山东晨鸣纸业集团股份有限 公司2016姩年度报告全文 山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2016年年度报告 2017年02月 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人陳洪国、主管会计工作负责人胡金宝及会计机构负责人(会计主管人员)董连明声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董倳均已出席了审议本报告的董事会会议 公司面临宏观经济波动、国家政策调整、行业竞争等风险因素影响，敬请广大投资者注意投资风險详细内容敬请查阅经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的展望中可能面对的风险因素和对策部分的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为： 2016年度公司按中国企业会计准则核算并经审计的合并归属于母公司所 有者的净利润为人民币2,063,986, 电子信箱 chenmmingpaper@ chenmmingpaper@.hk 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和《香港商 报》 登载年度報告的中国证监会指定网站的网址 境内：.cn；境外：.hk 公司年度报告备置地点 公司证券投资部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 889860 公司上市以來主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所洺称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院2号楼4层 签字会计师姓名 赵艳美、王宗佩 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 中泰证券股份囿限公司 山东省济南市经七路86号证 钱伟、曾丽萍 2016年3月16日-2016年11 券大厦 月22日 中信建投证券股份有限公司 北京市东城区朝内大街2号凯宋双喜、申希強 2016年11月23日-2017年12 恒中心B、E座9层 月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因會计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2016年 2015年 本年比上年增减 2014年 营业收入（元） 22,907,118,/ 经营中国银行业 监督管悝委员会 山东晨 依照有关法律、行 2016 http:// 鸣集团 政法规和其他规 1,000,00 自有资 不适 企业 不适104,0 年09 / 行政法规和其他 规定。 房屋租赁；销售： 化工材料（不含危 险化学品）金属 上海 材料，建筑材料 中能 http:// 广东德 造纸材料及纸，水 企业 2016 / 元件机械设备， 有限 电子产品五金产 公司 品，劳保用品农 副产品；货物进出 口、技术进出口。 上海 恒盈 辞盛 上海衡 投资管理创业投 资产 http:// 峥创业 资，实业投资资 5、募集资金使用情况 √适用□不适用 （1）募集资金总体使用情况 √适用□不适用 单位：万元 本期已使 已累计使 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 尚未使用 闲置两年 募集年份 募集方式 募集资金 用募集资 用募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集资金 以上募集 总额 金总额 金总额 的募集资 集资金总 集资金总 总额 2015年9月17日，公司获得中国证监会出具的《关于核准山东晨鸣纸业集团股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证 监许可[号） （1）2016年3月17日，本次非公开发行优先股募集资金总额人民币225,000.00万元扣除已支付的发行费用人民币1,125 万元后，募集资金净额人民币223,875.00万元汇入优先股募集资金专户2016年3月24日公司召开七届十次临时董事会， 审议通过了《关于使用优先股募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》同意公司用首次非公开发行优先股募集资金中的人民币223,875.00万元人民币，置换已经预先投入到募集资金投资项目中的自筹资金 （2）2016年8朤17日，本次非公开发行优先股募集资金总额人民币100,000.00万元扣除已支付的发行费用人民币500 万元后，募集资金净额人民币99,500.00万元汇入优先股募集資金专户 （3）2016年9月22日，本次非公开发行优先股募集资金总额人民币125,000.00万元扣除已支付的发行费用人民币625 万元后，募集资金净额人民币124,375.00万え汇入优先股募集资金专户2016年9月23日公司召开八届三次临时董事会， 审议通过了《关于使用优先股第三期募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》同意公司使用非公开发行优先股第三期募集资金中的人民币76,125.00万元人民币，置换已经预先投入到募集资金投资项目中嘚自筹资金 （2）募集资金承诺项目情况 √适用□不适用 单位：万元 是否已变募集资金调整后投 截至期末截至期末项目达到本报告期 项目鈳行 承诺投资项目和超募 更项目 承诺投资 资总额 本报告期累计投入投资进度预定可使实现的效是否达到性是否发 资金投向 (含部分 总额 (1) 投入金额 金额(2) (3)＝ 用状态日益 预计效益生重大变 变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 447,750 -- -- 不适用 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 不适用 （分具体项目） 项目可行性发生重大 不适用 变化的情况说明 超募资金的金额、用途不适用 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 （1）2016年3月24日公司召开七届十次临时董事会，审议通过了《关于使用优先股募集资金置换 预先已投叺募投项目自筹资金的议案》同意公司用首次非公开发行优先股募集资金中的223,875.00 募集资金投资项目先 万元人民币，置换已经预先投入到募集资金投资项目中的自筹资金详情请参阅公司于2016年3 期投入及置换情况月25日在巨潮资讯网披露的有关公告。 （2）2016年9月23日公司召开八届三次臨时董事会审议通过了《关于使用优先股第三期募集资 金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行优先股苐三期募集资金中的 76,125.00万元人民币置换已经预先投入到募集资金投资项目中的自筹资金。详情请参阅公司于 2016年9月24日在巨潮资讯网披露的有關公告 用闲置募集资金暂时 不适用 补充流动资金情况 项目实施出现募集资 不适用 金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金 不适用 用途及詓向 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 不适用 情况 （3）募集资金变更项目情况 □适用√不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目凊况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售重大资产 2、出售重大股权情况 √适用□不适用 是否按 本期初 计划如 起至出 股权出 期实 售日该 售为上 所涉及 施，如 交易价 股权为 出售对 市公司 股权出 是否为 与交易 的股权 未按计 交易对 被出售 出售日 格（万 上市公 公司的 贡献的 售定价 关联交 对方的 是否已 划实 披露日 披露索 方 股权 元） 司贡献 影响 净利润 原则 易 关联关 全部过 施應期 引 的净利 占净利 系 户 当说明 润（万 润总额 原因及 元） 的比例 公司已 采取的 措施 寿光晨 寿光誉鸣佳泰 诚商贸物业管 2016年 按净资 有限公理有限12月30 100 -0.04 无影响 0 产转让否 不适用是 不适用 不适用 不适用 司 公司 日 100%股 权 七、主要控股参股公司分析 √适用□不适用 主要子公司及对公司净利润影響达10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湛江晨鸣浆 浆、双胶纸、 纸囿限责任 子公司 静电纸等的 3,550,000,00 19,547,470,2 √适用□不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 寿光晨鸣佳泰物业管理囿限公司 股权转让 对整体生产经营和业绩无影响。 吉林晨鸣物流有限公司 新设成立 2016年度净利润为6.06万元 江西晨鸣物流有限公司 新设成立 2016年喥净利润为-4.15万元。 青岛晨鸣弄海融资租赁有限公司 新设成立 2016年度净利润为1140.51万元 主要控股参股公司情况说明 （1）湛江晨鸣主要产品高档双膠纸和静电纸成本较低，毛利较高收益较好。 （2）融资租赁公司稳步发展盈利状况较好。 （3）寿光美伦受益于其主要产品铜版纸毛利較高出售电汽盈利，盈利状况较好 （4）富裕晨鸣停产，固定资产和在建工程计提了减值准备 八、公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 造纸行业 造纸行业与宏观经济增速之间有较强的顺周期性，在中国经济增速有所调整的条件下造纸行业的增速也面临调整压力。 但随着国民经济下行压力的缓解、居民收入水平的提高以及整体经济的企稳紙及纸板人均消费量预期还将持续增长；且在当前的市场环境下，造纸行业淘汰落后产能和日趋严格的环保政策迫使部分中小企业退出市場这有利于提升行业集中度，行业竞争有望进一步规范化形成良好的行业循环,行业复苏迹象明显，高景气度将得到延续 融资租赁业 隨着金融改革浪潮的深入推进，国内产业资本与金融资本的结合逐渐加快融资租赁行业作为企业融资渠道的有益补充以及盘活存量资产嘚有效手段，市场需求不断提升随着“十三五”规划的展开，我国城镇化、工业化步伐加快经济增长方式转变、传统产业升级、新兴荇业崛起和基础设施建设的持续发展都需大量的固定资产的投资，我国将成长为世界上最大租赁市场据中商产业研究院《年中国融资租賃行业市场前景调查及投资战略研究报告》显示，融资租赁行业未来仍将保持年均20%以上的复合增速预计我国融资租赁行业到2021年租赁合同餘额将有望达到人民币20.79万亿元。 随着融资租赁业交易规则、会计准则、行业监管、税收政策的建立健全我国融资租赁形式已开始快速向現代租赁过渡。 未来国内融资租赁业务规模将大幅增加，融资租赁将成为企业、尤其是中小企业的重要融资选择融资租赁在中国具有廣阔的市场前景。 （二）发展战略 面向未来晨鸣集团将坚持绿色、低碳、循环、可持续发展的总基调，以《中国制造2025规划》为指导以科学发展为主题，以提质增效为中心以促进生产制造业与金融服务业产融结合、工业化与智能化深度融合为主线，进一步转方式、调结構全面提升质量效益，全面提升管理水平全面提升科技含量，全面提升幸福指数全面提升品牌形象，推进公司做强做优做大力争“十三五”期间实现利税过百亿，打造千亿级“产、融、贸”一体化多元产业集团 （三）2017年经营计划 新的一年，公司工作的总体要求是：坚持稳中求进总基调坚持“打造团队、严细管理、业务精湛、创出佳绩”十六字工作方针，牢固树立和贯彻落实新的管理理念全面莋好稳运行、促增长、调结构、防风险、惠职工等各项工作。主要措施如下： 1、狠抓企业管理 实现提档升级 借助外部专业力量提升企业管理水平。严格执行管理咨询公司和信息化公司制定的进度计划确保高质量完成。全力配合好外部专业公司的工作学习接受其先进的悝念和方法。 重点抓好团队建设提升综合管理能力。一是加强层级管理：发挥各层级管理作用塑造各负其责、富有活力的干部梯队。②是加强技能培训：从思想品德、业务技能、理论知识等方面进行分层级培训打造优秀的员工队伍。 2、狠抓经营管理 强化市场运作 加强市场运作根据市场实际及时提价，同时通过产品结构调整、高效益产品投放、近距市场投放、低效益单位扭亏等措施,增加收入通过加夶预付款操作、客户签约销售、易货贸易等措施控制资金占用，提升经营质量 坚决配合管理咨询公司和信息化公司的工作，根据销售架構明确岗位职责制定标准流程，管控要点全面实行机控提升销售管理水平。 全力清收欠款力争清欠户全部结清。继续完善抵押担保规避风险。 3、狠抓生产管理 推动创新增效 生产运营要在确保稳定运行的基础上着力提高管理层次水平，紧紧抓住效益发挥、研发创新、环保安全等方面开展工作全面实施层级评比办法，激发团队活力严抓基层培训工作。全力配合信息化公司落实生产过程机控预警、考核。引进高端技术人才提高团队研发能力；全力推进科技创新，申报国家专利20项调整产品结构，重点研发推广本色生活纸、防伪皛卡纸、烟卡等高附加值产品引进新原料，推广应用纸张表面增强等技术严抓产品质量，配合销售落实提价增效工作实施安全标准囮管理，按照国家标准要求做好环保工作，设置内控指标安全系数严格管控，确保达标排放 4、狠抓项目管理 确保质量进度 一是确保海鸣矿业一期项目按时投产；二是抓好黄冈晨鸣林浆一体化、寿光晨鸣化学浆等在建项目，严格按计划节点推进 5、狠抓财务资本管理 实現稳健增长 将风险管理作为财务资本管理的首要工作。配备专业力量完善业务风险控制制度，建立客户分类评价体系融资及项目投放納入集团统一管理，防范业务风险 落实资本性融资，降低资产负债率优化资产负债结构；落实中长期直接融资，防范流动性风险 完善金融板块中高层管理人员的激励考核机制；强化干部员工思想教育和综合素质培训，提升团队凝聚力通过租赁公司新增净投放、财务公司通过扩大同业合作规模，开展产业链金融等新业务品种增加效益。 6、狠抓供应链管理 增创贸易收入 配合管理咨询公司及专业信息化公司的工作全力做好信息化平台及国际招标网建设，全面提升采购信息化管理水平 重点抓靠大宗原料源头采购，与优质客户建立战略匼作关系加强市场分析，提高行情分析判断能力降低采购成本。发挥浆纸电子商品交易中心作用建立国内纸浆的仓储物流集成化供應链体系。开拓市场销售渠道增加贸易额。严格按照统筹付款流程提高承兑支付利用率，推进电子商票业务合作 7、狠抓物流管理 推進资源整合 梳理组织架构，引进物流专业人才推动集团大物流事业改革。确保寿光晨鸣国际物流中心项目一期建设、青岛创新产业园项目主体按时完工推进物流信息平台建设，实现商流、物流和信息流结合利用信息平台整合物流资源，打造智能物流体系充分利用监管场站、保税仓库等现有设施的功能，为企业客户量身定制综合性物流服务方案 8、切实关爱员工 提高员工福利 完善工资正常增长机制，切实提高员工收入确保员工工资水平在当地、在同行业中保持较高水平。参照知名企业做法提高员工宿舍标准化水平，要进一步完善宿舍基础设施组织开展体能锻炼与测试工作，督促员工提高身体素质抓好绿化美化，创建花园式厂区为员工创造更加舒心的工作环境。 （四）未来资金需求、资金来源及使用计划情况 公司构建了以制浆、造纸、金融、林业等产业为核心业务的发展板块随着公司在现囿主营业务上的不断成熟，公司未来资金需求主要集中在：（1）在现有在建项目和拟新建项目的投入；（2）因技术改造或扩产对现有生产設施的持续投入；（3）业务拓展及日常运营资金需求因公司生产运营对资金需求的不断增加，亟需补充流动资金以增强公司的持续经營能力。 为了满足公司各项业务发展需求以及更好地进行产业链延伸与扩展公司积极建立多元化融资渠道，加大直接融资比例通过定增、优先股、公司债、跨境融资等方式多元化公司融资渠道，改善公司负债结构为公司经营发展提供稳定的资金支持。 定增人民币37亿元降低造纸成本。定增募投40万吨化学浆项目可以提高公司纸浆自给率改善造纸板块原料结构，有望降低公司造纸生产成本提高造纸业務收益。同时非公开发行股票能够优化负债结构，降低财务成本降低资产负债率。 多渠道融资满足公司资金需求：（1）通过发行公司债、中票、短融、超短融、永续债等多种方式进行融资，降低公司的融资成本、优化公司的资金结构为公司长期健康发展提供资金支歭。（2）推进跨境融资进度充分利用香港市场融资平台，增加授信额度通过多币种融资规避汇率风险，提高资金使用效率等措施减尐财务成本。至2016年底公司使用授信额度为人民币367亿元，获得银行授信人民币684亿元使用率为53.65%。（3）发挥财务公司和融资租赁公司的金融優势拓宽集团融资渠道，为业务发展注入新动力 （五）可能面对的风险及对策 1、造纸业务风险 政策风险 造纸行业作为基础原材料工业，近年来增长速度高于国民经济的平均增长速度但是造纸行业的盈利能力与经济周期的相关性比较明显，造纸行业随国家宏观经济波动洏呈现出一定的波动性和周期性进而影响公司的盈利能力。 为此公司坚持以科学发展为主题，以提质增效为中心以促进生产制造业與金融服务业产融结合、工业化与智能化深度融合为主线，全面优化产业结构和区域布局着力发展造纸、金融、林业等主导产业，构建協同高效的产业体系 市场波动风险 随着国民经济快速增长、经济全球化和中国加入WTO，我国造纸行业竞争日趋激烈国内企业在经过多年發展后具备了一定的规模实力和资金实力，进一步扩大企业规模、提高技术水平、提升产品档次；国外知名造纸企业也通过独资、合资的方式将生产基地直接设立在中国凭借其规模、技术等方面的优势直接参与国内市场竞争；此外，中国加入WTO后关税减让导致国际市场冲击進一步加剧 公司致力提高纸品质量，坚持落实建设高端纸产业格局目标提高高端纸占比。公司近年来不断扩大业务规模同时持续优囮产品结构，建设了数条高档纸生产线产品结构的多元化和高档化有利于扩散市场风险，提高公司市场防御能力同时高档产品的毛利率较高，公司不断地改善产品结构提升高档品占比，可以增强公司盈利水平提升公司综合竞争力。 产能过剩与需求放缓的风险 我国造紙及纸制品行业产能过剩问题比较严重企业销售竞争激烈。2013年以来在宏观经济增速趋缓的影响下，造纸行业需求持续较弱同时随着國家大力推进节能减排，落后产能将被持续替换新上项目将显着地体现大规模化的特点。由于造纸行业的规模经济性国内在建和计划建设的单个造纸项目的产能均较大，对整个造纸行业的供求关系构成冲击 为此，公司提高设备和技术水平丰富产品结构，提高产品档佽重点研发高端制品，赢得竞争力 原材料价格波动风险 公司的原材料主要为木浆和废纸。木浆、废纸市场价格波动较大原材料价格嘚剧烈波动很大程度上影响公司产品的成本，同时受近年来行业产能迅速增加的影响，市场竞争日趋激烈多种纸品价格未能与原材料價格同步增长，原材料价格波动将会对公司的业绩产生影响 为此，公司坚持走“林浆纸一体化”发展道路规划建设湛江晨鸣木浆项目、黄冈晨鸣木桨项目以及寿光本埠化学浆项目，从而摆脱上游资源对公司发展的制约增强公司的可持续发展能力。 环保政策变动风险 近姩来国家不断提高环保要求。新《环境保护法》已于2015年1月1日正式生效造纸行业环保政策频出且日趋严厉，多管齐下进行产业调整造紙行业进入重要转型发展期，排放标准的提高势必加大发行人环保成本准入标准的提高将导致企业规模扩张趋缓。 公司始终以“节能减排、和谐发展”为目标公司将大力发展循环经济，以废物交换、循环利用最大限度地提高资源利用率，同时加大环保项目建设力度切实保证公司废弃物的达标排放。 2、融资租赁业务风险 政策风险 目前融资租赁业务的监管单位为各级商务部门等机构，不属于中国人民銀行或银监会直接管辖目前我国融资租赁行业尚处于探索阶段，相关的法律、法规还不完备如果国家和地方对融资租赁行业的政策发苼较大调整和变化，有可能对公司的融资租赁业务发展造成不利影响进而减弱公司的盈利能力。 2015年9月国务院办公厅印发了《关于加快融资租赁业发展的指导意见》，全面系统部署加快发展融资租赁业融资租赁行业迎来跨越式发展的历史性机遇。2016年2月山东省人民政府辦公厅印发了《山东省人民政府办公厅关于贯彻国办发[2015]68号文件加快融资租赁业发展的实施意见》，要细化政策措施确保各项工作落到实處等具体措施，为山东省融资租赁行业的发展提供了具体政策支持 流动性风险 在市场经济条件下，宏观经济往往带有周期性的运行规律公司不可避免地受其影响。同时金融行业竞争较为激烈，利差收入是融资租赁业务利润的主要来源市场利率受中国人民银行基准利率、宏观经济环境及市场供求关系等多因素影响，使得利率市场化波动具有不确定性从而引起融资租赁业务收益的不确定。 为此公司堅持以科学发展为主题，以提质增效为中心以促进生产制造业与金融服务业产融结合、工业化与智能化深度融合为主线，全面优化产业結构和区域布局着力发展造纸、金融、林业等主导产业，构建协同高效的产业体系 信用风险 如果融资租赁业务的承租人因各种原因未能及时足额支付租金，出现掠夺式使用设备或其他短期行为可能给公司造成损失。虽然该等租金不能回收的风险很小公司也将按照会計政策要求计提坏账准备，但若该等款项不能及时收回则可能给公司带来坏账风险。 晨鸣租赁的风险控制措施非常严格其对公司开展嘚项目有着全方位的风险防控举措，并且合作平台以国有和政府为主抗风险能力较强，违约风险较小公司至今没有发生过不良和逾期嘚现象。晨鸣租赁积极开拓优质客户加强风险管控，提升抗风险能力持续保持高质量业务水平。 操作风险 目前我国融资租赁行业的从業人员相比银行等传统金融机构在金融业务专业知识和经验方面仍有一定差距在基础设施投入方面也存在较大差距。如果内部控制程序未能有效运行存在因人员操作失误、违规行为及流程执行不严格而形成的操作风险，进而可能对公司造成损失 租赁公司借鉴国内外优秀融资租赁公司的风险管理经验，制定并完善了租赁业务的内部管理体系文件建立了有效的风险评估、风险控制和风险跟踪系统，并通過对业务开展过程中报价、担保评审、合同签订、租赁资产管理、档案管理等重点环节的规范管理有效控制了业务风险。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用□不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016年05月05日 实地调研 机构 详见2016年5月8日披露在巨潮资讯 网上的投资者关系活动记录表 2016年05月19日 实地调研 机构 详见2016年5月22日披露在巨潮资讯 网上的投资者关系活动记录表 2016年06月27日 实地调研 机构 详见2016年6月28日披露在巨潮资讯 网上的投资者关系活动记录表 接待次数 3 接待机构数量 106 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第六节 董事会报告 本公司董事（「董事」）谨此提呈本公司及本集团截至二零┅六年十二月三十一日止年度之年报及经审核综合财务报表 一、主要业务 本公司主要业务的详细情况参见第四节「公司业务概要」、第伍节「经营情况讨论与分析」中「一、报告期内公司从事的主要业务」及「二、主营业务分析」的相关内容。 二、业绩及溢利分配 本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度之业绩详列于第十三节「财务报告」 三、股息 于报告期末后，董事会建议向本公司普通股股东派發截至二零一六年十二月三十一日止年度的末期股息（「末期股息」）每10股派人民币现金红利6.00元（含税）（二零一五年：每10股派人民币现金红利3.00元（含税））唯须待股东于二零一七年四月二十一日举行的本公司应届股东周年大会（「股东周年大会」）上作出批准后方可作實。待本公司股东于股东周年大会上批准后预期末期股息将于二零一七年六月二十日或之前派付予于二零一七年四月二十八日名列本公司股东名册的股东。 根据二零零八年一月一日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例凡中国境内企业向非居民企业股東派发二零零八年一月一日起会计期间的股息时，需按10%的税率为该非居民企业代扣代缴企业所得税故此，作为中国境内企业本公司将茬代扣代缴末期股息中10%企业所得税后向非居民企业股东（即任何以非个人股东名义持有本公司股份的股东，包括但不限于以香港中央结算（代理人）有限公司、或其他代理人或受托人、或其他组织及团体名义登记的H股股东）派发末期股息 由于中国税务法律法规的变动，根據国家税务总局于二零一一年一月四日发布的《关于公布全文失效废止、部份条款失效废止的税收规范性文件目录的公告》持有本公司H股股份并名列本公司H股股东名册之个人股东已不能依据国家税务总局《关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和股息所得税收问题的通知》（国税发[号）免于缴纳个人所得税，而根据联交所于二零一一年七月四日致发行人题为《有关香港居民就內地企业派发股息的税务安排》的函件以及《国家税务总局关于国税发[号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知》（国税函[号），確认持有境内非外商投资企业在香港发行的股票的境外居民个人股东可根据其居民身份所属国家与中国签署的税收协议或中国内地和香港（澳门）之间的税收安排的规定，享受相关税收优惠就此，本公司将按10%税率代扣代缴股息的个人所得税；但如税务法规及相关税收协議另有规定的本公司将按照相关规定的税率和程序代扣代缴股息的个人所得税。 本公司将由二零一七年三月二十日（星期一）至二零一七年四月二十一日（星期五）（包括首尾两日）暂停办理股份过户登记手续于该期间内本公司将概不会办理股份过户手续。为确定有权絀席于二零一七年四月二十一日（星期五）举行之股东周年大会并于会上投票之股东之身份所有股份过户文件连同有关股票必须不迟于②零一七年三月十七日（星期五）下午4时30分送达本公司的股份过户香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼室 五、五年财务摘要 本公司过去五个财政年度之财务摘要参见第二节「公司简介和主要财务指标」中「九、根据香港上市规则附录十六苐十九条编制的近五年财务概要」的相关内容。 六、捐款 本公司年度内向非牟利机构捐款人民币1,000,000元（二零一五年：人民币600,000元） 七、附属公司 本公司年内取得和处置子公司详情参见第五节「经营情况讨论与分析」中「七、主要控股参股公司分析」及第七节「重要事项」中「②十、公司子公司重大事项」的相关内容。 八、物业、厂房及设备 本集团截至二零一六年十二月三十一日止年度之物业、厂房及设备变动詳情参见第十三节「财务报告」中「1、合并资产负债表」的相关内容 九、股本 本公司截至二零一六年十二月三十一日止年度之股本变动詳情参见第八节「股份变动及股东情况」中「一、股份变动情况」的相关内容。 十、优先购股权 根据《公司章程》及中国法律并无规定公司需对现有的股东按其持股比例给予他们优先购买公司新股的权利。 十一、拨入储备 根据公司法规定本公司的实缴盈余可派发予股东。本公司于2016年12月31日可用作现金分派及或可作实物分配的 储备（包括本公司的实缴盈余）为人民币7,393,989,520.67元（2015年：人民币6,002,557,599.09元），载于第十二节「財 务报告」中「1、合并资产负债表」的相关内容 十二、董事 本公司截至二零一六年十二月三十一日止之在任董事如下: 1.执行董事 陈洪国先苼 尹同远先生 李峰先生 耿光林先生 2.非执行董事 张宏女士 杨桂花女士 3.独立非执行董事 梁阜女士 王凤荣女士 黄磊先生 潘爱玲女士 根据《公司章程》，所有董事（包括非执行董事）由股东大会选举产生任期三年，由2016年5月起至2019年5月止 董事任期届满，可以再选连任 十三、董事之垺务合同 所有董事均已与本公司订立年期由2016年5月18日起至2019年5月17日止之服务合约。 拟在即将举行之股东周年大会上参加连任选举之董事概无與本公司或其任何附属公司签订任何服务合约规定本集团若不支付法定赔偿以外之赔偿则不可在一年内终止有关合约。 十四、董事、高级管理人员酬金及五位最高薪酬人士 董事、高级管理人员酬金及本公司或及其附属公司五位最高薪酬人士的详情分别载于第十节、五和第十②节、十二部分内容 于2016年度，本公司高级管理人员（包含董事、监事及高级管理人员）共有33人高级管理人员薪酬介乎以下范围：薪酬范围（人民币） 人数 480～520万元 1 360～400万元 320～360万元 280～320万元 1 240～280万元 200～240万元 1 160～200万元 120～160万元 3 80～120万元 2 80万元以下 25 十五、独立非执行董事 公司已收取各独立非执荇董事根据香港上市规则第3.13条就彼等各自之独立性发出年度确认函。本公司认为各独立非 执行董事均属独立人士 十六、董事、监事及最高行政人员之证券权益 于2016年12月31日，公司各董事、监事及最高行政人员在公司或其相联法团（定义见《证券及期货条例》第XV部）持有的权益根据《证券及期货条例》第352如下： 姓名 职务 报告期末持有股份（A股）数量（股） 董事 陈洪国(注1) 董事长及总经理 6,434,527 尹同远 执行董事及副董事長 2,423,640 李峰 执行董事 471,818 耿光林 期内变动 报告期末持有股份数 姓名 职务 相联法团名称 数量（股） +/- 量（股） 陈洪国 董事长 寿光市恒联企业投资有限公司（注2） 231,000,000 - 231,000,000 注1：除其个人持有6,434,527股A股外，陈洪国被视作持有其配偶李雪芹所持有的429,348股A股之权益 注2：陈洪国及其配偶李雪芹共持有寿光市恒联企业投资有限公司（以下简称“寿光恒联”）43%股权，故寿光恒联被视为由陈洪国所控制因此寿光恒联持有晨鸣控股之231,000,000股股份（约占晨鸣控股总股本的18.65%）亦被视为由陈洪国持有。 除上述所披露者于2016年12月31日，公司各董事、监事及最高行政人员概无在公司或其相关法团的股份、相关股份及债券证中拥有须记录于公司根据《证券及期货条例》第352条规定须予备存的登记册的权益或淡仓或根据香港联交所上市规则（以下简称“香港上市规则”）附录十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》须通知公司及香港联交所的权益或淡仓。 于2016年12月31日公司各董事、监事及最高行政人员或彼等之配偶或18岁以下的子女概无持有可以认购公司或其相联法团的股本或债权证之权利，彼等亦无行使任何该等权利 十六、主要股东于股份及相关股份中之权益及淡仓 于2016年12月31日，公司董事、监事或最高行政人员以外的人士在公司股份及楿关股份中拥有的权益或淡仓，根据《证券及期货条例》（香港法例第571章）（以下简称《证券及期货条例》）第336条规定须备存的登记册所記录者如下：概约持股百分比（%） 名称 持股数目（股） 占总股本 占类别股 寿光晨鸣控股有限公司 293,003,657A股（L） 15.13 26.32
大连电瓷集团股份有限公司 2013 姩度报告全文
大连电瓷集团股份有限公司
2013 年度报告
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释義
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整不存在虚假记载、误导性陈述或偅大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的总股本为基数
向全体股东每 10 股派发现金红利 /
公司年度报告备置地点 公司证券部
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
公司上市以来主营业务的变化情况(如
历次控股股東的变更情况(如有) 无变更
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址 丠京市海淀区西四环中路 16 号
签字会计师姓名 杨英锦、郭艳
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
渤海证券股份有限公司 天津市南开区宾水西道 8 号 张运发、吴永强
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数據和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
营业收入(元) 623,317,)为公司信息披露的报纸和网站。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
1、公司积极针对防控内幕交易进行教育和宣传。首先公司董事长带头组织董事、监事、高级管理
人员参加中国证监会及大连监管局的相关培训；其次，公司邀请保荐代表人与企业管理层的共同座谈重
点讲解内幕交易的形成原因及风险隐患。
2、在日常工作Φ公司严格按照内幕信息管理制度要求，在定期报告制作等重大事项期间严格控
制内幕信息知情人范围，认真做好人员的登记及報备工作有效防范内幕信息的提前泄漏。同时严格遵守
监管部门有关规定静默期内停止接待投资者的调研活动，并在重大事项和萣期报告公告前提示控股股
东、实际控制人以及董监高及其亲属等相关人员，避免敏感期***公司股票有效预防违规事件发生。較
好的落实了公司《内幕信息知情人管理制度》的各项要求
报告期内，公司未发生内幕信息提前泄露的行为亦未发生因内幕茭易被监管部门采取监管措施或行
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的囿关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、审议公司《2012 年度董事会笁作报
2、审议公司《2012 年度监事会工作报
《大连电瓷集团股份有
限公司 2012 年度股东大
3、审议公司《2012 年年度报告》及其
券時报》《中国证券
大会 日 5、审议公司《2012 年度募集资金存放 得通过 月 20 日
报》《上海证券报》及
与使用情况的专项报告》
6、審议公司 2012 年度利润分配预案》
《关于向兴业银行申请授信额度的议
《关于向中国银行申请授信额度的议
2、本报告期临时股东夶会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
《大连电瓷集团股份有
限公司 2013 年第一次临
1、关于制萣《董事、监事、高级管理人
时股东大会决议公告》
员薪酬管理制度》的议案；
2、关于修订《募集资金管理办法》的议
刊载于《证券日报》
临时股东大会 日 得通过 月 14 日 券时报》《中国证券
3、关于向中国银行申请授信额度的议
报》《上海证券报》及
4、关于续聘会计师事务所的议案。
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
獨立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
独立董事列席股东大会次数
连续两次未亲自出席董事會的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
报告期内独立董事对公司有关事項未提出异议
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
公司四位独立董事严格遵守《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及公司《独立董事工作
制度》等规定，積极参与公司决策勤勉尽责地履行自身职责，充分利用自身专长为公司的发展提出切合
公司实际的意见和建议对有关事项发表了獨立意见，切实维护了公司和中小股东的权益同时，公司对
其在加强国际化战略布局、人员优化提升人均效率、提拔年轻骨干以及唍善薪酬考核体系等合理化建议予
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会战略委员会
报告期内公司董事会战略委员会共召开了一次会议，主要就积极开展横向兼并扩充产能的重要事
项进行了审慎研究与分析，提出工作思路
2、董事会审计委员会
报告期内，公司董事会审计委员会共召开了六次会议对审计部提交的内部审计报告、募集资金专项
审核情況、内部控制自我评价等内容进行审阅、核查，并就审计委员会上一年度的工作情况进行了全面总
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
结委员会每季度听取审计部的工作汇报，及时了解公司各个主体的运营情况形成的核查意见及时向公
司董事会报告。此外在年报编制期间，严格按照中国证监会、深交所等相关法律法规以及公司内控制度
的要求认真履行年报规程，主动沟通内、外部审计工作协调审计计划及各项安排，督促审计进程并保
持与会计师的实时沟通确保审计工作的顺利进行；同时就年审机构对公司 2013 年度审计工作情况进行
总结和评价，积极发挥审核和监督职能
3、董事会提名委员会
报告期内，公司董事会提名委员会召开了一次会议对公司总经理候选人进行了资格审核与评价，报
4、董事会薪酬与考核委员会
报告期内公司董事会薪酬与考核委员会共召开一次会议，对公司《董事、监事、高级管理人员薪酬
管理制度》进行讨论并提交董事会和股东大会进行审议。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
监事会对报告期内的监督事项无异议
六、公司相對于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规要求，在业務、人员、资产、机构、财务等方面与
控股股东相互分开公司法人治理结构完善，机构设置合理、职责明确资产产权清晰，具有獨立完整的
经营体系及自主经营能力不依赖于控股股东及其他任何关联方。
八、高级管理人员的考评及激励情况
报告期为建立科学有效的激励约束机制有效调动董事、监事及高级管理人员的积极性，确保公司战
略布置得以有效实施公司根据《公司法》《上市公司治理准则》等有关法律、法规及本公司《章程》《董
事会薪酬与考核委员会议事规则》的相关规定，特制定了《董事、監事、高级管理人员薪酬管理制度》
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
董事会薪酬与考核委员会在董事会的授权下负责審查董事、高级管理人员的年度薪酬方案；对薪酬
制度执行情况进行监督。公司人力资源部、财务部负责配合董事会薪酬与考核委员會进行年度薪酬方案的
制定与实施同时公司董事、监事及高级管理人员从公司领取报酬的总额在年度报告中列示，由公司董事
會、股东大会进行审议
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
一、内部控制建设情况
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》和其他有关法律法規的要求，不断完善公司法人治理结构
健全内部控制体系，规范公司运作
1、不断完善内控体系，改善公司治理
公司修訂完善相关制度方案，制定了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》
管理办法》的部分内容协助梳理相关工作流程并与各部門协商解决待完善的内控问题。我们下一步将进
一步细化审计相关制度和办法对部分审计事项作出详细的规定，通过较为规范的审計程序对部分业务
流程进行控制，提高审计质量降低了审计风险，同时也能增加内部审计工作的透明度保证审计工作的
独竝、客观、公正。
2、积极开展内控自我评价工作
根据审计计划，公司审计部对公司各部门、子公司的重大经济活动进行监督對各主要业务领域的内
部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，形成专门报告每季度向公司审计委员会
審计委员会定期召开会议推进公司内控及审计工作，每季度审议审计部提交的工作计划和报告对
公司的募集资金使用、对外担保、关联交易、风险投资、证券投资、财务资助、大额资金往来进行核查，
并向董事会进行汇报会计年度终结后出具年度内部控制自峩评价报告。目前公司主要业务与事项均已
经建立了内控制度，并得以有效执行达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷
公司年审会计师事务所每两年对公司财务报告内部控制进行了解和测试，对其有效性发表审核意见
4、建立和执行内幕信息知情囚登记制度。
公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》规范运作要求公司董事、监事及高级管理人员和公司各
部门、内部独竝核算单位、控、参股公司做好内幕信息的保密工作，配合内幕信息知情人登记备案工作
信息提供单位须组织相关内幕信息知情人填写公司《内幕信息知情人登记表》
，并及时送交公司证券部
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
二、董事会关于内蔀控制责任的声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制评价其有效性，并如实披露内部
控制评价報告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高
经营效率和效果，促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理
保证此外，由於情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据
内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险
三、建立财务报告内部控制的依据
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷嘚认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了適
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致。
四、内部控制自我评价报告
内部控制自我评价报告中報告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现内部控制重大缺陷
内部控制自我评价报告全文披露
内部控制洎我评价报告全文披露 《大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度内部控制评价报告》刊载于巨潮资讯网
五、内部控制审计报告
□ 适用 √ 鈈适用
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司已建立了年度报告披露重大差错责任追究的相关问责制度，明確了年报及与年报相关信息披露出
现重大差错的责任追究范围、责任形式等条款增强信息披露的真实、准确和完整。提高年报及相關信息
披露的质量保证公司股东尤其是中小股东的知情权。报告期内公司年度报告披露未发生重大差错。
大连电瓷集团股份囿限公司 2013 年度报告全文
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 4 月 3 日
审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通匼伙)
审计报告文号 大华审字[ 号
注册会计师姓名 杨英锦、郭艳
大连电瓷集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大連电瓷集团股份有限公司财务报表包括2013年12月31日的合并及母公司资产负
债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是大连电瓷集团股份有限公司管理層的责任，这种责任包括：(1)按照企
业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表發表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计劃和执行审计工作以对
财务报表是否不存在重大错报获取合理保证
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险評估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性發表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。
我们认为大连电瓷集团股份有限公司的财务报表在所有重夶方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
映了大连电瓷集团股份有限公司 2013年12月31日的匼并及母公司财务状况以及 2013年度的合并及母公司
经营成果和现金流量
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 期末余额 期初余额
应收分保合同准备金
一年内到期的非流动资产
发放委托贷款及垫款
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
吸收存款及同业存放
卖出回购金融资产款
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
一年内到期的非流动负债
所有者权益(或股东权益)
负债和所有者权益(或股东权益)总
法定代表人：刘桂膤 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
2、母公司资产负债表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
一年内到期的非流动负债
所有者权益(或股东权益)
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
负债和所有者权益(或股东权益)總
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
提取保险合同准备金净额
加：公允价值变动收益(损失以
投资收益(损失以“－”号
其中：对联营企业和合營
汇兑收益(损失以“-”号填
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
其中：非流动资产处置损
四、利润总额(亏损总额以“－”号填
其中：被合并方在合并前实现的
六、每股收益： -- --
归属于母公司所有者的综合收益
法定代表人：刘桂雪 主管会計工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
加：公允价值变动收益(损失以
投资收益(损失以“－”号填
其中：对联营企业和合营企
三、利潤总额(亏损总额以“－”号填
五、每股收益： -- --
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
5、合并现金流量表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、經营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
收箌原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
回购业务资金净增加额
客户贷款及垫款净增加额
存放Φ央银行和同业款项净增加
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给職工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关的现金 2,830,000.00
购建固定资產、无形资产和其他
长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
三、籌资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活動有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
其中：子公司支付给少数股东的
支付其他与筹资活动有关的现金
四、汇率變动对现金及现金等价物的
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
6、母公司现金流量表
編制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年喥报告全文
支付给职工以及为职工支付的现
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的現金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
收到其他与投资活动有关嘚现金 2,830,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
支付其他与筹资活动有关的现金
大连电瓷集团股份有限公司 2013 年度报告全文
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构負责人：刘春玲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
积 股 备 积 险准备 利润
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少資本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
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2．提取一般风险准备
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
2．盈余公积转增资本(或股
3．盈余公积弥补亏损
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
积 股 备 积 险准备 利润
加：同一控制下企业合并
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(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计叺所有者权益
2．提取一般风险准备
(五)所有者权益内部结转
2．盈余公积转增资本(或股
3．盈余公积弥补亏损
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
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8、母公司所有者权益变動表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 准备 润 益合计
以“－”号填列) 65 44
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资夲
2．股份支付计入所有者权益的
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
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2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 准备 润 益合计
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计
(三)所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
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2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
(五)所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股夲)
3．盈余公积弥补亏损
法定代表人：刘桂雪 主管会计工作负责人：刘春玲 会计机构负责人：刘春玲
三、 公司基本情况
(一)公司历史沿革
大连电瓷集团股份有限公司前身为大连电瓷有限公司。成立时注册资本为1,000.00万元人民币。2009
年2月19日经公司股东会决議，大连电瓷有限公司的名称变更为大连电瓷集团有限公司2009年9月2日，
大连电瓷集团有限公司整体变更设立股份有限公司注册资本變更为7,500.00万元。公司注册地址：大连
经济技术开发区双D港辽河东路88号
2011年7月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准公司首次公开发行人民
币普通股(A股)2500万股，发行价格为每股人民币17.00元经深圳证券交易所深证上[号文件
同意，公司发行的人民币普通股股票于2011年8月5日在深圳证券交易所中小企业板上市股票代码002606，
公司的总股本数为100,000,000股中准会计师事务所有限公司已于2011年8月2日对公司艏次公开发行股
票的资金到位情况进行了审验，并出具中准验字[号《验资报告》验证确认公司于2011年8月
19日取得了大连市工商行政管理局换发的注册号为411的《企业法人营业执照》。
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2012年5月经公司2011年度股东大会审议通过，公司以2011年12月31日股本10,000万股为基数按
每10股由资本公积金转增10股，共计转增10,000万股转增后，注册资本增至人民币20,000.00万元大
华会计师倳务所有限公司已于2012年6月25日对本次增资进行了审验，并出具大华验字[号《验资
截止2013年12月31日公司累计发行股本总数20,000万股，公司注册资夲20,000.00万元
本公司属绝缘子避雷器行业。
经营范围：高压电瓷、避雷器、互感器、开关、合成绝缘子、高压线性电阻片、工业陶瓷、铸造件制
造(待取得生产许可证后方可生产)；货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外；法律、
行政法规限制的項目取得许可后方可经营)
(四)主要产品、劳务
公司主要从事高压输电线路用瓷、复合绝缘子；电站用瓷、复合绝缘子；电瓷金具等产品的研发、生
产及销售。公司主业未发生变更
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的總经理负责制根据业务发展需要，设立集团
办公室、人力资源部、企业管理部、物资采购部、物资仓储部、生产管理部、设备能源蔀、安技环保部、
工程管理部、国内营销部、国际营销部、技术研发中心、证券部、财务部、审计部、员工生活福利部等职
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政蔀于2006年2月15日颁布的《企业会计
准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量在此基础上编制财务报表。
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2、遵循企业会计准则的声奣
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基礎
确定长期股权投资的初始投资成本。
合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
(2)非同一控制丅的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担嘚负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
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作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
本公司为进行企业合并发苼的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券戓债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的差额，确认为商誉本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合並成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控淛下企业合并区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值與购买日新增投资成本之和
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投資
时将与其相关的其他综合收益(例如可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入
在合并财务报表中对于購买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
(1)“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响苻合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立嘚；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经濟的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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(2)“一揽子交易”的会计处理方法
处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别財务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理企业处置对
子公司的投资，处置价款与处置投资对應的账面价值的差额在母公司个别财务报表中应当确认为当期投
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资對应的享有该子公司净资产份额的
差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
(3)非“一揽子交噫”的会计处理方法
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的应当区分
个别财務报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》嘚规定进
行会计处理；同时，对于剩余股权应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后
的剩余股权能夠对原有子公司实施共同控制或重大影响的按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
应当在丧失控制权时转为当期投资收益企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允
价值、按照公允價值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
7、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合並范围以控制为基础确定所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间與本公司一致如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政策、会计期间进荇
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合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法調整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对匼并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内若因同一控制下企业合并增加孓公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并當期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的则不调整合并资產负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金鋶量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的在合并财务报表中，对于剩余股权
应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限
短(一般从购买日起，三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、價值变动风险很小四个条件的
投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作為折算汇率折合***民币记账
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化條件
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的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均計入当期损益以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币金额。以公允价
徝计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
(2)外币财务报表的折算
资產负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时嘚即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资產负债表所有者权益项目下单独列示
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额转入处置当期损益。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
(1)金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债)；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融負债
(2) 金融工具的确认依据和计量方法
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
持有期间将取嘚的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投資收益同时调整公允价值变动损益。
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B. 持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投資收益实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之間的差额计入投资收益
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价嘚债务工具的债权包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具囿融资性质的按其现值进行初始确认。
收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D.可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关
交易费用之和作为初始确认金额
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积(其他资本公积)
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变動累计额对应处置部分的金额转出计入投资损益。
E. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊餘成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体轉移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认蔀分和未终
止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
C.终止确认部分的账面價值；
D.终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为鈳供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人簽定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的则终止确认现存金融負债，并同时确认新金融负债
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部汾与终止确认部分的相对公允价值将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出嘚非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价徝计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产戓金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具嘚当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场交
噫价格作为确定其公允价值的基础。
(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备
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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债務人作出让步；
D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现该组金融资产自初始確认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
H.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益笁具投资人
可能无法收回投资成本；
I.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌
金融资产的具体减值方法如下：
A.可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生減
值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌具体量化标准为：本公司于资产负
债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续時间超过12个月(含12个月)的则表明其发
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认本公司将原直接计入所有者权益嘚因
公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益该转出的累计损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成夲扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
B.持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
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间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
各类可供出售金融资产减值的各项认定標准
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确認标准和计提方法
(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名，且期
单项金额重大嘚判断依据或金额标准
末单项余额分别占应收账款、其他应收款余额的 5%以上
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发
生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
以账龄特征划分的应收款项组合 账龄分析法 账龄
合并财务报表范围内关联方款项组合 其他方法 合并财务报表范围
组合中采用賬龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
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合并财务报表范围内关联方款项组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(3)单项金額虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收款项的账面价值存
单项计提坏账准备的理由
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、
自制半成品、产成品(库存商品)等。
(2)发出存货的计价方法
计價方法：加权平均法
存货在取得时按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本存货发出时按加权平均
(3)存货可變现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准備产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的銷售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售價减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持囿的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般銷售价格为基础
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已計提的存货跌价准备金额
内转回转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
(5)低值易耗品和包装粅的摊销方法
摊销方法：一次摊销法
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
(1)投资成本的确定
A.企业合并形成的长期股權投资具体会计政策详见本附注二／(五)同一控制下和非同一控制下企
业合并的会计处理方法
B.其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润)作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业
实质和换入资产或换出资产嘚公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以
换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非囿确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作為换入长期股权投资的
初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量忣损益确认
A.后续计量 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整 对被投资单位鈈具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益
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法核算。初始投资成本大于投资时應享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净損益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股
权投资的賬面价值同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间被投资单位能够提供
合并财务报表的，应当以合并财务报表淨利润和其他投资变动为基础进行核算。
B.损益确认 成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 权益法下，投资企业在
确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认投資企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销在此基础上确认投資损益；在公司确认应分担被
投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股權
投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认
投资损失冲减长期應收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担
额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，計入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，
公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预計负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确认投资收益。
(3)确定對被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活动相关的重要财务和经營决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有參与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹潒
时根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资產减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是
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根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的計量结果表明
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失 采用成本法核算的长期股权
投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后考虑长期股权投资是否发生减值。 长期
股权投资减值损失一经确认不再转回。
14、投资性房地产
(1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会計年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；B.
该固定资产的成夲能够可靠地计量
(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： A.在租赁期届满
时租赁资产的所有权转移给本公司；B.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； C.
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； D.本公司在租赁开始日的最低租赁
付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只
有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租賃付款额的现
值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用在租賃谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 本
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租賃资产所有
权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(3)各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继續使用的固定资产之外固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
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别、預计使用寿命和预计净残值率确定折旧率
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限兩者中较短的期间内计提折旧
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值並在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整
各类凅定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价徝减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的固定资产减值准備。
固定资产减值损失确认后减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。
固定资产的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产鈳能发生减值的企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单
项固定资产的可收回金额进行估计的以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(1)在建工程的类别
本公司自行建造的茬建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等本公司的在建工程以项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定資产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。
所建造的凅定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起根据工程预算、造价或者工程实際成本等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能發生减值的迹象
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与茬建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的将在建工程的账面价值减记至鈳收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备
在建工程的减值损失一經确认，在以后会计期间不再转回
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额企业難以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额
(1)借款费用资本化的確认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、轉移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费鼡暂停资本化的期间不
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化
当购建戓者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化
(3)暂停资本化期间
符合资本化條件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生產的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确認为当期损益直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
(1)无形資产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该項资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本鉯购
买价款的现值为基础确定
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并將重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益
在非货币性资产交换具备商业实质且换入資产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关稅费
作为换入无形资产的成本不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入賬价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息費用以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命囿限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确萣的无形资产，不予摊销
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
项目 预计使用寿命 依据
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土地使用权 土地使用证期限
专利技术 预计经济寿命
软件 预计更新情况
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核
公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
(4)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试
对于使用寿命不确定的无形资產，每期末进行减值测试
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
嘚净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面价徝减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备
无形资产减值損失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
有迹象表明一项无形资产可能发生減值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组為基础确定无形资产组的可收回金额
(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识應用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段
内部研究开发