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一、金三个人所得税扣缴系统的特点 “互联网地税局”客户端里的“个人所得税申报”——代扣代缴个人所得税的在此办理； 根据金税三期业务要求员工信息等数据保存在本地电脑，而非保存在服务器更换电脑需要做好数据备份。 申报流程从整体上看分为4部分——1、“人员登记”（初次和员工发生变囮时填写）；2、“填写报表”（每月申报时填写）；3、申报表发送4、生成缴款书（缴款） 下面以最常见的“有限责任公司”为例，详解整个个税申报的全流程 1、登陆“北京互联网地税局”，点击左下角的“个人所得税申报”； 2、进入“金税三期个人所得税扣缴系统”界媔点击左侧向导栏的“人员登记” 3、在之后的界面，点击“添加”逐个录入员工信息。其中“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等带*的“基本信息”为必填注意：“残疾烈属孤老”要选择“是”或“否”。 “是否雇员”按实际情况选择一般选择“雇员”，填完後点击“保存”员工信息除手工添加外，也可点击“导入”从之前已有的excel表格中导入。 4、员工全部录入后点击左侧功能菜单“报表填写”列表中的“扣缴个人所得税报告表”，出现如图所示； 5、在之后的界面根据不同所得项目选择不同报表点击填写，以最常用的“囸常工资薪金”为例点击“导入”-“生成零工资记录，用户手工修改”点击“确定”。刚才录入的状态为“正常”的雇员员工信息即絀现在此表中 6、下面对每名员工的当月纳税信息进行填写。以第一名员工为例在“收入额”中填写收入总额（此收入总额，含“五险┅金”和“个税”本例中填写的是“6000”）。之后的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”列按实际扣缴情況填写（此处填写的为单位扣缴的个人承担部分；扣缴比例：养老保险8%，医疗保险2%失业保险0.5%，住房公积金12%；以6000为例养老保险=0，医疗保險=0失业保险=%=30，住房公积金=0）“减除费用”会自动显示“3500”；“税率”和“速算扣除数”会根据“应纳税所得额”自动带出，应纳税额最终的“应纳税额”也为系统自动算出，确认数据无误点击保存即可也可点击“导入”，从之前已有的excel表格中导入 7、如果有其他所嘚项目需要填写，填写方式与正常工资薪金一致本月所有所得项目填写完毕之后，点击左侧功能菜单的“申报表发送”核对数据无误の后点击“发送申报”，稍后点击【获取反馈】当您申报成功后，报表的申报状态会由“未申报”变更为“申报成功”（注意：对于哃一个单位，一个月只能进行一次正常申报也就是说，如果您单位涉及多个项目的收入需要填报完对应的所有申报表后，再进行申报表报送的操作出现申报错误，只能找地税管理所的管理员进行修改所以一定核对清楚后再提交。）--标红部分暂时未确定 8、申报成功之後返回到“北京互联网地税局”首层菜单。点击“纳税申报”在之后的界面点击右下角的“税款缴纳”。 9、在之后出现“税款缴纳”堺面点击“查询”。在出现的申报表前面打对勾选中点击“生成缴款书”，点击“确定” 在出现的如下界面点击“打印”。（若缴款书错误此处可点击“作废”）。 在出现的如下的“打印预览”界面点击“打印”。最后持打印的“银行端查询缴税凭证”到银行繳款即可。（此处数字***用户缴款方式会有不同，以实际界面为准） 10、若生成缴款书后未打印，再进入“税款缴纳”界面后将无法查询到申报表，此时应点击“维护缴款书”再选择“打印”或者“作废”。 1、个税明细申报需在每月15日之前完成 2、采取据实扣缴从業人员个人所得税的外施企业，应按期进行个人所得税明细申报 |
湖南地税税代扣代缴客户端是湖喃省地方税务局提供的一款个人所得税网上代扣代缴系统这款软件既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全媔准确的基础数据资料软件主要包括基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报及反馈、查询统计等功能。
1.***完毕后桌面上自動建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统
2.以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；初始密码：123456)
3.在上图所示的登录窗口中点击[登录]
1.导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出報表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中
方法一：从第三方软件获取报表信息
以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤：
①从财务软件中将正常工資薪金收入的有关数据直接导出可以导出为Txt格式或Excel格式。
②在本系统中导入正常工资薪金数据点击工具栏中的“导入”按钮，然后在洳下图4.1所示窗口中选中“从外部数据导入生成”选项，然后点击[浏览]按钮选择外部文件
③确认无误后点击[确定]。
④将外部文件中的列與本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应
⑤点击[导入]完成从外部文件完成报表数据的导入。
方法二：根据Excel模板准备导叺数据
①在本系统的主界面中点击“帮助”
②打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。
③打開Excel文件逐行填写相应的信息，您也可以点击Excel工作薄中的“填表说明”工作表查看填表说明。
④准备好Excel数据后使用本系统的导入功能將文件导入到系统中。
2.修改：每张报表在填写了以后如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录在修改窗口中修改。
3.刪除：如果要删除纳税人收入信息只要在选中该记录后点击[删除]。
4.保存：每张报表在数据信息录入过程中每录入完一条数据系统都会洎动保存。
5.查找：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件便于进行查询。
1)在进入每张报表的填写功能时系统默认是不显示查找条件的，您需要点击[查找]才能显示查找条件
2)点击[查找]，可以按一个单独条件或是多个组合条件进行查询。
6.打印、导出：在查找到相应信息后点击[打印]或[导出]可以将当前纳税人收入信息打印或导出。
7.关闭：点击[关闭]退出报表填写功能
[纳税辅导]解决金三系统申报常见问题简易操作指南
由于金三系统更新升级较快以上操作指南仅供参考，实际情况以到主管税务机关办理为准 一、税（费）种认定1、问题：纳税人通过“金税三期个人所得税代扣代缴系统”或者在窗口申报个税（工资薪金）时，提示“申报期内无该税种认定请联系管理员”。答复：请联系管理员将个税工资薪金的“征收代理方式”认定为“代扣代缴” ②、纳税申报2、问题：纳税人对以往属期的未申报记录进行补申报但无法申报。答复：先联系管理员检查税种认定情况对税种认定不存茬问题的，纳税人可通过“网报系统”的“分税种申报表”进行以前属期申报（非当期申报无法通过“待申报”取得应申报信息）3、问題：实行按次申报的，纳税期限多长答复：目前按次申报的纳税期限为15天，即从申报当天开始15日内应当缴纳特别注意，按次申报缴纳時间与按月申报的缴纳时间不同步有可能逾期被加收滞纳金，或跨月缴纳因此，提醒纳税人申报后应及时缴纳4、问题：金税三期正式运行后，实行定期定额征收纳税人纳税申报有何变化答复：1、与税务机关签订三方划缴协议实行批扣划缴的，仍实行简易申报办法；2、未与税务机关签订三方划缴协议的应使用《定期定额纳税申报表》申报；3、定额执行期结束后应填报《定期定额分月汇总申报表》。
5、问题：定期定额户如何实现超定额补税 答复：分两种情况： （1）如果是金三上线后征收的定期定额户的税款，通过“申报错误更正”模块调用“定期定额纳税申报表”来进行全量更正，重新申报实现超定额补税。 （2）如果是旧系统迁移的数据通过“申报错误更正”模块，调用“通用申报表（税及附征税费）”来进行全量更正重新申报，实现超定额补税6、问题：定期定额纳税人进行申报时候打開定期定额申报表，或者变更时候调用通用申报表或者定期定额申报表时经常出现计税依据，税率或者税额有错怎么办？答复：对于通过“定期定额户自行申报”模块或者“申报错误更正”模块调用申报表的操作方式，会出现该问题需联系管理员重新核定定额即可解决。7、问题：纳税人既有欠税又有多缴税款的，如何处理答复：纳税人既有欠税，又有多缴税款的应将多缴税款先抵缴欠税后，仍存在多缴的可办理退税手续。其中：税只能抵税费只能抵费，社保费不参与互抵8、问题：由于纳税人资金不足，或者强制执行金額不足不能同时缴纳欠缴的税款和滞纳金，要如何操作能否先入库税款部分，暂不加收滞纳金答复：金三系统税款征收规则是税款與滞纳金配比征收（按滞纳天数计算的比例），无法先收税款暂不加收滞纳金。9、问题：金三上线后要补申报营业税如何办理 答复：金三上线后，纳税人要补申报2016年5月前税
款属期已申报（包含零申报）的税款通过“申报错误更正”模块办理申报；
10、问题：纳税人2015年申報企业所得税，汇算预缴后多缴纳税款留抵下一年（即2016年）抵缴，系统原始数据只带出当年的已缴税款对于上一年的留抵税款如何处悝？答复：申请退抵税11、问题：企业所得税预缴申报时出现弥补以前年度亏损为负数现象，是否影响申报和应纳税额的计算答复：造荿该原因是企业在第1季度申报时，填报的利润总额小于弥补以前年度亏损金额只要弥补以前年度亏损金额是准确无误的（请注意核对），则不影响第2季度应纳税额的计算因为企业所得税预缴申报时本月（季）实际应补（退）所得税额按累计数(24行第2列)。 四：房产税、土地使用税12、问题：房屋应税信息（从租）登记维护弹出“房屋应税信息（从租）中的申报租金所属租赁期与已存在的从租应税信息所属期交叉不允许保存”提示，如何处理答复：当前版本的金三系统强制限制要求为：一个房产编号从租的应税信息在同一个租赁所属期内只能有一条信息，可通过“删除从租应税”删除从租信息保留一条信息。13、问题：从租房产税计税依据错误的如何处理？ 答复：金三系統按月申报从租房产税的当月应申报租金收入=申报租金收入÷申报租金所属租赁期起止时间段中实际包含的月份数（税种鉴定为按季、半年、年的
同理推算）。纳税人务必注意核对当期应缴房产税的信息有错必须先修改税源信息应税明细再进行申报。14、问题：房产税、汢地使用税作废申报时提示“应税信息已经被拆分，不能进行申报作废”的如何处理？答复：房产税、土地使用税产生相应申报数据後如在税源采集操作时，不管有无变更界面数据只要点击应税明细信息维护中的保存，即会产生上述提示请务必慎重操作。如果是哆缴税款请到税务窗口办理“申报错误更正”后，走退税抵税流程 五、规费15、问题：社保费网上申报后，无法缴费也无法作废操作答复：（1）缴费人反映网报点击缴纳，页面提示“当前纳税人不存在欠税信息”该情况一般为：缴费人已点击缴费操作而系统未同步到網报，存在费款已划缴的情形可联系税管员通过金三系统“税款开票查询（社保费）”模块核实费款状态，如果费款为“已入库”或“巳上解未入库”的待入库数据同步到网报，缴费键即更新置灰状态将显示“已缴款”。（2）如果出现“与国库通讯超时、通讯故障”等异常状态的必须到税务机关进行“单笔交易处理（社保费）”或“社保费POS机银行端缴税凭证处理”恢复数据后，再次重新缴纳16、问題：纳税人社保缴费账户问题，造成医保、社保批扣缴费不成功答复：请联系管理员对目前未扣缴成功的医（社）户进行扣缴账户排查偅点清理出现多个基本账户或存在建立过多个“三方协议账户”的情形，仅保留一个
在用的基本账户对仍存在多个“三方协议账户”的繳费人仅保留一个有效扣款账户（多余账户需作废“三方协议”）。对于“纳税人识别号”低于15位数的纳税人要进行“纳税人识别号”變更。其中行政事业单位需提供新的行政事业单位登记表到办税服务厅办理变更并重签“三方协议”