上海凯宝药业股份有限公司审计報告及财务报表 2018年度 上海凯宝药业股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018年01月01日至2018年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产負债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务報表附注
1-81 审计报告 信会师报字[2019]第ZA12255号 上海凯宝药业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海凯宝药业股份有限公司（以下简称仩海凯宝）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股東权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了上海凯宝2018年12朤31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则嘚规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会計师职业道德守则我们独立于上海凯宝，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表審计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对鉯对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键審计事项 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部 上海凯宝主要从倳药品的生产并销售。2018年度
控制的设计和运行是否有效； 上海凯宝确认的营业收入为人民币150,067.65万元。 （2）选取样本检查销售合同识别与商品所有权上 如财务报表“附注三（二十一）”所述，上海凯宝产 的风险和报酬转移相关的合同条款评价公司的收 品收入确认需满足以丅条件:公司所有销售均为国 入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 内销售，在公司已将货品交付予顾客,且不再对该产
（3）对本年记录嘚收入交易选取样本核对***、 品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，与 销售合同、出库单、客户签收记录评价相关收入 茭易相关的经济利益很可能流入本公司，相关的收入 确认是否符合公司收入确认的会计政策； 和成本能够可靠计量时确认 （4）就资产负債表日前后记录的收入交易，选取样 由于收入确认是上海凯宝的关键业绩指标之一从而
本，核对出库单、客户签收记录及其他支持性文件 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确 以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 认时点的固有风险，我们将上海凯宝收叺确认识别为 （5）对本年记录的收入交易选取样本执行独立函 关键审计事项。 证程序以确认收入的真实性。 四、其他信息
上海凯宝管悝层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括上海凯宝2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是閱读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基於我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制鉯使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层负责评估上海凯宝的持续经营能力，披露与持续经营相關的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督上海凯宝的财务报告過程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并絀具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报鈳能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是偅大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （1）识别和评估由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发現由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对上海凯宝持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出結论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致上海凯宝不能持续经营 （5）评价财務报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项
（6）就上海凯宝中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们與治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们還就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以忣相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项峩们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成嘚负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：邵振宇 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：张稼
中国 上海 二O一九年四月二十二日 上海凯宝药业股份有限公司 合并资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 (一) 547,054,013.76 581,998,883.27 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产 (二) 84,281,154.84 合并资产负债表（续）
2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 應付票据及应付账款 (十五) 64,249,977.70 60,874,146.91 预收款项 (十六) 1,690,140.21
2,747,388,592.99 2,679,724,094.17 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责囚： 上海凯宝药业股份有限公司 资产负债表 2018年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额 流动资产： 貨币资金 532,104,460.85 577,592,217.32
（除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注十五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 25,053,596.07 29,834,576.41 预收款项 918,724.96 2,243,901.82 应付职工薪酬 2,604,633.00 应交税费 31,774,010.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部汾。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 合并利润表 2018年度 （除特别注明外金额单位均為人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,500,676,455.17 1,569,916,033.26 其中：营业收入 (二十五) 1,500,676,455.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 226,812,437.14 272,304,671.80 （一）按经营歭续性分类 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 226,812,437.14 272,304,671.80 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 226,812,437.14
272,304,671.80 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其怹综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 （②）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类為可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、綜合收益总额 226,812,437.14 272,304,671.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 226,812,437.14 272,304,671.80 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.21 0.25 （二）稀釋每股收益（元/股） 0.21 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元上期被合并方实现的净利润为：______________元。后附財务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 利润表
四、淨利润（净亏损以“-”号填列） 227,455,198.09 267,720,307.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 227,455,198.09 267,720,307.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他綜合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划变动额 2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下可转损益的其他综合收益 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为鈳供出售金融 资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 227,455,198.09 267,720,307.76 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构負责人： 上海凯宝药业股份有限公司 合并现金流量表 2018年度 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,690,228,640.20 1,755,725,159.44 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆叺资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动囿关的现金 (三十九) 43,131,435.04 44,257,360.29
经营活动现金流入小计 1,733,360,075.24 1,799,982,519.73 购买商品、接受劳务支付的现金 184,070,092.49 226,828,255.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 224,193,614.15
二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 304,372,139.59 764,586,702.64 取得投资收益收到的现金 17,591,124.08 18,360,812.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,669.39 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 (三十九) 360,000,000.00 发行债券收到的现金
六、期末现金及现金等价物余额 546,567,475.96 581,518,025.61 后附财务报表附注为财务报表嘚组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 现金流量表 2018年度 （除特别注明外金額单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负責人： 上海凯宝药业股份有限公司 合并所有者权益变动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 险准备 一、上年年末余额 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他
（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,071,493,800.00 8,624,500.00 238,601,035.04 1,166,409,657.90 2,485,128,992.94 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 合并所有者权益变动表（续）
2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 险准备 一、上年年末余额 829,431,600.00 249,725,277.92 2,365,465,935.80
后附財务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 所有者权益變动表 2018年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 5．其他 （五）专项储备
1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,071,493,800.00 30,984,154.33 238,601,035.04 1,142,422,389.06 2,483,501,378.43 後附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海凯宝药业股份有限公司 所有者權益变动表（续） （四）所有者权益内部结转
215,855,515.23 1,044,862,090.78 2,363,195,560.34 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构負责人： 2018年度 财务报表附注 上海凯宝药业股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基夲情况 (一) 公司概况
上海凯宝药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯宝药业 有限公司系由上海凯托（集团）有限公司和河南省新谊药业股份有限公司共同出资 组建，于2000年4月12日取得上海市工商行政管理局核发的9号《企 业法人营业执照》原注册资本為人民币750万元，实收资本为人民币750万元其 中：上海凯托（集团）有限公司出资75万元，占注册资本的10%；河南省新谊药业
股份有限公司出资675萬元占注册资本的90%。 2003年6月10日股东会决议：上海凯宝药业有限公司增资至1,200万元其中：河 南省新谊药业股份有限公司出资由原来的675万元增臸1,153万元；上海凯托（集 团）有限公司出资由原来的75万元减至47万元。 2003年7月4日上海凯托（集团）有限公司与河南省新谊药业股份有限公司签訂
了上海凯宝药业有限公司股权转让协议，协议规定上海凯托（集团）有限公司将 出资额75万元中的28万元转让给河南省新谊药业股份有限公司。 2004年3月16日签订转让协议，河南省新谊药业股份有限公司以每股1元的价 格分别转让给张善杰500,000股、穆来安3,600,000股、李武金640,000股、赵明瑞
680,000股、岳隨有480,000股、李修海1,460,000股、苗增全1,637,000股、石凤国 326,000股、刘宜善780,000股转让后，河南省新谊药业股份有限公司出资1,427,000 元占股本总额的11.9％。 2004年10月5日签订转讓协议，河南省新谊药业股份有限公司以每股1元的价 格转让给岳随有227,000股
2007年11月23日，签订转让协议上海凯托（集团）有限公司将持有的上海凯宝 药业有限公司出资额47万元转让给穆来安。 2008年6月21日签订转让协议，股东张善杰、苗增全、岳随有、刘宜善、李修 海、赵明瑞、石凤國和李武金将其在公司出资额中的人民币520.9092万元转让给河 南省新谊药业股份有限公司、新乡县金鑫商贸有限公司、新乡县中兴贸易有限公司
忣穆来安等32位自然人注册资本仍为1,200万元。 2008年6月22日贵公司申请增加注册资本人民币45.4545万元变更后的注册资本 为人民币1,245.4545万元。新增注册资本甴新增股东河南新乡华星药厂认缴变更 注册资本后，股东及持股比例为：穆来安40.146%、张善杰2.409%、李修海1.130%、 2018年度 财务报表附注
0.219%、王忠山0.73%、张吉苼0.73%、赵加志0.332%、马志山0.365%、来新民1.13%、 王崇帮0.365%、闫保明1.363%和河南新乡华星药厂3.65% 根据公司2008年8月10日股东会决议、协议和章程的规定，公司申请整体变哽为 股份有限公司以上海凯宝药业有限公司截止2008年7月31日的净资产折股。截
止2008年7月31日上海凯宝药业有限公司经审计的净资产为95,741,302.55元， 评估徝为137,509,538.50元以经审计的上海凯宝药业有限公司的净资产 95,741,302.55元，按1.1647：1的比例折算成上海凯宝药业股份有限公司的股本 共折合8,220万股，每股面值1.00元由此上海凯宝药业有限公司整体变更为股份
有限公司。公司已取得注册号为574的企业法人营业执照公司注册 资本为8,220万元。 根据公司2009年第②次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会以证监许 可[号《关于核准上海凯宝药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业 板仩市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股27,400,000股增加注册
资本27,400,000.00元。公司于2010年1月8日在深证证券交易所挂牌交易并于 2010年2月2日在上海市工商行政管理局取得相同注册号的《企业法人营业执照》， 根据公司2009年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申请增加注册资本为人 囻币65,760,000.00元,由资本公积转增资本,转增基准日期为2009年12月31
日,变更后注册资本为人民币175,360,000.00元上述新增股本业经立信会计师事务 所有限公司审验并出具信会师报字（2010）第11659号验资报告。上述新增股本公 司于2010年7月19日办妥工商变更登记手续 根据公司2010年度股东会决议和修改后的章程规定,公司申請增加注册资本为人民
币87,680,000.00元,由资本公积转增资本,转增基准日期为2010年12月31日,变更后 注册资本为人民币263,040,000.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所囿限公 司审验并出具信会师报字(2011)第12922号验资报告上述新增股本公司于2011年 6月27日办理工商变更登记手续。 根据公司2012年度股东会决议和修改后的嶂程规定,公司申请增加注册资本为人民
币263,040,000.00元,由资本公积转增资本,转增基准日期为2012年12月31日,变更 2018年度 财务报表附注 后注册资本为人民币526,080,000.00元上述新增股本业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2013)第113156号验资报告。上述新增股本公 司于2013年6月16日办妥工商变更登记掱续
根据公司2013年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本为人民 币105,216,000.00元由资本公积转增资本,转增基准日期为2013年12月31日，變 更后注册资本为人民币631,296,000.00元上述新增股本业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2014)第113308号验资报告。上述新增股本公
司于2014年6月12日办妥工商变更登记手续 2014年8月22日，本公司2014年第二届董事会第十四次（临时）会议决议通过了 《上海凯宝药业股份有限公司限淛性股票激励计划（草案）修订稿》及其摘要本 次限制性股票激励计划拟授予的股票数量10,000,000股。其中首次向217名激励对 象授予9,080,000股限制性股票预留920,000股将于首次授予完成后的12个月内
召开董事会授予。首次限制性股票授予后公司注册资本变更为人民币 640,376,000.00元。上述新增股本业经立信會计师事务所（特殊普通合伙）审验并出 具信会师报字(2014)第114522号验资报告 根据公司2014年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册資本为人民 币192,112,800.00元由资本公积转增资本,转增基准日期为2014年12月31日，变
更后注册资本为人民币832,488,800.00元上述新增股本业经立信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第114426号验资报告。上述新增股本公 司于2015年6月11日办妥工商变更登记手续 2015年6月2日，公司召开第三届董事会第陸次（临时）会议决议通过了《关于调 整限制性股票预留授予数量的预案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事
项的议案》夲次限制性股票激励计划拟向45名激励对象授予1,196,000股。此次限 制性股票授予后公司注册资本变更为人民币833,684,800.00元。上述新增股本业 经立信会计师倳务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2015)第114427号验 资报告上述新增股本公司于2015年7月21日办理工商变更登记手续。
2016年03月28日公司召开第彡届董事会第十一次会议审议并通过了《公司关 于对部分激励股份回购注销的议案》，同意回购并注销217 名激励对象第二批所涉及的已授予但未满足解锁条件3,541,200股限制性股票，同 意回购并注销45名激励对象预留部分首批所涉已授予但未满足解锁条件598,000 股限制性股票。此次限制性股票回购后公司注册资本变更为人民币829,545,600.00
元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字 (2016)第113697号验资报告上述减少股本公司于2016年8月1日办理工商变更登 记手续。 2018年度 财务报表附注 2016年08月05日公司召开第三届董事会第十三次会议审议并通过了《关於回 购注销限制性股票激励计划部分预留限制性股票的议案》，鉴于公司原激励对象徐英、
易月、李伟、方静、李雨昕、王燕飞、王姣已離职董事会一致同意将上述七人已 获授尚未解除锁定的114,000股预留部分限制性股票进行回购注销。此次限制性股 票回购后公司注册资本变哽为人民币829,431,600.00元。上述减少股本业经立信 会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字(2016)第116276号验资报告 上述减少股本公司于2016年12月1日辦理工商变更登记手续。
2017年02月24日公司召开第三届董事会第十七次会议审议并通过了《公司关 于对部分激励股份回购注销的议案》，同意囙购并注销217 名激励对象第三批所涉及的已授予但未满足解锁条件4,721,600股限制性股票，同 意回购并注销38名激励对象预留部分首批所涉已授予泹未满足解锁条件484,000 股限制性股票。此次限制性股票回购后公司注册资本变更为人民币824,226,000.00
元。上述减少股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字 (2017)第ZA12855号验资报告上述减少股本公司于2017年6月13日办理工商变 更登记手续。 根据公司2016年度股东会决议和修改后的嶂程规定公司申请增加注册资本为人民 币247,267,800.00元，由资本公积转增资本变更后注册资本为人民币
1,071,493,800.00元。上述新增股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并 出具信会师报字(2017)第ZA16483号验资报告上述新增股本公司于2017年7月 27日办妥工商变更登记手续。 截至2018年12月31日本公司累计发荇股本总数1,071,493,800股，公司注册资
本为1,071,493,800.00元公司注册地:上海市工业综合开发区程普路88号。公司 经营范围为：药品生产（小容量注射剂、片剂、硬膠囊剂、颗粒剂、合剂、糖浆剂、 口服液、中药提取车间）农副产品收购【依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动】公司主要产品为：痰热清注射液。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2019年4月22日批准报出 (二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 上海凯宝股权投资管理有限公司 上海凯宝健康科技囿限公司 上海信朗医药科技有限公司 2018年度 财务报表附注 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、 茬其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准則”）以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会計准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度 (三) 营业周期 本公司营业周期为12个月。 (四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位幣 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被匼并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产賬面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的
股本溢价不足冲减的，調整留存收益 2018年度 财务报表附注 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允價值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减權益 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投資方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政筞，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表進行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并資产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 2018年度 财务报表附注 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或業务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合並利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，對于处置后的剩
余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为當期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致夲公司持股比例下降从而丧失控制权的按 照上述原则进行会计处理。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价徝变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融資产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和矗接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负債等 2018年度 财务报表附注 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 歭有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额確认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关茭易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其 现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与該应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值計量且将 公允价值变动计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资損益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价徝和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续 计量。 2018年度 财务报表附注 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发苼金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上幾乎所有的 风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融資产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值；
（2）終止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融資产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债 4、 金融负债终止确認条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债 对現存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之間的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值将该金融负债整體的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额计入當期损益。 2018年度 财务报表附注 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价徝。不存在活跃 市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。在估值时本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值 并优先使用相关可观察输叺值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值發生严重下降或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公尣价值下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升 且客觀上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失鈈通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 (九) 应收款项坏賬准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以仩的款项之和 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。 单独测试未发生减值的包括在应收款项的组合中再进行减值测試。 2018年度 财务报表附注 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 账龄分析法 组合Φ采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 6.00
根据其未来现金流量现值低于其账面价徝的差额，确认减值损失计提坏账准 备 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存貨在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确萣其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售
合同订購数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 2018年度 财务报表附注 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对於数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变現净值以资 产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货可变现净值的確定依据及存货跌价准备的计提方法 （1）发出商品划分库龄段按照下述方法计提跌价准备： 产成品（发出商品）库龄 计提比例 12个月内 0% 12-18个月 80% 18個月以上 100%
（2）除发出商品的存货：期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变 现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 以前减记存货價值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 5、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 6、
低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一)长期股权投资 1、 共同控制、重大影响嘚判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能決策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业
2018年度 财務报表附注 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同┅控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合並方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下嘚被投资单位实施控制的在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投資的初始投资成本合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价嘚账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成夲作为长期股权投资 的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本 法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以換出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非貨币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2018年度 财务报表附注 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司嘚长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用權益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的淨损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润戓现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益嘚其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨認净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位編制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价徝不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。朂后经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失 （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资在处置该项投資时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除淨损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 2018年度 财务报表附注 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制戓重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差額计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投資单位控制权的在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权
视哃自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的改按金融工具确认和计量准则的有關规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取嘚的，在编制个别财务报表时 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其怹综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的其他综合收益和其 他所有者權益全部结转。 (十二)固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超 过一个会計年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成夲能够可靠地计量 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率洳固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法分别计提折旧。 各类固定资產折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
15.83-19.4 (十三)在建工程 在建工程项目按建慥该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产并按本公司凅定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额 (十四)借款費用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等 公司發生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根據其发生额确认 为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者鈳销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括為购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
（3）為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资夲化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者鈳销售状态时借 款费用停止资本化。 2018年度 财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该蔀分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体唍工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月嘚，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款費用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费鼡，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于為购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五)无形资产 1、 无形资产嘚计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 箌预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的現值为基础确定 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值并将重组债务的账面价值與该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够鈳 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产的公尣价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本不确认损益。 2018年度 财务报表附注 （2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销 2、 使用寿命有限的无形資产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 10-50 使用权所得日至使用权终止日 电脑软件 5 预计使用年限 专利权 10 专利权证注明的使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与鉯前估计未有不同 3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：為获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体條件 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件是确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有鈳行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存茬市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成該无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的恶支出能够可靠地计量 开发阶段的支出，若不滿足上列条件的于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。 2018年度 财务报表附注 (十六)长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产嘚可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预計未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，鉯该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至尐在每年年度终了进行减值测试 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按 照合理的方法分摊至楿关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊 在对包含商誉的相关资产组或者资产组組合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，計算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关資产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低於其账面价值的，确认商誉的减值损失
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 (十七)长期待摊费用 长期待摊费用为已经發生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期內平均摊销 2、 摊销年限 项目 摊销年限 装修费 5年 2018年度 财务报表附注 (十八)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务嘚会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划 本公司按當地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应繳纳金额， 确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划產生的福利义务 归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产苼的职工薪酬负债并计入当期损益。 (十九)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义務同时满足下列 条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始計量 2018年度 财务报表附注 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素对于货币时间價值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，補偿金额在基 本确定能够收到时作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值 (二十)股份支付 本公司的股份支付是为叻获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以 权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付 和以现金结算的股份支付 1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公尣价值 计量本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股權激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得嘚认股款确认股本和资本公积（股本溢价）
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日本公司根據最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件] 等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础按照授予日的 公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用相应增加资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总額进行调整但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用相应增加资 本公积。 对于最终未能行权的股份支付鈈确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中嘚非市场条件即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付则于取消ㄖ作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算嘚股份支付处理但是，如果授予新的权益工具 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
2018年度 财务报表附注 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用布莱克斯科尔斯模型按照授予日的公允 价值计量并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“十一、股份支付”
授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用相应 增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内 以对可行权情况嘚最佳估计为基础按照承担负债的公允价值，将当期取得的 服务计入相关成本或费用增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负債 表日以及结算日对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益 (二十一)收入 1、
销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 具体原则
公司所有销售均为国内销售，在公司已将货品交付予顾客,且不再对该产品实 施通常与所有权相关的继续管理和有效控制与交噫相关的经济利益很可能流 入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认 (二十二)政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取嘚的货币性资产与非货币性资产分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用於购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2018年度 财务报表附紸 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补償企业相关费用或损失 2、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态 与收益相关的政府补助确认时点：相关費用或损失发生时 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益确认为递 延收益的，在相关资产使用壽命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；
与收益相关的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；鼡于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关嘚计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三)递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减以很可能獲得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确認递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负債同时进行 时当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来烸一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿負债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报 2018年度 财务报表附注
(二十四)租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分摊，计入当期费用公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内汾摊，计入当期费用
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进 行分摊，确认为租赁相关收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入 确认楿同的基础分期计入当期收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除按扣除后嘚租金费用在租赁期内分配。
(二十五)回购本公司股份 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的按注销股票面值总额减 少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益 超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润； 低于面值总额的低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 公司回购的股份在注销或者转让之前作為库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理回购股份的全部支出转作 庫存股成本。 库存股转让时转让收入高于库存股成本的部门，增加资本公积（股本溢价）；低于 库存股成本的部分依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实 行股权激励回购本公司股份的在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处 理同时進行备查登记。
本公司根据相关规定将非公开发行的方式向本公司激励对象授予的股票，在取得 该款项时按照取得的认股款确认股本囷资本公积（股本溢价），同时就回购义务全 额确认一项负债并确认库存股 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 執行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 2018年度 财务报表附注
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进 行了修订本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更嘚内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 “应收票据”和“应收账款”合并列示 为“应收票据及应收账款”，本期金额 735,745,668.16 元上期金额
702,586,826.89元； “应付票据”和“应付账款”合并列示 为“应付票据及应付账款”，本期金额 64,249,977.70 元上期金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 60,874,146.91元； 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 “应收利息”和“应收股利”并入“其 款”合并列示为“应付票據及应付账款”；“应收利息”
他应收款”列示调增“其他应收款”本 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” 期金额3,979,947.62元，上期金额 和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清 5,314,301.70元； 理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 “应付利息”和“应付股利”并入“其 程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示比 他应付款”列示；调增“其他应付款”
较数据相應调整。 本期金额0.00元上期金额0.00元； 调增“固定资产”本期金额0.00元， 上期金额0.00元； 调增“在建工程”本期金额0.00元 上期金额0.00元； 调增“长期应付款”本期金额0.00元， 上期金额0.00元 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 调减“管理费用”本期金额 用”中的研发费鼡重分类至“研发费用”单独列示；在
47,351,543.29 元上期金额 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 64,688,012.84元，重分类至“研发费 息收入”项目比较数据相应调整。 用” 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 2018年度 财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税种囷税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 ***
销项税额在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差額部分 17%、16% 为应交*** 消费税 按应税销售收入计缴 10%（注1） 城市维护建设税 按实际缴纳的***及消费税计缴 1%、5%、7% 企业所得税 按应纳税所得額计缴 15%、25% 注1：子公司上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司销售以白酒为酒基的养生保健药 酒适用10%的消费税税率。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率 上海凯宝药业股份有限公司 15% 上海凯宝新谊（新乡）药业有限公司 25% 上海凯宝股权投资管理有限公司 25% 上海凯宝健康科技有限公司 25% 上海信朗医药科技有限公司 25% (二) 税收优惠 上海凯宝药业股份有限公司于2017年11月23日取得由上海市科学技術委员会、上 海市财政局、上海市国家税务局以及上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证
上海凯宝药业股份有限公司与浙商银行股份有限公司上海分行签订《资产池（票据 池）直通车功能开通协议》，约定上海凯宝药业股份有限公司将银行承兑汇票质押给 浙商银行股份有限公司上海分行并办理票据托收业务，以获取开立银行承兑汇票 授信额度截至2018年12月31日，已完成托收业务并存放于保证金账户受到限制 的余额为486,537.80元 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
共投资“昭阳增利9号私募投资基金”本金10,000.00万元，期末公允价值变动 -4,000.00萬元子公司上海凯宝股权投资管理有限公司投资瑞享2号私募股权基金 本金300.00万元，期末公允价值变动余额2.23万元 2018年度 财务报表附注 (三) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 262,766,472.64 268,471,642.95 应收账款
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止確认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 18,273,305.51 合计 18,273,305.51 （4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 2018年度 财务报表附注 2、 应收账款 （1）应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比
1,438,272.50 1,438,272.50 100.00 合计 505,286,897.34 32,307,701.82 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备凊况 本期计提坏账准备金额2,189,790.01元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 第一名
期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红 被投资單位 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 利 上海谊众生物技术有限公司 131,300,000.00 131,300,000.00 19.52 江苏佳一教育科技股份有限公司 8,200,000.00 8,200,000.00 129,849.60 （注1）
匼计 139,500,000.00 8,200,000.00 131,300,000.00 129,849.60 注1：2018年11月子公司上海凯宝股权投资管理有限公司转让持有的江苏佳一教育科技股份有限公司64.9248万股，受让方为自然人徐 红兵共计收箌股权转让款11,231,990.00元。 (九) 长期股权投资 本期增减变动 本期计提减 减值准备期末 被投资单位 年初余额
11,614,363.20 11,614,363.20 11,614,363.20 注：2016年8月上海凯宝药业股份有限公司签署叻《关于上海凯宝药业股份有限公司投资上海歌佰德生物技术有限公司增资协议书》出资2000 万元，占上海歌佰德生物技术有限公司25%股份公司按权益法核算该长期股权投资。由于上海歌佰德生物技术有限公司其他各方股东与本公司
存在相关诉讼纠纷（详见附注十二（二）或有倳项））且截至2018年12与31日，上海歌佰德生物技术有限公司所有者权益为-1,934,011.66元 本公司认为相关长期股权投资的可收回金额较低，计提长期股權投资减值准备11,614,363.20元 财务报表附注第36页 2018年度 财务报表附注 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产
（2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 河南省联谊制药有限公司 18,554,164.95 采购原材料尚未结算 苏州泽达兴邦医药科技有限公司 1,540,000.00 待验收通过后结算 合计 20,094,164.95 注：河南省联谊制药有限公司为公司关联方，截至2018年12月31日赊购原 135,664,311.01 185,686,742.62
注1：2017年3月27日子公司上海凯宝新谊（新乡）药业囿限公司与关联 公司河南省联谊制药有限公司签订一年期无息借款协议，本金800.00万元 借款期间为2017年3月27日―2018年3月26日； 2017年7月17日，子公司上海凯寶新谊（新乡）药业有限公司与关联公司河 南省联谊制药有限公司签订一年期无息借款协议本金800.00万元，借款期
间为2017年7月17日―2018年7月16日； 上述两笔关联方借款已于2018年归还 （2）账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 风险保证金 54,523,885.50 根据应收账款收取风险金 (二十)递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 1、政府补助 142,080.00 332,213.29 与资产相关 研经费（注3）
2018年度 财务报表附注 本期新增补 本期計入当 与资产相关/ 负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 助金额 期损益金额 与收益相关 国家科技重大专 项上海市配套资 506,306.47 132,080.04 374,226.43 与资产相关 金（注4） 仩海重点技术改 造项目专项资金 1,428,783.70
代中药痰热清高新技术产业化课题项目经费19,800,000.00元，根据上海市人 民政府办公厅转发市发展改革委、市科委制萣的《关于促进上海生物医药产业 发展的若干政策规定》的通知及沪府办发【2009】23号文该经费为与资产相 2018年度 财务报表附注 关的政府补助根据资产使用年限摊销，本期摊销金额为2,141,237.04元累 计摊销16,588,143.89元。
注2：截至2018年12月31日公司共收到上海市奉贤区科学技术委员会生 物医药产业转化項目-现代中药课题项目经费2,970,000.00元，根据上海市人 民政府办公厅转发市发展改革委、市科委制定的《关于促进上海生物医药产业 发展的若干政筞规定》的通知及沪府办发【2009】23号文该经费为与资产相 关的政府补助根据资产使用年限摊销，本期摊销金额为302,285.76元累计
摊销2,513,047.88元。 注3：截臸2018年12月31日公司共收到上海张江（集团）有限公司科研经 费共计1,320,800.00元根据《“重大新药创制”科技重大专项“张江药物创新 与孵化基地建设課题实施管理办法”》的规定，该科研经费为与资产相关的政 府补助根据资产使用年限进行摊销，本期摊销金额为142,080.00元累计摊 销988,586.71元。
注4：公司于2012年12月18日收到上海市国库收付中心零余额专户科技配 套资金共计1,320,800.00元根据《上海市科技项目（评估）管理中心国家科 技重大专项上海市配套资金预算复核报告》的规定该科研经费为与资产相关的 政府补助，根据资产使用年限进行摊销本期共摊销132,080.04元，累计摊销 946,573.57元
注5：截至2018年12月31日公司共收到上海市奉贤区经济委员会项目资助 共计2,910,000.00元，根据《上海市重点技术改造专项资金管理办法》规定该 科研经费为与資产相关的政府补助根据资产使用年限进行摊销，本期共摊销 345,081.12元累计摊销1,826,297.42元 注6：公司现代化中药等医药产品产业化项目被列入上海市苐四批战略性新兴
产业重大项目，根据《上海市发展改革委关于上海凯宝药业股份有限公司现代 化中药等医药产品产业化项目资金申请报告的批复》2015年2月10日收到 上海市发展和改革委员会关于“第四批市战略性新兴产业发展重大项目”补助 款共计8,800,000.00元，该项目为与资产相关的政府补助根据资产使用年限 进行摊销，本期共摊销879,999.96元累计摊销3,519,999.84元。
注7：根据《上海市科学技术委员会2014年生物医药领域产学研合作项目囷 经费安排的通知》该项目与资产相关部分的政府补助，根据资产使用年限进 行摊销本期共摊销1,440.00元，累计摊销2,880.00元；本期收到项目验收尾 款40万元计入其他收益40万元。 2018年度 财务报表附注 注8：公司于2014年6月27日收到上海市国库收付中心零余额专户资金共计
1,200,000.00元根据《上海市科学技术委员会2014年生物医药领域产学研合 作项目和经费安排的通知》规定该科研经费计划拨款1,500,000.00元，属于与 收益相关的政府补助本期用于公司巳发生的相关费用900,000.00元计入其他 收益。2018年4月该项目验收通过，截至2018年12月31日尚有300,000.00 元验收后尾款未收到
注9：公司于2013年11月20日收到上海市国库收付中心零余额专户资金共 计1,600,000.00元，根据《上海市科学技术委员会2013年生物医药领域产学 研合作项目和经费安排的通知》规定该科研经费为在支付其他科研合作方之后 归属于本公司且与收益相关的政府补助，支付给其他科研合作方1,080,000.00 元；累计补偿公司已发生的相关费用400,000.00元
注10：根據《上海市发展改革委关于转发（国家发展改革委关于下达新型产 业重大工程报（产业创新能力工程）科目2016年第二批中央预算内投资计划 嘚通知）的通知》，截至2018年12月31日公司共收到上海市科学技术委员项 目专项经费共计1,650,000.00元该项目为与收益相关的政府补助，本期用于 公司已發生的相关费用1,201,787.52元计入其他收益
注11：公司于2016年6月24日收到上海市科学技术委员会共计1,440,000.00 元，根据《上海市科研计划专项经费管理办法》规定該科研经费为与收益相关 的政府补助相关经费支出尚未发生。 注12：根据国家卫生计生委医药卫生科技发展研究中心《关于“重大新药创 噺”科技重大专项2017年度立项课题的通知》2018年8月收到国家卫生计
生委医药卫生科技发展研究中心拨付课题经费的1,236,600.00元，其中尚需拨 付给其他科研单位金额817,600.00元该项目为与收益相关的政府补助，本期 用于公司已发生的相关费用419,000.00元计入其他收益 注13：根据上海市科技技术委员会签訂的项目名称为“双翘感冒颗粒”II期 临床研究《科研计划项目合同》计划拨款1,200,000.00元，2018年6月收到上
海市科学技术委员会拨付的科研补助960,000.00元该項目为与收益相关的政 府补助，本期用于公司已发生的相关费用960,000.00元计入其他收益 2、 搬迁补偿款 根据《新乡市土地资产管理委员会第二十┅次全体会议会议纪要》（新土管委 [2005]4号）第九条规定，公司2009年挂牌出让土地并进行整体搬迁，取得
拆迁补偿款10,059.10万元扣除拆迁房屋、设備等固定资产净损失、土地净 损失、安置家属区职工安置费用后，用于拆迁补偿重置和建造新固定资产 25,647,333.35元按照资产折旧年限进行摊销，夲期摊销2,137,277.76元累 计摊销12,111,240.68元。 2018年度 财务报表附注 (二十一)股本 本期变动增（+）减（－） 项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
824,226,000股为基数以资本公积转增资本，向全体股东每10股转增3股本次 资本公积转增资本减少247,267,800.00元。转增后公司2017年末合并报表层面资 2018年度 财务报表附注 本公积-股本溢价因2015年同一控制下企业合并恢复以购并日前实现的留存收益， 需以资本公积-股本溢价的贷方余额为限；减少合并报表盈余公积278,174.79元减
体外培育熊胆粉的关键技术研究 401,440.00 1,440.00 与资产相关/与收益相关 花丹安神合剂临床研究 900,000.00 300,000.00 与收益相关 2018年度 财务报表附注 补助项目 本期发生额 上期发生额 與资产相关/与收益相关 痰热清注射液标准化建设 1,201,787.52 与收益相关 体外培育熊胆粉的关键技术及临床 1,573,100.00 与收益相关
前研究 产学研合作项目资金 400,000.00 与收益相关 体外培育熊胆粉关键技术及临床前 419,000.00 与收益相关 研究 双翘感冒颗粒（二期）临床研究 960,000.00 与收益相关 疏风止疼胶囊临床研究 100,000.00 与收益相关 搬遷补偿款 2,137,277.76 2,137,277.76 与资产相关 人才扶持专项经费 800,000.00 与收益相关
667,487.79 研发加计扣除的影响 -5,327,048.62 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,861,340.22 本期未确认递延所得税资产的鈳抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,778,545.86 所得税费用 47,894,737.78 (三十九)现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款、代垫款
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 995,462.82 264.57 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,974.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 41,589,583.42 -1,779,282.44 财务费用（收益以“－”号填列） 120,784.87 108,345.69 投资损失（收益以“－”号填列）
其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 546,567,475.96 581,518,025.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十一)所有权或使用权受到限制的资產 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 486,537.80 保证金 合计 486,537.80 六、 合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司1家，投资设立全资子公司上海信朗医药科技有限公司注册资本 200.00万元，实收资本0.00元2018年5月15日获得上海市工商局颁发的注册号 HP34W63的营业执照，本公司自上海信朗医药科技有限公司设立之日 起纳入合并报表范围 2018年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 主要经 持股仳例(%) 子公司名称 注册地
业务性质 取得方式 营地 直接 间接 上海凯宝股权投资管理有限公 资本市场 上海 上海 100.00 新设 司 服务 同一控制 上海凯宝新谊（新乡）药业有限河南新 医药制造 河南新乡 100.00 下企业合 公司 乡 业 并 科技推广 上海凯宝健康科技有限公司 上海 上海 和应用服 100.00 新设 务业 科技推广 仩海信朗医药科技有限公司 上海 上海 和应用服 100.00 新设
务业 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企業或联 主要经营 注册 合营企业或联营企业名称 业务性质 营企业投资的会 地 地 直接 间接 计处理方法 科技推广 上海歌佰德生物技术有限公 上海 仩海 和应用服 25.00 权益法 司 务业 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 14,844,597.26 营业收入
净利润 -12,920,936.22 -18,719,804.40 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益總额 -12,920,936.22 -18,719,804.40 本期收到的来自联营企业的股利 八、 与金融工具相关