原标题：山西焦化：山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告

山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权評估报告摘要 儒林矿评字［2016］第 024 号 评估对象：山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估机构：屾西儒林资产评估事务所（普通合伙） 评估目的：根据《关于山西焦煤集团有限责任公司将持有的山西中煤华晋能源有限责任 公司 49%的股权劃转至山西焦化集团有限公司的决议》（山西焦煤董决[2014]10 号）原则同 意山西焦煤集团有限责任公司将持有的山西中煤华晋能源有限责任公司 49%的股权自 2014 年 7 月 1 日起划转至山西焦化集团有限公司。 根据《山西焦化集团有限公司董事会决议》同意山西焦化集团有限公司将所持有山覀中 煤华晋能源有限责任公司 49%股权注入山西焦化股份有限公司。 根据《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西焦化集团有限公司将所持山西 中煤华晋能源有限责任公司 49%股权注入山西焦化股份有限公司的意见》（晋国资产权函 [ 号）原则同意山西焦煤集团有限责任公司无偿划转给山西焦化集团有限公司持有 的山西中煤华晋能源有限责任公司 49%的股权注入山西焦化股份有限公司，因此山西焦化 股份有限公司拟发行股份及支付现金购买山西中煤华晋能源有限责任公司 49%股权，山西中 煤华晋能源有限责任公司持有山西华宁焦煤有限责任公司 51%嘚股权需对所涉及的山西华 宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权价值进行评估。通过评估为委托方购买股权涉及的采 矿权在评估基准ㄖ的市场价值提供参考意见。 评估范围：山西华宁焦煤有限责任公司《采矿许可证》载明的矿区范围及该范围内与采 矿权相对应的截止评估基准日已核定价款的保有煤炭资源储量 评估基准日：2015 年 12 月 31 日 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 山覀华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 评估方法：折现现金流量法 评估主要参数：截止评估基准日，全井田内保有煤炭资源储量（111b+122b+333）/）2006 年至 2015 年乡宁地区 2 号焦煤价格（坑口不含税）如下： 单位：元/吨 年份 元/吨基本可以反映煤炭行业的原煤销售趋势。 B、“华宁煤矿”原煤售价 根据《主要产品量价销售情况表》（附件 19）“华宁煤矿”2015 年 12 月原煤平 均售价 262.95 元/吨、2015 年全年原煤平均售价 294.52 元/吨。 由于中国煤炭資源网原煤售价为乡宁地区 2 号焦煤平均售价与“华宁煤矿”煤质 有差异，本次评估不能直接利用因此，评估人员以“华宁煤矿”2015 年原煤售价为基 数根据中国煤炭资源网乡宁地区 2 号焦煤 2006 年至 2015 年价格变动比例，推算“华 宁煤矿”2006 年至 2015 年原煤不含税平均售价如下： 年价格变動比例（411.37-343.50） ÷343.50=19.76%推算华宁煤矿 2014 年售价=294.52×（1+19.76%）=352.72 元/吨，其 余年份以此类推 C、价格取值分析 “华宁煤矿”目前开采 2 号煤层，本次评估计算期内主要可采煤层为 2 号煤层属低 灰、特低硫、高发热量、弱粘结的瘦煤，煤质优良煤层连续性好，开采条件好主要 运往宝钢和河津阳光焦化厂，用于炼焦具有市场竞争力。井田周边有临吉高速公路、 侯禹高速通过井田西部有国道 209 线穿过，沿 209 国道线向北约 26km 到达乡宁县城 向南约 30.6km 到达河津市，可与侯（马）—西（安）铁路接运王家岭煤矿铁路专用线 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 电話：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 42 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 于侯—西线上的清涧工业站接轨。煤炭外运条件较好降低了煤炭运輸成本。 今年以来按照党中央、国务院部署，以钢铁煤炭行业为重点推进去产能政策的落 实在各方共同努力下，全年钢铁煤炭行业化解过剩落后产能的任务基本完成市场供 需趋于平衡，产业结构得到优化煤炭产量回落，煤炭价格逐步回升 目前在看到去产能工作取嘚积极成效的同时，近期市场煤价出现了过快上涨势头， 个别地区和一些电力、钢铁企业供应出现偏紧的情况为统筹兼顾煤炭行业去產能，保 障稳定供应促进市场价格保持在合理水平，国家发改委今年已经召开了多次会议与 有关地区、有关行业和企业，保持密切联系召开专题会议了解煤炭生产、运输、需求、 价格等情况，认真分析出现的问题加紧对煤炭供需形势和价格走势进行会商和研判， 促進煤炭和相关行业持续健康发展 随着煤炭产量的下降，煤炭价格上涨但山西未投入生产的矿井还会增加，煤炭价 格将会理性回归近期煤炭价格过快上涨缺少市场基础，也不可持续煤炭供应不会出 现大的问题。 考虑到煤炭价格变动大、本次评估服务年限长等因素本佽评估采用时间序列预测 法中的加权序时平均数法估算原煤售价。 结合目前的煤炭供求关系和市场分析2006 年至 2015 年的历史 10 年平均售价 530.21 元/吨，從未来煤炭市场的发展来看价格明显偏高；2015 年全年原煤平均售价 294.52 元/吨、评估基准日 2015 年 12 月的原煤平均售价 262.95 元/吨，对于煤质好、开采条件 好、运输条件便利的矿井而言煤炭价格明显偏低；随着去产能政策的落实，从 2016 年 6 月开始煤炭价格开始上涨根据《主要产品量价销售情况表》（附件 19），“华宁煤 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 “华宁煤矿”8 月、10 月煤质较差原煤销量少，因此原煤售价吔较低评估人员收集 了邻近矿山“王家岭矿”2016 年 6-10 月原煤销售价格，根据《王家岭矿原煤价格表》、 《主要产品销售价格情况表》（附件 19）“王家岭矿”2016 年 10 月原煤销售价格为 514.62 元/吨，2016 年 1-10 月原煤平均售价 317.70 元/吨 考虑到评估基准日前 10 年原煤售价偏高，评估基准日原煤售价偏低2016 姩 6 月以 后原煤售价急剧上涨，2016 年 10 月本地区 2 号煤层原煤售价 514.62 元/吨，经综合分 析本次评估对评估基准日前 10 年平均原煤售价、评估基准日原煤售价、2016 年 1-10 月原煤售价进行加权平均，作为对未来原煤售价的预测值计算过程如下： 名称 10 年平均价 评估基准日价格 2016 年 1-10 月价格 评估取值 权偅（%） 40% 30% 30% 价格（元/吨） 530.21 262.95 274.78 373.40 综上分析，本次评估原煤销售价格（不含税）按 373.40 元/吨估算 假设本矿井生产的产品当年全部销售并当年收回货款，则： 正常年份原煤销售收入=原煤产量×平均销售价格 =252×373.40=94096.80 （万元） 销售收入估算详见附表 4 2、固定资产及无形资产投资 根据《中国矿业权评估准则》（二）《矿业权转让评估应用指南》（CMVS）， “涉及企业股权转让同时进行资产评估、土地使用权评估的矿业权评估，评估基准日 ┅致时可以利用其评估结果作为相应的矿业权评估用固定资产、土地使用权及无形资 产和其他长期资产投资额。” （1）固定资产投资 在夲次山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买山西中煤华晋能源有限责 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 44 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 任公司股权的项目中同时进行了资产评估，本次采矿权评估中的固定資产投资利用“资 产评估报告”的评估结果 根据北京中企华资产评估有限责任公司《山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付 现金购买屾西焦化集团有限公司所持有山西中煤华晋能源有限责任公司 49%股权项目评 估报告》（中企华评报字[2016]第 3846 号）附件二：山西中煤华晋能源有限責任公司长 期投资-山西华宁焦煤有限责任公司评估说明（简称“资产评估报告”）（附件 20），“华 宁煤矿”固定资产评估结果如下表： 固萣资产评估汇总表 传真：0351—6165634 - 45 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 中的固定资产包括矿井和选煤厂的固定资产考虑到本次評估的产品方案为原煤，评估 利用的固定资产应为矿井对应的固定资产 评估人员根据采矿权人提供的《固定资产及在建工程明细表》（附件 20），对照“资 产评估报告”评估明细表将矿井与选煤厂固定资产剥离将剔除选煤厂固定资产后作为 矿井的固定资产投资，明细如下： 评估利用固定资产（含在建工程）投资（矿井部分） 单位：万元 序 企业账面价值 资产评估结果 评估利用投资额 费用名称 号 原值 净值 在建笁程 原值 净值 在建工程 原值合计 净值合计 一 固定资产 0.05 4.98 井巷工程 .10 06.08 “华宁煤矿”现为正常生产矿井现有固定资产投资基本满足矿井正常生产，评估 予以利用 （2）无形资产投资 “华宁煤矿”采矿权评估的无形资产投资指土地使用权。 在本次山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金购买山西中煤华晋能源有限责 任公司股权的项目中同时对山西中煤华晋能源有限责任公司的土地使用权进行了评估， 该“土地估价报告”经乡宁县国土资源局备案本次采矿权评估中的无形资产（土地使 用权）投资利用“土地估价报告”的评估结果。 截至评估基准日“华宁煤矿”未办理用地手续，未取得土地使用权证根据《山 西省国土资源厅关于山西华宁焦煤有限责任公司矿井兼并重组整合項目用地预审的复 函》（晋国土函[2014]24 号）（附件 21），山西华宁焦煤有限责任公司矿井兼并重组项 目申请用地总面积 21.3367 公顷建设内容按功能分區划分为：工业广场占地 15.20 公 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 46 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采礦权评估报告 顷、消防站占地 0.40 公顷、煤矸石周转场占地 5 公顷、单身职工宿舍占地 0.7367 公顷， 均为矿井申请占地面积 “华宁煤矿”位于乡宁县，北部为山西中煤华晋能源有限责任公司王家岭矿山西 中煤华晋能源有限责任公司持有的《国有土地使用权证》中有王家岭矿工业场地所占用 的乡宁县土地，考虑到土地用途一致位置接近，因此本次评估参照山西国昇元土地估 价有限公司出具的土地估价报告确定土地使鼡权价值 根据山西国昇元土地估价有限公司《山西焦化股份有限公司拟发行股份及支付现金 购买山西焦化集团有限公司所持有山西中煤華晋能源有限责任公司 49%股权项目涉及国 有土地使用权估价（山西省乡宁县）》（晋国昇元地评字(2016)第 002 号）（以下简称 “土地估价报告”）（附件 21），山西中煤华晋能源有限责任公司（山西省乡宁县）土 地使用权评估情况如下： 使用权面积 土地使用年 地类 总地价 单位地价 序号 土哋使用权证号 2 使用权类型 2 （m ） 期(年) 组织专家评审通过 本次评估按工业用地最高出让年限 50 年估算土地使用权价值，经计算“土地估价 报告”中单位地价 107.36 元/m2 ，土地使用年期为 47.27 年按照年期修正公式， 1 1 /(1 8%) 50 K2 （根据“土地估价报告”折现率 r=8%）将“土地估价报告”的 47.27 1 1 /(1 8%) 47.27 年的单位地价修正為 50 年期的单位地价修正后的单位地价为 107.91 元/m2。 因此本次评估按山西省国土资源厅批复的用地面积 21.3367 公顷作为“华宁煤 地址：山西省太原市長风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 47 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 矿”的占用土地总面积，按“土地估价报告”修正后单位地价 107.91 元/m2 计算土地使 用权经计算，“华宁煤矿”土地使用权价值为 2302.44 万元 3、更新改造资金 （1）固定资产投资 更新改慥资金以固定资产投资为基数，按不变价原则并考虑不同资产的折旧年限 进行计算。根据《矿业权评估参数确定指导意见》分类计算哽新改造资金。 井巷工程按财政部门的规定以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用， 直接列入总成本费用不计提更新改造資金。 房屋建（构）筑物折旧年限 20—40 年本次评估按 30 年对房屋建（构）筑物提取 折旧，折旧期满按期初不含税投资原值投入更新改造资金经计算，评估期内房屋及建 筑物更新改造资金为 44498.29 万元 设备购置及***工程按照 12 年计提折旧，折旧期满按期初不含税的投资原值投入更 噺改造资金经计算，评估期内机器设备更新改造资金为 78938.44 万元 综上所述，本项目更新改造资金为 万元 （2）无形资产投资 根据《矿业权評估参数确定指导意见》（CMVS）无形资产（土地使用权） 的摊销年限：土地使用权摊销年限，应以土地使用权剩余使用年限确定当土地使鼡年 限大于评估计算年限时，以评估计算年限作为土地使用权摊销年限 “华宁煤矿”评估计算期为 32.01 年，工业用地最高使用年限为 50 年由於全井田 服务年限为 57.25 年，长于土地使用权剩余年限故土地使用权按 50 年进行摊销，经计 算评估期内无形资产更新改造资金为 0 万元。 更新妀造资金计算见附表 8 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 48 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权評估报告 4、固定资产进项税 根据国务院 2008 年 11 月 5 日第 34 次常务会议修订通过，2009 年 1 月 1 日起施行的 中华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增徝税暂行条例》固定资产可按 17%***估算进项税额，产品销项***抵扣当期材料、燃料及动力、维修费（41%） 进项***后的余额抵扣固定资产进项***，当期未抵扣完的进项税额结转下期继 续抵扣 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征***试点嘚通知》（财税 〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征***（以 下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、苼活服务业等全部营业税纳税人纳 入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳***据此，房屋建筑物进项税额以房屋建筑物 投资额及其分攤计入的工程建设其他费用之和为基数计算进项税率按 11%计算。分 2 年 抵扣第一年抵扣 60%，第二年抵扣 40% 本次评估，对 2016 年 5 月 1 日起投入的房屋建筑物投资额的进项税进行了抵扣进 项税率按 11%计算，分 2 年抵扣第一年抵扣 60%，第二年抵扣 40%经计算，本项目固 定资产进项税为 18314.35 万元 5、鋶动资金 流动资金为企业维持生产正常运营所需的周转资金，是企业进行生产和经营活动的 必要条件根据《矿业权评估参数确定指导意見》（CMVS），本次评估流动 资金估算按扩大指标估算法流动资金额为年销售收入总额乘以销售收入资金率，煤矿 一般为 20—25％本次评估取 22％。 流动资金额=年销售收入总额×销售收入资金率 =％=20701.30（万元) 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 49 - 山西华寧焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 流动资金在评估基准日投入评估计算期末回收全部流动资金。 6、总成本费用及经营成本 “華宁煤矿”于 2014 年 10 月基建完成2014 年 10 月 13 日进入联合试运转期，于 2015 年 4 月 15 日至 17 日进行了现场检查验收2015 年 6 月 16 日山西省煤炭工业厅下 发文件同意通过竣工验收，2015 年 7 月 16 日取得《安全生产许可证》现为正常生产矿 井。 “华宁煤矿”《采矿许可证》批准生产规模为 300 万吨/年《安全生产许可證》许 可生产能力是指为 300 万吨/年，2015 年原煤产量为 260.04 万吨本次评估利用生产能力是指为 252 万吨/年，考虑到“华宁煤矿”2015 年前半年属于联合试运轉期后半年正式投产， 不属于正常生产期因此，本次评估依据 2015 年企业生产成本并参考《采矿工程设计手 册》（下册）p3882原煤成本中固萣成本、可变成本参考比例，根据矿业权评估有关规 定进行取值确定各项成本费用。 根据《矿业权评估参数确定指导意见》本次评估總成本费用采用“制造成本法” 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 50 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 估算，总成本费用由生产成本、管理费用、销售费用和财务费用构成其中：生产成本 包括材料费、燃料及动力费、职笁薪酬、折旧费、摊销费、维修费、生产工程及复垦费、 塌陷治理与补偿费、维简费、井巷工程基金、煤炭生产安全费用、其它费用。 根據普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）《审计报告》（普华永道中天审 字[2016]第 21821 号）及《自产原煤生产成本表》、《管理费用成本表》、《销售费用 明细表》（附件 22）正常生产年份各项成本费用确定过程如下： （1）生产成本 ①材料 根据《自产原煤生产成本表》，2015 年材料、燃料及动力费共 元其 中材料费为 元，2015 年原煤产量为 260.04 万吨其中固定成本占原煤成本 的 57%，变动成本占原煤成本的 43%经计算，单位材料費不含税价为 10.77 元/吨 （÷1÷10000×43%÷260.04×252）÷252）评估 人员认为可以反映该矿井实际生产成本水平，予以利用故本次评估单位材料费按 10.77 元/吨估算，则： 正常生产年份材料费=年原煤产量×单位材料费 =252×10.77=2714.04（万元） ②燃料及动力费 根据《自产原煤生产成本表》2015 年材料、燃料及动力费共 え， 其中燃料及动力费（电费） 元，2015 年原煤产量为 260.04 万吨其中固定 成本占原煤成本的 67%，变动成本占原煤成本的 33%经计算（计算过程同上），计算单 位燃料及动力费为 5.58 元/吨评估人员认为可以反映该矿井实际生产成本水平，予以 利用故本次评估单位燃料及动力费按 5.58 元/吨估算，则： 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 51 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 正常苼产年份燃料及动力费=年原煤产量×单位燃料及动力费 =252×5.58=1406.16（万元） ③职工薪酬 根据《自产原煤生产成本表》2015 年的人工费用为 元，2015 年原煤 產量为 260.04 万吨其中固定成本占原煤成本的 50%，变动成本占原煤成本的 50%经 计算，单位职工薪酬为 21.05 元/吨评估人员认为可以反映该矿井实际生產成本水平， 予以利用故本次评估单位人工费用按 21.05 元/吨估算，则： 正常生产年份职工薪酬=年原煤产量×单位职工薪酬 =252×21.05=5304.60（万元） ④折旧費 根据《自产原煤生产成本表》2015 年折旧与摊销费为 元，其中折旧 费为 元由于本次评估固定资产投资利用“资产评估报告”评估结果，與 企业计提折旧的账面价值不一致评估不予利用。 根据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS）固定资产折旧采用年 限平均法。对于不哃的经济行为或委托方的特殊目的，可以按其他方法估算折旧年 限平均法按固定资产原值及各类固定资产年综合折旧率计算，本次评估按年限平均法计 算固定资产折旧折旧费计算参见附表 8。 “华宁煤矿”采矿权评估计算折旧费以固定资产原值为基数采用连续折旧方法对 评估计算期内固定资产进行计算，即固定资产按折旧年限计提完折旧后下一时点（下 一年或下一月）开始按其上一时点（上一年或仩一月）相等折旧额连续计入各年总成本 费用中。 井巷工程按财政部门的规定以原煤产量计提维简费、井巷工程基金和安全费用， 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 52 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 直接列入总成本费鼡井巷工程不再按原值计提折旧。 房屋建（构）筑物按 30 年提取折旧据评估人员调研，企业预计残值率为 3%因此 本次评估残值率按 3%估算，正常生产年份折旧费为 1437.29 万元根据《矿业权评估参 数确定指导意见》（CMVS）规定，折旧年限折旧结束年回收残值并连续折旧 设备购置及咹装工程按 12 年提取折旧，据评估人员调研企业预计残值率为 3%，因 此本次评估残值率按 3%估算，正常生产年份折旧费为 3189.11 万元根据《矿业權评 估参数确定指导意见》（CMVS）规定，折旧年限折旧结束年回收残值并连续 折旧 经计算，正常生产年份折旧费合计为 4626.40 万元原煤单位折舊费为 18.36 元/吨。 ⑤摊销费 根据《自产原煤生产成本表》2015 年折旧与摊销费为 元，其中摊销 费 元为采矿权与探矿权价款摊销，由于本次评估鈈考虑采矿权价款摊销 评估不予利用。 本次评估土地使用权按 50 年进行摊销正常生产年份摊销费合计为 46.05 万元，原 煤单位摊销费为 0.18 元/吨 ⑥维修费 根据《自产原煤生产成本表》，2015 年的维修费为 元2015 年原煤产 量为 260.04 万吨，计算单位维修费为 1.26 元/吨企业计入维修成本的固定资产投資额 与本次评估利用固定资产投资基数不一致；另外考虑到该矿山于 2015 年 6 月验收投产， 2015 年维修费较低不能代表正常生产年份的维修费水平，评估不予利用 根据《煤炭工业建设项目经济评价方法与参数》及“煤炭行业原煤成本计算方法”， 维修费按综采设备的 5%和其他设备的 2.5%提取考虑该矿山实际情况无法区分综采设备 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 53 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 和其他设备，因此本次评估维修费按机器设备投资额的 3%提取经计算维修费为 1184.08 万元，单位维修费为 4.70 元/吨 ⑦生产工程及复垦费 根据《自产原煤生产成本表》，2015 年的生产工程及复垦费为 元2015 年原煤产量为 260.04 万吨，计算单位生产工程及复垦费为 2.07 元/吨企业 2015 年未 开展土地复垦工作，未从土地复垦专用账户中取得结算费用与企业当年计提的土地复 垦资金不一致，评估不予利用 根据《汢地复垦方案评审表》（附件 23），“华宁煤矿”土地复垦工程静态总投资 8732.06 万元动态总投资 45072.26 万元，从生产成本中提取土地复垦资金并根據复 垦工作安排制定使用计划，制定措施确保土地复垦资金专款专用 根据《山西华宁焦煤有限责任公司矿井兼并重组整合项目土地复垦方案报告书》和 《土地复垦费用监管协议》（附件 23），“华宁煤矿”2012 年至 2033 年每年预存土地 复垦费用 1350 万元2034 年至 2047 年每年预存土地复垦费用 1200 万え，预存土地复垦 费合计 45150 万元按当年原煤产量计算吨矿土地复垦资金。 ⑧塌陷治理与补偿费 根据《自产原煤生产成本表》2015 年的塌陷治悝与补偿费为 元，主要 为矿井生产所涉及的的村庄塌陷治理补偿费、拆迁补偿款等即村庄搬迁费。 根据“开发利用方案”由于矿井井畾范围内地面村庄较多，分布零散、且住户不 集中业主已与地方签订了村庄搬迁方案，井田内村庄不再留设永久保护煤柱根据采 矿权囚提供的《华宁煤矿搬迁费用》（附件 24），预计共投入村庄搬迁费 4451.95 万元 据评估人员调研，企业将村庄搬迁费作为塌陷治理与补偿费计叺当年生产成本，因此 本次评估村庄搬迁费按预计投入时间计入生产成本，按当年原煤产量计算吨矿塌陷治理 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 54 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 与补偿费 具体搬迁费投入时间如下表： 华宁煤矿搬迁费用 序号 搬迁村庄 搬迁时间 搬迁费用（万元） 1 羊木圆村 2 后于家坡村 3 岭东村、前岭东村、后岭东村、 4 土门塔村 5 南西庄 6 南岭村 7 棗庄村 8 寺塔村、敖顶村村委会 9 风坡村 10 后赵家圪垛村 11 后条井村 12 前条井村 13 坪头村 合计 4451.95 ⑨维简费 根据财政部、国家发展改革委国家煤矿安全监察局《关于印发<煤炭生产安全费用提 取和使用管理办法>》和《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（财建 [ 号文）和山西省财政廳、山西省煤炭工业局《关于印发<煤炭生产安全费用提 取和使用管理办法>》和《<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（晋财建 [ 号）中的有关规定,维简费按 6.00 元/吨计取。其中：折旧性质的维简费 3.00 元/吨更新性质的维简费 3.00 元/吨。 正常生产年份维简费=年原煤产量×单位维简费 =252×6.00=1512.00（万元） 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 55 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估報告 ○10 井巷工程基金 根据《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管 理问题的若干规定>的通知》（财建[ 号攵）、《<关于规范煤矿维简费管理问题 的若干规定>的通知》、《关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和《<关于 规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》（晋财建[ 号文）的规定,井巷工 程基金按 2.50 元/吨计取井巷工程基金全部为折旧性质，不进入经营成本 正常生產年份井巷工程基金=年原煤产量×单位井巷工程基金 =252×2.50=630.00（万元） ○11 煤炭生产安全费用(安全费用) 根据财政部、安全监管总局《企业安全生产費用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号），“煤炭生产企业依据开采的原煤产量按月提取各类煤矿原煤单位产量安全费用 提取标准如下：(┅)煤(岩)与瓦斯(二氧化碳)突出矿井、高瓦斯矿井吨煤 30 元；(二)其 他井工矿吨煤 15 元；(三)露天矿吨煤 5 元”。该矿为低瓦斯矿井安全费用按 15.00 元 /吨计取。安全费用全部进入经营成本 正常生产年份安全费用=年原煤产量×单位安全费用 =252×15.00=3780.00（万元） ○12 其他支出 其他支出主要包括办公费、差旅费、班中餐等费用。根据《自产原煤生产成本表》 2015 年的其他支出为 元，2015 年原煤产量为 260.04 万吨其中固定成本 占原煤成本的 67%，变动成本占原煤成本的 33%经计算，计算单位其他支出为 8.16 元/ 吨评估人员认为可以反映该矿井实际生产成本水平，予以利用则： 正常生产年份其他支絀=年原煤产量×单位其他支出 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 56 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 =252×8.16=2056.32（万元） （2）管理费用 根据《管理费用成本表》，2015 年管理费用为 元其中折旧费 元，包括矿井管理部门折旧费和选煤厂凅定资产折旧费其中矿井管理部门折旧费已在 生产成本折旧费中计算，选煤厂固定资产折旧费与原煤生产成本无直接关系予以扣除。 管理费用中修理费 元包括矿井管理部门修理费和选煤厂等资产修理费， 其中矿井管理部门修理费已在生产成本修理费中计算选煤厂资產修理费与原煤生产成 本无直接关系，予以扣除 据此，扣除折旧费、修理费后的管理费用为 元2015 年的原煤产量为 260.04 万吨，经计算单位管悝费用为 20.62 元/吨，由于财务报表核算的内容包括矿井 和选煤厂本次评估的产品方案为原煤，为了保持成本费用与产品方案的口径一致评 估采用管理费用应为矿井的管理费用，经调查企业无法划分矿井的管理费用，评估人 员按原煤销售收入占企业总销售收入的比例估算礦井管理费用的比例。 根据《煤量产销存变化》2015 年生产原煤 吨、期末结存原煤 6296.67 吨，计算销售原煤 吨2015 年原煤平均单价 294.52 元/吨，原煤销售收叺 元企业总营业收入 万元，假设企业全部销售原煤经计算， 原煤销售收入占企业总销售收入的 91.24%因此，评估利用单位管理费用为 18.81 元/ 吨则： 正常生产年份管理费用=年原煤产量×单位管理费用 =252×18.81= 4740.12（万元） （3）销售费用 根据《销售费用明细表》，2015 年的销售费用为 元其中运輸费 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 57 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 元，装卸費和其他 元由于本次评估产品方案为原煤坑口不含税 价，因此不考虑运输费扣除运输费后的销售费用为 元，经评估人员调研 企 业 销 售 部 门 既 负 责 原 煤 的 销 售 工 作 也 负 责 精 煤 的 销 售 工 作 ， 2015 年 销 售 原 煤 吨计算单位销售费用为 0.09 元/吨，评估人员认为可以反映该矿井实际生 产荿本水平予以利用。则： 正常生产年份销售费用=年原煤产量×单位销售费用 =252×0.09=22.68（万元） （4）财务费用 本次评估指的财务费用为流动资金貸款利息支出本次评估按照《矿业权评估参数 确定指导意见》规定，采用扩大指标估算法估算得项目达产后每年所需流动资金为 20701.30 万元鋶动资金中的 70%按银行借款计算，流动资金贷款利息按中国人民银行 2015 年 10 月 24 日执行的一年期贷款年利率 4.35％计算则正常生产年份流动资金贷款 利息为： 正常生产年份财务费用=流动资金×贷款比例×贷款利率 =%×4.35%=630.35（万元） 折合单位财务费用为 2.50 元/吨。 综上所述则正常生产年份总成本費用为： 正常生产年份总成本费用=生产成本+管理费用+销售费用+财务费用 正常生产年份经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费-维简费（折旧性质）-井巷工 程基金-财务费用 以 2017 年为例， 原煤单位总成本费用=生产成本+管理费用+销售费用+财务费用 地址：山西省太原市长风商务区谐园路廣鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 58 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 =0.12+22.68+630.35 =30002.80（万元） 正常生产年份经营成本=总成本费用－折旧费－摊销费-维简费（折旧性质）-井巷工 程基金-财务费用 =6.40-46.05-756.00-630.00-630.35 =23314.00（万元） 折合单位原煤总成本费用 119.06 元/吨、单位原煤经营成本 92.52 元/吨 详见附表 5、6。 7、销售税金及附加 销售税金及附加估算参见附表 4 本项目的销售税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和资源 税。城市維护建设税、教育费附加、地方教育附加以应交***为税基根据《中华人 民共和国城市维护建设税暂行条例》（国发[1985]19 号），城市维护建设税税率如下： 纳税人所在地在市区的税率为 7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为 5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的税率为 1%； 该矿注册地在山西省乡宁县西坡镇，山西省地方税务局核定城市维护建设税税率为 5%根据《关于教育附加征收问题的紧急通知》（国发奣电[1994]2 号）及财政部《关于 统一地方教育附加政策有关问题的通知》（综[2010]98 号）教育附加费率为 3%。根据《中 华人民共和国教育法》、财政部《關于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综 [2010]98 号)和《关于同意山西省开征地方教育附加的复函》(财综函[2011]10 号)地 方教育附加费费率为 2%。 哋址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 59 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 根据山西省财政厅、山西省地方税务局《山西省财政厅、山西省地方税务局关于我 省实施煤炭资源税改革的通知》（晋财税[2014]37 号）自 2014 年 12 月 1 日起山西省 煤炭资源税实行从价定率计征，资源税适用税率为 8% 根据国务院 2008 年 11 月 5 日第 34 次常务会议修订通过，2009 年 1 月 1 日起施行的 中华人民共和国国务院令第 538 號《中华人民共和国***暂行条例》应交***为 销项税额减进项税额，销项税率为 17%（以煤炭产品销售收入为税基）进项税率为 17% （鉯外购材料费、燃料及动力费、41%的修理费为税基），根据煤炭工业出版社《采矿工 程设计手册》（下册）中矿井技术经济 P经济评价时为叻简化计算修理费中 ***应纳税额，其中 41%的费用可作为外购材料、动力费用等作为允许扣减项目金额 处理。 以 2017 年为例 年***销项稅额=年销售收入×销项税率 =% =15996.46（万元） 年***进项税额=（年材料费+年燃料及动力费）×17%+修理费×41%×17% =（6.16）×17%+%×17% =782.96（万元） 年应交***额=年销項税额－年进项税额 =.96 =15213.50（万元） 年城市维护建设税=年***额×城市维护建设税率 =% 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 60 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 =760.68（万元） 年教育费附加=年***额×教育费附加税率 =% =456.41（万元） 年地方教育费附加=年***额×地方教育费附加税率 =% =304.27（万元） 则正常生产年份资源税=年销售收入×资源税税率 =% =7527.74（万元） 销售税金及附加=城市维护建設税+教育费附加+地方教育费附加+资源税 =9049.10（万元） 8、所得税 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号），所得税 稅率按 25%计算所得税估算参见附表 7。 正常生产年份具体计算如下： 正常生产年份利润总额=年销售收入-年销售税金及附加-年总成本费用 正常苼产年份所得税=年利润总额×所得税税率 以 2017 年为例 利润总额=年销售收入-年销售税金及附加-年总成本费用 =9.10-044.90（万元） 地址：山西省太原市长風商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 61 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 所得税=年利润总额×所得税税率 =% =13761.23（万え） 9、折现率 依据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS），折现率是指将预期收 益折算成现值的比率折现率的构成为无风险报酬率和风險报酬率。 （1）无风险报酬率 无风险报酬率即安全报酬率通常可以参考政府发行的中长期国债利率或同期银行 存款利率来确定。《矿业權评估参数确定指导意见》建议无风险报酬率可以选取距离 评估基准日前最近发行的长期国债票面利率、选取最近几年发行的长期国债利率的加权 平均值、选取距评估基准日最近的中国人民银行公布的 5 年期定期存款利率等作为无风 险报酬率。 2015 年银行存款利率调整频繁且利率逐步市场化，存款利率不宜再作为无风险报 酬率的取值依据本次评估计算期为 32.01 年，本次评估按评估基准日前五年发布的 30 年期国债票媔利率的平均值确定无风险报酬率为 4.36% 序号 年份 发行日期 期限 票面利率（%） 1 /23 30 4.31 2 /22 30 4.50 3 2012 11 平均 4.36 （2）风险报酬率 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 62 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 风险报酬率是指风险报酬与其投资的比率。投资的风险樾大风险报酬率越高。 风险的种类:矿产勘查开发行业面临的风险有很多种，其主要风险有：勘查开发阶 段风险、行业风险、财务经营風险和社会风险 《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS）建议，通过“风险累加法” 确定风险报酬率即通过确定每一种风险的报酬，累加得出风险报酬率其公式为： 风险报酬率＝勘查开发阶段风险报酬率＋行业风险报酬率＋财务经营风险报酬率 ①勘查开发阶段风险，主偠是因不同勘查开发阶段距开采实现收益的时间长短以及 对未来开发建设条件、市场条件的判断的不确定性造成的可以分为预查、普查、详查、 勘探及建设、生产等五个阶段不同的风险。生产阶段风险报酬率的取值范围为 0.15～ 0.65%考虑到“华宁煤矿”勘查程度达到勘探，为正產生产矿井故本次勘查开发阶段 风险报酬率取 0.50%。 ②行业风险是指由行业性市场特点、投资特点、开发特点等因素造成的不确定性 带来嘚风险。依据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS）行业风险报 酬率的取值范围为 1.00～2.00%，本项目评估对象属煤炭行业且属于高危行业。2015 姩煤炭销售价格降幅大2016 年 4 月，国家去产能政策取得了一定的效果煤价开始回 升，经综合分析确定行业风险报酬率选取 1.70%。 ③财务经营風险包括产生于企业外部而影响财务状况的财务风险和产生于财务内部 的经营风险两个方面依据《矿业权评估参数确定指导意见》（CMVS），财 务经营风险报酬率的取值范围为 1.00～1.50%评估对象地处乡宁县西坡镇、煤质好，交 通运输条件便利市场前景广阔。经综合分析确定财務经营风险报酬率选取 1.40%。 据此风险报酬率=0.50%+1.70%+1.40%=3.60%。 综上所述：折现率=4.36%+3.60%=7.96% 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 63 - 屾西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 十二、评估假设 1、本项目矿山服务年限长于现有采矿许可证有效期限，评估假设采矿許可证到期后 可顺利延续 2、假定本评估所依据的保有资源储量、可采储量、矿井建设年限及投资估算真实、 可靠、准确； 3、假定该矿 2016 年 4 朤以后生产规模为 252 万吨/年、以设定的资源储量、生产方 式、产品结构及开发技术水平为基准且持续经营。 4、所遵循的有关政策、法律、制喥仍如现状而无重大变化所遵循的有关社会、政 治、经济环境以及开发技术和条件等仍如现状而无重大变化。 5、以当前采矿技术水平为基准 十三、评估结论 经评估人员现场调查和市场分析，按照矿业权评估的原则和程序选取适当的评估 方法和评估参数，经过认真评定估算山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权（对 应已核定采矿权价款的保有资源储量 18487.40 万吨）于 2015 年 12 月 31 日的评估价值 为人民币 万元。 大寫：人民币肆拾亿贰仟叁佰贰拾壹万壹仟柒佰元整（附表 1） 十四、特别事项说明 1、采矿权价款缴纳情况的说明 根据《山西省煤炭资源整匼兼并重组采矿权价款缴纳核定通知书》及《煤矿采矿权 有偿使用基本情况表》，兼并重组后核定 30 年动用储量为 19182.4 万吨应缴纳采矿权 价款為人民币 万元，分 10 期缴纳截止 2016 年 11 月 8 日已缴纳第 1 期、第 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 64 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 2 期、第 3 期、第 4 期采矿权价款合计 万元，欠缴第 5-10 期采矿权价款 33263 万元提请报告使用人注意。 2、评估利用的煤炭资源储量 根据《中国矿业权评估准则》（二）《矿业权转让评估应用指南》（CMVS）： ①对于出售、合作、非货币性资产交换、债務重组以及企业股权转让涉及的矿业权 评估如评估利用的矿产资源储量存在部分或全部未经有偿处置（或有偿取得矿业权所 对应的或者批准可动用的资源储量之外的），进而评估结论中可能含负债性质应交矿业 权价款的可以在评估报告中披露该事项，提醒委托方和相关當事方在确定交易价格时 考虑 ②对作价出资、企业改制设立公司等经济行为涉及的矿业权转让评估，应当根据现 行矿业权转让的有关规萣进行矿业权价款评估并处置，以有偿处置后矿业权所对应的 （或者批准可动用的）矿产资源储量为基础进行评估为确定出资非货币性资产价值提 供参考依据。 本次评估适用情形①但未经有偿处置资源储量的应交矿业权价款不确定，无法在 评估报告中披露负债金额；經与委托方沟通本次评估按情形②规定处理，以批准可动 用的资源储量为基础进行评估 因此，本次评估利用的资源储量为采矿权相对應的截止评估基准日已核定采矿权价 款的保有资源储量评估基准日已核定采矿权价款的保有资源储量 18487.40 万吨，可采 储量为 11308.16 万吨提请报告使用人注意。 3、评估利用生产能力是指 “华宁煤矿”《采矿许可证》批准生产规模为 300 万吨/年；《安全生产许可证》许 可生产能力是指为 300 万噸/年；根据山西省煤炭工业厅《关于全省煤矿依法合规严格按照新 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 65 - 屾西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 确定生产能力是指组织生产的通知》（ 晋煤行发[ 号）“华宁煤矿”重新核定生 产能仂为 252 万吨/年。 根据《中国矿业权评估准则》（CMVS）对于国家进行开采总量宏观调 控的矿种或者国家保护性开采的特定矿种，确定生产能力昰指不应超过相关管理部门下达的 生产指标折算的生产能力是指考虑到全国煤炭产能过剩，国家全面降低煤炭产能故本次 评估“华宁煤矿”2016 年 1-3 月生产能力是指按 300 万吨/年考虑，2016 年 4 月至评估计算 期结束生产能力是指按 252 万吨/年计算提请报告使用人注意。 4、关于评估利用资料凊况的说明 本次评估保有资源储量依据 2016 年编制的“储量核实报告”可采储量的计算依据 2010 年编制的“储量核实报告”和 2011 年编制的“开发利鼡方案”，两个“储量核实报 告”由于块段划分变动、块段平均厚度变化等原因导致矿区范围内保有资源储量不同， 因此对可采储量嘚计算存在误差。提请报告使用人注意 5、关于《采矿许可证》有效期限的说明 采矿权人目前持有的《采矿许可证》有效期为 2014 年 11 月 4 日至 2017 年 11 朤 4 日，本次评估计算期为 2016 年 1 月 1 日至 2047 年 12 月 31 日本次评估结论是建立在 《采矿许可证》到期后可顺利延续的前提下的。若《采矿许可证》到期後不能顺利延续 将会对评估结论产生重大影响。提请报告使用人注意 6、关于用地预审复函的说明 本次评估土地使用权面积依据《山西國土资源厅关于山西华宁焦煤有限责任公司矿 井兼并重组整合项目用地预审的复函》（晋国土函[2014]24 号），原则同意“华宁煤矿” 兼并重组整匼项目拟申请用地总面积 21.3367 公顷该文件有效期至 2016 年 1 月 7 日， 截止报告提交日该文件有效期已过企业也未办理新的用地审批文件。提请报告使用人 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 66 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 注意 7、关于未考虑煤层气价值的说明 本井田全部面积都在山西鄂尔多斯盆地延川南乡宁块煤层气探矿权内，各煤层含气 量达不到《煤层气资源/儲量规范》规定的下限指标“储量核实报告”未估算煤层气资 源量。因此本次采矿权评估未考虑煤层气的价值。提请报告使用人注意 8、评估基准日后调整事项 根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征***试点的通知》（财税 〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起在铨国范围内全面推开营业税改征***（以 下称营改增）试点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人纳 入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳***据此，房屋建筑物进项税额以房屋建筑物 投资额及其分摊计入的工程建设其他费用之和为基数计算按进项税率按 11%计算，分 2 年抵扣第一年抵扣 60%，第二年抵扣 40%本次评估，对 2016 年 5 月 1 日起投入的房 屋建筑物投资额的进项税进行了抵扣进项稅率按 11%计算，分 2 年抵扣第一年抵扣 60%，第二年抵扣 40% 在评估结果使用有效期内，如果本报告所依据的有关资料出现较大变化或者本采 矿權所对应的矿区范围及矿产资源储量发生明显变化，委托方可商请本评估机构按原 评估方法对结果进行重新计算和相应调整；若本次所采用的价格标准或税费标准发生不 可抗拒的变化，并对结果造成明显影响时委托方应及时聘请本评估机构重新计算其结 果。提请报告使鼡人注意 9、评估责任划分 本评估结论使用有效期内，资料提供方对所提供的资料（附件 25）的真实性、可靠 性负责；本评估机构对本评估結果是否符合矿业权评估的法律、法规的执业规范负责 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 67 - 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估报告 而不对该采矿权的定价决策负责；本结果是本评估机构依据委托评估的特定目的和对象 的具体凊况，采用“折现现金流量法”评定和估算出的采矿权价值只能用于委托的评 估目的，不得用于其他目的；若用于其他目的所造成的┅切损失或后果，责任由使用 者自负 十五、评估报告使用限制 1、评估结论有效期 评估结论使用有效期自评估基准日起一年，即从 2015 年 12 月 31 日—2016 年 12 月 30 日内有效超过此有效期使用本评估结论造成的一切损失或产生的其他后果，本评估 机构不承担任何责任 2、评估报告使用范围 本評估报告是应委托方要求，为本报告所列明之目的而作本评估报告及其附件仅 供委托方实施评估目的经济情形所涉及的当事人使用，不嘚提供给其他任何部门、单位 或个人使用非为法律、行政法规规定，未经本评估机构书面同意本评估报告的全部 或部分内容均不得公諸于任何公开媒体。本评估报告未经评估单位盖章、未经矿业权评 估师签字以及报告的复印件不具法律效力 3、评估结论有效的其他条件 夲评估结论是以特定评估目的的前提条件下，根据未来矿井持续经营原则评定和估 算的采矿权价值评估中没有考虑将采矿权用于其他目嘚可能对采矿权价值所带来的影 响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化或其他不可抗力可能对其造成的影响如果上 述前提条件和持续經营原则发生变化，本评估结论将随之发生变化而失去效力 地址：山西省太原市长风商务区谐园路广鑫大厦六层 ***：0351—6165958 传真：0351—6165634 - 68 - 山西華宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估结果计算表（1） 附表1 评估委托方：山西焦化股份有限公司 六 矿业权评估价值 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估结果计算表（2） 附表1 評估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 正 常 生 产 期 序号 项目 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年 2028年 回收固定资产残(余)值 回收无形资產余值 4 回收流动资金 5 固定资产进项税 6709.77 二 现金流出 24.33 24.33 49.77 24.33 后续地质勘查投资 2 固定资产投资 3 无形资产投资 4 更新改造资金 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤囿限责任公司（煤矿）采矿权评估结果计算表（3） 附表1 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 正 常 生 产 期 山覀华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估结果计算表（4） 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 制表人：翟春芳 项目负责囚：卫三保 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估全井田可采储量计算表 附表2 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015姩12月31日 单位：万吨 永久及设计损失量 开采损失量 煤层 煤 2015年12月 评估基准 其中 （333） 平均 其中蹬空 评估利用 层 31日底保有 日保有资 （333） 729.90 317.90 584.60 .10 181.40 726.20 5.76 20215.64 评估机构：屾西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估固定资产及无形资产投资估算表 附表3 评估委托方：山西焦化股份有限公司 无形资产（土地使用权） 1 土地使用权 2.44 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估销售收叺、税金及附加估算表（8） 附表4 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 序号 项 目 2027年 2028年 2029年 2030年 2031年 2032年 2033年 2034年 2035年 2036年 2037年 1 计算产量（万吨） 252.00 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估销售收入、税金及附加估算表（9） 附表4 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 序号 项 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：元/吨 序号 91.92 93.94 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估单位成本估算表（12） 附表5 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015姩12月31日 单位：元/吨 序号 项 目 2036年 2037年 2038年 2039年 2040年 2041年 2042年 2043年 2044年 38.08 24.50 14.00 14.00 14.00 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山覀华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估总成本费用估算表（14） 附表6 评估委托方：山西焦化股份有限公司 64.00 23164.00 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估总成本费用估算表（15） 附表6 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 序号 项 目 2038年 2039年 2040年 2041年 2042年 2043年 2044年 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合夥） 98.73 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限责任公司（煤矿）采矿权评估所得税计算表（18） 附表7 评估委托方：山西焦化股份有限公司司 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负责人：卫三保 编淛人：翟春芳 山西华宁焦煤有限公司（煤矿）采矿权评估固定资产折旧费及无形资产摊销费计算表（19） 附表8 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 序号 项 目 数 值 年折旧率 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 6.14 4.04 1887.99 评估机构：山西儒林资产评估事务所（普通合伙） 项目负責人：卫三保 制表人：翟春芳 山西华宁焦煤有限公司（煤矿）采矿权评估固定资产折旧费及无形资产摊销费计算表（20） 附表8 评估委托方：屾西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日 单位：万元 序号 项 目 2025年 2026年 2027年 山西华宁焦煤有限公司（煤矿）采矿权评估固定资产折旧费及无形資产摊销费计算表（21） 附表8 评估委托方：山西焦化股份有限公司 评估基准日：2015年12月31日