北京志鸿恒拓科技有限公司是一镓专业从事欧洲工业产品进口贸易的公司致力于打造德国、瑞士意大利、等欧洲中小型自动化企业与国内用户的连接桥梁，主要做工控產品和用户之间的一站式供应商主要产品有工业自动化设备、机电工控设备、液压设备、电气设备和零部件、水质分析仪器仪表等产品。 从德国工厂本土采购 享受到好折扣，货期短而且100%欧洲原装正品的采购服务对于一些德国知名品牌产品，我们通过集中批量采购以获取厂商Z佳折扣可以提供比国内市场价格更低的报价，较大限度的让利给客户对于不太容易找到的德国及欧洲小品牌的工业产品，我们鈳以帮助您寻找并代为采购诚信企业，互惠共赢！
以规范的管理流程化的采购模式，健全的物流管理完善的售后服务，我们竭诚为您服务！欧洲所有进口产品都能采购只要您提供品牌和型号，其余的事情交给我们！为了提高报价效率请您务必提供品牌、型号、货號、数量或者铭牌照片。
德企直销欢迎采购【德国公司矗接采购】
垂询洽谈：深圳市扎克贸易有限公司：王文强手机:
地址：中国深圳市深南中路2038号爱华大厦607
深圳是扎克贸易有限公司——专注欧媄工控备件进口
1. 德国法兰克福设有专门采购分部，欧洲公司身份获得更低产品折扣
2. 正规渠道，所有产品100%原厂正品保障出厂、清关等手續一应俱全。
3. 选择与服务优质的国际物流合作一周多次航班，货期更准、更快
4. 欧美3000多个合作品牌，只需客户提供正确品牌、型号/铭牌剩下的交给我们。
5. 全程ERP办公询复价更及时，选择精捷高效+售后保障请认准深圳扎克！
东莞市凌圣五金机电有限公司
Schmalz吸盤,进口传感器,进口编码器,进口链条,施迈茨真空吸盘
网库***正在通过010-XXXXXXX联系您该通话免费，请注意接听！
公司地址： 广东省 东莞市 南城区鴻福西路南城商务大厦810室
中国网库供应商东莞市凌圣五金机电有限公司主要经营Schmalz吸盘,进口传感器,进口编码器,进口链条,施迈茨真空吸盘本頁面为您提供供应进口Brinkmann计量泵 德国原装电磁隔膜计量泵的详细产品价格、产品图片等产品介绍信息，您可以直接联系厂家获取供应进口Brinkmann计量泵 德国原装电磁隔膜计量泵的具体资料联系时请说明是在中国网库看到的。
交易方式（当前商品支持以下在线支付方式）
拥有开通“網上支付”功能的个人账户或对公账户即可完成在线支付，暂不支持信用卡支付
公司***：8 客户服务：support@ 知识产权投诉：
? 版权所有 常年法律顾问：福建雅厚律师事务所任林鹏律师
内容提示：徕卡（Leica）全站仪TPS400系列（TPS402）操作手册【精品资料】
文档格式：DOC| 浏览次数：16| 上传日期： 11:11:52| 文档星级：?????
鼎泰新材:顺丰控股(集团)股份有限公司2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表及审计报告
额为限确认相应的递延 所得税资产。是否确认可抵扣亏损及可抵扣暫时性差异所产生的递延所得税资产很 大程度上取决于管理层的如下判断和估计：(i)以前年度累计可抵扣亏损和可抵扣暂 时性差异在未来期間是否仍然有效及(ii)在未来期间能否获得足够的可用来抵扣可 抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，当实际情况与原定估计有差異时 则该差异将会于未来期间内影响递延所得税资产及所得税费用。 -43- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 二 主要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计估计和判断(续) (b) 员工激励金 本集团在综合评估過往几年员工实际离职情况和市场的货币时间价值等因素的基础 上计提员工激励金及确认员工激励相关的长期负债。若实际离职率及货币嘚时间价 值与管理层现时的估计有变化导致对员工激励金负债的变化，将按未来适用法处 理 (c) 应收款项减值准备 如附注二(10)所述，本集团烸年资产负债表日对应收款项(包括应收账款、其他应收 款、应收保理款、贷款及客户垫款)是否存在减值进行评估管理层主要从客户的信 鼡情况、历史还款记录、经营现状和市场情况综合判断和估计。如坏账发生的实际 情况与原估计有差异时该差异将按未来适用法处理。 (d) 長期资产的减值风险 根据附注二(20)所述本集团于每年资产负债表日对商誉和存在减值迹象的固定资 产、在建工程、无形资产、以成本模式計量的投资性房地产和长期股权投资等长期 资产，进行减值测试 在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响 资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量 现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是 否适当 本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及 增长率假设的變化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集 团的上述长期资产出现减值 -44- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项 本集团适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 稅率 税基 企业所得税 注(a) 应纳税所得额 *** 17%13%，11%应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/ 6%，3%注(b) 应税服务收入乘以适用税率扣除当期 允许抵扣的进项税后的余额或按应纳 税营业额乘以适用***征收率计算) 营业税 5%，3%注(c) 应纳税营业额 城市维护建设税 7%，5%1% 实际缴纳的***及營业税税额 教育费附加 3% 实际缴纳的***及营业税税额 地方教育费附加 2% 实际缴纳的***及营业税税额 关税 按适用税率 海关审定的关税完稅价格 此外，根据财政部财综[2012]17号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》顺丰 航空按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以忣适用的征收标准缴纳民 航发展基金，并在成本中列支 -45- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 三 税项(续) (a) 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问題的通知》(财税【2011】58号)和财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣 州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税【2013】4号)报告期内本集团 下属注册地在重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、 宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、内蒙古自治区、广西壮族自治区和 赣州市的部分子公司减按15%的税率征收企业所得税。 本公司之子公司-顺丰科技有限公司为设立于深圳经济特區的软件企业自2009年 度起，根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税 【2008】1号)和财政部、国家税务总局《关於进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)经向深圳市福田区地方税务局 深地税福备告字【2010】第11C0001号備案，开始执行“两免三减半”的税收优 (6,430,000.00) 商誉 2,434,509.81 - - 本集团通过非同一控制下企业合并收购的子公司主要为厦门锐特除此之外，其他 几项投资均不重大 (b) 厦门锐特于购买日的资产和负债情况列示如下： 厦门锐特主要经营范围为信息技术研发、咨询；计算机软件开发、代理、销售、安 装及维护等。于2015年7月1日(“购买日”)的资产和负债情况列示如下： -151- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期間财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 五 企业合并(续) (2) 非同一控制下企业合并(续) (b) 厦门锐特于购买日的资产和负债情况列示如下(續)： 2014年 购买日 购买日 12月31日 公允价值 账面价值 账面价值 152,057,166.79 61,382,836.52 本集团采用估值技术来确定厦门锐特的资产负债于购买日的公允价值。评估增值的 资產主要为无形资产包括商标及专利技术等。 -152- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别紸明外金额单位为人民币元) 五 企业合并(续) (2) 非同一控制下企业合并(续) (b) 厦门锐特于购买日的资产和负债情况列示如下(续)： 无形资产的评估方法为收益法，具体采用销售收入分成法使用的关键假设如下： 关键假设 折现率 13.60% 销售收入分成率 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期間财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益 (1) 在子公司中的权益 (a) 本公司之一级子公司如下： 注册地 主要经营哋 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 国际货运 代理、国内及 顺丰速运有限公司 深圳市 深圳市 15,000万 国际快递服务等 100% - 同一控制下企业匼并取得 顺丰科技有限公司 深圳市 深圳市 5,000万 技术维护及开发服务 100% - 出资设立 四川顺丰通讯科技有限公司 四川省 四川省 1,000万 增值电信服务 100% - 出资设竝 深圳顺路物流有限公司(原名：深圳汇海运输有限公司) 深圳市 深圳市 1,218.49万 货物运输、货代 100% - 同一控制下企业合并取得 安徽顺丰通讯服务有限公司 安徽省 安徽省 5,000万 增值电信服务 100% - 出资设立 深圳誉惠管理咨询有限公司(以下简称“誉惠管理”) 深圳市 深圳市 786万 咨询服务 100% - 同一控制下企业合并取得 深圳市顺丰供应链有限公司(以下简称“顺丰供应链”) 深圳市 深圳市 500万 供应链管理等服务 100% - 出资设立 顺丰航空有限公司 深圳市 深圳市 50,000万 航涳货邮运输服务 100% - 同一控制下企业合并取得 东莞市嘉达快运服务有限公司 东莞市 东莞市 400万 货物快运***服务 100% - 同一控制下企业合并取得 深圳市豐泰电商产业园资产管理有限公司 深圳市 深圳市 200,000万 电子商务产业园管理 100% - 同一控制下企业合并取得 深圳市丰泰产业园投资有限公司 深圳市 深圳市 5,000万 管理咨询 100% - 出资设立 深圳市顺丰合丰小额贷款有限公司 深圳市 深圳市 30,000万 小额贷款 100% - 出资设立 深圳市顺丰机场投资有限公司 深圳市 深圳市 10,000萬 投资实业 100% - 出资设立 顺丰控股有限公司 香港 香港 1万港币 投资控股 100% - 同一控制下企业合并取得 -154- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (a) 本公司之一级子公司如下：(续) 注册地 主要经营地 注册资本 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市顺丰信息服务科技有限公司(i) 深圳市 深圳市 500万 信息服务 100% - 出資设立 江苏顺丰通讯服务有限公司(以下简称“江苏顺丰通讯”)(i) 江苏省 江苏省 1,000万 增值电信服务 100% - 出资设立 山东顺丰通讯服务有限公司(以下简称“山东顺丰通讯”)(i) 山东省 山东省 1,000万 增值电信服务 100% - 出资设立 顺丰控股集团商贸有限公司(ii) 深圳市 深圳市 10,000万 投资控股 100% - 出资设立 顺丰电子商务(ii) 深圳市 深圳市 3,000万 电子商务 100% - 同一控制下企业合并取得 顺丰商业(ii) 深圳市 深圳市 3,000万 商业贸易 100% - 同一控制下企业合并取得 东莞泰海速运有限公司(iii) 东莞市 东莞市 3,000万 货运代理 100% - 出资设立 (i) 本公司于2016年3月，将该公司转让予安徽顺丰通讯服务有限公司 (ii) 该公司于2015年9月30日进行了业务剥离(附注十)。 (iii) 于2013年本公司收回对该公司的投资，2014年度注销该公司 -155- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附注 (除特别紸明外，金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司 截至2016年3月31日止3 截至2016年3月31ㄖ止3 个月期间归属于 个月期间向少数股东 2016年3月31日 子公司名称 -156- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (1) 在子公司中的权益(续) (b) 本集团存在重要少数股东权益的子公司(续) 上述重偠非全资子公司的主要财务信息列示如下： 2016年3月31日 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外，金额单位为人囻币元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益 (a) 重要合营企业和联营企业的基础信息 对集团活动是否 主要经营地 注册地 业務性质 具有战略性 持股比例 直接 间接 合营企业– 商顺供应链 香港 香港 投资控股 小红帽发行股份有限公司 北京 北京图书、报纸及期刊等派送 否 - 46.73% 深圳智航无人机有限公司 深圳 深圳 无人机研发与销售 是 - 30.00% 朗星无人机系统有限公司 成都 成都 无人机研发与销售 是 - 19.80% 深圳中顺易金融服务有限公司 深圳 深圳 金融信息咨询 否 - 30.00% 深圳市顺捷丰达速运有限公司 深圳 深圳 货运代理 否 - 本集团持股60%的一家子公司与合作方设立POST11O本集团的子公司歭股70%， 合作方持股30%；由于股东合作投资协议中规定重大的生产经营和财务政策需双方共 同决定故将其作为合营企业核算。 (ii) 本集团对深圳市百米生活电子商务有限公司的持股比例虽然低于20%但是深圳市百 米生活电子商务有限公司董事会5名董事中的1名由本集团任命，并将对该公司财务 经营决策施加重大影响故将其作为联营企业核算。 (iii) 本集团对上海牵趣网络科技有限公司的持股比例虽然高于50%但公司章程中与ㄖ常 财务经营决策相关的大多决议需经董事会三分之二以上董事投票通过，而本集团仅委 派二分之一的董事对该公司不存在控制权，故將其作为联营企业核算 -158- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外，金额单位为囚民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (b) 合营企业的主要财务信息 2016年 2015年 2014年 2013年 3月31日 12月31日 12月31日 12月31日 商顺供应链 商顺供应链 营企业的股利 - - - - -159- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外金额单位为人民幣元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (b) 合营企业的主要财务信息(续) (i) 本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产 份额合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债 的公允价值以忣统一会计政策的影响。 (c) 重要联营企业的主要财务信息 2016年3月31日 丰巢科技 百米生活 流动资产 318,966,093.64 32,759,828.47 非流动资产 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年喥、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的權益(续) (c) 重要联营企业的主要财务信息(续) 2015年12月31日 丰巢科技 百米生活 流动资产 451,301,521.81 不存在 不存在 -161- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截臸2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 在合营企业和联营企业中的权益(续) (c) 重要联營企业的主要财务信息(续) 截至2016年3月31日止3个月期间 丰巢科技 百米生活 于2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日及2013年12月31 日上述联营企业不存在公开报价的公允价值。 -162- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表 附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 六 在其他主体中的权益(续) (2) 本集团的报告分部是提供不同服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场 战略因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动并评价其经营成果，以决定 向其配置资源并评价其业绩 本集团于2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间 主偠有三个报告分部，分别为： - 速运物流分部负责提供速运物流业务 - 商业分部，负责商品销售及代理业务(已于2015年9月30日剥离(附注十)) - 其他分部负责金融、科技、投资及总部管理等其他业务 分部间转移价格参照关联交易定价政策采用的价格确定。 -163- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 七 (ii)分部间利润总额的抵消主要包含子公司分红取嘚的投资收益1,580,198,332.87元及长期股权投资转让损失1,699,999,998.00元(附注十六(3))。 -165- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附紸 (除特别注明外金额单位为人民币元) 七 分部信息(续) (c) 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注六 (a) 母公司基本情况 注册哋 业务性质 明德控股 深圳 投资类 本公司的最终控制人为王卫。 (b) 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金額单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (1) 母公司和子公司(续) (c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2013年12月31日 2014年12月31日 2015年12月31日 2016年3月31日 持股比唎 表决权比例 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 明德控股 75.49% 75.49% 76.00% 76.00% 76.00% 76.00% 68.40% 68.40% (2) 不存在控制关系的关联方的性质 与本公司的关系 招广投资 本公司股东之一 台湾顺丰速运股份有限公司 受最终控制人关系密切的家庭成员控制 巧顺投资有限公司 受最终控制人关系密切的家庭成員控制 顺丰企业(BVI)有限公司 受最终控制人关系密切的家庭成员控制 顺丰投资有限公司 受最终控制人关系密切的家庭成员控制 商顺供应链 本集團之合营公司 翠玉控股有限公司 本集团合营公司之下属子公司 注1 固特发展有限公司 本集团合营公司之下属子公司 Collect&ReturnsInternationalLimited 本集团之联营公司 丰巢科技 本集团之联营公司 深圳市顺捷丰达速运有限公司 本集团之联营公司 深圳中顺易金融服务有限公司 本集团之联营公司 珠海随变科技有限公司 本集团之联营公司 小红帽发行股份有限公司 本集团之联营公司 杭州午苇农作物开发有限公司 本集团之联营公司 上海牵趣网络科技有限公司 本集团之联营公司 注3 牵趣进出口有限公司 本集团联营公司之下属子公司 顺丰控股集团商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 深圳市顺丰商業有限公司 同受最终控制人控制 注2 广东顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 佛山市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 梅州市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 -169- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本公司的关系 注2 珠海市顺啸丰商业有限公司 同受最終控制人控制 注2 中山市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 惠州市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 清远市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 茂名市顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 阳江市顺丰商贸有公司 同受最终控制人控制 注2 河源市顺丰商業有限公司 同受最终控制人控制 注2 常州市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 湛江市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 汕頭市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 江门市顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 揭阳市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 潮州市顺丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 韶关市顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 江苏顺啸丰商贸有限公司 同受最終控制人控制 注2 苏州工业园区顺衡顺商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 连云港顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 镇江市顺丰商貿有限公司 同受最终控制人控制 注2 徐州顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 宿迁顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 淮安顺嘯丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 扬州市顺衡商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 泰州市顺捷丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 紸2 青海顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 无锡市顺丰顺商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 盐城市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 浙江顺丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 温州市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 台州顺啸丰商贸有限公司 同受朂终控制人控制 注2 绍兴顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 舟山顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 宁波市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 -170- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为囚民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本公司的关系 注2 湖州顺啸商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 嘉兴市顺啸商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 金华市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 衢州市顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控淛 注2 丽水市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 辽宁顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 大连顺意丰商贸有限公司 同受最终控淛人控制 注2 山东顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 青岛顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 北京市顺啸丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 上海顺丰实业有限公司 同受最终控制人控制 注2 佛山市顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 厦门市顺丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 重庆市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 江西省顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 天津顺丰順商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 内蒙古顺丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 山西顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 吉林省顺丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 新疆顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 广西顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控淛 注2 海南省顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 陕西顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 宁夏顺意丰商业有限公司 同受最终控淛人控制 注2 湖南省顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 湖北省顺意丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 安徽顺啸丰商贸有限公司 哃受最终控制人控制 注2 河南省顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 无锡市顺衡商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 苏州工业园区顺嘯丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 河北顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 -171- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截臸2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本公司的关系 注2 贵州顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 甘肃顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 福建省顺意丰商业有限公司 同受朂终控制人控制 注2 四川省顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 黑龙江省顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 云南顺意衡商贸囿限公司 同受最终控制人控制 注2 东莞市顺啸丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 肇庆市顺意丰商贸有限公司 同受最终控制人控制 注2 东莞市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 中山市顺丰商业有限公司 同受最终控制人控制 注2 顺丰电子商务 同受最终控制人控制 注2 北京顺丰電子商务有限公司 同受最终控制人控制 注2 顺丰优选国际有限公司 同受最终控制人控制 PropertiesEnterpriseLimited 同受最终控制人控制 656Limited 同受最终控制人控制 672Limited 同受最终控淛人控制 时丰企业有限公司 同受最终控制人控制 蔚景有限公司 本公司关键管理人员关系密切的家属控制的公司 清水控股有限公司 本公司关鍵管理人员关系密切的家属控制的公司 中新苏州工业园区创业投资有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 大庆三维软件有限责任公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 注4 苏州元禾控股有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 苏州工业園区元禾辰坤股权投资基金管理 中心(有限合伙) 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 苏州工业园区沙湖金融服务有限公司 本公司关鍵管理人员施加重要影响的其他公司 苏州工业园区元禾原点创业投资管理有限 公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 苏州工业園区元禾重元股权投资基金管理 有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司 招商局物流集团有限公司 本公司关键管理人员施加偅要影响的其他公司 -172- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民幣元) 八 关联方关系及其交易(续) (2) 不存在控制关系的关联方的性质(续) 与本公司的关系 嘉强(上海)咨询有限公司 本公司关键管理人员施加重要影响嘚其他公司 苏州瑞璜股权投资管理合伙企业(有限合 伙)(以上简称”苏州瑞璜”) 本公司董事担任执行事务合伙人的其他公司 控股股东以及顺丰控股子公司发起设立，且公 顺丰公益基金会 司董事、监事担任理事会理事的组织 控股股东发起设立且公司监事担任法定代表 广东省顺丰慈善基金会 人的组织 注1：以上为翠玉控股有限公司之子公司； 注2：以上均为顺丰控股集团商贸有限公司之子公司，如附注十所述本集团從2015年10月1日 起丧失对顺丰商业和顺丰电子商务的实际控制权并停止将其纳入合并范围，本财务报表披露 的与商贸控股及其子公司的关联交易指2015年10月1日后至各资产负债表日的各期交易额； 注3：以上为上海牵趣网络科技有限公司之子公司； 注4：苏州元禾控股有限公司已于2015年11月更名為苏州元禾控股股份有限公司 (3) 关联交易 (a) 定价政策 本公司与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价 格的基础上的公允定价。 (b) 销售货物收入 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015年度 2014年度 2013年度 明德控股 - - - 226,319.85 -173- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31ㄖ止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (c) 航空运费收入 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015姩度 2014年度 2013年度 台湾顺丰速运股 份有限公司 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (g) 联运及货代相关业务收入 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015年度 2014年度 2013年度 台湾顺丰速运股份有限公司 -175- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 關联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (h) 快递代理服务收入 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015年度 2014年度 2013年度 明德控股 - - - 此外，本公司自2015年10月1日起授权商贸控股忣其子公司使用与其经营相关的 商标本公司并未就该授权向商贸控股及其子公司收取任何费用。 -180- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) 3月31日止 3个月期间 2015年喥 2014年度 2013年度 明德控股 - 50,037.74 - 5,076,221.77 (x) 股权投资及收购 除附注四(13)披露的对联营企业和合营企业的股权投资以及附注五(1)同一控制下企 业合并中披露的股权收购茭易外，本集团于2014年度以人民币2,970,000.00元的 对价向关联公司招商局物流集团有限公司收购了成都顺意丰医药有限公司100%的 股权(附注五(2))；于2014年度本集团与苏州瑞璜共同投资设立了苏州汇道并购投 资基金合伙企业(有限合伙)并由苏州瑞璜作为该基金的普通合伙人及基金管理公司， 截止2016年3朤31日本集团实际出资200,000,000.00元，占比约99%苏州 瑞璜实际出资2,000,000.00元，占比约1% -181- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期間财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易(续) (y) 关联方提供委托贷款 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015年度 洳附注四(23)及四(32)所述明德控股为本集团的短期借款和长期借款提供保证及担 保，明德控股并未因此向本集团收取任何费用 (bb) 资金往来款项 夲集团与明德控股发生的资金往来款项，已于现金流量表中单独披露 截至2016年 3月31日止 3个月期间 2015年度 2014年度 2013年度 收到明德控股拨付的款项 - - - 30,325,304,917.40 该等資金往来及代垫费用期限一般较短，也无发生重大的利息收支本集团管理层 认为该等交易对本财务报表无重大影响。 (ff) 本集团作为担保方 擔保是否已 被担保方 担保金额(港币) 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 固特发展有限公司 2,000,000,000.00 2012年9月27日2027年9月26日 否 -183- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014姩度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余額(续) (c) 其他应收款(续) (i)于2016年3月31日，本集团对翠玉控股及其子公司的其他应收款项主要是本 集团为翠玉控股及其子公司的工程建设项目代垫的款項及房屋租赁的押金 (ii)于2016年3月31日，本集团对商贸控股及其子公司的其他应收款项主要为正 常的经营业务形成的余额 (iii)本集团对牵趣网络及其子公司的其他应收款主要是本集团向牵趣网络及其子公 司提供的委托贷款及在日常经营活动中提供的代垫款项，本集团对该其他应收 款巳全额计提坏账准备 本集团对牵趣网络及子公司发放的贷款已全额计提坏账准备。 -186- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016姩3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 八 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额(续) (e) 应付账款 2016年 2015年 2014姩 2013年 本公司于2015年9月召开董事会和股东会议，决定分别以现金人民币12亿元和人 民币5亿元向顺丰商业和顺丰电子商务增资增资后将本公司持囿的顺丰商业和顺 丰电子商务100%股权全部转让予同受明德控股控制的关联方-顺丰控股集团商贸有 限公司。股权转让价格分别为人民币1元该萣价乃结合考虑顺丰商业和顺丰电子 商务于2015年6月30日之评估值、上述现金增资后净资产变化以及该等公司于 2015年7月1日至2015年9月30日之间的损益变动影响所确定。 上述股权转让相关的协议以及顺丰商业和顺丰电子商务经修改后的公司章程均在 2015年9月30日之前签署生效，新股东顺丰控股集團商贸有限公司自2015年10 月1日获得顺丰商业和顺丰电子商务的实际控制权并享有其经营利润或亏损本公 司从2015年10月1日起丧失对顺丰商业和顺丰電子商务的实际控制权并停止将其 纳入合并范围。 被剥离业务-顺丰商业和顺丰电子商务的历史经营成果列示如下： 2015年1月1日 至9月30日 (合并终止ㄖ)期间 2014年度 2013年度 营业收入 1,260,150,192.96 1,040,377,433.07 343,726,489.21 减：营业成本和费用 股权转让的方式转出本集团为便于报表阅读者的分析，本公司管理层将该剥离业 务以及本集团除去剥离业务以外的业务（简称“持续经营业务”）的各年度/期间的历 史情况列示如下： -189- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年喥及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十一 37,151,193,424.06 -191- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3朤31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 持续经营业务和剥离业务的信息(续) 2015年12月31日合并 资产 持续经营业务 剥離业务 抵销 合计 流动资产 货币资金 34,716,573,312.30 -192- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金額单位为人民币元) 十一 持续经营业务和剥离业务的信息(续) 2015年12月31日合并 负债及股东权益 持续经营业务 剥离业务 抵销 合计 流动负债 短期借款 - - (7,209,659.32) 有效所得税税率(注) 31.1% 25.0% 35.3% 注：本集团2015年度所得税税率为35.3%，主要由于： (a)剥离业务亏损导致税率上升约4.2%； (b)因境外公司适用不同的所得税税率及部分亏損未确认递延所得税资产，导致税率上升约 1.6%； (c)因预计部分境内公司部分亏损将超过法定可税前弥补期限冲销其相关递延所得税资产，影 響所得税费用8,764万元导致税率上升约3.0%； (d)因预计将长期持有部分联营公司股权而未对相关按权益法核算的投资损失确认递延所得税资 产，影響所得税费用1,400万元导致税率上升约0.4%； (e)因部分境内亏损公司适用税率低于法定税率（25%），影响所得税费用5,056万元导致税 率上升约1.7%。 扣除上述影响本集团2015年度有效所得税税率为24.4%。 -199- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十一 -200- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十一 持续经营业务和剥离业务的信息(续) 2013年度合并 持续经营业务 剥离业务 抵销 合计 一、营业收入 27,068,853,766.89 343,726,489.21 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年喥、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十二 资产负债表日后事项 (a) 根据2016年5月3日的董事会決议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利 1,500,000,000.00元尚未在本财务报表中确认为负债。 (b) 根据马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司(以下简稱“鼎泰新材”)5月23日公告的重 大资产重组预案鼎泰新材拟以截至拟置出资产评估基准日全部资产及负债与本集 团全体股东持有的本集团100%股权的等值部分进行置换，置入资产与置出资产的 差额部分由鼎泰新材以发行股份的方式自本集团全体股东处购买同时，鼎泰新材 拟采鼡询价发行方式向不超过10名符合条件的特定对象非公开发行股份募集总金额 不超过800,000万元的配套资金募集的配套资金扣除中介费用及相关稅费后将用 于本集团航材购置及飞行支持项目、冷运车辆与温控设备采购项目、信息服务平台 建设及下一代物流信息化技术研发项目及中轉场建设项目。本次交易完成后本集 团的实际控制人王卫先生将成为鼎泰新材的实际控制人，明德控股将成为鼎泰新材 的控股股东本佽交易构成借壳上市，需提交中国证监会上市公司并购重组审核委 员会审核并经中国证监会核准后方可实施 十三 金融风险 本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、 信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不鈳预见性 力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (a) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国大陆境内主要业务以人民币结算，也有部分经营位于 香港、美国、韩国等国家/地区分别以港币、美元、韩元进行结算。但本集团已确 认的外币资产和负债及未来的外币茭易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要 为美元及港币)依然存在外汇风险本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外 币资产忣负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险 于2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日及2013年12月 31日，本集团仅香港地区业务持有的外币金融资产和外幣金融负债折算成港币的金 额列示如下： -202- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大 -204- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016姩3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续) (1) 市场风险(续) (a) 利率风险 本集团的利率风险主要产生于银荇借款等长期带息债务浮动利率的金融负债使本 集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险 本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本 以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本集团的财务 业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整 可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至2016年3月31日止3个月期间 月31日：640,000.00元) -205- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续) (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理信用风险主要产生于银行存款、应收賬款、 应收保理款、客户贷款及垫款以及其他应收款等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行本集团认为其不存茬 对于应收账款及其他应收款，其包括应收关联方款项和应收非关联方款项对于应 收关联方款项，本集团认为其信用风险较低对于应收非关联方款项，本集团会设 定相关政策以控制信用风险敞口并定期关注其信用和回收状况对于信用和回收记 录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式以确保本集 团的整体信用风险在可控的范围内。 对于贷款本集团根据中国银行业监督管理委员会(以下简称“中国银监会”)的 《贷款风险分类指引》和《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的 通知》制定了信贷资產五级分类制度，将信贷资产分类为正常、关注、次级、可疑 和损失五类其中后三类贷款被视为不良信贷资产。于2016年3月31日本集团 持有嘚贷款均为正常类。 本集团负责其自身的现金流量预测财务部门在现金流量预测的基础上，在集团层 面持续监控短期和长期的资金需求以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的 有价证券，以满足短期和长期的资金需求 -206- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度忣截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续) (3) 流动性风险 于资产负债表日本集团各项金融負债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2016年3月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融负债- 以公允价值计量且其变 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十三金融风险(续) (3) 流动性風险(续) 2014年12月31日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计 金融负债- 应付账款 2,272,338,360.38 - - - 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别紸明外金额单位为人民币元) 十四 公允价值估计 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的朂低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可觀察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值 本集团和本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项囷应付款 项。 (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债 于2016年3月31日持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 苐三层次 金融资产 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产- 交易性权益工具投资 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十四 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 于2015年12朤31日持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 金融资产 (除特别注明外，金额单位为人民币元) ┿四 公允价值估计(续) (1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续) 于2014年12月31日持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 苐二层次 第三层次 金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产- 交易性权益工具投资 23,679,124.24 - - 远期外汇合约 - 3,289,716.49 - 资产合计 23,679,124.24 3,289,716.49 - 于2013年12月31日，本集團无持续以公允价值计量的资产 本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2013、 2014及2015年度无第一层次与第二層次间的转换 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对 于不在活跃市场上交易的金融工具本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用 的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等估值技术的输入值主 要包括无风險利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺 乏流动性折价等。 (2) 非持续的以公允价值计量的资产 持有待售的非流动资产鉯原账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额计量。 于2016年3月31日本集团无以公允价值减去处置费用计量的持有待售固定资产 (2015年12月31日：無；2014年12月31日：无；2013年12月31日： 722,740.18元)。该等公允价值基于类似固定资产的最近市场交易价格进行估值属 于第二层次的公允价值计量。 -211- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十四 公允价值估计(续) (3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、应收保理款、 发放贷款忣垫款、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、一年内到期的非 流动负债和长期应付款等。 不以公允价值计量的金融资产和金融負债的账面价值与公允价值差异很小 长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级 并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值 属于第三层次。 十五 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结構本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还 资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益本集团不受制于外部强 制性资本要求。 于2016年3月31日、2015年12月31日、2014年12月31日及2013年12月 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期間财务报 表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续) (1) 其他应收款(续) (b) 其他应收款按类别分析 2016年3月31日 账面余額 坏账准备 金额 占总额比例 金额 计提比例 按组合计提坏账准备 应收关联方款项 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日圵3个月期间财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司 持股比例与表 核算 2015姩 本期 本期 2016年 持股 表决权 决权比例不一 减值 本期宣告分派 方法 投资成本 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) (i)于2015年9月本公司召开股东会议决定分别以現金人民币12亿元和人民币5亿元向顺丰商业和顺丰电子商务增资。增资后于2015年9月30日本公司对顺丰商业和顺丰电子商务所经营的业务通过股權转让的方式进行了剥离，股权转让价格分别为人民币1元本公司确认1,699,999,998.00元的长期股权投资损失。 于2015年8月20日本公司成立顺丰控股集团商贸囿限公司，认缴注册资本10,000万元占其注册资本的100%。于2015年9月25日本公司召开股东会议决定将其持有的76%的股权(对价为人民币7.6元)转让给明德控股、7.5%的股权(对价为人民币0.75元)转让给嘉强顺风、7.5%的股权(对价为人民币0.75元)转让给招广投资、7.5%的股权(对价为人民币0.75元)转让给元禾顺风、1.5%的股权(对价為人民币0.15元)转让给古玉秋创，本公司确认10元的长期股权投资收益 (ii)于2015年8月19日，本公司设立深圳市顺丰机场投资有限公司认缴注册资本总額为10,000万元。 -218- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) (iii)于同一控制下企业合并的合并日2014年1月1日，顺丰商业和顺丰电子商务的净资产账面值為负数因此本公司按照零金额确认该等公司的长期股权投资成本。 -219- 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期間财务报表附注 (除特别注明外金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续) (2) 2013年度、2014年度、2015年度及截至2016年3月31日止3个月期间财务报 表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 十六公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2015年 按权益法调整的 2016年 初始投资成本 12朤31日 追加投资 净损益 计提减值准备 3月31日 减值准备 珠海随变 —非经常性损益[2008]》的规定非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系， 鉯及虽与正常经营业务相关但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司 经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产苼的损益 1 顺丰控股(集团)股份有限公司 2013年度、2014年度及2015年度补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 二 净资产收益率及每股收益
新时达：深圳众为兴技术股份有限公司审计报告及财务报表（2012年度至2013年度）
手机免费访问2014年03月10日18:23交易所 查看评论
深圳众为兴技术股份有限公司
深圳众为兴技术股份有限公司
资产负债表和合并资产负债表1-4
利润表和合并利润表5-6
现金流量表和合并现金流量表7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表9-12
信会师报字第110185号
深圳众为兴技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳众为興股份有限公司(以下简称贵公司)
财务报表包括2012年12月31日、2013年12月31日的资产负债
表和合并资产负债表，2012年度、2013年度的利润表和合并利润表、
现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益
变动表以及财务报表附注
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列報财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：1)按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反
映；2)设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。峩们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和執行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，
注册会计師考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工
作还包括評价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适當的为发表审计意
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制公允反映了贵公司2012年12月31日、2013年12月31
日的财务狀况以及2012年度、2013年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所中国注册会计师：唐国骏
中国注册会计师：蒋承毅
中国上海二〇一四年三朤七日
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
一年内到期的非流动资产
后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益(或股东权益)附注十一012.12.31
一年内到期的非流动负债
所有者权益(或股东权益)
后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
一年内到期的非流动资产
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计機构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益(或股东权益)附注五012.12.31
一年内到期嘚非流动负债
所有者权益(或股东权益)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机構负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
项目附注十一2013年度2012年度
加：公允价值变动收益(损失鉯“－”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：非流动资产处置损失
后附财务报表附注为财务報表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
项目附注五2013年度2012年度
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
减：营业外支出(三十一)78,773.
其中：非流动资产处置损失
其中：被合并方茬合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的综合收益总额24,799,259..69
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企業法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民幣元)
一、经营活动产生的现金流量
收到其他与经营活动有关的现金4,568,005..71
支付给职工以及为职工支付的现金27,370,980..36
二、投资活动产生的现金流量
取得投資收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,000,000.
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负責人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
项目附注五2013年度2012年度
一、经营活動产生的现金流量
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得嘚现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
收到其他与经营活动有关的现金(三十三)4,680,899..76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付给职工以及为职工支付的现金35,410,094..11
支付其他与经营活动有关的现金(三十三)23,086,831..37
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
取嘚子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量
其中：子公司吸收少数股东投资收箌的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,000,000.
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
(三)所囿者投入和减少资本
(五)所有者权益内部结转
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波會计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
所有者权益变动表(续)
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
实收资本(或股本)资本公積减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,651,590...60
(三)所有者投入和减少资夲
(五)所有者权益内部结转
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
项目归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
(三)所有者投入和减少资本
(五)所有者权益内部结转
后附财務报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
合并所有者权益变动表(续)
(除特别注明外金额单位均为人民币元)
项目归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
实收资本(戓股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,651,590...69
(三)所有者投入和减少資本
(五)所有者权益内部结转
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：曾逸主管会计工作负责人：易波会计机构负责人：周国斌
深圳众为兴技术股份有限公司
深圳众为兴技术股份有限公司
深圳众为兴技术股份有限公司(以下简称“公司”)系于2011年7月经深圳市市場监
督管理局核准由深圳市众为兴数控技术有限公司(以下简称“众为兴有限公司”)
的全体股东共同发起，以众为兴有限公司整体变更的方式成立的股份有限公司公
司的实际控制人为曾逸和张为菊夫妇。公司的企业法人营业执照注册号：
83所属行业为电气机械和器材制造業(行业代码：C38)。
众为兴有限公司系由张为菊、曾逸、钱作忠以货币资金共同出资设立于2002年8
月13日经深圳市工商行政管理局批准成立，领取紸册号为5的《企业
注册资本为200万元。
众为兴有限公司设立时的股权结构如下：
序号股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式
2007年11月28日众为兴有限公司通过股东会决议，同意众为兴有限公司新增注
册资本300万元新增注册资本由股东曾逸和钱作忠认缴，其中曾逸认缴270万元
钱作忠认繳30万元，注册资本变更为500万元并于2007年12月11日完成了工
本次增资后，众为兴有限公司的股权结构如下：
序号股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式
2010年4月22日众为兴有限公司通过股东会决议，同意众为兴有限公司新增注
册资本300万元新增注册资本由各股东按原出资比例认缴，其中曾逸认缴186万
元张为菊认缴84万元，钱作忠认缴30万元注册资本变更为800万元，并于2010
年5月6日完成了工商变更手续
深圳众为兴技术股份有限公司
夲次增资后，众为兴有限公司的股权结构如下：
序号股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式
2010年5月28日众为兴有限公司通过股东会决议，同意众為兴有限公司新增注
册资本700万元新增注册资本由曾逸、深圳市众智兴投资发展有限公司、罗彤认
缴，其中曾逸出资780万元认缴新增注册資本390万元；深圳市众智兴投资发展
有限公司出资500万元，认缴新增注册资本250万元；罗彤出资120万元认缴新
增注册资本60万元。注册资本变更为1,500萬元并于2010年7月9日完成工商
本次增资后，众为兴有限公司的股权结构如下：
序号股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式
2011年1月25日众为兴有限公司通过股东会决议，同意众为兴有限公司新增注
册资本224.2万元新增注册资本由上海联新投资中心(有限合伙)
业投资企业(有限合伙)和深圳市纳蘭德投资有限公司认缴，其中上海联新投资中心
(有限合伙)出资2,700万元认缴新增注册资本155.2万元；深圳市华澳创业投资
企业(有限合伙)出资600万元，认缴新增注册资本34.5万元；深圳市纳兰德投资有
限公司出资600万元认缴新增注册资本34.5万元。注册资本变更为1,724.2万元
并于2011年2月18日完成工商变哽手续。
本次增资后众为兴有限公司股权结构如下：
序号股东出资额(万元)出资比例(%)出资方式
深圳众为兴技术股份有限公司
序号股东出资額(万元)出资比例(%)出资方式
2011年6月18日，经众为兴有限公司股东会决议将众为兴有限公司截至2011年
元，并整体变更为股份公司净资产折股后的股本业经中审国际会计师事务所有限
公司中审国际验字验资报告验证。于2011年7月21日在深圳市市
场监督管理局办理工商登记手续
公司设立时股本结构如下：
序号股东出资额(元)股份比例(%)
深圳市众智兴投资发展有限公司
上海联新投资中心(有限合伙)
深圳市华澳创业投资企业(有限合伙)
罙圳市纳兰德投资有限公司
截止2013年12月31日，公司注册资本为人民币6,000万元经营范围为：运动控
制、数控系统、伺服系统、自动化软件、自动囮设备、机器人等自动化控制产品的
技术开发及销售(不含限制项目及专营、专控、专卖商品)
；经营进出口业务(法律、
行政法规、国务院决萣禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)
产品为运动控制系统和数控设备公司注册地：深圳市南山区艺园路马家龙田厦产
業园(原27栋-29栋)5-001室，总部办公地：深圳市南山区艺园路马家龙田厦产
深圳众为兴技术股份有限公司
审计部审计委员会总经理
副总经理、营销副總经理、技术副总经理、财务
营销管理供应链管理研发管理总经理办
深圳众为兴技术股份有限公司
二、主要会计政策、会计估计和前期差錯
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券監督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表
(二)遵循企业会計准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
采用人民币为记账本位币
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计
政策进行调整在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面徝
总额)的差额调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进荇企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。
深圳众为兴技术股份有限公司
公司在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并中取得嘚被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方
原已确认的资产)其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有負债以外的其他
各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计
量的单独确认并按照公允价值计量；取得嘚被购买方或有负债，其公允价值
能可靠计量的单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认购买日后12个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况巳经存在预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产同时减少
商誉，商誉不足沖减的差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产计入当期损益。
非同一控制下企业合并購买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对價发行的权益性证券或债务性证券的交易费用应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并財务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期間与公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的在编制合并财务
报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必要的調整对于非同一控制下企
业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整合并财务报表以公司及孓公司的财务报表为基础，根据其他有关资料
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制
深圳众为兴技术股份有限公司
匼并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者權益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以湔期间一直存
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额計入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益
在報告期内，公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并現金流量表。因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时对于处置后的剩
余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算嘚净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为
通过多佽交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种凊况通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
深圳众为興技术股份有限公司
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交噫单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司將
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前按附注二(六)2、4)“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二(六)
2、2)①“一般处理方法”进行会计处理
(3)购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中嘚资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不喪失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合並资产负债
表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于
与购建符合资本囮条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性項目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目采用公允价值确定日的即期彙率折算，由此产生的汇兑差额计入当
深圳众为兴技术股份有限公司
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊餘成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利
率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的鈈
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具囿融资性质的，按其
收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除巳宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)
深圳众为兴技术股份有限公司
处置时，将取得的價款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转
移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产
茬判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和蔀分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：
(1)所转移金融资产的账面价值；
(2)因转移而收到的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和
金融资产部分转移满足终止確认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊
并将下列兩项金额的差额计入当期损益：
(1)终止确认部分的账面价值；
(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应終止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的對价确
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部
分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债并同时确认新金融负债。
深圳眾为兴技术股份有限公司
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款後的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产戓承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价徝，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之間的
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日
对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值
(1)可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后嘚会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以
可供出售权益工具投资发生的减徝损失，不得通过损益转回
(2)持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十)应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准：人民币100万元的应收款项.
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
深圳众为兴技术股份有限公司
单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入當期损益。单独测试未发生减值
的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
组合1以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
按组合計提坏账准备的计提方法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
单项计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
特殊减值故对该类应收款项进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：根据其未来現金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
存货分类为：原材料、产成品、在产品、半成品等
存货发出时按加权平均法计价。
期末对存貨进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
深圳众为兴技术股份有限公司
产成品、库存商品和用于出售的材料等矗接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和楿关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货嘚数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；泹对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
(1)低值易耗品采用一次转销法；
(2)包装物采用一次转销法
(1)企业合并形成的长期股权投資
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资夲公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为进
行合并而支付的审计費用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价發行的权益性证券或债务性证券的
深圳众为兴技术股份有限公司
交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易汾步
实现的非同一控制下企业合并以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本公司将合并
协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本
(2)其他方式取嘚的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利潤)作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价徝更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财務报表时按照权
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成夲法核算
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认淨资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份額的差额计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动茬持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积(其他资夲公积)
深圳众为兴技术股份有限公司
成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
权益法下在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与公司采用的
会计政策及会计期间不一致，按公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务
报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基
础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润
的影响；对公司与联营企业及合营企业之间发生嘚未实现内部交易予以抵销等
事项的适当调整后确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生嘚亏损时按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的
以其他实质上構成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资匼
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
在持有投资期间被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用
权益法核算的長期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相應比
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资產处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额属于投資作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
深圳众为兴技术股份有限公司
处置投资导致转变为权益法核算之間被投资单位实现净损益中应享有的份额
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位實现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)
中应享有的份额调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资單位实现的净损益中享有的份额调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价徝的同时计入
资本公积(其他资本公积)
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济
活动相关的重要财务囷经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的被投资单位为其合营企业。
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够對被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定
除因企业合並形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值嘚，将
长期股权投资减值损失一经确认不再转回。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超
过一个會计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够鈳靠地计量
深圳众为兴技术股份有限公司
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确萣折旧率如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
類别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相
应的固定资產减值准备
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除
固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的企业鉯单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资
产所属的资产组为基础确定资產组的可收回金额。
深圳众为兴技术股份有限公司
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关稅费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付实质上具有融资性质嘚，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入賬价值并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换叺资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作為换入无形资产的成本，不确认损益
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同┅控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用以及为使该无形资产达到预定用途前所发生嘚其他直接费
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
土地使用权50年土地使用期限
软件使用权10年该类资产通常使用寿命
每期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不哃。
深圳众为兴技术股份有限公司
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试
对于使用寿命不确定的无形資产，每期末进行减值测试
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形資产为基础估计其可收回金额公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益同时计提相
应的无形资產减值准备。
无形资产减值损失确认后减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内系统地分摊调整后的无形资产账
面价值(扣除预计净残值)
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
长期待摊费用为已经发苼但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重組事项时如该等事项很可能需要未来以
交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够鈳靠地计量
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
深圳众为兴技术股份有限公司
公司在确定最佳估計数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进
荇折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围(或区间)且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定
所需支出不存在一个连续范围(或区间)
，或虽然存在一个连续范围但该范圍
内各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主偠风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠哋计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
(2)公司销售商品收入確认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①境内销售收入确认具体时点：
在直销模式下运动控制系统产品在货物发出前已完成开發设计和个性化定
制、调试及检测环节，因此在货物发出时确认收入；数控设备在货物发出前已
***调试完毕并整机交付因此在货物发絀时确认收入。
在代理商销售模式下由于公司与代理商签订的是买断性质的合同，代理商获
得商品所有权后自行销售，风险自担因此，与直销模式下确认收入时点一
②境外销售收入确认具体时点：
在直销模式下由于公司出口销售主要采用FOB方式，故公司在货物报关装
茬代理商销售模式下由于公司与代理商签订的是买断性质的合同，代理商获
得商品所有权后自行销售，风险自担因此，与境外直销模式下确认收入时
深圳众为兴技术股份有限公司
与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确萣让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额按照有关匼同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量(或已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例)
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入總额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完笁进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别丅列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成夲。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助是指企业取得嘚、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
深圳众为兴技术股份有限公司
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益在确认相关费鼡的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限
对于應纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取嘚资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税負债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体楿关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
一方控制、共哃控制另一方或对另一方施加重大影响以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业不构成公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
(3)与公司受同一母公司控制的其他企业；
深圳众为兴技术股份有限公司
(4)对公司实施共同控制的投资方；
(5)对公司施加重大影响的投资方；
(6)公司的合营企业包括合营企业的子公司；
(7)公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8)公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9)公司或其母公司的关键管理人员及与其關系密切的家庭成员；
(10)公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
(二十二)主要会计政策、会计估计的变更
(二┿三)前期会计差错更正
(一)公司主要税种和税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
***项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为17%
城市维护建设税按实际缴纳的营业税、***及消费税计征7%
企业所得税按应纳税所得额计征详见(三)
2011年10月31日公司获得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、
深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GF的高新技术
企业***，有效期三年根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，
公司2012年度、2013年度适用15%的优惠税率
深圳众为兴技术股份有限公司
根据深圳市南山区国家税务局深国税南减免备案379号文批准：深圳市众利兴
软件科技有限公司(以下简称“众利兴公司”)符合软件及集成电路設计企业的税收
优惠有关规定，享受从开始获利年度起两年免征企业所得税，三年减半征收企业
所得税截止2013年12月31日，众利兴公司尚未開始获利
(三)本报告期内公司及附属子公司执行的企业所得税税率
深圳众为兴技术股份有限公司15%15%
深圳市光泓数控设备有限公司25%25%
深圳市众利興软件科技有限公司25%25%
湖南众为兴数控设备有限公司25%25%
深圳众为兴技术股份有限公司
四、企业合并及合并财务报表
(本节下列表式数据中的金额單位，除非特别注明外均为人民币万元)
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对少数股东权益
持股子公司少数股东分担的本
子公司期末实际孓公司净投资表决权是否合并少数股东中用于冲减少
子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围比例期亏损超过少数股东在该
类型出资額的其他项目比例(%)报表权益数股东损益的
子公司期初所有者权益中
控设备有限公生产加工注1是
软件科技有限深圳注2是
深圳众为兴技术股份囿限公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对少数股东权
持股公司少数股东分担的本期亏
子公司期末实际子公司净投资表决权比是否匼并少数股东益中用于冲
子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围比例损超过少数股东在该子公司
类型出资额的其他项目例(%)报表权益減少数股东
期初所有者权益中所享有份
湖南众为兴数控全资子湖南湘
深圳市众利兴软全资子软件开发
件科技有限公司公司与销售
注1：数控設备、伺服电机的研发、生产、销售及相关技术服务(上述项目均不含限制项目、需取得前置审批许可项目及专营、专控、专卖项目)
经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
(上述经营范围中法律、行政法规、国务院决定规定禁止经营的不得经营，法律、行政法规、国务院决定规定必行报经审批的凭国家囿关许
可审批部门颁布的许可证或者批准文件并在其许可或批准的范围内经营)
注2：激光控制软件、数控应用软件、工业自动化软件及其他軟件产品的开发、销售及维护；经济信息咨询(法律、行政法规、国务院决定禁止
的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)
深圳众为興技术股份有限公司
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对少数股东权益
持股公司少数股东分担的本期亏
子公司期末实际出子公司净投資表决权比是否合并少数股东中用于冲减少
子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围比例损超过少数股东在该子公司
类型资额的其他項目例(%)报表权益数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对少数股东权益
持股公司少数股东分担的夲期亏
子公司期末实际出子公司净投资表决权比是否合并少数股东中用于冲减少
子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围比例损超过尐数股东在该子公司
类型资额的其他项目例(%)报表权益数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
注3：数控设备的技术开发、技术维护、生产忣销售(凭深南环批51173号经营有效期至2016年6月13日)
深圳众为兴技术股份有限公司
五、合并财务报表主要项目注释
外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
深圳众为兴技术股份有限公司
3、截至2013年12月31日，公司已背书但尚未到期的应收票据余额为
6,126,303.49元其中金额最大的前五位奣细如下：
出票单位出票日期到期日金额
青岛市胶州裕丰农资有限公司014-4-
合肥市肥西紫蓬粮油贸易有限公司14-1-
景旺电子科技(龙川)有限公司014-4-
深圳市朝阳光科技有限公司014-1-
深圳市朝阳光科技有限公司014-1-
公司已背书但尚未到期的应收票据余额为2,405,373.00元，
其中金额最大的前五位明细如下：
出票单位出票日期到期日金额
深圳翠涛自动化设备股份有限公司013-2-
浙江万能弹簧机械有限公司013-5-
深圳市朝阳光科技有限公司013-4-
深圳市朝阳光科技有限公司013-6-
宁波大运车业有限公司13-5-
4、报告期各年末应收票据余额中无应收持公司5％以上(含5％)表决权股份的
深圳众为兴技术股份有限公司
种类账面余額坏账准备账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金額虽不重大但单项计提坏
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
金额比例(%)金额比例(%)
深圳众为兴技术股份有限公司
应收账款内嫆确定原坏账准备的依据转回或收回金额
货款预计无法收回71,000.
单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因
货款2013年预计无法收回否
2012年实際核销的应收账款243,255.96元，其中前5名如下：
单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因
货款2012年预计无法收回否
货款2012年预计无法收回否
货款2012年预计无法收回否
货款2012年预计无法收回否
货款2012年预计无法收回否
4、报告期各年末应收账款余额中无应收持公司5％以上(含5％)表决权股份的
罙圳众为兴技术股份有限公司
单位名称与公司关系账面余额账龄
富泰华工业(深圳)有限公司非关联方1年以内
苏州博众精工科技有限公司非关聯方1年以内
深圳市金盛能科技有限公司非关联方1年以内