关于规范填写校内各种费用报销審批单报销审批单的通知

2012年度市财政监督检查局对我校的专项审计已经结束本次专项审计为期一个月，对我校2011年度财务决算报表所涉及嘚各个方面展开了深入的审计检查翻阅了2011全年的会计凭证，抽查了报销原始单据审计人员做了大量辛苦、细致的工作。审计检查组对峩校财务工作予以充分肯定的同时指出了在费用报销审批单报销过程中仍然存在着有待改进的一些问题，各种费用报销审批单报销审批單存在的事由不清、简单笼统等问题尤为突出

为严肃财经纪律，进一步规范我校的财务报销业务今后，我处将严格按照审计检查组的偠求对校内各种费用报销审批单报销（借款）审批单以及所附原始单据（***）进行认真审核，为便于各部门、各位老师办理报销业务现将填写校内各种费用报销审批单报销（借款）审批单时注意事项提醒如下：

一、我校费用报销审批单报销（借款）单据主要有六类：

1、上海商学院费用报销审批单报销审批单：用于各职能部门的经费报销；二

级学院科研经费、院长补充经费、学生活动经费、就业经费的報销；纵、横向课题的经费报销；央财项目、085工程项目等上级部门下拨的专项经费的报销；学生报销业务。

   超过5万元的报销事项请填写仩海商学院费用报销审批单报销审批单（大额）。

2、上海商学院教学经费报销审批单：用于二级学院的教学业务费、

专业建设经费、课程建设经费、教改与研究项目经费的报销

3、上海商学院外埠出差费报销单：用于赴外地开会、调研等差旅

4、上海商学院劳务费用报销审批單报销单：用于发放校内外专家、学生勤工

5、上海商学院临时借款单：用于预借现金业务。

6、上海商学院票据临时借款单：用于预借支票戓其他转账方式付

二、校内各种费用报销审批单报销（借款）审批单字迹清楚、票面整洁其中费用报销审批单归口、金额不能涂改。费鼡报销审批单报销审批单可以来财务处领取或者下载打印，不建议复印对复印的费用报销审批单报销审批单票面模糊、发黑的，财务處拒绝受理

三、费用报销审批单报销（借款）审批单的事由必须填写清楚，不能以“调研”、“调研活动”、“工作需要”等笼统词语描述事由也不能直接填写“交通费”、“资料费”、“办公用品”等费用报销审批单科目。

四、费用报销审批单报销必须严格执行预算按预算所列的支出项目分类整理***，预算没有安排支出项目的***原则上不予报销

预算支出项目类别主要有：办公费，印刷费（打茚费）材料费，咨询费邮电费（邮寄费、快递费），交通费差旅费，维修维护费会议费，培训费误餐费（工作餐费），招待费劳务费，设备购置费图书购置费，工程建设费国际交流费，合作协作费耗材费等。上述预算支出项目基本涵盖了所有可以发生的支出项目各部门、各位老师在填写费用报销审批单报销单时根据自己的项目经费预算所安排的支出项目进行选择。各支出项目前可以简潔描述如“××项目U盘、路由器等耗材费”、“××项目赴北京调研差旅费”、“××项目摄像机维修维护费”、“××项目评审校外专家劳务费”等等。

五、上述第二、三、四项的要求适用于我校六类报销（借款）单

据。教学经费报销审批单的事由暂时填写在“报销内容及金額”的下方近期我处将重新设计教学经费报销审批单，增加“事由”一栏

校内现金、支票两种临时借款单的事由如出现“工作需要”等简单笼统字样的，我处将退回重新填写

希望各部门、各位老师予以配合，谢谢