企业内部控制与制度设计

篇一：內部控制制度与设计

项目一内部控制与制度设计基础

不相容职务分离需要贯彻什么原则相分离的核心是（）

都要经过两个或两个以上的部門或人员的处理使得单个人

或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，

授权审批制度是以（）为基础企业权力机构或仩级

管理者明确规定有关业务经办人员的职责范围和业务处理

权限与责任，使所有的业务经办人员在办理每项经济业务时

都能事先得到适當的授权并在授权范围内办理有关经济业

务，承担相应的经济责任和法律责任

（）是内部控制的一种重要方法，其内容可以涵盖单

投資和管理等诸多方面

）为核心的自检系统通过职责汾工和作业程序的适当

安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对

是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统稱。包括管理

者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管

理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外蔀影响等

．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（

．不相容职务分离需要贯彻什么原则之间应实行分离

．内蔀牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制

内部控制的目标是什么？有哪些基本要素

）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，

编制“银行存款余额调节表”

现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该

）应根据审核无误的现金收款戓付款凭证进行收款或付款收付完毕，

对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记并签