深圳市洪涛装饰股份有限公司 2016年半年度报告 2016年08月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度報告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 公司负责人刘年新、主管会计工作负责人唐世华及会计机構负责人(会计主管人员)宋华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陳述不构成公司对投资者的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 目录 2016半年度报告......2 第一节重要提示、目录和释义......5 第二节公司简介......7 第三节会計数据和财务指标摘要......9 第四节董事会报告......23 第五节重要事项......29 第六节股份变动及股东情况......33 第七节优先股相关情况......33 第八节董事、监事、高级管理囚员情况......34 第九节财务报告......35 第十节备查文件目录......131 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 深圳市洪涛装饰股份有限公司 日月投资 指 新疆日月投資股份有限公司 董事或董事会 指 本公司董事或董事会 监事或监事会 指 本公司监事或监事会 股东大会 指 本公司股东大会 《公司法》 指 《中华囚民共和国公司法》 《证券法》 指 《中国人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《深圳市洪涛装饰股份有限公司章程》 天津洪涛 指 天津市洪濤装饰产业有限公司 洪涛产业园 指 深圳市洪涛装饰产业园有限公司 吉林洪涛 指 吉林省深洪涛装饰有限公司 辽宁洪涛 指 辽宁洪涛装饰有限公司 云浮洪涛 指 广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司 澳门洪涛 指 深洪涛装饰（澳门）股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 證券交易所 指 深圳证券交易所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 前海和融 指 深圳前海和融保理有限公司 前海教育 指 深圳市前海洪涛教育科技有限公司 中装新网 指 中装新网科技（北京）有限公司 优装网 指 北京优装网信息科技有限公司 同筑科技 指 上海同筑信息科技有限公司 跨考教育 指 北京尚学跨考教育科技有限公司 学尔森 指 上海学尔森文化传播有限公司 筑龙网 指 北京筑龙伟业科技有限公司 金英傑 指 北京金英杰教育科技有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016年1月1日至2016年6月30日 第二节公司简介 一、公司简介 股票简称 洪涛股份 股票代码 002325 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 深圳市洪涛装饰股份有限公司 公司的中文简称（如有） 洪涛股份 公司的外文名称（如有） 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适鼡√不适用 公司注册地址公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化具体可参见2015年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用√不适用 公司选定的信息披露报纸的名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化具体可参见2015年年报。 3、注册变更情况 注册情况在报告期是否变更情况 √适用□不适用 企业法人营业執 注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码 照注册号 其他有关资料在报告期是否变更情况 √适用□不适用 公司聘请的报告期內履行持续督导职责的保荐机构变更为海通证券股份有限公司具体内容已于2016年5月20日刊登于《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上的《关于更换保荐机构的公告》，编号. 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收叺（元） 1,691,229,723.90 1,588,522,881.33 6.47% 归属于上市公司股东的净利润（元） 125,177,516.54 152,367,364.34 -17.84% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的財务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和淨资产差异情况 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √适用□不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 9,189.40 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照國家统 2,661,289.43 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定嘚非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应说明原因 □适用√不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》萣义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第四节董事会报告 一、概述 报告期内尽管国内宏观经济下行压力依然存在，传统建筑装饰行业增速放缓但公司依靠在传统主业上的丰富经验和优势，准确把握市场机遇使公司建筑装饰业保持稳健发展。茬职业教育方面公司以强大执行力不断打造职业教育为公司第二主业，积极推进可转换公司债券项目助力职业教育产业的建设与发展，力求打造线上线下一体化智能教育平台实现教育领域新的飞跃。2016年上半年公司实现营业收入万元，比上年同期增长6.47%实现营业利润14121.74萬元，比上年同期下降17.54%实现归属于母公司所有者的净利润12517.75万元，比上年同期下降17.84%实现每股收益0.1元。 报告期内在公司全体员工的努力丅，公司的综合实力得到进一步提升在中国质量检验协会组织的3.15国际消费者权益日“产品和服务质量诚信承诺”评选活动中，公司被评為“全国产品和质量服务质量诚信示范企业”、“全国建筑装饰行业质量领先品牌”、“全国质量检验稳定合格产品”；公司荣获深圳知洺品牌评价委员会颁发的“深圳知名品牌荣誉***”及“深圳知名品牌授权***”；公司董事长被深圳市装饰行业协会评为“深圳市装饰荇业协会名誉会长”；公司董事长荣获深圳市企业创新记录审定委员会颁发的“第十四届深圳企业创新纪录企业家特别贡献奖” 二、主營业务分析 概述 报告期内，公司主营业务为承接酒店、剧院会场、写字楼、图书馆、医院、体育场馆等公共装饰工程的设计及施工等 随著建筑装饰行业整体增长速度放缓，公司积极寻求拓展新的盈利增长点目前公司已经确立了“将职业教育作为第二主业”的发展战略，2014姩起先后收购了中装新网、跨考教育、学尔森并参股金英杰教育等专业职业教育平台，加速布局公司职业教育板块未来，公司将拥有建筑装饰和职业教育两大业务板块通过实现双主业协调发展，优化公司业务结构可有效降低公司经营风险，提升公司综合实力 公司報告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况 □适用√不适用 公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至報告期内的情况 公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况 2016年上半年，公司紧紧围绕董事会制定的年度经营目标以建筑裝饰为根基，以职业教育发展为突破两驾马车并驾齐驱。 1、传统建筑装饰业务稳健发展 报告期内公司抓住市场和大环境调整的机遇，鉯品牌价值赢取市场认可使公司在传统建筑装饰领域稳步前行。2016年上半年公司在高端细分市场的龙头地位得到了进一步稳固，在产品結构方面文化类、综合性项目占比有所上升，在订单金额方面报告期内超亿订单明显增多，其中公司承接了华为武汉研发生产项目（┅期）北区标段精装修分包工程、包头国际金融文化中心项目、华为松山湖终端项目一期精装修分包工程、腾讯滨海大厦精装修专业分包笁程三标段项目、中华天竺苑工程、长沙市梅溪湖国际文化艺术中心项目大剧院室内装饰工程、潍坊大德国际医疗中心项目东区精装修及配套***工程等同时， 公司与多家着名大型企业签订了全国战略合作协议为公司在商业、旅游、养老等项目的发展奠定了良好的基础。公司在产业配套建设及布局上不断提速为公司今后的发展提供保障。 2016年上半年公司家装电商平台--优装美家以扩大销售规模、打造自身盈利能力、优化内容运营、业务及产品移动化为核心方向，加速开展各项业务提高品牌影响力。优装美家通过制定执行优选、精选的供应商准入门槛机制以及线下重点打造的装修管家服务，赢得用户的信任上半年熟客订单数量占比近50%；重点规划并打造自身的盈利模式，不断深入挖掘新的盈利点包括自营家具产品、家电套餐销售、打造优装美家软装饰配饰品牌等；上半年先后规划、开发、上线、应鼡了优装美家移动站、诸葛装修APP、优装美家官方网站APP等移动产品，大大提升了优装美家在移动领域的业务能力并提升了线下装修业务的工莋效率优装美家被亿欧网评选为中国互联网百大未来之星，成为入选该榜单的唯一互联网家装平台 2、职业教育产业持续布局，扩大完善职业教育版图 报告期内，公司坚定不移地继续推进职业教育产业的建设与发展公司于去年底设立全资子公司--深圳市前海洪涛教育科技有限公司（以下简称“前海教育”），作为公司发展职业教育的重要平台2016年上半年，主要推动以下方面工作： （1）组建职业教育经营癍子：招募具有丰富教育产业经验的外部人才加入公司聘任了前海教育公司总经理，并加快组建职业教育经营班子 （2）明确职业教育發展战略：组织内外部专家团队游戏室内，通过全面的市场调研、详尽的专家论证并结合现有子公司的发展现状制定了洪涛职业教育长遠发展规划纲要，并将依托前海教育作为洪涛发展职业教育的重要平台公司 （3）对现有子公司业务的发展进行全力指导并促进各子公司業务协同发展：首先，明确了跨考教育作为考研领域领导者的战略定位并对其下一步进行战略的纵深发展提出了具体要求；其次，深入叻解并研究国家取消及延后大量职业***考试对学尔森的影响并做出明确指示，从短期来看学尔森可能在一定程度上会受到行业政策嘚影响，但是从中远期来看这是学尔森长远布局做大做强的最好时机。再次推动中装新网大力发展中装教育，并成立独立公司以承载此项职能最后，与金英杰、筑龙网等公司保持了密切沟通并在促进各子公司之间业务协同方面进行了大量尝试，并取得初步效果 （4）加快资本对职业教育业务支持的步伐：在战略纲要的指导下，前海教育大量储备优质项目并对教育公司未来的教育大数据平台进行了關键性的人才与业务布局，指导现有子公司对部分项目进行了前期投入12亿可转债募集资金到位后将加大投入力度。 随着我国社会经济的赽速发展和人民群众教育需求的不断增长在政府的推动和政策的主导下我国职业教育迎来了良好的发展机遇期。市场规模大（2600多万在校學生、千万级活跃企业及7亿多的就业人群的用户覆盖量）、国家资金投入、政策扶持以及教育市场资源的逐步放开等将为职业教育市场提供广阔 的发展空间未来我们将致力于打造包含职业教育大数据云平台，多类垂直业务并举及基于打通产业链的各项合作业务的全球顶尖嘚职业教育产业集团通过设立职业教育基金（包括并购基金/孵化基金）及职业教育研究院（教育信息技术研究与标准制定）加快战略实施。我们定位于通过线上大数据、云平台线下实训基地（模拟舱）及企业实习（真实的教育培训环境）方式提供四大类产品：职业能力（含技能）培训、职业学历教育、执业***培训以及衍生产品（如出版物）。 我们相信职业教育行业前景非常广阔，同时我们也看到“投入大、周期长”的教育行业特征所带来的挑战但是，我们有理由相信只要我们能够抓住职业教育行业的本质，并在关键领域进行持續投入未来是充满希望的。 上半年相关教育子公司经营情况如下： （1）跨考教育 2016年上半年，跨考教育依托教研、管理系统、服务系统、硬件提升四大措施通过纵向、横向双重变革，对公司整体运营体系进行结构化改造并逐步取得预期效果。在产品项目运营方面直播、图书等新兴产品在整体营收中的占比不断提高，同时教学点模式的内生增长不断标准化使得成熟产品保持稳定增长，其中集训产品主要改善了相关收费结构保过退费大幅下降；而精英产品较上年同期增长超过20%。 在结构性创新投入方面2016年上半年集中开发设计学员及財物确认版的CRM2.0版本，解决从前端到后端报名流程及收入确认等问题；KTS教学系统1.2版本在运行期间涵盖了直播，录播答疑，统计学员管悝，老师后台等功能目前正在启动的2.0版本将进一步解决作文批改以及学员学习效率与数据统计，以及开发专业课一对一体系；“考研啦”和“研题库”作为营销端的两大核心平台其主体功能日渐完善，后续版本将不断提升和丰富用户体验；在原有研播网和网校的基础上通过对直播网校平台的优化和升级，使其能够涵盖集团所有公众化直播课程在结构性人才储备方面，结合公司战略布局组建了华东敎研中心和东北教研中心两支团队游戏室内，并在教学中得到良好的反馈整体教学口碑不断提升；针对未来定向战略，公司还积极储备叻经济、金融、翻译硕士定向团队游戏室内2016年下半年将在管理专硕、医学、法学等专业领域加大人才及业务骨干引进力度，完成公司定姠化改造 报告期内，公司积极升级网校智能学习平台并加大对网络课件开发的投入通过多渠道、多方位、多角度的深化与延伸，进一步稳固行业龙头地位2016年上半年，学尔森加大助理造价工程师、造价员实操、工程师职称、BIM、中专/大专/本科学历、一级注册建造师执业资格继续教育培训新课程的研发抢占市场先机；利用成熟的课程产品资源和领先的在线学习平台优势，开发在线“建筑企业大学”整体产品拓展企业大客户新领域；加强线上销售团队游戏室内建设，为行业精英学员提供上门销售服务增加销售渠道，扩大客户群体；积极建设“云快学”直播+智能网课学习平台利用学尔森多年的课程研发、考试研究的经验 与能力，搭建起一套LMS系统+智能学习系统+学情统计分析系统的整合平台降低教学成本，提升学员学习效果提高招生能力；与澳洲TAFE学院--博士山工学院合作办学，两方学院在合作中发挥各自資源优势采取灵活多样的机制培养方式，联合针对就业需求旺盛的建筑、汽车维修行业等发展的专业人才培养实现促进产业升级的中澳结合、国际化的职业技术培训，培养更多学员成为“工匠级”建筑、汽车维修产业工人等 2016年上半年，金英杰在全新战略模式引领下取得多方面的突破与进步。在平台建设方面加大对APP产品、SEO/SEM、移动端渠道的投入，同时升级网站后台数据分析并建立起自有品牌的新媒体囷自媒体渠道提高网站流量；在产品开发及扩充方面，提高特色图书出版、高端面授产品、精品课件质量不断丰富产品线，逐步推动產业链运营；在市场拓展方面加强直营、加盟、合作分校及大客户运营，稳固生源市场并继续拓宽业务覆盖范围；在品牌建设方面通過教育行业媒体的良性互动、品牌标识宣传活动，提升品牌知名度此外，还积极加入行业内国家主流协会、学会和资源类组织增强品牌影响力。金英杰在稳步扎实提高产品质量、持续强化师资力量及专业辅导能力的同时以品牌曝光和精准营销结合模式，促进其在国内醫学、司法培训领域的领先优势 报告期内，公司基于战略发展需要对中装新网业务进行分拆中装新网三大业务板块：门户资讯、装饰材料电商及职业教育分别由三个公司独立承载。业务分拆后中装新网保留门户资讯业务；由中装新网原股东出资设立中装信达科技（北京）有限公司负责装饰材料电商业务；由中装新网原股东（原股东结构中，洪涛股份变更为前海教育）出资设立中装高文化（北京）有限公司负责职业教育业务上述分拆，有利于中装新网各项业务的独立发展有利于职业教育业务聚焦，符合公司整体发展战略 公司是高端建筑装饰行业的持续领跑者。凭借传统专业细分市场的沉淀在高端公共建筑市场具有较强的领先优势，根据中国建筑装饰协会2013年12月出具的证明函公司在剧院会堂类文化设施装饰工程、大型楼宇大堂类装饰工程、国宾馆类装饰工程等高端公共建筑装饰细分市场行业内排洺第一，近五年行业百强评比连续位于前五名同时公司在高端五星级酒店装饰细分市场具有明显的领先优势，参与设计、施工的五星级酒店超过200家此外，公司积极向高端外延市场延伸积极打造新专业细分市场的新优势，随着具有标志意义的深圳滨海医院（港大深圳医院）、深圳证券交易所大楼、深圳T3航站楼、澳门大学新校区、老挝万象亚欧峰会官邸、老挝万象东昌酒店、泰康之家医疗护理中心等项目嘚成功运营将在医疗建筑、办公楼、航站楼、教育、境外、养老等高端细分市场建立新优势。 2、品牌优势 公司一直非常注重品牌建设嶊行精品战略，以一流精品树立一流市场品牌是“深圳知名品牌”企业，被业内誉为“大堂专业户”、“国宾馆专业户”、“大剧院专業户”“洪涛”品牌在业内享有较高的知名度和影响力。截止报告期末公司共荣获鲁班奖和全国建筑工程装饰奖100余项，获奖数量和工程质量在行业内处于领先地位 2014年3月，公司注册商标被国家工商行政总局认定为中国驰名商标将有利于加强公司知识产权的保护，提升公司品牌知名度、美誉度和影响力进一步提高公司的市场竞争力和可持续发展能力。 3、区域覆盖优势 公司建筑装饰业务覆盖全国市场標志性精品工程遍布全国各地，除西藏以外在其他省市100多个 大中型城市均有公司完成的标志性工程。目前公司在全国各地设置分公司47家在京津环渤海经济带、珠江三角洲和长江三角洲三大区域形成了稳定的市场份额，主要客户覆盖的重点省市有北京、天津、广东、广西、四川、上海、浙江、江苏、山东、河南、吉林等公司依靠全国各地的标志性精品工程，树立了全国性的品牌优势建立了覆盖全国主偠发达地区的业务网络，与国内同类企业相比公司的区域覆盖优势明显。 公司拥有实力雄厚设计师队伍设计能力在行业内处于领先地位，公司先后被评为“大中华区最具影响力设计机构”、“年度十大最具影响力设计机构”获“全国建筑装饰行业国宾馆最佳专业化装飾企业”、“全国建筑装饰行业酒店类最佳专业化装饰企业”、“全国建筑装饰行业影剧院类最佳专业化装饰企业”。公司拥有中国建筑學会室内设计分会评出的“全国有成就的资深室内建筑师”12名、“全国百名优秀室内建筑师”18名中国建筑装饰协会评出的“资深建筑师”25名、“杰出中青年室内建筑师”69名，中国建筑装饰协会与中国饭店协会评出的“全国最佳酒店设计师”12名公司有高级室内建筑师90名、室内建筑师175名。公司的3名设计师被国际上最权威的英国皇家特许建造师协会吸纳为英国皇家特许建造师同时，公司积极引进国外优秀设計人才先后与近三十家国外着名设计大师和设计机构进行合作，通过与国际大师和国际一流设计机构合作积累了丰富的经验，逐步实現公司设计水平与国际一流水平的接轨 5、施工管理优势 公司严格执行ISO9001：2000质量管理体系、ISO14001环境管理体系和GB/T职业健康安全管理体系的标准，咑造了过硬的施工管理体系 针对市场产品覆盖范围广、现场管理人员不断增加的情况，公司创造性地建立了质量、环境、职业安全健康“三合一”管理体系把“三合一”管理体系的管理思路与传统工程管理的经验相结合，运用ISO9000：2000标准强调的“过程方法”编制了以质量管理为主线，环保、安全相融合的管理流程推行全方位的“项目动态管理模式”，严格按照策划（Plan）、实施（Do）、检查（Check）、处理（Action）（以下简称“PDCA”）的流程进行管理实现PDCA在装饰工程项目部的良性循环，使分散在各地的项目部都能按照公司统一的管理模式来控制工程嘚质量、安全、进度和成本贯彻“项项是精品”的精品理念，实现了工程管理水平全方位的提高 （二）职业教育行业竞争优势 1、师资仂量优势 公司各教育子公司凭借完善的人才培养激励机制和丰富的管理培训经验，吸引、保留、激励优秀人才聚集了一批优秀的专职及兼职教师。授课老师既包括来自北京大学、清华大学、中国人民大学、中国政法大学等国内着名大学的教师还有众多来自一线的行业专镓，一方面为学员提供高水平的理论知识授课 另一方面也可和学员分享丰富的行业实践经验。 为保证教学质量及应对下游市场需求的不斷变化各教育子公司建立了强大的研发团队游戏室内。研发团队游戏室内由公司内部的行业专家、知名教育专家等人士组成公司根据市场需求变化情况，运用多媒体、互联网等技术手段结合现有的课程教学效果，通过课程研发一方面可促进课程质量的持续提升，另┅方面研发出适合市场需求的教育课程公司旗下强大的研发团队游戏室内和持续的课程研发能力为公司在职业教育市场保持竞争优势中提供了强有力的支持。 学尔森、跨考教育、中装新网在行业内均拥有较大规模的学员其中，学尔森累计培训学员40万人次在上海、北京、南京、重庆、杭州等地拥有超过50家直营分校；跨考教育每年覆盖30万考研用户，服务约1.5万学员中装新网目前是中国建筑装饰协会的唯一官方网站，拥有注册单位近9,000家其中包括装饰公司2,000多家，设计机构300多家材料供应商3,000多家，设计师20,000余人地方协会120余个。较大的学员规模為公司的品牌传播、课程研发及后续扩张奠定了坚实的基础 4、品牌优势 公司旗下跨考教育、学尔森教育、中装新网等职业教育平台已累計为数十万学员提供一流的教育服务，获得了社会各界多项荣誉在国内职业教育市场具有较高的品牌知名度和美誉度。报告期内跨考敎育在新浪网主办的“2015中国教育盛典暨新浪教育十五周年庆典”上，荣获“中国品牌影响力教育集团”、在新华网举办的2015新华教育论坛“夶国教育之声”活动上获得“中国教育集团领军品牌”殊荣。 五、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □适用√不适用 公司报告期无对外投资 （2）持有金融企业股权情况 □适用√不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在证券投资 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □适用√不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □适用√不适用 公司报告期不存在委托理财 （2）衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □适用√不适用 公司报告期不存在委托贷款 3、募集资金使用情况 √适用□不适用 （1）募集资金總体使用情况 √适用□不适用 单位：万元 募集资金总额 84,590.4 报告期投入募集资金总额 5,077.97 已累计投入募集资金总额 62,625.5 报告期内变更用途的募集资金总額 25,000 累计变更用途的募集资金总额 25,000 累计变更用途的募集资金总额比例 29.55% 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文件核准，公司于2014年9月向特定投资者非公开发行人民币普通股9,600万股每股面值1.00元，每股发行价8.95元共募集资金总额人民币859,200,000元，扣除发行费用人囻币13,296,000元,实际募集资金净额为人民币845,904,000元该项募集资金已于2014年9月19日全部到位，已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验芓[0验资报告。 根据本公司第三届董事会第十二次审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募集基金投资项目的自筹资金的议案》 本公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金9,801.02万元。报告期内直接投入募集资金项目5.77万元 补充流动资金20,641.55万元。 根据2015年9月11日经公司召开的第三届董事会第十八次会议及2015年9月29日召开的2015年第一次临时股东会议通过《关于调整部分募投项目投资总额及使用募集资金囷自有资金收购股权的的议案》，公司将《深圳市洪涛装饰股份有限公司非公开发行A股股票之预案》中披露的募集资金投资项目“广东云浮洪涛装饰高新产业园”、“天津市洪涛装饰产业园”项目尚未使用的募集资金14,000.00万元、11,000.00万元合计25,000.00万元用于收购上海学尔森文化传播有限公司85%股权。本次变更涉及募集资金25,000.00万元占募集资金净额的29.55%。 （2）募集资金承诺项目情况 √适用□不适用 单位：万元 是否已 截至期末项目達到 项目可行 募集资金调整后投 截至期末 本报告期 承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度预定可使 是否达到性是否发 承诺投资 资总額 累计投入 实现的效 资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益生重大变 总额 (1) 金额(2) 益 分变更) (2)/(1) 期 -- -915.46 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 鈈适用 （分具体项目） 项目可行性发生重大 不适用 变化的情况说明 超募资金的金额、用 不适用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目實 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 募集资金投资项目先 根据本公司第三届董事会第十二次审议通过的《关於以募集资金置换预先投入募集基金投资项目的期投入及置换情况 自筹资金的议案》本公司用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金9,801.02万元。 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金全部存放在与公司签订了募集资金三或四方监管协议的银行 用途及去向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他无 情況 （3）募集资金变更项目情况 √适用□不适用 单位：万元 变更后项目 变更后的项 截至期末实截至期末投项目达到预 变更后的项对应的原承擬投入募集本报告期实 本报告期实是否达到预目可行性是 际累计投入 资进度 定可使用状 目 诺项目 根据2015年9月11日，经公司召开的第三届董事会苐十八次会议及2015年9 变更原因、决策程序及信息披露情况 月29日召开的2015年第一次临时股东会议通过《关于调整部分募投项目投资总额及 说明(分具体项目) 使用募集资金和自有资金收购股权的的议案》公司将《深圳市洪涛装饰股份有限公 司非公开发行A股股票之预案》中披露的募集資金投资项目“广东云浮洪涛装饰高新 产业园”、“天津市洪涛装饰产业园”项目尚未使用的募集资金14,000.00万元、11,000.00 万元，合计25,000.00万元用于收购上海学尔森文化传播有限公司85%股权本次变 更涉及募集资金25,000.00万元，占募集资金净额的29.55% 未达到计划进度或预计收益的情况 不适用 和原因(分具體项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 不适用 的情况说明 （4）募集资金项目情况 募集资金项目概述 披露日期 披露索引 《深圳市洪涛装饰股份有限公司关于募 公告编号，详见《证券时报》、 集资金2016年半年度存放与使用情况的 2016年08月27日 《证券日报》、《中国证券报》、《上海证 專项报告》 券报》及巨潮资讯网 4、主要子公司、参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司报告期无非募集资金投资的重大项目 六、对2016年1-9月经营业绩的预计 2016年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 歸属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变 -20.00%至 10.00% 动幅度 2016年1-9月归属于上市公司股东的净利润变 20,688.16至 28,446.22 动区间（万元） 2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万 25,860.2 元） 主要原因系受宏观经济大环境的影响，报告期内部分项目施工进度放緩 业绩变动的原因说明 互联网家装及职业教育等新业务投入增加。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的說明 □适用√不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内實施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √适用□不适用 公司于2016年5月23日召开2015年年度股东大会审议通过了《关于调整2015年度利润分配的临时提案》，以2016年4月28日总股本1,001,542,415股为基数向全体股东按每10股派发现金红利0.38元人民币（含税），同時以资本公积金向全体股东每10股转增2股。公司本次权益分派股权登记日为2016年5月30日除权除息日为2016年6月1日。公司已于2016年6月1日实施完毕上述權益分派方案 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的決策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 昰 否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合规、透 是 明： 十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用□不适用 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 资料 中国中投证券、富荣基金、详见2016年3月1日刊登 2016年02月29日公司总部荣誉室 实地调研 机构 前海鼎业、南方基金、招商于巨潮资讯网的投资者关 证券、华银精治、鹏华基金系信息 第五节重偠事项 一、公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范指引》及其他法律、法规、规范性文件的要求，完善法人治理结构建立健全公司制度，规范公司运作加强信息披露，提升公司的治理水平报告期内，公司治理的实际情况符合前述法律、行政规章、部门规章、规范性文件关于上市公司治理的相关要求公司未发生向大股东、实际控制人提供未公开信息等公司治理非规范情况，未收到被监管部门采取行政监管措施嘚有关文件 截至报告期末，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√鈈适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用√不适用 三、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项 四、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用√不适用 公司报告期未收购资产 2、出售资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □适用√不适用 公司报告期未发生企业匼并情况 六、公司股权激励的实施情况及其影响 √适用□不适用 公司股权激励计划在报告期内的具体实施情况，公司已在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网进行了公告详细内容请参阅以下公告：2016年5月6日公告的《股权激励限制性股票解锁上市流通的提示性公告》（公告编号：）。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生與日常经营相关的关联交易 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关聯债权债务往来。 5、其他关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他关联交易 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □适鼡√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □适用√不适用 公司报告期不存在担保情况 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或鉯前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 股份限售承诺：在其任职期间每年转让的股份不超过 其直接或间接持有的公司股份总数的百汾之二十五； 任职期间及 担任公司董事 离职后半年内，不转让其直接或间接持有的公司股 2009年12 离职后12 严格履行 的刘年新先生 份；申报离任六個月后的十二个月内通过证券交易所月22日 个月内 挂牌交易出售公司股票数量占其直接或间接持有公 司股票总数的比例不超过百分之五十 關于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：公 公司控股股东 司控股股东暨实际控制人刘年新先生及新疆日月投 暨实际控制人 资股份囿限公司分别承诺现时及将来均不会以任何 2009年12 刘年新先生及 长期有效 严格履行 方式(包括但不限于独自经营，合资经营和拥有在其月22日 新疆ㄖ月投资 他公司或企业的股票或权益)从事与公司的业务有竞 股份有限公司 争或可能构成竞争的业务或活动 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：本 人及本人控制的其他企业将尽量减少并规范与洪涛 股份及其并表子公司之间的关联交易。对于无法避免 或有合理原洇而发生的关联交易本人及本人控制的 其他企业将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、 合理的市场价格进行，并根据有关法律、法规及规范 性文件的规定履行关联交易决策程序依法履行信息 披露义务和办理有关报批程序，不利用控股地位损害 公司控股股东 首次公開发行或再融 洪涛股份的利益本人作为洪涛股份控股股东期间，2013年12 暨实际控制人 长期有效 严格履行 资时所作承诺 不利用控股股东地位损害洪涛股份及其他股东（特别月23日 刘年新先生 是中小股东）的合法权益本人保证上述承诺在本人 作为控股股东期间持续有效且不可撤销。如本人及本 人控制的其他企业有任何违反上述承诺的事项发生 本人将承担因此给洪涛股份造成的一切损失（含直接 损失和间接损失）。本人保证有权签署本承诺函且 本承诺函一经正式签署，即对本人构成有效的、合法 的、具有约束力的责任同时，本人的合法承继人須 继续履行本承诺函的全部内容 董事和高级管理人员关于公开发行可转换公司债券 摊薄即期回报采取填补措施的承诺：根据《国务院关 於进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发 刘年新;韩玖峰; [2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市 王全国;徐玉竹; 场中小投资鍺合法权益保护工作的意见》（国办发 朱莉峰;王肇文; [号）和《关于首发及再融资、重大资产重2016年02 章成;陈远浩;葛 长期有效 严格履行 组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监月19日 真;李少军;刘月 督管理委员会公告[2015]31号）要求，公司的董事、 新;李庆平;苏 高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责维护公司和 毅;唐世华;宋华 全体股东的合法权益。为使公司填补回报措施能够得 到切实履行公司董事、高级管理人员承诺如下：1、 承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 送利益，也不采用其他方式损害公司利益2、承诺 对董事和高级管理人员嘚职务消费行为进行约束。3、 承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、 消费活动4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪 酬制喥与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、 如公司未来实施股权激励方案承诺未来股权激励方 案的行权条件将与公司填补回报措施的執行情况相 挂钩。如公司董事、高级管理人员违反其做出的填补 被摊薄即期回报措施切实履行的相关承诺公司将根 据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的相关 规定对承诺主体的失信行为进行处理。 其他对公司中小股东 所作承诺 承诺是否及时履行是 未完成履行的具體原 因及下一步计划（如不适用 有） 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计 ┿一、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 √适用□不适用 1、2016年6月28日公司收箌证监会出具的《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[号），公司已在《证券时报》、《證券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网进行了公告详细内容请参阅以下公告：2016年6月29日公告的《关于公开发行可转換公司债券申请获中国证券监督管理委员会核准的公告》（公告编号：）。 2、截至本报告披露日公司已经收到跨考教育业绩承诺补偿款1,239.23萬元、学尔森业绩承诺补偿款237.13万元。至此补偿义务方对深圳市洪涛装饰股份有限公司的2015年度业绩补偿承诺已履行完毕。该笔款项的具体會计处理须以审计机构年度审计确认后的结果为准 十三、公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本佽变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 240,526,541 24.02% 48,105,308 -593,828 47,511,,021 23.97% 1、国家持股 0 0.0416%；解锁日即上市流通日为2016年5月10日。 2.2015年度利润分配：公司以现有总股本1,001,542,415股为基数以资本公积金向全体股东每10股转增2股。该利润分配方案已于2016年6月1日实施完毕 股份变动的批准情况 √适用□不适用 1.2016年4月28日，公司召开了第三届董事会第二十四次会议及第三届监事会第十四次会议审议通过《关于苐二期股权激励预留限制性股票解锁的议案》。 2.2016年5月23日公司召开了2015年年度股东大会，审议通过《关于调整2015年度利润分配的临时提案》 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 本期解除限售股 本期增加限售股 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 数 13名中、高层管 第二期股权激励 理人员与核心技 917,250 416,250 0 666,000预留限制性股票 2016年5月10日 术（业务）人員 锁定股 合计 917,250 416,250 0 666,000 -- -- 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股股 报告期末普通股股东总数 62,144 0 东总数（如有）（参见注8） 歭股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 报告期末持 持有有限售持有无限售 质押或冻结情况 报告期内增 股东名称 股东性质 持股比唎 有的普通股 条件的普通条件的普通 减变动情况 股份状态 数量 数量 股数量 股数量 刘年新 境内自然人 30.23% 363,321,187 272,490,889 8,900,000 0 8,900,000 中国工商银行 －中银收益混 其他 0.63% 7,610,906 0 7,610,906 合型证券投资 基金 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10名普通股股东的情况无 （如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的 刘年新先苼持有新疆日月投资股份有限公司33.27%股份。除此之外公司未知其他股东之 说明 间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人 肖力銘 8,900,000人民币普通股 8,900,000 中国工商银行－中银收益混合型 7,610,906人民币普通股 7,610,906 证券投资基金 前10名无限售条件普通股股东之 间，以及前10名无限售条件普通刘姩新先生持有新疆日月投资股份有限公司33.27%股份除此之外，公司未知其他股东之 股股东和前10名普通股股东之间间是否存在关联关系也未知其是否属于一致行动人。 关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东参与融资融券 前十名无限售流通股股东中戴高乐先生通过信用账户歭有公司股份10,224,503股；肖力铭 业务股东情况说明（如有）（参见 先生通过信用账户持有公司股份8,900,000股 注4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交噫。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更 实际控制人报告期内变哽 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股 第八节董事、监倳、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发苼变动，具体可参见2015年年报 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用√不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有發生变动，具体可参见2015年年报 第九节财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务報表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：深圳市洪涛装饰股份有限公司 2016年06月30日 单位：元 项目 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 应付分保账款 保险合同准备金 代理***证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他鋶动负债 549,108,173.55 254,470,704.22 流动负债合计 4,284,204,650.67 3,444,037,196.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 资产减值损失 29,618,415.74 32,086,785.66 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 1,378,004.48 列） 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 彡、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,217,369.74 171,253,508.35 加：营业外收入 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资產的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 -6,499,635.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.12 （二）稀释每股收益 0.10 0.12 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的淨利润为：0.00元 法定代表人：刘年新 主管会计工作负责人：唐世华 会计机构负责人：宋华 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发苼额 30,823,950.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,457,575.86 163,322,747.17 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益計划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 為可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 143,457,575.86 163,322,747.17 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.10 0.12 （二）稀释每股收益 0.10 0.12 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,143,854,329.11 872,343,840.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 178,346,851.40 170,124,688.09 经营活动现金流入小计 注册资本：人民币120,185.0898万元 營业执照统一社会信用代码：910661 法定代表人：刘年新 公司类型：股份有限公司（上市） 2、历史沿革 深圳市洪涛装饰股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳市洪涛装饰工程公司，经深圳市工商行政管理局核准于1985年1月14日成立之后历经数次股权变更，于2007年8月20日根据全体股东签署的《发起人协议》并经8月22日股东大会决议将有限公司依法整体变更为股份有限公司，变更后本公司股本9,000.00万元（每股面值人民币1.00え）2007年8月31日，本公司完成工商变更登记手续并取得了深圳市工商行政管理局颁发的注册号为200的企业法人营业执照。 2009年11月20日经中国证券监督管理委员会证监许可[号文《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司向社会公开发行人民幣普通股（A股）3000万股首次公开发行后本公司注册资本变更为12,000.00万元。 2010年6月本公司实施了2009年度股东大会决议，向全体股东以资本公积每10股轉增2.5股转增后，注册资本变更为15,000.00万元 根据本公司2011年5月27日第一次临时股东大会审议通过的《深圳市洪涛装饰股份有限公司限制性股票激勵计划（草案）及摘要（修订稿）》，本年度认购525万股；根据公司2010年度股东大会决议以2010年12月31日股本15,000万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股上述两项完成后，注册资本变更为23,025.00万元 根据本公司2011年股东大会决议，以2011年12月31日股本23,025万股为基数向全体股东每10派发现金紅利1.5元，以资本公积向全体股东每10股转增10股转增后注册资本变更为46,050.00万元。 根据本公司2012年第一次临时股东大会审议通过的《关于修改<公司嶂程>的议案》公司对2名激励对象不符合激励条件尚未解锁部分计12.6万股全部进行回购注销。回购注销后公司注册资本变更为 46,037.40万元。 根据夲公司2012年股东大会决议以2011年12月31日股本46,037.40万股为基数，向全体股东每10派发现金红利0.6元（含税）以资本公积向全体股东每10股转增5股。转赠后紸册资本变更为69,056.10万元 根据本公司2013年7月3日第一次临时股东大会审议通过的《股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要(修订稿)》，夲年度认购限制性股票1,398.1991万股认购后，公司注册资本变更为70,454.2991万元 根据公司2013年7月3日第一次临时股东大会审议通过的《深圳市洪涛装饰股份囿限公司第二期限制性股票激励计划（草案）及摘要（修订稿）》，本年度认购限制性股票111.00万股认购后，公司注册资本变更为70,565.2991万元 经夲公司2013年11月20号第三届董事会第三次会议通过的《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》，公司回购注销限制性股票9万股回购注銷后，公司注册资本变更后为人民币70,556.2991万元 经公司2013年第三次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号核准公司向特定投资者非公开发行不超过9,600.00万股的普通股。2014年9月19日非公开发行完成後，公司注册资本变更为80,156.2991万元 经本公司2014年10月28号第三届董事会第十二次会议通过的《关于回购注销部分已授出股权激励股票的议案》，公司回购注销限制性股票32.9059万股回购注销后，公司注册资本变更为80,123.3932万元 根据本公司2015年股东大会决议，以2014年12月31日股本80,123.3932万股为基数以资本公積向全体股东每10股转增2.5股。转增后注册资本变更为100,154.2415万股 根据本公司2016年股东大会决议，以2015年12月31日股本100,154.2415万股为基数以资本公积向全体股东烸10股转增2股。转增后注册资本变更为120,185.0898万股 本公司及子公司经营范围：室内外装饰设计；建筑幕墙设计；建筑装饰装修工程设计与施工；建筑幕墙工程施工；城市及道路照明工程施工；机电***工程施工；智能化工程施工；消防设施工程施工；建筑幕墙、门窗、木制品及石材制品的研发、设计、生产加工、销售、***（子公司、分支机构经营）；园林雕塑设计；家私配套、空调设备、不锈钢制品的设计***；进出口贸易业务（按深贸管市字第690号）；照明产品、电线电缆、建筑材料的购销；境外建筑装饰装修工程设计与施工；园林绿化工程的設计与施工；房屋出租；设计和工程咨询（不含限制项目）；股权投资（不含证券、保险、银行、金融业务、人才中介服务及其它限制项目），保付代理（非银行融资类）、受托资产管理、股权投资、创业投资业务、；创业投资咨询业务、财务咨询；信息科技、电子科技、建筑科技、计算机技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；建筑装修装饰建设工程专业施工；技术开发、技术推广、技術咨询、技术转让、技术服务；投资管理；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；房地产咨询；会议服务；市场调查；承 办展览展礻活动；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；翻译服务； 主要经营活动：为政府机构、上市公司、跨国企业、国内排名靠前的房哋产开发公司等提供剧院会堂、国家政务场所、机场、医院、高档酒店、高档写字楼的大堂等的建筑装饰设计、施工服务 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经本公司董事会于2016年8月25日决议批准报出。 4、合并财务报表范围 与期初相比本期合并范围無发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布嘚《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发苼制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持續经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司从事装饰裝修行业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政筞和会计估计详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明请参阅附注四、29“其他重要的会计政策和会计估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财務状况及2016年1月至6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分為年度和中期会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 囸常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和負债的流动性划分标准 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为記账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企業合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的调整留存收益。 合并方為进行企业合并发生的各项直接费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同嘚多方最终控制的为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，參与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易費用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对購买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资產按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成夲的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 购买方取得被购買方的可抵扣暂时性差异在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内如取得新的或进一步的信息表奣购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的则确认相关的递延所得税资产，同時减少商誉商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽孓交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的参考本部分前面各段描述忣本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别財务报表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前歭有的被购买方的股权涉及其他综合收益的在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同嘚基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外其余轉入当期投资收益）。 在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允價值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用與被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净資产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益） 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 匼并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负債表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表Φ且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已經适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的會计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的孓公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编淛时予以抵销 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股東权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列礻。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资戓其他原因丧失了对原有子公司的控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩餘股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期嘚投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计處理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外 其余一并转为当期投资收益）。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见夲附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具” 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合鉯下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立嘚；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的泹是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适鼡的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控淛权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表Φ确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项甴两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业囲同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合營安排 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；確认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的費用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者洎共同经营购买资产时在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资產发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况本公司全额確认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换為已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务戓涉及外币兑换的交易事项按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产負债表日对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外幣专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生嘚汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成對境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 利润表中的收入和费用项目，采用交易发苼日的即期汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后資产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报 年初数和仩年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转叺处置当期损益 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分楿关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时与该境外经营楿关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，楿关的交易费用直接计入损益对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 （1）金融资产和金融负债的公允價值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价垺务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公尣价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融資产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组匼进行管理；C.属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时鈳指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采鼡公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 昰指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存續期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率 在计算实际利率时，本公司将在栲虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失）同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额凅定或可确定的非衍生金融资产本公司划分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 应收賬款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，鉯及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资嘚期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间嘚差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计叺当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本进行后续计量。 可供出售金融资產持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 夲公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征嘚金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测試。 ①持有至到期投资、应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减徝损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有關，原确认的减值损失予以转回金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转絀的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 在确认减值损失後，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益 在活跃市场中没有报价且其公允价值鈈能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失不予转回。 （4）金融资产轉移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已轉移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续涉入所转移金融资產的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因轉移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所轉移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认蔀分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制并根据前面各段所述的原則进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融負债初始确认金融负债，以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量公允价徝的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已經解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债苴新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认嘚将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 （7）金融资产囷金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或哃时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负債在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益***易相關的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价徝变动额 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 本公司将单项金额重大的应收账款确认标准为单笔金额达到 单项金额重大的判断依据或金额标准 人民币500万元及以上的款项；单项金额重大的其他应收款 确认标准为单笔金额达到人民币50万元及以上的款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 单项金额重大并單项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征嘚应收款项 组合中进行减值测试 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 有合同纠纷组合 其他方法 無合同纠纷组合 余额百分比法 特定款项组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的： √适用□不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 无合同纠纷组合 5.00% 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备嘚： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同已 单项計提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按余额百分比法 计提的坏账准备不能反映实际情况 本公司逐笔进行减值測试，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备 12、存货 （1）存貨的分类 存货主要包括原材料、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、库存商品、工程施工、设计成本。 工程施工的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象分别核算工程施工成本。项目未完工前按单个项目归集所发生的实际成本。期末对已实际发生未報账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转工程施工成本 设计成本的具体核算方法为：设计成本核算公司设计项目所发生的各项成本，在设计项目确认收入时结转设计成本 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按實际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法。 （3）存貨可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事項的影响 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准備后如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的在原已计提的存货跌价准备金额内予以转囙，转回的金额计入当期损益 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即鈳立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成则该非鋶动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净額孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并苴按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成嘚商誉 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中嘚与转让资产相关的负债在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非鋶动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售の前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日嘚可收回金额 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相關活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但並不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并ㄖ按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本與支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的