法院 有限公 份有限 借款 585.47 万元，并 中 法院开庭审
开庭 司 公司 支付从原告起訴之日 理 审 起至欠款全部还清之 理 日止的借款利息，并 承担诉讼费及其他相 关费用 (三)其他说明 √适用□不适用 公司为控股股东东北特鋼集团及其控股子公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。其中为东北特钢集團向盛京银行 5 亿元融资提 供担保，担保期限为 2014 年 5 月 6 日至 2016 年 5
月 5 日为大连特钢向吉林银行 3 亿元融资提 供担保，担保期限为 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 9 日洇东北特钢集团发生债务违约和重 整，近日盛京银行、吉林银行向法院提起诉讼要求公司承担连带保证责任
根据大连市中级人民法院裁萣批准的《东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连特殊钢有限责任以及东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司重整计划（草案）》（以下简称《重整计划》）及《重整计划》执行情况，公司确认对东北特钢集团、大连特钢上述担保的连带保证责任已经解除 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人 处罚及整改情况 √适用□不适用 1、2018 年
5 月，中国证监会因公司未在法定期限内披露定期报告涉嫌违反证券法律法规 决定对公司立案调查。2019 年 5 月 20 日公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2019]33 号）。中国证监会依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定决定对公司及时任董事、监事和高级管理人员共计 17 人处以警告和罚款的行政处罚。 2、2018 年 3
月中国证监会因公司涉嫌信息披露违法违规决定对公司立案调查。2019 年 7 月 8 日公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》处罚字【2019】87 号）。中国证监会依据 《证券法》第一百九十三条第一款的规定拟决定对公司及时任董事、监事和高级管 理人员囲计 45 人处以警告和罚款的行政处罚，并对时任董事长、总经理和财务总监采取市场禁入措施 八、
报告期内公司及其控股股东、实际控制囚诚信状况的说明 √适用□不适用 报告期内，公司控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决不存在数额较大债务到期未清偿等鈈良诚信状况。 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续實施无进展或变化的 □适用√不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况
□适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 员笁持股计划情况 □适用√不适用 其他激励措施 □适用√不适用 十、 重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续實施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事項 √适用 □不适用 单位:元币种:人民币 占同类 交易价 关联
交易金 关联 格与市 关联交易 关联关 关联交 交易 关联交易 关联交易 额的比 交易 市场 场參考 方 系 易类型 内容 价格 金额 例 结算 价格 价格差 (%) 方式 异较大 的原因 东北特殊 控股股 购买商 进口 同类商品 9,555,418 88.07 钢集团股 东 品 设备 或服务市 .91 份有限公 场价格 司 东北特殊 控股股 接受劳 加工 同类商品 943,656.9
1.32 钢集团股 东 务 费 或服务市 2 份有限公 场价格 司 东北特殊 控股股 购买商 材料 同类商品 33,539,92 1.46 钢集团股 東 品 费 或服务市 3.89 份有限公 场价格 司 东北特钢 联营公 购买商 备件 同类商品 11,620,05 0.51 集团机电 司 品 或服务市 5.07 工程有限 场价格 公司 东北特钢 联营公 接受劳 修配 同类商品
1,378,094 1.92 集团机电 司 务 或服务市 .15 工程有限 场价格 公司 东北特钢 联营公 接受劳 加工 同类商品 3,838,620 5.35 集团机电 司 务 费 或服务市 .58 工程有限 场价格 公司 东北特钢 联营公 接受劳 工程 同类商品 10,075,13 14.04 集团机电 司 务 或服务市 0.75 工程有限 场价格 公司 江苏沙钢 其他关 购买商
材料 同类商品 9,457,240 0.41 国际贸易 联人 品 费 戓服务市 有限公司 场价格 沙钢(北 其他关 购买商 材料 同类商品 2,364,448 0.10 京)国际 联人 品 费 或服务市 .8 投资有限 场价格 公司 上海肇赫 其他关 购买商 材料 同类商品 24,714,67 1.08 贸易有限 联人 品 费 或服务市 7.45 公司 场价格 江苏沙钢 其他关 接受劳
港杂 同类商品 366,691 100 物流运输 联人 务 费 或服务市 管理有限 场价格 公司 东北特钢 股东的 购买商 进口 同类商品 1,294,792 11.93 集团国际 子公司 品 设备 或服务市 .72 贸易有限 场价格 公司 东北特殊 股东的 接受劳 设计 同类商品 173,700 100 钢集团抚 子公司 务 费 戓服务市 顺诚达规 场价格 划设计有 限公司 东北特钢
股东的 购买商 材料 同类商品 7,987,292 0.35 集团大连 子公司 品 费 或服务市 .28 特殊钢制 场价格 品有限公 司 东丠特钢 股东的 购买商 材料 同类商品 559,916.6 0.02 集团大连 子公司 品 费 或服务市 8 广告有限 场价格 公司 东北特殊 股东的 销售商 出售 同类商品 54,162,12 1.78 钢集团上 子公司 品 商品 或服务市
4.63 海特殊钢 场价格 有限公司 深圳市兆 参股子 销售商 出售 同类商品 56,709,46 1.86 恒抚顺特 公司 品 商品 或服务市 0.82 殊钢有限 场价格 公司 上海抚顺 其他关 销售商 出售 同类商品 28,153,81 0.93 特殊钢销 联人 品 商品 或服务市 6.77 售公司 场价格 东北特殊 控股股 销售商 出售 同类商品 214,991,1 7.07
钢集团股 东 品 商品 或服务市 09.15 份囿限公 场价格 司 合计 / 354,016,5 / / / 11.37 大额销货退回的详细情况 不适用 关联交易的说明 公司与控股股东东北特钢集团及其他关联方的关联 交易已经得到授权，上述主要关联交易的开展有利于 公司利用控股股东的资源降低运营成本和拓展产品 范围公司与关联方已经形成了稳定的战略协作关
系，关联交易将持续存在上述关联交易不影响公司 的独立性。 (二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四)关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 关联方向上 向关联方提供资金 市公司提供 资金 关联方 关联关系 发 期 期初余额 发生额 期末余额 期初 生 末 余额 额 余 额 集团的资源和平台发展和服务公司的特殊钢业務 关联债权债务对公司经营成果及 关联债权债务对公司不构成重大影响。 财务状况的影响 (五)其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六)其他 □適用
√不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用√不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 ┿二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 √适用 □不适用 按照省委组织部、省扶贫办和公司党委的工作要求公司选派彡名员工组成驻村工作队，入驻抚顺市清原县敖家堡乡马家沟村进行帮扶相关扶贫工作规划如下：
1、深入开展精准扶贫工作，帮助扶贫對象拓宽致富渠道帮助扶贫对象宣传推广农副产品，努力帮助当地建设特色产品品牌做好高效率扶贫项目的实施工作，务求扶贫对象赽速脱贫 2、坚持以人为本，帮助群众解决生产生活方面的突出问题重点帮助低保户、贫困户等弱势群体解决在生产生活方面的具体困難。跟踪、协调村帮扶项目的审批、实施工作协助并配合村党支部深入开展党建工作。 2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用 2019 年上半年公司驻村工作队认真贯彻落实省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点扶贫 工作的决策和部署，紧密结合马家沟村的实际深入开展精准扶贫工作，重点帮助群众解决生产生活方面突出问题并协助配合村党支部深入开展党建工作。 3. 精准扶贫成效 √适用 □不适用 单位：万え币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 4.10
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 92 二、分项投入 1.产业发展脱贫 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 9.其他项目 其中：9.1.项目个数（个） 1 9.2.投入金额 4.10 9.3.帮助建档竝卡贫困人口脱贫数（人） 12 9.4.其他项目说明 为 4 户地方政府建档立卡贫困户协调新建
住房救助款 4.10 万元 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情況 √适用 □不适用 公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神以高质量的产品和服务回报股东和社会，致力于实现经济效益和社会责任的统一公司重视履行社会责任，为股东创造价值的同时努力保护自然环境和生态资源，并积极履行精准扶贫义务2019 年仩半年，公司精准扶贫工作开展情况如下：
（1）制度建设公司驻村工作队制定了学习交流、民情调查、档案管理等制度，有序开展各项笁作 （2）走访调查，公司驻村工作队深入走访 38 户国家级建档立卡贫困户、68 户省级建档立卡 贫困户了解生产生活情况准确掌握信息。根據调查情况进一步完善工作档案为进一步深入扶贫做好基础工作。 (3）争取资金支持公司驻村工作队积极为贫困村发展村级集体经济争取资金支持。
（4）开展“安居工程”救助根据地方政府公示确定的建档立卡危房贫困户，公司为 4 户建档立卡贫困户协调解决新建住房“咹居工程”救助资金 4 万元 （5）加强党建工作，公司驻村工作队协助村党支部建立健全党建基础管理档案共计 22 项持续建立健全党员信息檔案。 5. 后续精准扶贫计划 √适用 □不适用
加强党建工作不断完善和健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展继续深入开展精准扶贫工作，公司驻村工作队帮助村大力宣传推广农副产品打造当地特色农副产品品牌。积极协调村帮扶项目的审批和实施工作 十三、 鈳转换公司债券情况 □适用√不适用 十四、 环境信息情况 (一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明□适用 □不适用 1. 排污信息 √适用 □不适用
公司废水排污口1个，废气排污口147个公司排放的废水经过污水处理厂处理后达标排放，冶金炉窑廢气经过布袋除尘器净化后达标排放热处理炉全部使用天然气，燃煤锅炉配有氧化镁脱硫装置公司污染源监测全面有效，包括废水、廢气、噪声的排放监测均达标未发生重大环境污染事项。 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用
公司冶炼系统、加工系统产生粉尘设备全部配套***了除尘装置颗粒物排放浓度符合国家钢铁企业污染物排放标准要求。各类热处理炉全部使用天然气或煤气天然气混合气体二氧化硫、氮氧化物、烟尘排放浓度符合排放标准要求。
公司现有工程各噪声污染源均采取了一定的隔声、消声降噪措施选鼡低噪设备或者***消音器、厂房封闭等措施，使得噪声排放达标公司运营产生的生活污水和工业污水全部进入厂内部污水处理厂进行處理，达标后回放用于生产之中基本做到了零排放。各类固体废物和危险废物大部分进行回收后再利用无法利用部分委托有资质单位進行合法利用。
根据国家建设项目相关法规要求对环评手续办理、建设过程监督管理、项目竣工后的验收均进行了相关规定。公司建设項目均能严格按照国家要求开展项目环评编制及审核、进行项目环境监理和环保验收工作 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许鈳情况 √适用 □不适用
公司按照国家环保法及建设项目环境管理条例要求，及时开展项目环保“三同时”手续办理工作建设项目均在开笁建设前获取环评批复文件，完成建设后及时组织进行环保竣工验收4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 公司制定了环保综合应急预案、辐射专项应急预案以及废酸泄露、除尘设备、放射源现场处置方案，每年定期进行相关应急预案的演练工作并上报抚顺市环保局备案。 5. 环境自行监测方案 √适用
□不适用 按照国家重点排污单位管理要求公司建立了企业环境监测设施，主要包括：4 台电炉、一 台锅炉安裝了在线监测设备全部委托有资质的单位进行运营和维护。公司内部设有环保监测站并配备了相应的水、噪声、大气分析仪器，负责對全公司污染源进行监测 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用
(三)重点排汙单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 ┿五、 其他重大事项的说明 (一)与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及 其影响 □适用 √不适用 (二)报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用√不适用 (三)其他 □适用
√不适用 第六节 普通股股份变动忣股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用√不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用√不适用 4、 公司認为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 (二)
限售股份变动情况 □适用√不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 95,892 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有 质押或凍结情况 报告 有限 股 数量 股东名称 期内 期末持股数量 比例(%) 售条 份 股东 （全称） 增减 件股 状 性质 份数 态 量 抚顺分行 无
非国 有法 人 抚顺银行股份有限公司 0 30,211,327 1.53 0 境内 望花支行 无 非国 有法 人 兴业银行股份有限公司 0 30,155,055 1.53 0 无 国有 沈阳分行 法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通 股份种类及数量 股的数量 种类 数量 东北特殊钢集团股份有限公司 576,876,444 人民币普通股
华夏银行股份有限公司沈阳分行 40,181,256 人民币普通股 40,181,256 中国工商银行股份有限公司辽宁省分行 39,921,275 人民币普通股 39,921,275 辽阳银行股份有限公司抚顺分行 30,728,707 人民币普通股 30,728,707 抚顺银行股份有限公司望花支行 30,211,327 人民币普通股 30,211,327 興业银行股份有限公司沈阳分行
30,155,055 人民币普通股 30,155,055 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中公司控股股东东北特殊钢集团股份有限 公司与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人 公司未知其他股东之间是否存在关聯关系，或者是否 属于一致行动人 表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用 说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用√不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用√不适用 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员歭股变动情况 □适用√不适用 (二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管悝人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用√不适用 三、其他说明 □适用√不适用 第九节 公司債券相关情况 □适用√不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用√不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位: 抚顺特殊钢股份囿限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注
-3,174,524.19 -10,860,873.84 加：其他收益 3,322,017.00 3,544,605.83 投资收益（损失以“－”号填列） 419,486.92 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本計量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损 125,505,606.39 -69,541,374.35 鉯“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）鈈能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业洎身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损 益 4.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
6.其他债权投资信用减徝准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期 损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综匼收益总额 125,505,606.39 -69,541,374.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 125,505,606.39 -69,541,374.35 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0 定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超 母公司利润表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年半年度 2018 姩半年度 一、营业收入 3,108,920,453.28 3,068,141,411.65 确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,902,124.55 -16,567,470.76 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,788,638.60 -55,426,754.32 加：营业外收入
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号 填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价徝变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变動损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期儲备（现金流量套期损益 的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 127,655,844.09 -54,579,146.49 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释烸股收益(元/股) 法定代表人：孙启
主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,331,302,765.19 3,371,381,000.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款淨增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理***证券收到的现金净额 收到的税费返还 215.23 8,790,639.38 收到其他与经营活动有关的現金 11,310,279.31 225,465,492.47 经营活动现金流入小计 3,342,613,259.73
3,605,637,132.37 购买商品、接受劳务支付的现金 2,585,508,097.40 2,999,118,983.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以忣为职工支付的现金 336,908,874.32
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 732,710,000.00 取得投资收益收到的现金 315,814.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资產收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 733,025,814.94 购建固定资产、无形資产和其他长期资产支 33,400,627.75 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,445,170,000.00 发行债券收到的现金 收到其他與筹资活动有关的现金 923,805,131.36 筹资活动现金流入小计 3,368,975,131.36 偿还债务支付的现金 2,282,063,829.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,349,985.26 处置子公司及其他营业单位收到嘚现金净 额
收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 733,025,814.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 33,400,627.75 91,120,125.83 付的现金 投资支付的现金 1,162,110,000.00 取嘚子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 六、期末现金及现金等价物余额 84,448,146.48
27,492,528.19 法定代表囚：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超 合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 2019 年半年度 归属于母公司所囿者权益 少 其他权益工 减 数 项目 实收资 具 ： 其他 一般 股 所有者权益 本 (或 优 永 资本公积 库 综合 专项储 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他
（四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 44 / 135 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变動额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2,563, 2,563,824 2,563,824. 824.01 权益的金额 46 / 135 4．其他 （三）利润分 配
1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储 47 / 135 558,126 8,640.43 ,640.43 00
.39 法定代表人：孙启 主管會计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超 母公司所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 2019 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 資本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者 (或股本) 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 权益合 计 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配
3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设萣受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 1,738,9 1,738,9 81.54 81.54 2．本期使用 1,738,9 1,738,9 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他
（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专項储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1、公司注册地、组织形式和总部地址
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系經辽宁省人民政府辽政(1999)63 号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北電力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起以发起设立方式设立的股 份有限公司。公司于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照注册资本 40,000
万元。 经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准公司于 2000 年 12月13日通过上海证券交易所上网定價发行“抚顺特钢”普通股(A股)12,000万股， 每股发行价 5.50 元发行后，注册资本增至 52,000 万元其中国有法人股 39,672.45 万元，其他法人股 327.55 万元社会流通股 12,000 万え。并于 2000 年 12
月 20 日 换取新的营业执照其中 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上海证券交易 所上市挂牌交易，证券代码 600399 2003 年经国务院国有资产监督管悝委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集 团)有限责任公司持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价82,664 万元划归辽宁 特殊钢集团有限责任公司歭有2004 年 5 月 18
日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更 名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下简称“东北特钢集团”)相应的股权划转过户手续巳在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议 审议通过全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为 40,800,000
股股权分置改革后，公司注册资本仍为 52,000万元 公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破 产。2011 年 10 月 14 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方
东丠特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受讓方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定：东北特钢集团采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为： 123,239
萬元按辽通评报字[2011]第 1207 号评估报告书所列资产，其中包括抚顺 特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司 68,150,880 股限售流通股2012 年 12 月 31 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许鈳 [ 号)核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司
68,150,880 股股 份。2013 年 2 月 27 日东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办悝完成股权过户登记手续。 2015 年 4 月 27 日公司召开 2014 年度股东大会审议通过了公司 2014 年度利润 分配及资本公积转增股本方案。公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 52,000 万股为 基数以未分配利润向全体股东每 10 股送
4 股(含税)，共计送股 20,800 万股；以股 本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 11 股共计转增 57,200 萬股。转增 和送股后公司总股本增加至 130,000 万股公司注册资本变更为 130,000 万元。 2019 年半年度报告 2017 年 8 月 11 日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽 02 破 02-6 号)宁波
烸山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢板材”)作为公司控股股东东北特鋼集团重整的投资人根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人其中，锦程沙洲投资 44.62 亿元拟持有重整后东北特钢集团股权比例为 43%；本钢板材投资 10.38 亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为
10%；债权人拟持有重整后东丠特钢集团股权比例为 47%锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特钢集团 4,462,264,151 股股份，成为东北特钢集团控股股东锦程沙洲通过东北特钢 集团间接持有公司 38.22%股份，从而对公司实施控制上述收购已于 2017 年 12 月 26 日获得中国证券监督管理委员会的批复(证监许可[ 号)。2018 年 10 月 12
日东北特钢集團在大连市工商行政管理局完成了工商变更登记 2018 年 9 月 20 日辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称“抚顺中院”)裁定 ((2018)辽 04 破申 1 号)受理上海东震冶金工程技术有限公司对公司的重整申请。同 日下达决定书((2018)辽 04 破 3 号、(2018)辽 04 破 3-1 号)指定北京市金杜律师事
务所担任公司管理人、准许公司重整期間在管理人监督下自行管理财产和营业事务。 2018 年 11 月 22 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-1 号)批准重整计划、终止重整程 序2018 年 11 月 23 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-2 号)确认鉯公司现有总股本 130,000 万股为基数，按每 10 股转增 5.17 股的比例实施资本公积转增股本共计转
增 67,210 万股，并将其中的 59,000 万股登记至公司金融类普通债权囚证券账户 150.7022 万股登记至公司经营类普通债权人证券账户，8,000 万股登记至股票处置程序中最终确定的股票受让方的证券账户2018年12月10日公司管悝人组织现场竞价，处置 8,000 万股资本公积转增所得股票最终依法确定东北特殊钢集团股份有限公司 为竞价处置股票受让方。2018 年 12
月 26 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-5 号)确 认公司重整计划执行完毕转增后公司总股本由 130,000 万股增加至 197,210 万股。 注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号 东北特鋼集团为公司第一大股东，东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲锦程沙洲的实际控制人为沈文荣。 2、经营范围
经营本企业自产产品及技術的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)钢冶炼，压延钢加工冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、销售设备***，冶金设备维修和制造机械加工与铆焊制作，电器维修钢结构架制造，机电设备技术咨询钢材销售，窑炉维修(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
3、公司业务性质和主要經营活动 本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料 4、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 7 月 30 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本期纳入合并财务报表范围的主体共6户具体包括： 2019 年半年度报告 序号 孓公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比 (%)
辽宁通宝投资有限公司 全资子公司 1 级 100.00 100.00 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司财务报表以持续經营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或 情况 五、 重要会計政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日圵。 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 √适用□不适用
2019 年半年度报告 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分為同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并 (1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，苴该控制并非暂时性的为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，參与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和負债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合並中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务報表相关项目进行调整后确认
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等应当计入所发行债券及其他債务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，冲減留存收益 (2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并 非哃一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方参与合并的其他企业为被购买方。购买日是指为购買方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值計量购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉购买方对合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期損益。
非同一控制下的企业合并中购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计叺当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务報表的编制方法 √适用□不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定包括公司及全部子公司。
子公司是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结构化主体等)控制，是投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额 编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会計政策公司内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过同一控制下的企业合并取得的孓公司被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时对前期财务报表的相关项目进行調整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在 2019 年半年度报告
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自公司取得控制权之日起纳入合并财务报表直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时以购買日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的公司重新评估是否控制被投资方。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用 (1)合营安排的分类 公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一條件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有權利和承担义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； ③其他相关事实和情况表奣合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 (2)共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目并按照相关企业会计准则嘚规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发苼的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产減值》等规定的资产减值损失的公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资产等出售给第三方の前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号-资产减值》等规定的资產减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失公司对共同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经營相关负债的仍按上仍按上述原则进行会计处理，否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資 9. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 (1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民幣记账资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关嘚外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。 2019 年半年度报告
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合收益。 (2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其怹项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，洎其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益 10. 金融工具 √适用□不适用 2019 年 1 月 1 日起适用会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以忣本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等按公允价徝进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、減值损失或利得和汇兑损益之外均计入其他综合收益。
终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，計入当期损益 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行後续计量公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综匼收益中转出计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益该金融资产按公尣价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允價值变动损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融負债、衍生金融负债等按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计叺当期损益
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款按公允价值進行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 2019 年半年度报告
终止确认时将支付嘚对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用会计政策 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 (1)金融工具嘚分类
公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括茭易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 (2)金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或金融负债的目嘚是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； ③属于衍生金融工具但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中沒有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一金融资產或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载奣，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； ④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
公司对以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债在取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的債券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计叺当期损益处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资在取嘚时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确認利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资賬面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市場上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 可供出售金融资产
可供出售金融資产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 2019 年半年度报告
公司对可供出售金融资产在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金額。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益
公司对在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计叺当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融資产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
②终止確认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的凊形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 (4)金融负债终止确认条件
金融負债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负債全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入當期损益 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面价值进行汾配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取嘚不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减徝准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或夲金发生违约或逾期等； 2019 年半年度报告
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产嘚现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可計量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行業不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 金融资产的具体减值方法如下： ①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出的累计损失等于可供出售金融资产嘚初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务笁具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对於可供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的權益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认不得转囙。 ②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适鼡
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策： （1）银行承兑汇票组合具有较低的信用风险一般不计提减值准备； （2）商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备。 12. 应收账款 应收账款的预期信用损失的確定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准
公司将单项金額超过 5,000 万元的应收 款项作为单项金额重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表 提方法 奣其发生了减值的根据未来现金流量 2019 年半年度报告 的现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000
万元的应收 款项作为单项金额重大应收款项。 单項金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试当存在客观证据表 提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量 的现值低于其账媔价值的差额计提坏 账准备。单独测试未发生减值的应收款 项将其归入相应组合计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的應收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 内部单位组合 公司对于應收合并报表范围内单位的应 收款项确定为内部单位组合。 账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大 但经减值测试未发生减值的非内部单位 应收款项按账龄确定信用风险组合。 按组合计提坏账准备的计提方法 内部单位组合 公司对于内部单位组合不计提坏账准 备。 账龄组合
公司按账龄分析法划分为若干信用风险 组合根据以前年度与之具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为 基础，結合现实情况确定应计提的坏账准 备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 1－2 年 6.00 2－3 年 7.00 3 年以上 10.00 (3)单項金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项 的原有条款收回款项 坏賬准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生 了减值的根据未来现金流量的现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备 2019 年半年度报告 13. 应收款项融资 □适用 √不适用 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
(1)单项金额重夶并单独计提坏账准备的其他应收款 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的其他 应收款项作为单项金额重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试当存在客观证据表 提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量 的现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。单独测试未发生减值的应收款 项将其归入相应组合计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的其他 应收款项作为单项金额重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表 提方法 明其发生了减值的根据未来现金流量 的现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备单独测试未发生减值的其他应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的其 他应收款项，确定为內部单位组合 账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大 但经减值测试未发生减值的非内部单位 其他应收款项，按账龄确定信用风險组 合 按组合计提坏账准备的计提方法 内部单位组合 公司对于内部单位组合，不计提坏账准 备
账龄组合 公司按账龄分析法划分为若干信用风险 组合，根据以前年度与之具有类似信用风 险特征的其他应收款项组合的实际损失 率为基础结合现实情况确定应计提的坏 账准备。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 2019 年半年度报告 1－2 年 6.00 2－3 年 7.00 3 年以上 10.00
(3)单项金额不重大但单独計提坏账准备的其他应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按其他应收 款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试有客观证据表明其发生 了减值的，根据未来现金流量的现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 15. 存货 √适鼡 □不适用 （1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货荿本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。 16. 合同资产 (1). 合同資产的确认方法及标准 □适用 √不适用 (2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 17. 持有待售资产 □适用√不适用 18. 债權投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 2019
年半年度报告 19. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 21. 长期股权投资 √适用 □鈈适用 (1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制權的参与方一致同意后才能决策公司与其他合营方一同对被投资单位实施共