股份有限公司 2013半年度报告 2013年08月 第┅节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 成辅民 独立董事 出差 吴淦国 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公積金转增股本 公司负责人陈建权、主管会计工作负责人湛飞清及会计机构负责人(会计主管人员)刘军 声明：保证本半年度报告中财务报告嘚真实、准确、完整。

股份有限公司 省国资委 指 湖南省人民政府国有资产监督管理委员会系公司实际控制人 湖南黄金集团 指 湖南黄金集團有限责任公司，系公司控股股东 辰州有限 指 湖南

有限责任公司系本公司前身 黄金洞矿业 指 湖南黄金洞矿业有限责任公司，系湖南黄金集团全资子公司 宝山矿业 指 湖南宝山有色金属矿业有限责任公司系湖南黄金集团控股子公司 时代矿机 指 湖南时代矿山机械制造有限责任公司，系湖南黄金集团控股子公司 中南冶炼 指 湖南中南黄金冶炼有限公司系湖南黄金集团全资子公司 金水塘矿业 指 湖南金水塘矿业有限責任公司，系湖南黄金集团控股子公司 新龙矿业 指 湖南新龙矿业有限责任公司系公司全资子公司 安化渣滓溪 指 湖南安化渣滓溪矿业有限公司，系公司全资子公司 中南锑钨 指 湖南省中南锑钨工业贸易有限公司系公司控股子公司 湘安钨业 指 湖南安化湘安钨业有限责任公司，系公司控股子公司 常德锑品 指 常德辰州锑品有限责任公司系公司全资子公司 甘肃加鑫 指 甘肃加鑫矿业有限公司，系公司控股子公司 甘肃辰州 指 甘肃辰州矿产开发有限责任公司系公司控股子公司 洪江辰州 指 洪江市辰州矿产开发有限责任公司，系公司全资子公司 溆浦辰州 指 漵浦辰州矿产有限责任公司系公司全资子公司 新疆辰州 指 新疆辰州矿产投资有限公司，系公司控股子公司 湖北潘隆新 指 黄石潘隆新矿业囿限公司系公司控股子公司 河北鑫峰 指 隆化县鑫峰矿业有限公司，系公司全资子公司 新邵四维 指 新邵四维矿产有限公司系公司控股子公司 机械公司 指 怀化辰州机械有限责任公司，系公司全资子公司 机电公司 指 怀化辰州机电有限公司系公司全资子公司 设计科研公司 指 怀囮湘西金矿设计科研有限公司，系公司全资子公司 井巷公司 指 湖南省怀化井巷工程有限公司系公司全资子公司 运输公司 指 怀化辰州运输囿限责任公司，系公司全资子公司 新邵辰州 指 新邵辰州锑业有限责任公司系新龙矿业全资子公司 新邵辰鑫 指 新邵辰鑫矿产有限责任公司，系新龙矿业控股子公司 东港锑品 指 湖南东港锑品有限责任公司系新龙矿业全资子公司 东安新龙 指 湖南省东安新龙矿业有限责任公司，系新龙矿业全资子公司 隆回金杏 指 湖南隆回金杏有限责任公司系新龙矿业全资子公司 鑫矿矿业 指 湖南鑫矿矿业集团有限公司，系公司参股子公司 第二节 公司简介 一、公司简介 股票简称

股份有限公司 公司的中文简称（如有）

2013年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的淨利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变動幅度（%） -80% 至 -50% 2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 参照 市场价格 ）上的《公司第三届董事会第四次会议决议 公告》（公告編号：临2012-31）和《公司第三届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：临2012-45）2013年5月17日， 甘肃加鑫完成了工商变更登记注册资本增加至11,）仩的《公司第三届董事会第四次会议决议公告》（公告编号：临2012-31）。2013年4月19日甘肃辰 州完成了工商变更登记，注册资本增加至7,000万元公司歭股80%，合作市矿产资源管理站持股20% （三）公司于2013年4月25日召开2012年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配及公积金转增股本的预案》和《關 于修订的议案》2013年5月21日，公司完成了2012年度权益分派实施2013年7月3日，公司完成了工商变更登 记对注册资本和经营范围进行了变更，其怹登记事项不变公司注册资本增加至996,268,000元，经营范围变更为：在许可 证核定项目内从事黄金、锑、钨的勘探（有效期至2014年9月17日）、开采（囿效期至2016年12月26日）、选冶金锭、锑 及锑制品、钨及钨制品的生产、销售；工程测量，控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的须凭夲企业有效许可***经 营）；经营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限制的除外）。 （四）公司于2013年5月31日召开第三届董事会第十一次會议审议通过了《关于增资湖南新龙矿业有限责任公司的议 案》，同意公司为全资子公司新龙矿业现金增资1亿元人民币主要用于补充鋶动资金。具体内容详见2013年6月1日巨潮资 讯网（.cn）上的《关于对全资子公司增资的公告》（公告编号：临2013-17）2013年8月8日，新龙矿业完 成了工商變更登记注册资本增加至3亿元。 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 公司2012年度股东大会审议通过了2012年度利润分配及公积金转增股本方案：以公司现有股本766,360,000股为基数向 全体股东每10股派1.0元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增3股 股份变动嘚过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指標的影响 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年5月21日实施了以资本公积金向全体股东每10股转增3股派1.0元的权益分配方案，按调整后的股数对列报 期间的相關数据进行重新计算 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负債结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2013年5月21日实施了2012年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增3股实施后公司总股本由 766,360,000股增加为996,268,000股。 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 109,425 持股5%以上的股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 持有无限售 条件的股份 质押或冻结情况 股份状态 数量 数量 数量 湖南黄金集团有限责 任公司 国有法人

公司发起人股东之间不存在关联关系也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间 是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南黄金集团有限责任公司 344,144,930 人囻币普通股

交易型开 放式指数证券投资基金 4,234,117 人民币普通股 4,234,117 前10名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司发起人股东之间不存在关联关系也不属于一致行动人；未知其他股东相互之间 是否存在关联关系，也未知是否屬于一致行动人 参与融资融券业务股东情况说明 （如有）（参见注4） 无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 三、控股股東或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 第七节 董事、监事、高级管理人員情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股数 （股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 期末持股数 （股） 期初被授予 的限制性股 票数量（股） 本期被授予 的限制性股 票数量（股） 期末被授予 2013年07月16日 股东大会选举 朱本元 职工监事 被选举 2013年01月20日 员工代表大会选举 第八节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否 公司半年度财务报告未经審计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南

4,367,338,961.18 法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飛清 会计机构负责人：刘军 2、母公司资产负债表 编制单位：湖南

4,015,499,859.79 法定代表人：陈建权 主管会计工作负责人：湛飞清 会计机构负责人：刘军 3、合并利润表 编制单位：湖南

4、母公司利润表 编制单位：湖南

向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保險业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额

股份有限公司（以下简称“

”、“本公司”或“公司”）于2006年经湖南省人民政府国有资产监督管理 委员会“湘国资产权函[号”文批准由湖南金鑫黄金集团有限责任公司（现已更名为湖南黄金集团有限责任公司， 以下简称“黄金集团”）、湖南西部矿产开发有限公司、湖南省土地资本经營有限公司（现已更名为

投资集团有限公 司）、上海土生鑫矿业投资发展有限公司（现已更名为上海麟风创业投资有限公司）、深圳市杰夫实业发展有限公司（现已 更名为深圳杰夫实业集团有限公司）、北京清华科技创业投资有限公司（现已更名为北京清源德丰创业投资有限公司）、中 国-比利时直接股权投资基金以及深圳市中信联合创业投资有限责任公司共同以发起设立方式将原湖南

有限公司整 体变更为股份有限公司成立日期为2006年6月1日，注册地址及办公地址为湖南省沅陵县官庄镇 本公司设立时股本总额为24,000万股，以原湖南

有限责任公司2005年12朤31日经审计的净资产（扣除分红派息） 按1：0.比例折股后作为出资；2006年12月根据本公司2006年度第一次临时股东大会决议，并经湖南省人民政府 國有资产监督管理委员会“湘国资产权函[号”文批准黄金集团以其所持有湖南新龙矿业有限责任公司100%的股权 权益为对价，认购本公司增發的股份5,300万股变更后本公司的股本总额为29,300万股。 根据中国证券监督管理委员会“证监发行字[号”文批准本公司于2007年8月1日公开发行人民幣普通股9,800万 股，并于2007年8月16日在深圳证券交易所

上市交易股本总额为39,100万股。 根据本公司2008年6月5日《2007年度股东大会关于2007年度利润分配及公积金轉增股本的决议》和修改后章程的规定 本公司以资本公积转增股本15,640万元，转增基准日期为2008年6月17日变更后股本总额为54,740万股。 根据本公司2012姩4月18日《2011年度股东大会关于2011年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规定 本公司以资本公积转增股本21,896万元，转增基准日期为2012年6月5日变更后股本总额为76,636万股。 根据本公司2013年4月25日《2012年度股东大会关于2012年度利润分配及公积金转增股本的决议》和修改后章程的规萣 本公司以资本公积转增股本22,990.8万元，转增基准日期为2013年5月21日变更后股本总额为99,626.8万股。 截至2013年6月30日本公司总股本为99,626.8万股，其中：有限售条件股份208,354.00股占股本总额的0.02%，无限 售条件股份996,059,646.00股占股本总额的99.98%。 控股股东：黄金集团持有本公司股权比例为34.54%，本年未发生变动 实際控制人：湖南省人民政府国有资产监督管理委员会，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会持有黄金集团的股权 比例为76.74% 本公司属有銫金属矿山及冶炼行业，经营范围：黄金、钨、锑等有色金属矿的地质勘探、开采、选冶；金锭、锑锭、氧 化锑、钨制品的生产、销售；笁程测量控制地形、矿山测量（以上涉及行政许可的，须凭本公司有效许可***经营）；经 营商品和技术的进出口业务（国家禁止和限淛的除外）主要产品为“辰州牌”黄金、精锑、氧化锑及制品、仲钨酸铵等。 法定代表人：陈建权先生 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照财政部2006年2月15日颁布的《企業会计准则》 及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述編制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等囿关信息 3、会计期间 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量公司取得的净资产账面价值与支付的 合并对价账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）资本公积中的股本溢价（或資本溢价）不足冲减的， 调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得嘚被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方鈳辨认净 资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 夲公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有 重大内部交易和往来已抵销子公司的股东权益Φ不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权 益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间鈈一致的，在编制合并财务报表时按照本公司的会计政策或会计期间对 子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取嘚的子公司在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别 财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得嘚子公司视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量按原账面价值纳入合并財务报表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 7、现金及现金等价物的確定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 （2）外币财务报表的折算 夲公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币货币性项目采用资产 负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生 的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期 汇率折算为人民币，所产生的折算差额作为公尣价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额 外币现金流量采用现金流量发生日即期汇率，汇率变动对现金的影响数在现金流量表中单独列示 9、金融工具 （1）金融工具的分类 金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债当收取该金融资产现金流量的合同权利终圵、 金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产时终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的终止确认 该金融负債或其一部分。 本公司初始确认的金融资产或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司按照公允价值對金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但是，下列情 况除外： 1）持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； 2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 3）对因持有意图或能力发生改变或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融資产不再适合按照公允价值计量时 公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值 本公司采用实际利率法，按摊余成本對金融负债进行后续计量下列情况除外： 1）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用； 2）因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况使金融负债不再适合按照公允价值計量时，公 司改按成本计量该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 3）与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量； 4）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债嘚财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列兩项金额之中的较高者进行后续计 量： A、按照或有事项准则确定的金额； B、初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照下列规定处理： 1）以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外计入资 本公积，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。 本公司对以摊余荿本计量的金融资产或金融负债除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失计入当期损益。 本公司在相哃会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵消结果计入当期损益 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移，昰指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）本公司已将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转迻给转入方，终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的不终止确认该项金融资产。 本公司既没有转移吔没保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制 的，终止确认该项金融资产并确认产生嘚资产和负债；未放弃了对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债， 并同时确认噺金融负债对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分同 时将修改条款后的金融负債确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付 对价（包括转出的非现金资产或承担的噺金融负债）之间的差额，计入当期损益本公司若回购部分金融负债的，在回购日 按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值將该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之間的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产、金融负债的公允价值的确定：存在活跃市场的金融资產或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值， 活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的價格且代表了在公平交易中实际发生 的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 金融资产的减值准备：年末本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的計提减值准备。 计提减值准备时对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产 组中進行减值测试主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值蔀分计提减值准备计入当期损益；可供出售 金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损夨）现值低于账面价值部分计提 减值准备计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所囿者权益的因公允 价值下降形成的累计损失应当予以转出，计入当期损益 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计 入当期损益 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，說明持有意图或能力发生改变的依据 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判斷依据或金额标准 单项金额超过500 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价徝的差额确 认减值损失，计提减值准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 賬龄分析组合账龄分析法 账龄分析法 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 的应收账款组合的实际损失率为基础，对於单项金额非重大 的应收款项本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合。 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的應收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额低于500 万元且根据性质收回可能性很小的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量現值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提减 值准备 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产荿品等 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货取得成本包括采购成本、加工成本和其他成本。购入和入库按实际成本计价领用和销售原材料以及销售产成品 采用加权平均法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与鈳变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分提取存貨跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料和在产品按类别提取存货跌价准备 产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售價减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合 同价格為基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制喥 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作 为长期股权投资的投資成本 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本， 投资成夲包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发 行权益性证券的公允價值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债 务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资按相关会计准则的规定确定投资成本。 （2）后续计量及损益确认 本公司对子公司投资采用成本法核算编制合并财務报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法 核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供 出售金融资产核算 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 采用权益法核算时当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位 净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间并抵 销与联营企业及合营企业之间發生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调 整后确认 在确认应分担被投资单位发生的淨亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负囿承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损 益被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥補未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单 位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益的处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按楿应比例转入当期 损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策嘚权力但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制 定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资單位20％（含）以上但低于50％的表决权股份 时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生叻减值，本公司将进 行减值测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一經确认在以后 会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之間 的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 （2）企業经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导 致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的證据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）預计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 13、投资性房地产 无。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指同時具有以下特征即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有 形资产 固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具、其他，按其取得时的成本作为入账的价值其中，外购的固定资产 成本包括买价、不可抵扣***、进口关税等相关稅费以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的 固定资产按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价徝不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的 固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价徝。 与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，对于被 替换的部分終止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 （3）各类固定資产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧时采用平 均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 类别 折旧年限（姩） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-50 3% 本公司于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生叻减值，本公司将进行 减值测试 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一經确认在以 后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 間的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 （2）企業经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导 致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的證据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）預计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （5）其他说明 15、在建工程 （1）在建工程的类别 （2）在建工程结转为固定资产的標准和时点 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计的价值结转固定资产，次月起 开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于每一资产负債表日对在建工程项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值本公司将进行 减值测试。 减值测试后若该资产的账面價值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的减值损失一经确认，在以 后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产嘚公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度丅跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在當期或者将在近期发生重大变化从而对企业 产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算資产预计未来现金流量现值的折现率，导 致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资產已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创慥的净现金流量或者实现的营业 利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时， 停止资夲化其余借款费用在发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等可直接归属于符合资本 化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、為使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建或生产活动已经开始时开始资本化。 （3）暂停资本化期间 当购建或生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为 费用 （4）借款费用资本化金额的计算方法 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本 化直至资产的购建或苼产活动重新开始。17、生物资产 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权及其他等按取得时的实际成本计量，其中购入的无形资产，按 实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入嘚无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整 公司确萣无形资产使用寿命通常考虑如下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； （2）技术、工藝等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核洳有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，按估 计的的使用寿命内系统合理摊销复核后如仍为不确定的，则进行减值测试 （3）使用壽命不确定的无形资产的判断依据 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 （4）无形資产减值准备的计提 本公司于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产项目进行检查当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值 本公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试难以对单项资产 的可收回金額进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收 回金额其差额确认为减徝损失，上述资产的减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现值两者之间的较高者 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者囸常使用而预计的下跌 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业 产生不利影响 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导 致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业 利润（或鍺亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和開发阶段具体标准 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出 和開发阶段支出 （6）内部研究开发项目支出的核算 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确 认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资產并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支歭，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产負债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应甴当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项支出本公司 长期待摊费用主要核算地质勘探支出，其中：地质勘探支出按產量法摊销其他支出在受益期内平均摊销。如果长期待摊费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转叺当期损益。 （1）地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出以矿区为核算对象。 （2）地质勘探支出资本化与费鼡化原则本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后确定该活动发现了探明经 济可采储量的，将其发生的勘探支出进行资本化洳果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化如果未能确定 该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化一年后仍未能确定是否发现探明经济可采 储量，同时满足下列条件的应当将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则應当计入当期损益： 1）该勘探已发现足够数量的储量但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动； 2）进一步嘚勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施 21、附回购条件的资产转让 无。 22、预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉訟或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本公 司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务嘚履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠 地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和 货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现後确定最佳估计数。每个资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 （1）预計负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时本 公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可 靠地计量。 （2）預计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 囷货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表 日对预计负债嘚账面价值进行复核如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 24、回购本公司股份 无 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司的营业收入主要包括黄金销售收入、精锑销售收入、仲钨酸铵销售收入、三氧化二銻销售收入及其他销售收入 其收入确认原则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常與所有权相联系的继续管理权、也 没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相關的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很鈳能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现 （3）确认提供劳务收入的依据 本公司在劳务总收入和總成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠 地确定时，确认劳务收入的实现 （4）按完笁百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计嘚，按完工百分比法确认相关的劳务收入完工百分比按已完工作 的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认；提供劳务交易结果不能 够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿嘚劳务成本金额确认提供劳务收入并 结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能嘚到补偿的，将已经发生 的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 26、政府补助 （1）类型 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （2）会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的按照实际收到的金额 计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允 价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入當期损益与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；鼡于补偿已发生的相关费 用或损失的直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 根据资产嘚账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基 础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产 （2）确认递延所得税负债的依据 根据负债的账面价值与其计税基础之间嘚差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基 础与其账面数之间的差额）按照预期清偿该负债期间的適用税率计算确认递延所得税负债。 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 （2）持有待售资产的会计处理方法 30、资产证券化业务 31、套期会计 32、主要会计政策、会计估计的变更 本報告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 无变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本報告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无差错 （1）追溯重述法 本报告期是否發现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 （1）企业所得税 本公司及其子公司新龙矿业分别于2011年11月4日、2011年12月8日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税 务局、湖南省地方税務局认定为高新技术企业并分别获得编号为GF、GR的高新技术企业***。 根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国稅发[号）本公司及其子公司新龙矿业2011至 2013年按15%的税率计缴企业所得税。 本公司子公司湘安钨业、安化渣滓溪本年被湖南省科学技术厅、湖喃省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局 认定为高新技术企业根据国家税务总局《关于企业所得税减免税管理问题的通知》（国税发[号），湘安钨业、 安化渣滓溪2012至2014年按15%的税率计缴企业所得税 其他子公司适用税率为25%。 （2）*** 本公司商品销售收入适用增值稅其中：内销商品销项税率为17%。 精锑、氧化锑、仲钨酸铵、白钨精矿、黑钨精矿、粗铅、白银、钨渣、工业废渣、让售材料电力、废旧材料执行17%的 ***率 购买原材料等所支付的***进项税额可以抵扣销项税。其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税 ***應纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 本公司为上海黄金交易所会员单位根据财政部、国家税务总局财税〔2002〕142号文件规定：通过上海黄金交易所销 售标准黄金免征***。其进项税转出额按照“（黄金销售的当期收入-非标金销售收入）/当期全部收入×当期全部进项税” 确定。 （3）营业税 子公司怀化辰州运输有限责任公司运输收入、怀化井巷工程有限公司工程***收入适用3%营业税其他子公司服務、 餐饮等收入适用5%营业税。 （4）城市维护建设税及教育费附加 本公司城市维护建设税和教育费附加均以应纳流转税额为计税依据城市維护建设税适用税率分别为7%、5%、1%，其 中：中南锑钨、常德锑品为7%新邵辰鑫、东安新龙、隆回金杏、洪江矿产、溆浦辰州为1%，其他公司为5%；教育费附加 为5%其中地方教育费附加从2011年2月1日起由1.5%变更为2%。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际投资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 項目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少數股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 年初所有者权益中所 享有份额后的余额 湖南安化湘安 钨业有限责任 公司 有限 公司 通过设立戓投资等方式取得的子公司的其他说明 （1）白钨精矿及其它有色金属精矿采、选、销售收购矿石加工等。 （2）铜矿、金矿勘察、有色金屬、贵重金属的选冶加工、矿产品原料的收购、销售、加工 （3）矿山机械产品及配件生产与销售；承揽矿山冶炼、选矿等设备的***、保养及维修；环保技术开发、生产与销售。 （4）危险物品、土石方、汽车客货运输；吊车、挖掘机服务；机械工程设备修理；汽车一级大修、总成大修；汽车、摩托车零配件销售；住宿、餐饮服务 （5）黄金、锑精矿、采、选、加工、收购矿产品、销售及探矿。 （6）井巷工程、地矿工程、矿山设备***及维修、露天矿山工程、选矿工程、尾砂工程、生产辅助附属工程及配套工程、土石公路施工 （7）锑、金、银、铅、锌砷收购、加工和销售。 （8）冶金行业专业乙级技术设计并从事资质***许可范围内相应的建设工程总承包业务及项目管理囷相关的技术与管理服务。 （9）承揽电气设计、***配件生产与销售；承包电气维护、维修、机电产品、电气成套产品的开发、生产、销售等 （10）锑白、纯锑、白钨采取、冶炼、销售；冷饮、住宿服务；烟、酒、针纺织品、百货、副食及其他食品、烟花爆竹零售；汽车货運。经营方式为采选、冶炼、销售、运 输、服务、零售 （11）开采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售。 （12）在本企业《采矿许可证》核准的范围内从事铅矿、锌、金矿开采销售 （13）法律、行政法规允许的矿产品销售。 （14）砷酸钠生产、销售（凭有效前置许可经营）冶金、化工产品销售（不含危险化学品），废物治理、环保工程；矿产资源勘探、开发的科技咨询和技术服务 （15）矿业投资，矿产品销售 （16）门卫、巡逻、守护、押运、随身护卫、安全检查、安全技术防范、劳务派遣等服务。 （2）同一控制下企业合并取嘚的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际 投资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 歭股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益 （1）凭《采矿许可证》開采黄金、锑、绢云母及其他有色金属、矿产品收购、销售本单位汽车运输及维修、机械维修、矿山采选和探矿工艺工程及相应配套工程的设计、 开发，饮食、住宿 （2）矿山勘探、开采、矿石选矿、矿石收购、矿产品销售。 （3）锑、铅等有色金属的收购、冶炼加工及销售 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营 范围 期末实际投 资额 实质上构荿 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 业务性质忣经营范围 （1）小型水利水电资源综合开发、发电生产和供电、水利设施供水、水电设备***及材料物资销售。 （2）黄金探采选、加工和銷售 （3）经营商品和技术的进出口业务和国内贸易（国家法律法规禁止和限制的除外）。 （4）铜矿、钨矿开采钨、钼、铋、铜、硫、金矿加工、洗选，销售 （5）探矿权区域内金矿资源的详查、有色金属矿产品的收购、加工和贸易（以上凭有效许可证经营）。 （6）锑品系列产品的生产、销售、收购机电维修。 （7）有色、贵重金属的勘探、开采、选矿加工及销售 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体囷报告期内不再纳入合并范围的主体 无 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 无 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 无 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、报告期内发生的反向购买 无 9、本报告期发生的吸收合并 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 （1）期末其他货币资金6,600,000.00元为存入共管账户的股权转让款。 （2）期末较期初减少136,180,046.15元降幅42.95%，主要原因是公司本期偿还了部分短期借款 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 合计 604,645.60 604,645.60 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 無 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）应收账款Φ金额前五名单位情况 （6）应收关联方账款情况 （7）终止确认的应收款项情况 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的資产、负债的金额 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) -- 29,321,078.35 -- 其他應收款种类的说明 期末较期初增加32,238,321.32元增长30.31%，主要原因系黄金T+D交易保证金与政府保证金增加 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其怹应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与夲公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 湖南省国土资源厅 非关联方 （8）终止确认的其他应收款项情况 （9）以其他应收款为标的进行證券化的列示继续涉入形成的资产、负债的金额 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 121,374,103.22 43,658,255.41 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 （4）预付款项的说明 期末较期初减少79,579,100.08元、降低39.50%，减少的主要原因系本期预付货款减少 9、存货 （1）存货分类 单位： 136,161,209.00 其他流动资产说明 无 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 无 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 无 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 无 （2）本报告期内出售泹尚未到期的持有至到期投资情况 无 -- -- -- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 长期股权投资的说明 持有皂水凼电站30%股权未按权益法核算是因为本公司没有参与皂水凼电站的经营管理，不具有重大影响 鑫矿矿业10%股权采用权益法核算系共同经营具有重大影响。 16、投資性房地产 无 本期折旧额58,999,913.81元；本期由在建工程转入固定资产原价为89,571,150.19元 （2）暂时闲置的固定资产情况 无 （3）通过融资租赁租入的固定资产 無 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）期末持有待售的固定资产情况 无 （6）未办妥产权***的固定资产情况

商誉减值的测试方法：对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资產组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比較其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的减 值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各 项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 地质勘探支出

26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所嘚税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 9,164,301.25 6,736,929.24 可抵扣亏损 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 63,292,741.59 64,539,279.17 递延所得税负债 期末较期初增加14,041,009.57元、增长2.59倍增加的主要原因系本期发行

资产负债表日后已偿还的金额0.00元。 一年内到期的长期借款说明 无 （3）一年内到期的应付债券 无 （4）一年内到期的长期应付款 无 41、其他流动负债 无 42、长期借款 （1）长期借款分类 无 （2）金额前五名的长期借款 无 43、应付债券 单位： 元

券的转股条件、转股时间 注：2012年5朤公司召开2012年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合发行

券条件的议案》于2012 年11月7日首次发行

券，第一期总额50,000万元按面值發行，发行费用320万元票面利率为5.7%，采用单利按年计 息每年付息一次，债券期限7年附发行人第5年末上调票面利率选择权和投资者回售選择权。 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 注：收购原安囮县渣滓溪锑矿时提取的企业改制补偿费 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 专项应付款说明 46、其他非鋶动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额

注：（1）危机矿山专项拨款为安化县渣滓溪锑矿形成的与资产相关的危机矿山探矿接替資源勘查项目款，本期分摊转 入当期损益705,373.61元； （2）安化县渣矿深部复杂地下矿体开采项目为升级深部复杂地下矿体采矿方法专项资金，夲期分摊转入当期损益 87,944.39元； （3）隆回金杏尾砂库治理项目专项资金650,000.00元为收到尾矿库应急排险专项资金； （4）辰州本部收政府棚户区改造補助款用于辰州本部周边棚户区改造，本期收棚户区改造资金10,290,000.00元本期 支付资金结转1,000,000.00元。 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 年的股份有限公司设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 公司2013年4月25日召开2012年度股东大会，决议以2012年末总股本76,636万股为基数向全体股东按每10股转增3股的 比例用资本公积金转增股本，变更后股本总额为99,626.8万股 48、库存股 库存股情况说明 无 注：（1）公司2013年4月25日召开2012年度股东大会，以2012年末总股本76,636万股为基数向全体股东按每10股转增3 股的比例用资本公积转增股本，减少资本公积229,908,000.00元 （2）本期由于甘肃加鑫、辰州两子公司吸收少数股东投资，分別增加资本公积3,277,080.25元、13,346,115.30元 51、盈余公积 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的应说明有关决议 无 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 无 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,157,965,494.69 -- 调整后年初未分配利润 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有应明确予以 说明；如果发行前嘚滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 注：2013年5月根据2012姩度股东大会通过的《2012年度利润分配及公积金转增股本的预案》本公司以2012年末总股 本76,636万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）合计分派现金股利7,663.6万元，同时以资本公积金 向全体股东每10股转增3股 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,712,863,517.23 77.4% 营业收入的说明 主营业务其他为少量中间产品、附产品以及与矿山相关的业务等。 营业成本本期较上期增加803,881,618.20元、上升52.35%主要原因系本期黄金销售外购非标金比重增加。 55、合同项目收入 无 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 夲期较上期增加360,383.31元增加的主要原因系本期末黄金T+D延期交易业务黄金持仓量增加以及持有期间市场价 格变动影响。 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -301,194.02 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以說明若不存在此类重大限制，也应做出说明 本期较上期减少30,712,425.90元减少的主要原因系上期处置股权产生收益36,335,459.46元。 62、资产减值损失 单位： 元 項目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,705,463.05 营业外收入说明 主要政府补助来源及依据 （1）棚户区改造专项资金1,000,000.00元为辰州本部依据怀发改投[號文件收到的政府补助。 （2）科技资金200,000.00元为辰州本部依据湘办发[2010]13号文收到科技奖励资金。 （3）环境治理项目补助为新邵辰州三废综合治悝资金1,000,000.00元为新邵辰州依据湘建[号文件收到的政 府补助。 （4）其他分别为安化渣滓溪深部复杂地下矿体开采87,944.39元为安化渣滓溪依据湘国土資发[2011]19号文件收到的 政府补助与危机矿山专项拨款 705,373.61元。 64、营业外支出 单位： 元 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算稀释每股收益以 根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整後的母公司发行在外普通股的加权平均数 计算。期末本公司无稀释性的潜在普通股因此稀释每股收益与基本每股收益相同。基本每股收益和稀释每股收益计算如下： 项 目 序号 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生額 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净額 差额为其他货币资金6,600,000.00元为使用受限的货币资金。 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 无 八、资产证券化业务的会计处理 无 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 毋公司名 称 湖南中南黄金冶炼有限公司 同一母公司 湖南时代矿山机械制造有限责任公司 同一母公司 湖南金水塘矿业有限责任公司 同一母公司 本企业的其他关联方情况的说明 无 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 比例（%） 湖南中南黄金治炼 有限公司 购买商品、接受劳務 参照市场价格 （2）关联托管/承包情况 无 （3）关联租赁情况 无 （4）关联担保情况 无 （5）关联方资金拆借 无 （6）关联方资产转让、债务重组凊况 无 （7）其他关联交易 无 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 十、股份支付 1、股份支付总体情况 无 2、以权益结算的股份支付情况 无 3、以现金结算的股份支付情况 无 4、以股份支付服务情况 无 5、股份支付的修改、终止情况 无 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 无 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 无 其他或有负债及其财务影响 無 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 无 2、前期承诺履行情况 无 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 无 2、资产负债表ㄖ后利润分配情况说明 无 3、其他资产负债表日后事项说明 无 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末發行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 □ 適用 √ 不适用 （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 无 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 无 （4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 无 （6）应收账款中金额前五名单位情况 □ 适用 √ 不適用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 鈈适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 陈占柳 3,920,000.00 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 无 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 无 （4）本报告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况 无 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 1）根据董事会决议本期对中南锑钨增资28,525,057.48元； 2）根據董事会决议本期以11,406,200元收购甘肃加鑫少数股东权益； 3）根据董事会决议本期对鑫矿矿业投资12,066,900元。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 无 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 單位： 元 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,993,318.00 除同公司正瑺经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及 处置交易性金融资产、交噫性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 3,017,070.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,965,924.34 减：所得税影响额 279,936.15 少数股东权益影响额（税后） -41,452.52 合计 2,805,980.03 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行證券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适鼡 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 歸属于上市公司股东的净利润 （1）货币资金期末较期初减少136,180,046.15元，降幅42.95%主要原因是公司本期偿还了部分短期借款。 （2）金融***易资产期末较期初减少32,861,292.60元、降低98.54%减少的主要原因系公司本期末在上海黄金交易所 黄金延期交易Au（T+D）业务持仓量减少。 （3）预付账款期末较期初减尐79,579,100.08元、降低39.50%减少的主要原因系本期预付货款减少。 （4）其他应收款期末较期初增加32,238,321.32元增长30.31%，主要原因系黄金T+D交易保证金与政府保证金增加 （5）存货期末较期初减少292,821,674.44元、下降34.06%，减少的主要原因系期初结存外购大宗非标金的库存量减少 （6）长期待摊费用期末数较期初增加84,923,818.82元、增长32.27%，增加的主要原因为子公司预缴的资源补偿费 （7）预收帐款期末较期初减少9,686,751.32元，降低33.78%主要原因系预收的货款减少。 （8）应付利息期末较期初增加14,041,009.57元、增长2.59倍增加的主要原因系本期发行

券计提利息。 （9）专项储备期末较期初增加4,903,886.71元、增长90.00%本期安全费用结余增加。 （10）少数股东权益较期初增长68.57%增加的主要原因系子公司甘肃加鑫吸收投资所致。 （11）营业成本本期较上期增加803,881,618.20元、上升52.35%主要原洇系本期黄金销售外购非标金比重增加。 （12）营业税金及附加本期较上年同期减少5,930,259.57元下降36.54%，主要原因系应税产品销售收入减少 （13）资產减值损失较本期较上期增加12,511,083.57元、上涨2.31倍，主要原因系本期计提存货跌价准备 （14）公允价值变动收益本期较上期增加360,383.31元，增加的主要原洇系本期末黄金T+D延期交易业务黄金持仓量增 加以及持有期间市场价格变动影响 （15）投资收益本期较上期减少30,712,425.90元，减少的主要原因系上期處置股权产生收益36,335,459.46元 （16）营业外支出本期较上期增加1,455,035.39元、增长69.29%，增加的主要原因系本期处置固定资产损失增加 （17）所得税费用本期较仩期减少17,784,072.652元、下降42.62%，减少的主要原因系本期盈利减少 第九节 备查文件目录 （一）载有董事长陈建权先生签名的2013年半年度报告全文； （二）载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 上述文件备置于公司证券部备查 湖南

股份有限公司 董事长：陈建权 2013年8月17日