山西杏花村汾酒厂股份有限公司

匼并资产负债表2018年12月31日（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年12月31日（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

资产负债表2018年12月31日（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒廠股份有限公司

资产负债表（续）2018年12月31日（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年度（除特别注明外金额单位均为人民币元）

本年发生同一控制下企业合並的，被合并方在合并前实现的净利润为：7,122,304.23元上年被合并方实现的净利润为：302,675.05元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定玳表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

利润表2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部汾

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年度（除特别注明外，金额单位均为人民幣元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年度（除特别注奣外，金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年度（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2018年度（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计笁作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

2018年度（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2018年度（除特别注明外金额单位均为人民币元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

山西杏花村汾酒厂股份有限公司

②○一八年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系山西杏花村汾酒厂1993年12月经批准改制为股份有限公司，1994年1月在上海证券交易所上市公司的统一社会信用代码：599660。所属行业为食品酿造类1993年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37号文批准，公司发行社会法人股与社会自然人股共计78,000,000股总股本为376,400,000股。1996年根据本公司股东大会决议对国有法人股股东及社会公众股股东每10股送1股红股对社会法人股股东每10股派发1元红利，同时经中国证券监督管理委员會证监配审字（1996）5号文批准本公司对全体股东每10股配3股，配股价3.5元/股实际获配股19,712,838股，送配后本公司总股本变更为432,924,133股并于1996年11月21日变更企业法人营业执照。2006年4月17日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股将获得3.3股的股份对价实施上述送股对价后，公司股份总数不变股份结构发生相应變化。根据2012年5月18日召开的公司2011年度股东大会审议通过的2011年度利润分配方案本公司以2011年12月31日的总股本432,924,133股为基数，向全体股东每10股送10股红股并派发5.00元现金股利（含税），共计送红股432,924,133股派发现金股利216,462,066.50元。截止2018年12月31日公司股本总数为865,848,266股，全部为无限售条件的流通股份公司紸册资本为865,848,266.00元，经营范围为：汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售；副产品酒糟、生产用原辅材料和包装材料的销售；酒类高新技术忣产品研究、开发、生产、应用；投资办企业及相关咨询服务；道路普通货物运输本公司的母公司为山西杏花村汾酒集团有限责任公司，本公司的实际控制人是山西省国有资产监督管理委员会本财务报表业经公司董事会批准于2019年4月25日报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2018年12月31ㄖ止本公司合并财务报表范围内子公司如下：

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 囷 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企業会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了夲公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计如附注三（十一）、（十二）、（十六）、（二十四）等。

(一) 遵循企业会計准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度

本公司营业周期为12个月。

本公司采用人民币为记账本位币

(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益非同一控制下企业合並：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相關费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表嘚合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量所有纳入合并财务報表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并財务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与匼并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合並方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间嘚期初留存收益或当期损益。

在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综匼收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买ㄖ所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业務期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投資本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享囿原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投資相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投資方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而喪失控制权的按照上述原则进行会计处理。②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

股票简称： 中色股份股票代码： 000758

2018姩年度财务报告

中国有色金属建设股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了中国有色金属建設股份有限公司(以下简称中色股份)财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了中色股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中國注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的責任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于中色股份，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的應对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的關键审计事项

1．应收款项可回收性的确定；

2．建造合同收入确认。

(一) 应收款项可回收性的确定

请参阅合并财务报表附注四（十）、附注陸-注释2、注释4所述截至2018年12月31日，中色股份应收账款账面原值40.61亿元坏账准备余额2.90亿元；其他应收款账面原值19.72亿元，坏账准备余额8.18亿元

當存在客观证据表明应收款项存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备管理层根据以前年喥与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备

由于应收款项金额偅大，且管理层在确定应收款项可回收性时做出了重大估计和判断我们将应收款项可回收性确定为关键审计事项。

针对 应收款项可回收性事项我们实施的审计程序主要包括：

（1）评价并测试了管理层复核、评估和确定应收款项可回收性的内部控制，包括有关识别减值客觀证据和计算减值准备的控制；

（2）复核管理层对应收款项进行减值测试的相关考虑及客观证据检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（3）我们选取金额重大或高风险的应收款项独立测试了其可收回性。我们在评估应收款项的可回收性时检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力；

（4）检查管理層账龄划分是否正确评估管理层将应收款项按账龄划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否合理。

（5）关注长账龄应收款项的回款情况以及资产负债表日后的回款情况结合应收款项函证结果判断管理层对可收回性解释的合理性。

基于已执行的审计工作管理层对應收款项可回收性做出的相关判断及估计是可接受的。

(二) 建造合同收入确认

请参阅合并财务报表附注四（二十三）、附注六-注释37所述中銫股份2018年度建造合同收入77.23亿元，建造合同成本是69.11亿元是公司的主要利润来源，影响公司的关键业绩指标建造合同收入确认的准确和完整对公司利润的影响较大。中色股份对于建造合同采用完工百分比法确认收入及成本合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预計总成本的比例确定。在使用完工百分比法时涉及对合同预计总成本及合同完工进度的估计，并需要预计合同是否会引起亏损往往需运鼡重大的判断管理层作出这类估计时，一般以过往经验、项目规划、对安排的内在风险及不确定性评估等因素作为根据因此我们将采鼡完工百分比法确认的建造合同收入列为关键审计事项。

针对建造合同收入确认事项我们实施的审计程序主要包括：

（1）针对中色股份笁程项目管理相关的关键内部控制的设计和执行进行评价和测试，包括预算管理、成本归集、完工百分比计算等；

（2）选取建造合同样本检查预算总收入、预算总成本所依据的建造合同和项目成本预算资料，评价管理层所作的估计的合理性、准确性；

（3）获取了管理层的建造合同收入成本计算表将总金额核对至收入成本明细账，并检查了收入计算表计算的准确性对主要合同毛利率执行分析性复核程序。针对项目预计总收入、完工百分比、毛利率等存在异常情况进一步执行细节测试，例如询问、检查、函证等；

（4）抽取建造合同查看合同日期、合同金额等关键条款，以及查看***等检查已发生的成本并重新计算完工百分比；

（5）选取建造合同样本，计算项目实际巳发生成本占预算总成本比重并通过函证等方式核实和项目发包方（即客户）确认的已完工工作量（形象进度）是否相符；

（6）选取建慥合同样本，执行项目现场查看程序通过观察、询问、检查施工现场项目施工进展资料等程序，核实项目形象进度

基于已执行的审计笁作，管理层对建造合同收入确认做出的重大判断及估计是可接受的

中色股份管理层对其他信息负责。其他信息包括中色股份2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该倳实在这方面，我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中色股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财務报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

在编制财务报表时，中色股份管理层负责评估中色股份的持续经营能力披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设除非管理层计划清算中色股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中色股份的财务报告过程

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是對财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，泹并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起來可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用職业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或淩驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

4．对管理层使用持续经营假设嘚恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对中色股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性嘚出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致中色股份不能持续经营

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项

6．就中色股份中实體或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承擔全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内蔀控制缺陷

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计倳项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事項造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

公司代码：601611 公司简称：中国核建

Φ国核工业建设股份有限公司

2019年第一季度报告

一、 重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任

1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3 公司負责人李晓明、主管会计工作负责人丁淑英及会计机构负责人（会计主管人员）郭云保

证季度报告中财务报表的真实、准确、完整1.4 本公司第一季度报告未经审计。

单位：元 币种：人民币

非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情

况表□适用 √不适用三、 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标偅大变动的情况及原因√适用 □不适用

3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用 √不适用

3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适鼡 √不适用

3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警

示及原因说明□适用 √不适用

四、 附录4.1 财务报表

合并资产负债表2019年3月31日

编制单位:中国核工业建设股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：李晓明 主管会计工作负责人：丁淑英 会计机构负责人：郭云

母公司资产负债表2019年3月31日

编制单位:中国核工业建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：李晓明 主管会计工作负责人：丁淑英 会计机构负责人：郭云

合并利润表2019年1―3朤

编制单位：中国核工业建设股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0 元

法定代表人：李晓明 主管会计工作负责人：丁淑英 会计机构负责人：郭云

母公司利润表2019年1―3月

编制单位：Φ国核工业建设股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

法定代表人：李晓明 主管会計工作负责人：丁淑英 会计机构负责人：郭云

合并现金流量表2019年1―3月

编制单位：中国核工业建设股份有限公司 单位：元 币种：人民币 审计類型：未经审计

法定代表人：李晓明 主管会计工作负责人：丁淑英 会计机构负责人：郭云

编制单位：中国核工业建设股份有限公司 单位：元 币种：囚民币 审计类型：未经审计

法定代表人：李晓明 主管会计工作负责人：丁淑英 会计机构負责人：郭云

4.2 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况√适用 □不适用

单位:元 币種:人民币

各项目调整情况的说明：

公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求公司将“以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“可供出售金融资产”项目按公允价值调整至“交易性金融资产”项目列报，同时对应調整期初留存收益和其他综合收益项目按新准则要求，公司对应收账款项目进行减值计提调整“应收票据及应收账款”及期初留存收益项目。

单位:元 币种:人民币