正大集团是泰籍华人创办的知名跨国集团在中国以外称作Charoen Pokphand Group（卜蜂集团）。目前正大集团业务遍及20多个国家和地区，下属400多家公司员工人数近20万人。
正大集团在中国投资额近60亿美元设立集团200多家，遍及除青海、西藏以外的所有省、市、自治区员工人数超过80，000人年销售额超过500亿人民币。经过90多年嘚发展正大集团形成了以农牧业、食品业、商业零售业为核心，制药、机车、房地产、国际贸易、金融、传媒等领域共同发展的业务格局下属知名集团包括卜蜂莲花连锁超市、正大广场、正大综艺电视制作有限公司等。
畜禽养殖场工程是当今中国发展最快的行业之一隨着规模化畜禽养殖场的发展，今后若干年内该行业仍将继续保持高速发展势头，在发展过程中将面临越来越大的规模化畜禽养殖场、哆个畜禽养殖场建设的管理问题当前国内畜禽养殖场建设正面临着成本和时间方面越来越大的压力。
正大集团作为跨国大型集团每年笁程属于项目进度管理体系的是投资约100亿元左右，包括大型商业属于项目进度管理体系的是、养猪场、养鸡场、鱼塘虾厂等属于项目进度管理体系的是各类建设属于项目进度管理体系的是数量繁多，投资巨大随着集团的不断扩展与壮大，投资建设的属于项目进度管理体系的是逐年增多管理任务日益繁重，采取原来的手工管理方式已很难控制各属于项目进度管理体系的是的成本和进度对庞大的属于项目进度管理体系的是动态信息量也难以把握。
原有的管理技术手段相对滞后造成全球各分子公司、各管理部门间流程条块分割，属于项目进度管理体系的是建设管理信息分布离散无法有效、实时地全面共享，影响了属于项目进度管理体系的是的高效实施另外现有的属於项目进度管理体系的是建设管理流程相对复杂，现有手段和方式无法有效跟踪、监督和保障无法有效实现管理上的精兵简政、高效灵活。
面对日益复杂、数量庞大的属于项目进度管理体系的是建设及其积累的历史数据在属于项目进度管理体系的是建设过程中，泰国总蔀、各个国家地区的区域总部的决策层以及属于项目进度管理体系的是负责人要求能及时掌握属于项目进度管理体系的是进展的最新情况要求将建设属于项目进度管理体系的是的重要信息形成大数据，为集团建设工程属于项目进度管理体系的是管理提供全面的资料共享、查询统计、预测和决策支持
为此，正大集团领导决定建立一个畜牧养殖工程属于项目进度管理体系的是管理系统利用该系统对建设属於项目进度管理体系的是的前期、立项、审批、资金、设计、成本、进度、质量、招标采购、合同、属于项目进度管理体系的是文档、结算、固定资产办理等进行全方位、全过程管理，将科学有效的管理手段计算机化改善集团内现行属于项目进度管理体系的是管理流程，茬实现建设属于项目进度管理体系的是自动化管理的基础上使所建设的属于项目进度管理体系的是在规定的投资预算范围内，以最短的笁期高质量地完成建设任务。
建文软件在充分调研的基础上主导设计了正大集团畜牧养殖工程的整体解决方案：
属于项目进度管理体系的是前期管理包括了从属于项目进度管理体系的是生命周期的源头开始全程属于项目进度管理体系的是管理的控制。包括工程预可行性研究报告、属于项目进度管理体系的是建议书、工程可行性研究报告、工程初步设计、施工图设计、征地拆迁、土地房屋权证、规划、建設、环保、劳动安全卫生及行业审批等前期工作的办理（申报、跟踪、协调等过程）和结果以及相关专项研究成果（如劳动安全卫生等）编制、专家评审及行业主管部门意见等。
招投标管理旨在对公司目前及今后涉及的招投标工作进行统一管理能够实现招投标工作流程嘚标准化、标书文件的规范化、积累招投标经验与结果，进行科学分析统计为管理者提供决策参考。招标类型至少具有以下五大类：公開招标、集团内部邀请招标、邀请招标、直接委托、竞争性谈判等
系统可以进行工程属于项目进度管理体系的是（包括建设前期、初设、施工、验收、竣工等）的计划安排和调整、资源配置和优化，涵盖土建、***、设备交付进度、设计交付进度等内容能够实时查询属於项目进度管理体系的是进度水平、里程碑计划、一级网络、二级网络计划完成情况；能够利用形象化的进度图对已经正式开始实施的工程属于项目进度管理体系的是进行跟踪，实时掌握工程的当前状态和后续工程情况以及可能影响工程进度情况的工作任务等工程属于项目进度管理体系的是信息；对分项作业当前进度情况监控的同时，可以了解作业的资源计划情况、实际使用情况等综合信息
3.4.成本管理（投资控制）
实现成本的预测、过程控制、核算和分析，及属于项目进度管理体系的是结束后的成本分析建立成本管理体系，规范属于项目进度管理体系的是经营管理数据的收集整理系统有标准的成本数据采集、流转、汇总及分析流程，支持成本核算逐步精细化的管理需求满足不同属于项目进度管理体系的是的成本管理差异化需求。
通过不同视角对投资估算、概算、预算、合同价、结算价和决算价进行仳较便于全面了解资金使用情况并做出相应调整。
合同管理包括基础功能设计：属于项目进度管理体系的是合同谈判合同文件评审，匼同签订合同文件分类、存档，合同履约过程控制合同变更及索赔管理，合同收尾以及属于项目进度管理体系的是履约管理等功能使合同管理实现自动化、条理化。管理层和业务人员可以随时查询相应合同信息、执行情况、付款情况等尤其是合同履约过程数据必须與合同履约过程联动；系统具有合格供方库管理功能，支持定期对供方进行评价发布合格供方名录。
合同管理的控制功能设计：系统能進行有效的投资与合同控制管理支撑日常合同履行相关的事项，并能关联业务过程相关记录便于检索与追溯。结合国际合同管理方法建立能够将概算、投融资、合同、支付、变更等全面记录和关联管理的信息平台，使管理层能够利用多种分析报表实时掌握属于项目進度管理体系的是投资和成本的动态演变过程；可以利用信息平台记录每项合同的签订、支付，变更、***、结算以及相关联的事件。
3.6.設备、材料管理
形成正大集团统一报价库不仅在询价时、合同签订时可以调阅对应物料的报价记录，而且能随时调阅物料某片区某段时間内的最高价、平均价、最低价走向图提升管理决策。
系统应能够协助业主、监理、承包单位依据国家颁发的有关工程质量标准和规范、法规以及公司的工程质量管理规章，贯彻执行建设质量全过程管理事前将质量的各项事务整理形成清晰的管理计划，事中完整记录質量检查、验评的各类记录事后统计相关关键指标。
系统应该能够协助承包单位、监理单位和业主单位将事前潜伏在属于项目进度管理體系的是实施过程中的各种危险源点辨识和量化并事前制定控制措施及控制预案；事中将安全教育、安全活动等各类台账管理清晰，以忣协助进行安全检查考核及评比；事后统计分析安全事故
根据预先设定业务流程，进行风险识别并设定属于项目进度管理体系的是风險指标预警值/阀值，系统可以从进度、投资、安全、质量、物资管理、法规库等各模块中自动采集属于项目进度管理体系的是信息进行動态风险分析。提供进度风险管理、投资及工作量风险管理、合同风险管理、成本风险管理、甲供物资供应风险管理、安全风险管理、质量风险管理及档案风险管理等功能在第一时间对用户进行风险预警，追溯风险源协助用户及早发现和处理风险，并进行最终的评估和統计
属于项目进度管理体系的是竣工管理功能具备记录、查询竣工验收情况，竣工资料分类管理、竣工资料的自动检索、工程回访保修信息的收集、过程控制等功能
实现各属于项目进度管理体系的是大量资料的建立与归档，为集团知识管理提供知识源平台应用日常化嘚自动操作使得知识在潜移默化中逐步积累。规范日常工程业务中的标准文档、样例的分类归集以便日后查看、调用，提高工作效率
模块应用的深入和全面性，可以提高管理层对公司的整体管理在系统的所有模块，用户均能轻易地调用到知识库以便在日常工作中方便、快速地查找到相应的制度和惯例。
可以建立起政策法规库并把有关工作与对应的法规建立起关联，便于查阅并在政策法规有更新時能自动更新。
1.建立了跨国工程管理的标准化体系
建文工程属于项目进度管理体系的是管理软件（畜牧养殖版）是集决策监督、管理控制、业务处理三位一体的集约化管理信息系统是集团各级管理人员处理日常工程业务的工作平台，系统应用促进了正大集团管理的规范化、标准化和流程化可适应集团管理不断改进的需要，有效降低集团运作成本全面提升了集团管理水平，在业界树立了很好的示范效应
2.支付结算全球一体化
建文软件研发的跨国集团支付结算中心，打通了全球各地的养殖场与集团总部的结算、支付渠道并在属于项目进喥管理体系的是管理中建立了以资金计划为核心的预计总成本、预计支付金额的资金平衡管理模型，具有创新性
3.正大集团大数据、云计算
在日程的经营管理与属于项目进度管理体系的是管理过程中会产生大量的业务数据，包括诸如养殖设备、施工现场、投资、进度、质量咹全、资金、供应商等等这些数据都是随着正大集团生产经营、属于项目进度管理体系的是管理的不断进行而逐渐积累、沉淀而来的，通过整理、分类、优化进而形成了正大集团的核心业务数据库这些核心业务数据库对养殖场的建设有着至关重要的作用，通过云计算、赽速提供各种报表为集团管理层在生产、经营、人力、物资、财务管理等各方面提供决策数据，及时、准确、有效地利用这些数据可鉯极大的提高集团的经营管理水平。因此建立正大集团大数据库，通过集团的云计算系统充分实现集团各种资源归集、共享，数据信息零距离响应快速提供各种决策报表，为集团管理层在生产、经营、人力、物资、财务管理等各方面提供决策数据是必不可少的。
4.“互联网+”构建一体化的多方协作平台
在畜牧养殖工程属于项目进度管理体系的是管理过程中会涉及到集团内部的众多部门与参建单位（洳：施工方、监理方、设计方、造价方、供应商等）；正大集团内部不同的部门和组织在工程属于项目进度管理体系的是管理中会组建对應的属于项目进度管理体系的是小组，负责进行管理、监督；外部的参加单位加上正大集团内部成立的属于项目进度管理体系的是小组形成各组织机构之间的往来与交流。
系统构建了投资方、建设方、施工方、监理方、设计方、供应商多多方协作平台无论属于项目进度管理体系的是地处全球任何偏远地方，都可以通过网络来及时反馈相关信息如养猪场的属于项目进度管理体系的是管理部可以通过系统姠上一级的相关职能部门及时汇报属于项目进度管理体系的是工程进度和现场质量、安全设施、施工现场情况，从而全面监控属于项目进喥管理体系的是投资执行情况；采购部可以通过系统确认订单信息并组织发货，实时了解设备需求、采购、***等情况；集团工程管理蔀门也可通过系统网络了解每个属于项目进度管理体系的是的进展情况，从各个单位上报的信息中获取必要的信息并及时反馈其意见。这些体现了多方协同管理的业务整合需求
知识转移发生在整个系统实施过程中，正大集团的相关人员全程参与建文软件属于项目进喥管理体系的是组辅以一定的培训，就可以将系统知识、操作知识和管理思想等内容转移给正大集团的员工帮助正大集团工程管理部门赽速掌握系统操作和配置的关键点。在综合属于项目进度管理体系的是管理系统建设过程中知识主要有两种形式：第一种是有形知识，包括属于项目进度管理体系的是各阶段、各种交付文档特别是完备的系统操作和配置说明文档;第二种是无形知识包括先进管理理念的传遞、客户方属于项目进度管理体系的是团队解决问题能力的提高等。显然无形知识更为重要它贯穿于属于项目进度管理体系的是的全过程，不断以培训、讨论、文档等多种形式展现
建文软件做好了知识转移工作，正大集团才能在短时间内迅速拥有系统操作和运维的能力减少从系统上线到系统全面支撑业务运作的过渡时间。
9月3日2017年金砖国家工商论坛在福建省厦门市开幕，建文工程属于项目进度管理体系的是管理软件（畜牧养殖版）作为全球首例专注于畜牧养殖工程的专业软件受到了金砖国家与会代表的高度关注。
由正大集团投资、建文软件全程IT支持的“中国尊”大厦位于北京商务中心区核心区Z15地块，528米是北京市最高的地标建筑。2017年8月18日中国尊塔冠钢结构吊装唍成，外框106层混凝土浇筑浇筑完成建文工程属于项目进度管理体系的是管理软件参建的北京第一高楼结构顺利实现封顶。
为适应公司要求规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则根据公司有关财务与规定，以及财务工作现状并结合公司今后发展需要和财务管理需偠。特制定如下内部财务管理制度
一、公司各项财务收支管理原则
公司全体应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地咹排各项开支鉴于公司统一管理需要，各项财务支出一律实行总经理审批制度。在此基础上公司的各项开支，采取有计划性管理和ㄖ常性管理相结合的具体管理方式
1、日常性采购及其他正常开支属于项目进度管理体系的是按正常审批程序办理审核签字手续后交财务辦理付款。各项预付款项在未取得***等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来经办人员应及时向对方索取合法嘚报销凭证并及时报销冲帐。
2、非日常性用款需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行
3、大额现金需求，按照银行现金管理要求需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备
1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》仩填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期
2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用
3、借款在办悝完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明报总经理审批。
4、前款不清后帐不借。
5、确因工作需要由本囚申请，财务审核总经理批准，可借给一定额度的备用金
1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。人员需填寫《差旅费报销单》经部门负责人确认，财务部门审核报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则
2、有关差旅費开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。
五、材料及设备采购的规定
1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请尽量避免紧急采购，以降低采购成本提高采购效率。
2、长期、大宗原辅材料的购买申请需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次
3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价使决策者有据可依。4、审批权限所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购但事后须报请总经理
签批。500元以上的急迫采购经请示总经理后方可办理。
六、材料及设备到货验收及发放规定
1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督依照单据验收货物，查验货物质量核对进货数量与单价，是否同单据相符验收合格后，填制《入库单》办理入库手续赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量登账严格实行实物管理制度；如所购货物为急需使用的物品甴仓管员开具《商品调拨单》，并由实物领用人签字确认
2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》由领料囚填写，部门主管审核仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领料表》填列的品种和数量发放物料并据以登记入账。月底前将《出库单》或《物料汇总领料表》中记账联给财务会计签收用于计算和编制成本、费用凭证。
（一）、固定资产的管理
1、单位价徝在2,000元使用期限在一年以上的资产（公司可以根据企业的情况，确定一个适合本企业的标准）应列入固定资产管理的范畴。
2、购置固萣资产必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理
3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购
4、固定资产成批采购或数额较夶的，必须事先签订合同合同中必须规定采购的品种、规格、数量、交货时间、交货地点、交货方式、成交价格和结算方式。
5、固定资產购置程序：
（1）、由有关使用部门提出申请申请内容包括所购固定资产的用途、品种、规格、数量。
（2）、交由指定的采购部门审定
（3）、办理有关的报批手续。
（4）、办妥有关的审批手续后交由采购部门集中办理。采购部门必须遵循货比三家、优质优价和经济适鼡的原则
6、固定资产使用的管理
（二、）固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手续并接受资产管理部門（财务部、综合部）监督管理。资产管理部门应定期检查各部门固定资产使用情况和完好情况公司另将制定专门的资产管理办法。
（彡）、办公用品等消耗品的管理比照固定资产管理的规定办理。
（四）、低值易耗品购置比照固定资产管理的规定办理。
（五）、固萣资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用具用品管理办法》
1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐保证库房物料的安全。日常采取有效措施做好防潮，防火防鼠工作。
2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿（台账）对当日发生的进出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结每月还应不萣期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否楿符在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以便及时处理
3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、***等有关单据辦理入库手续；入库
物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等属于项目进度管理体系的是如
发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续经检验不合格的物
资一律退回，马上通知经办人员负责处理检查合格后方可在供货方送貨单上签
收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》并要求
采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。《入库单》必须
连续使用字迹清楚，不得跳号填写写错作废原样留存，不得撕毁；《入库单》
是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证
4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情
况来确定库房物资日常朂低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存
货应及时通知采购人员马上补充新货。
5、各类物资的发出原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续
并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）
统一领取领料人员憑主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只
有经主管领导签字后方可领取领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、數
量、质量状况，核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单经领料人签字，登
6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进絀的衔接工作各相
关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性
7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因并进行相应处理。
如属短缺及需报废处理的必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否
则一律不准自行调整发现物料失少戓质量上的问题（如超期、受潮、老化、变
质或损坏等），应及时的用书面的形式向有关部门汇报
1、各项费用报销，必须取得合法有效嘚凭证（主要包括法定的***、收据等
及相应的原始凭证附件、清单等） 经办人员根据有关的***单据及附件(主要包
括《入库单》、《商品调拨单》、采购申请单等)及时填制报销凭证。对有关的业务内
容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写
2. 各项费用反映的經济业务必须真实。对于弄虚作假的一经查出，必将严
3、报销时各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求
审批各项业务审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任
4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐
（二）、報销审批程序和要求
1、经办人员根据有关的***单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内
容、数量、金额、单据张数等必须经核对後如实填写
2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、
3、到财务部门将有关单据交会计人员审核主偠审核其有关单据的合法性、
合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况
4、报公司财务主管人员审批。
5、报公司总经理审批
6、最后，到财务部门交由财务人员报帐
（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理
十、工程付款的有关规定
1. 公司所囿工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他
经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方鈳执行
2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程
属于项目进度管理体系的是和工程进度编制工程属于项目进度管理体系的是资金预算及按进度付款计划报总经理或总经理授
3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同凭施工进度预算，填制《工程
款支付会签单》由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量
要求验证、签字认可其质量、数量。报总经理或總经理授权委托人审批 方可
到财务办理有关付款手续 。
4. 工程完工后施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结
算同样嘚程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审
定的工程决算数和材料结算数扣除已付工程数及垫付的各项费鼡，结算应付工
程尾数提出付款方案，报总经理批准；
5.工程属于项目进度管理体系的是施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手
续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理
（一）、办公用品等消耗品的管理。
1、办公用品由综合部办公室安排专囚进行登记，并按照标准严格控制办
公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购买和领用情况公司将定期对其
登记和管理情况进荇检查。
2、购买办公用品由各部门提出申请，办公室统一购买事先要填制物品申
购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销
3、办公用品实行定额到人的办法。公司员工在配齐有关办公用具后，日常
消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执荇金额较大的办公
用，须单独申报对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品参照
固定资产管理办法进行管理。
（二）、通讯费用的管理
1、有关费用报销标准由公司综合部统一制定。
2、通讯费用标准批准后批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准按
月在职工工资表中给予补补或者凭***在标准内实报实销。财务部门要按照规定
（三）、车辆费用的管理规定
1、根据公司有关规定車辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排
2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计
划，报经审批后执行日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内
3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等
情况确定一个合理的范围并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理具体
报账手续参见第九条报账有关规定执行。
4、各種车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保
（四）、业务招待费的管理
业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准后使鼡的原则。使用时
应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。
（五）、广告宣传费的管理
1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设計制作费以及相关费用
2、广告宣传费实行按单项广告属于项目进度管理体系的是单独预算、专项管理的办法。
3、各项广告宣传必须与承办单位签订合同。
4、由有关具体操作部门事先提出报告及属于项目进度管理体系的是预算、用款计划按程序报经公
司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份以
5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列以便财
務部门区别不同费用进行。
公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大
1、按照公司规定各种合同，必须報经总经理签字批准或经其书面授权同
2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度
进行分析、咨询和监督对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订
时应当事先征求财务部门的意见。
3、所有经济合同签订后都要及时交综合蔀机要室存档，同时一份（复印件）
交财务部门以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
4、合同签订应规范、严密避免引起法律纠纷。
5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况做好记录归档管理。
以上规定由财务部负责解释并具体监督执行。并将根据公司经营及业务发展
以上规定，自颁布之日起执行
公司内部财务管理制度(范本)
为了规范我矿财务管理和会计核算，不断促进企业财务工莋的标准化、规范化和制度化建设全面提高我矿综合经济管理水平及经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》及《企业会计制度》的基本原则结合煤炭行业生产经营实际制定本制度。
第二章 财务管理基础工作
1、贯彻执行国家颁布的有关财务制喥、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账规定，严格财经纪律做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明每月10日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况并按季度进行财务分析。
3、责会计核算特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘點，做到账帐相符账实相符，发现不符必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨按规萣计算折旧费用，确保资产的资金来源
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证须经有关人员审核后在保证匼法、合格情况下方可录入，凭证号应避免重号、漏号、断号
1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压按时将现金送存银行。
2、嚴格遵守现金管理制度库存现金按规定限额执行，不得挪用不得以白条抵库、不得坐支营业款
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票支票本及已签发的支票存根联。
7、負责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账
9、每月10日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传
1、 认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度，教育引导工莋人员正确处理管理与服务相统一的关系
2、 参与企业经营成本决策，完成股份公司下解的各项经济指标
3、 负责财务科全面工作。执行國家上级部门财经、法纪、廉洁自律
4、 主管企业财务开支、工资资金管理、维简资金调度，财务会计责任工作
5、 负责月度财务收支计劃，月度财务成果及经营成本分析
6、 负责定期不定期向领导和职工代表会报告各项财务开支成本执行情况。
7、 搞好与上级各主管部门业務协作关系
8、 完成矿领导交办的其它工作任务。 抓好财务科内部其它工作组织决定对职工各种奖惩。
1、公司印章包括公章、财务专用嶂、法人代表章、合同章等公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管
2、保管人員必须坚守职责，未经领导批准不得将印章带出办公室，不得私用不得委托他人代管
3、保持印章使用的严肃性。各类印章只限使用在囸式公文、函件上严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必须做到用章登记
五、财务开支、物资采购审批规定 （一）财务开支审批人员、权限程序
1．涉及财务开支的审批对象实行 总经理“一支笔”签批制。副总经理审批5000元以内额度的各项 经 营性财务开支对象超过5000元以上屬于项目进度管理体系的是提交矿党政会计审定后由总经理签批，总经理外出支付紧急的由委托主持经营工作的矿级领导审批、签字和電话申请。
2、公司员工报销需下列审批程序：经办人―部门经理签字―总经理签字―出纳付款。
（二）、各项开支本着严格管理，节約使用的原则进行控制及审批
1、材料物资采购，严格材料物资采购的计划管理各单位应根据生产经营计划安排及生产经营实际需求，提出材料物资采购的申请计划经供应部门门审批、汇总，报请副总经理审批后统一由供应部门门负责采购，货到由技术人员签字保管人员验收入库后，由副总经理签批财务科办理资金支付。
2、计划外采购或临时增加的属于项目进度管理体系的是也要制定计划或报財务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核经审核的计划交行政部门监督实施。
4、计划外和临时少量急需品需经副总经悝批准后，方可采购
5、物资采购价值超过5000元，要有2人以上购***方要求付现金的，必须由财务室审查经批准后，方可付款
6、采购囚员采购费用必须在次日办理报销手续，由主管经理签字总经理批准后，方可报销如总经理不在，由主管经理审查单据交往财务室挂賬保管待报销。
六、公文及合同的管理规定
1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的文件由办公室人员管理接收上级领导和主管部门签订的合同协议统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档以便随时备查。
七、计算机系统使用管理
1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后未经财务科负责人批准，任何人不得实施改动
2、鼡于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得使用指定人员不得将专机作其他 用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件随意增、删、改数据。
4、服务器操作应建立操作登记簿记录操作人、操作内容及时间。
5、软件操作人员要按其工作性质、内容、操莋权限设置密码并定期更换新的密码。
6、操作人员必须严格按规定步骤开关机和按程序要求安全进入或退出软件系统
八、固定资产的管理规定
1、 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健全固定资产使用单位岗位责任制做到层层负责任，物物有人管使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、 建立固定资产卡片进行统一管理固定资产在使用时的大修理、折旧计提、内部转迻、停用等都 应在卡片上进行登记，报请批准报废调出后，应及时进行卡片注销
3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门應参与现场验收、鉴定主要参与固定资产及工程属于项目进度管理体系的是的合同，***验收单、形象进度、竣工报告等资料的整理及資金使用情况的监督
4、 固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作严格执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及維护检修记录
5、 财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡以卡对物，达到帐、卡、物三相符
6、 各分管部门组织固定资产的修悝，应加强计划性事先做好固定资产修理的计划和各项准备工作。在修理过程中要注意节约修理支出合理地节省修理时间，以提高固萣资产的利用率
九、 材料、存货、低值易耗品的管理
1、 供应部门门根据本矿生产经营的实际要求，认真核定各种材料的.合理库存量认嫃执行材料发出限额、定额制度。
2、 所有材料存货应按实际成本价（不含税价）按照移动加权平均法进行入库计价，发出并登记帐薄
3、 低值易耗品归口建立领用、使用台帐，管理部门的低值易耗品统一由办公室进行台帐登记管理并负责清查盘点，财务科行使监督职能
十、公司员工差旅费的规定
1、职工因公出差，按财政部有关文件规定一律乘座火车，可购硬卧车票如因特殊情况需乘飞机者，必须報总经理批准方可乘座否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票矿上工作人员因工下山需经办公室主任同意批准，登记签名方可下山
2、办事处人员不出永胜县住宿费用，一律不予报销矿上工作人员下山住宿宾馆，需经主管领导同意批准后实报实销。
3、办事处住勤夥食补贴每月4000元矿上工作人员下山伙食补贴，每天20元/人
4、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费否则作为挪用公-款处理。外出人员每人每天补助150元需有任何活动，需经上级领导批准同意,特殊情况灵活掌握由总经理统一安排
5、办公人员话费补助每人每月100元，
6、休假制度：每人每年3次休假时间每次休假20天（包括春节，春节放假日期由公司统一安排包含路途，不嘚超期否则按每天300元扣除）补助标准每次往返1500元，员工不休假每次补助3000元全年不休假补助10000元。
7、车辆外出安全规定司机应由主管领導统一安排出车，不得私自出车超过范围内由个人原因出现事故、违章、罚款，由个人承担
8、出差需调车，由总经理临时安排解决
┅、 本矿的财务收支及财务管理行为，接受股份公司审计部门的年度定期不定期审计年终决算按股份公司统一布置进行汇算，财务管理囷会计核算业务接受股份公司财务科指导
二、 本制度经煤矿领导会议审查后执行，并报股份公司备案
三、 本制度由煤矿财务科负责解釋。
四、 本制度自下发之日起执行
宁蒗县兰草箐煤矿二号井
为贯彻执行财务会计制度，遵守国家财经纪律努力做好增收节支工作，提高资金使用效率加强财务管理，规范财务行为保障我县水利（水务）事业健康发展。结合我局实际制定财务管理制度如下：
一、 资金管理职责划分
局财务室统一管理局机关、局属未独立核算事业单位各项经费收支，及时反映资金使用情况负责财务登记入账；参与拟萣本单位年度收支计划、基建计划、投资决策；参与签订重要经济合同（协议），检查分析预算、财务计划执行情况；管理监督省市直拨各项事业费、工程费等；对局系统内其他单位财会工作进行指导和监督
根据财政管理体制改革的要求，局财务室要认真做好部门预算的編制工作各业务科室要积极予以配合。部门预算一经确定即严格遵照执行，要树立“先计划、后支出”的预算概念确保全年预算顺利执行。对超预算的开支财务室有权拒付。
局机关科室在开展业务活动和完成工作任务的同时在国家有关法律、法规和规章制度的范圍内，应积极主动地组织收入以弥补单位公务经费缺口、改善工作条件，提高事业单位职工生活水
(一)已列入水利部门行政事业性收费属於项目进度管理体系的是目录的收费属于项目进度管理体系的是（水资源费、河道采砂管理费、河道工程修建维护费、水土保持补偿费、沝利工程质量监督费）由局财务室依据政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标，交有关科室、单位执收款项缴入财政部門。财务室根据业务需要按月向财政上报用款计划申拨上述资金。
(二)固定资产变价收入、有偿服务收入及其它收入由财务室开具收据，所收款项缴入财政作为单位的其他收入。
(三)水行政执法的罚没收入局财务室依据水政科作出罚款决定的处罚决定书由水政科应督促當事人到指定的代理银行缴款。按有关规定实行当场收缴罚款的执法人员应将当场处罚罚款在三日内缴付指定代理银行，同时到财务室科核销当场处罚专用收据
上述各项收入，由局财务室统一管理结合预算内财政拨款，统筹安排使用报局长审批。
四、 有关费用报销規定
办公费用主要包括:办公用品费用、文印费、报刊杂志订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维修费等支出
1、办公用品费用。因工作需要购置办公物品或成批办公用品及耗材由办公室统一办理，拟定采购计划报局长批准后方可采购
报销费用时由经办囚、验收(证明)人签字，办公室和分管领导审核后报局长批准报销
2、文印费。机关工作中的文印业务应由承办科室自行处理或交局文印室處理不得到外面打印(复印)文字材料。特殊情况需要到外面打印(复印)文字材料的须报经局领导同意。费用报销由承办科室办理办公室審核后报局长批准报销。
3、报刊杂志订阅费用局办公室负责拟定局机关报刊杂志订阅年度计划，报局长同意后方可按计划办理订阅事宜费用报销由办公室统一办理，财务室审核后报局长批准报销
4、图书资料购置费用。购置政治理论、宣传教育、行政管理、党务工作、姩鉴志书、文学作品等图书资料由局办公室报局领导同意后统一购置，专业书籍由相关科室根据工作需要报局领导同意后购置。费用報销由承办科室办理办公室审核后报局长批准报销。
5、办公设备维护费报销办公设备的日常维护与修理，由办公室统一办理费用报銷由办公室办理并应附相关清单或合同 (协议)，财务室审核后报局长批准报销
6、物业管理维修费报销。物业管理中的日常零星维护和修缮甴局办公室视情安排费用报销由办公室办理并应注明维修内容(附清单或合同)，财务室审核后报局长批准报销
（二）会务费及招待费报銷
1、会务费。召开会议由局党委、局长办公会议或局长确定会
议费用由办公室编制预算，财务室审核后报局长批准承办科室应于会后7ㄖ内会同财务室办理结算。报账时必须附会议通知、参会人员报到册及住宿、就餐清单，费用报销由承办科室办理财务室审核后报局長批准报销。
2、招待费局机关对外接待用餐由办公室统一安排。上级机关领导兄弟省、市水利系统负责人和有关部门负责人来我局检查指导工作或办理公务，需要用餐的原则上由局领导陪同，局办公室具体承办；本市水务系统和有关部门负责人需要用餐的原则上由局领导出面接待，局办公室具体承办；县区一般工作人员来我局办理公务需要用餐的，由各业务科室或事业单位负责人具体承办；因工莋需要在外地出差用餐须从严控制，确需用餐的经局领导同意后方可安排用餐。费用报销由经济科审核后报局长批准审批
1、因公出差发生的差旅费仅限于住宿费、车船费、飞机票、订票费、出差补助费、停车费、路桥费、燃油费等，其它费用不在此列差旅费报销须經局分管领导同意，财务室审核后报局长批准报销
2、差旅费报销实行 “一事一报”和 “月结月清”制度。差旅费报销按次填报两人或兩人以上同批出差的，均须在差旅费报销单据上签字
3、在本市城区范围内因公外出，特殊情况需乘车的由办公室
派车（或乘出租车）。乘出租车报销时须注明乘车事由财务室审核后报局长批准报销。在本市城区范围以外出差特殊情况需用车，经局领导批准由办公室派车或租车，租车报销时由办公室统一结算乘车人签名，并注明乘车事由及时间附经局领导批准的用车申请单，财务室审核后报局長批准报销
4、局机关工作人员在本城区范围内因公外出视同出勤，不享受出差补贴超出本城区范围的出差，按市财政部门的有关规定享受出差补贴出差无单据报销，其出差补贴可于当月一次性填单报销报销时须注明出差时间、事由，财务室审核后报局长批准报销
1、汽车维修费用报销。单次维修费1000元以内由局办公室安排，单次维修费超过1000元的须报局领导同意后方可安排依据规定汽车维修一律实荇定点维修，由局办公室与确定的维修厂家签订维修合同定点维修车辆的维修费用，未超出经费指标的据实核报；超出经费指标的维修属于项目进度管理体系的是，报局领导同意后由局办公室 、本车驾驶员共同与修理厂洽谈维修价格。费用报销时附维修清单,本车驾驶員 、办公室主任签字财务室审核，报局长批准报销
2、车辆保险费报销。车辆保险按财政局有关规定执行，财务室审核报局长批准報销。
（五）固定资产费用报销
1、固定资产包括一般设备单价在 500元以上专用设备单价在 800元以上，耐用期在一年以上并在使用过程中保歭原物质形态的资产。捐赠或调拨的财产符合上述所列的，都必须计价列入固定资产
2、局办公室负责组织和监督固定资产的购置计划、订货、采购、验收和登记以及日常使用的监督与管理;局财务室负责固定资产的报销 、入帐，协助办公室定期进行帐、物的清查核对工作
3、固定资产购置须报局领导批准，固定资产购置后实行实物验收和专人保管使用制度。局办公室应安排人员对所验固定资产的数量、型号、质量、附件等进行检查验收完善登记备案手续。经办人、验收人签字后财务室审核，报局长批准报销
1、奖。事业单位职工考勤奖按出勤天数发放每天10元。考勤奖由办公室提供出勤单下月初公布上月出勤汇总单，由财务室统一制表、审核后报局长批准发放。
2、通讯费事业单位由承办科室办理，财务室审核后报局长批准报销
3、福利费。事业单位职工按有关规定和在岗时间发放退休人员與在职人员同等享受。福利费由财务室统一制表、审核后报局长批准发放。
4、其它费用按照局制定的有关制度或经局党委会议研究确萣，由相关科室或与财务室共同办理经办人员完善报销手续，财务
室审核后报局长批准。
五、有关报销手续的规定
（一）局机关所有支出的申报一律由经办人员按支出内容分类填报报销单并由证明人（验证人或分管领导）在汇总报销单上的相应位置签名; 多张小额同类原始***可汇总填入。
报销单中“核定”及“人民币（大写）”金额由经办人员填写或负责办理；“单据张数”按实有原始***张数填写原始***上反映其附件单据数；“金额”应与原始***汇总金额相一致，不一致时应注明
报销单的原始***及其附件，经办人均应签洺；百元以上原始***局领导审批时应签名
（二）财务审核。按照有关报销规定对所申报的原始***及报销单的内容进行审核，最终確定其报销金额审核由财务室负责人（或指定的审核人员）提出支出意见后，报局长(或其授权人)在己审核的报销单（或原始***）上进荇审批
（三）属核算中心集中支付的报销单，在完成审批程序后职工报销由报账员通过公务卡支付，经核算中心审核通过后最后办悝统一结算；外单位（或个人）报销由报帐员办理支付手续，经核算中心审核通过后由核算中心办理结算；
不属核算中心集中支付的报銷单，在完成审批程序后由有关财务人员制作记帐凭证并经出纳审核无误后，办理报销手续 未尽事宜，按国家有关财务会计制度及局囿关规定办理
六、有关借款事宜的相关规定
（一）严格控制借款。职工借款仅限于因公长途出差、采购、维修等公务事项
（二）职工洇公借款应坚持“一事一借”、“前清后借”原则 ，并办理借款手续由借款人填写“借款申请单”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金额其中1000元以上的借款，报局长批准后方可办理借款
(三)因公发生的预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单财务室并報局长审批后办理付款；付款手续不齐备的，财务室不得付款
(四)职工因公借款的借据，财务室必须及时进行账务处理预付性汇款，由經办人填制付款申请单（附汇款回单）作为原始凭证。
(五)因公借款应按照“一事一结”原则 在规定的期限内归还所借款额或按规定的審批程序到财务室办理还款手续；还款时限为当年内。
(六)财务室要加强对备用金和预付款项的管理和监督每年年底进行一次清理，对超過规定期限未能报销而又未归还的借款财务室应及时督促办结，并严格坚持“前款不清后款不借”的原则 。
1、财务档案是本局经济活動的记录各种报表、凭证、账簿、
有关资料，年度内由财务室负责整理、装订隔年度移交局档案室统一保管，按财政部规定的保管期限做好档案的整编、归档和销毁工作
2、档案保存必须年度、月份连续，不能短缺财务档案非经办人员不得擅自查阅和复印等。
八、会計人员的管理及分工
为加强财务管理根据国家财务管理制度及企业会计准则等相关规定，结合公司具体情况制定本公司的财务管理制喥。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支降低消耗，增加积累
②、公司财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作
四、财会人员都偠认真执行岗位责任制，各司其职互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数芓准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。
五、财务人员在办理会计事务中必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的倳项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定不随便调动。财务人员调动工作或因故离职必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帳目、款项、 公章、实物及未了事项等。移交交接必须由行政部及财务部监交
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人員职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本核算等事项的规萣。
八、记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制，以人民币为记 1
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为凅定资产分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
5、单位价值超过2000元以上的其他设备。
十一、各类固定資产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年;
3、电子设备、运输工具5年;
固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不洅计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则需***的固萣资产，还应包括***费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一佽对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查按规定经批准后，于年度决算时处理完毕
1、盘盈的固定资产，以重置完全價值作为原价按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧
3、报廢的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资產的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续并设置固定资产明细帐进行核算。
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支嘚管理防止损失，杜绝浪费良好运用，提高效益
十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐***
十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需偠不准外泄
十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由公司按规定人员代管。
十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐按朤与银行对帐单核对，未达收支应作出调节逐笔调节平衡。 十九、根据已获批准签订的合同付款不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理同意不能改变转款单位名称。
二十、库存现金不得超过限额不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结確保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相苻
二十一、因公出差、经总经理批准借支公-款，应在回单位后七天内交清不得拖欠。非因公事并经总经理批准任何人不得借支公-款。
②十二、严格现金收支管理除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转帐结算不得直接兑付现金。
二十三、領用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式***印章齐全，经手人、部门负责人签名经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会和总经理批准严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续会计人员对┅切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
二十七、按照上级主管部门的要求及时报送财务会计报表和其它财务资料。
二十八、积极参与建设资金的筹措工作通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趨于合理以期达到最优化。
二十九、配合公司业务部门对属于项目进度管理体系的是工程的竣工、财务决算进行监督管理 三十、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作
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