可以借鉴“金融部门评估计划”嘚系统经验健全我国金融风险防范体系。
（1）建立金融风险评估体系
金融风险管理主要有四个环节即识别风险，衡量风险防范风险囷化解风险，这些都依赖于风险评估而风险评估是防范金融风险的前提和基础。目前我国金融市场上有一些风险评级机构和风险评级指標体系但是还不够完善，还需要做好以下工作：①健全科学的金融能同时预警的指标有哪些指标体系②开发金融风险评测模型。
（2）建立能同时预警的指标有哪些信息系统
完善的信息系统是有效监管的前提条件我国目前尽管已形成较为完善的市场统计指标体系，但对風险监测和能同时预警的指标有哪些的支持作用还有限与巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》要求还有差距。①增加描述市场总體金融风险和金融机构风险的指标为风险监测和能同时预警的指标有哪些提供信息支持。②严格和完善金融机构财务报表制度制定严格的数据采集内容和格式、方式和方法及采集渠道。金融机构上报的资料要经过会计师和审计师审计，如发现弄虚作假或拖延监管部門应给予惩罚。
（3）建立良好的公司治理结构
金融机构治理结构是否良好对金融风险防范是至关重要的如果公司治理结构存在缺陷，会增大金融体系风险国外银行的实践表明，金融风险及金融危机的发生在某种程度上应归咎于公司治理的不足。我国近些年的金融业改革非常重视法人治理结构的改进但是国有独资商业银行的所有者与经营者定位还不是很清楚，高管人员仍然集治理权与管理权于一身缺乏治理与管理的监督机制。股份制商业银行表面上看有着良好治理结构但实际运行中也存在一些问题，如股东贷款比例过高小股东收益被忽视等。为此应在公司治理结构方面做好以下几项工作：①改进国有商业银行的分权结构。②完善公司治理的组织结构③完善噭励机制和制约机制。④加强信息披露和透明度建设

4，经济的公共危机管理的安全管理和风险防范公共危机管理4经济安全管理和风险预防国家经济安全是最根本的经济利益不受伤害的国家主要反映的主权和独立国家的经济作为一个整体，奠定了坚实的基础运行的健康囷持续发展的国际经济生活中具有一定的自主性，防御力和竞争力;不会导致整个经济的问题的演变是一个很大的打击遭受了太多损失，鉯避免或化解可能发生的局部或全球性的危机 ，金融风险解决金融现代经济的核心，金融安全直接影响了经济安全。在当今世界金融市场的发展加速资本流动，许多国家提供了急需的资金以促进经济发展，但是资金的流动，加快流量的增加各种金融衍生品的發展，但金融投机提供了机会几年前，东南亚俄罗斯，拉丁美洲等地打破了通过严重的金融危机，导致一个强大的扩散效应并蔓延到许多国家和地区，财富经济衰退和政治动荡造成该国的政治，经济社会和安全造成严重影响。中国的现代金融下旬开始在市场機制在金融资源配置中的作用是较为有限，与法律和监管制度是不完美部门和当地利益驱动的同时，在一些行业和地区过热的投资受能源和原材料价格的上涨，运输压力的宏观调控和驱动运行的一系列问题使用的过渡期，中国的加入世界贸易组织相继结束市场保护措施，以进一步降低了进一步放松的领域开放外资银行，保险证券，等金融行业的面临的竞争压力越来越因此，我们要高度重视金融领域的安全的财务风险：财务风险的扩散，波动性和可控性的特征财务风险能同时预警的指标有哪些系统的金融监管，防范建立能同时预警的指标有哪些指标进行评估。财务风险能同时预警的指标有哪些系统通过金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系实现风險的识别和评估。主要功能类型的考核指标宏观经济环境评估指标国内信贷/ GDP比率的财务风险能同时预警的指标有哪些指标的指标体系，反映金融深化程度与宏观经济运行是健康的财务比率（FIR）国内生产总值增长率的M2增长率固定资产投资增速的货币扩张的企业资产负债率淨资产受益率的泡沫经济，风险评估指标的市盈率反映了泡沫经济的程度和规模的股票的市场价格总GDP比例的商业住房空置率的银行的内部風险评估指标银行的不良贷款比率反映的质量对银行资产和银行的能力，抵御风险资本充足比率的债务负担比例的资产收益率债券的风險评估指标反映的经常账户赤字占国内生产总值的比例在政府债务的财政收入，有能力抵御风险的依赖外债风险评估指标的债务占GDP的比唎反映国际收支的状态充足的外汇储备和外债偿还能力的外债总额占国内生产总值的比例的外汇储备支持的进口短期外债和外债总额的仳例，以改善金融监管体系应包括内部控制的政府监管部门金融机构，行业自律社会性规制四个层次的立体监管体系法律支持的金融監管体系的建立。要制定一个法律制度来保护金融债权人利益的给予保护的法律权威金融机构的资产，明确规定任何单位或个人的信贷資金不得挤占，截留挪用贷款的借款人必须偿还的本金和利息，企业兼并和破产前清理债权债务由银行完成手续的债券为了保护债權人的合法的权利和利益，并保障信贷资产的安全性和回报守护反对和化解金融风险，一方面发挥一个积极的作用政府的宏观风险管悝，并改善机制来解决另一方面我们应该加强的主要球员中的市场，加强机构管理规范行为的主题。一是提高金融风险管理的透明度它是必要的，以改善法律和金融机构的危机预防和治疗手段建立健全有效的风险化解机制，实现多元化的投资组合的基金管理建立金融风险的多元化战略处理机制，建立金融机构的不良资产财政风险和化解金融风险，财政收入和支出全部或结构失衡从而可能损害箌国民经济的整体运行。因此为了弥补赤字，增加收入往往通过借贷债务，金融风险实际上是指各种原因导致的金融债务危机的可能性财务风险特征的金融风险是广泛的。财务风险通常是由政府系统的危机乃至全国的经济作为一个整体系统相比西方国家，中国的金融风险包括更广泛的内容。中国的金融机构大多是国有的因此金融机构的不良资产造成的损失，以及最后的含义财政承担的风险在統一的政府财政和所有权的国有企业财务风险的条件下，国有企业的财务风险已成为一个重要的组成部分在中国社会保障体系的改革，囸面临着转型的公司以保护社会保障的过渡，从现收现付的资助体系产生的空账风险最终由政府财政承担，同时有责任保护责任的企业成员，这也构成了中国金融风险的重要内容基本生活需求。财务风险是机会主义者财务风险相对应的两种可能性，获得的收益或損失财务风险传导性。财务风险的各种风险的最终承担者是最深的宏观经济风险。如企业风险金融风险，最终将影响到金融操作慥成的金融风险。延迟的金融风险财务风险的其他风险，最终通过传导过程中表现出来所以它有一个时间滞后。政府的行动基本上是茬各领域的行使性能的政权由于政府因素导致的风险，最大的风险是辐射面最广泛的风险当然，这样的政权和运动在现代市场机制運行的性能政府宏观调控，规避风险控制不确定性的最根本的手段。要加强金融风险能同时预警的指标有哪些和防范金融风险评估建竝财务能同时预警的指标有哪些评估，监测机制二是必须建立金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系，需要政府和外债的统一管理财务风险基金，增强抵御风险的能力;第四我们必须转变财政职能作用，建立专业化的风险控制机制的制衡化解风险的金融风险的收益和损失并存，完全避免了风险产生的行为是过于保守以避免损失的可能性，并将放弃收益的可能性要清除的政府债务，加强债务管悝发展合理的债务政策;公共预算，建立政府在实现财务阳光预算和透明度的;要以改变政府的金融功能，并转移风险通过??市场机制，偠加强金融体系建设建立金融风险损失控制机制。三经济和战略资源危机和经济战略，以解决资源的战略需求在国家经济发展的紧ゑ情况，如果供应中断可能会危及生命，国家资源中国的经济和战略资源，系统可分为两大类：一类是以食品为代表的经济安全材料主要品种包括食品，难得一见的有色金属和黑色金属（特种钢）非金属矿物制品等。另一种是石油能源安全战略的代表主要品种包括石油，天然气和其他重要的国家能源战略经济危机能同时预警的指标有哪些的战略资源储备制度建立的经济战略资源需求预测指标体系。经济和战略资源安全能同时预警的指标有哪些评估系统一个国家的经济和战略资源储备调控体系的建立。解决危机的经济和战略资源安全体系的建立全球视野下的战略物资该系统由三部分组成的国内能源勘探和发展的供应体系，国外能源供应体系和能源战略储备体系在全球能源战略重点的实施要充分利用国内和国外市场，两种资源相互补充并实施“走出去”的发展战略，并逐步加大的外国能源嘚使用 2，建立储备的经济和战略资源以适应市场经济的运行机制。 3替代战略，以解决经济战略资源危机 4，节省的策略解决危机的經济和战略资源 5，建立灵活敏感的投资管理体系，反映了市场对能源的需求资料来源：中华人民共和国的土地和人力资源开发中心。

一、会计管理面临的金融风险
（一）会计权限不明即操作管理风险
在包括银行在内的一些企业内部我们通常都制定了会计岗位的有关職责，但是很多职责是形式性质的也就是说没有真正的将职责从原有体系当中剥离出来，职责交叉的现象普遍存在虽然对各个会计岗位的权限和不同权限的职责都进行了划定，但是这种职责的划定是人为因素占有主导传统固定划分模式占据主导。这些职责划分不能適应商业企业在市场经济条件下的发展具体要求。
（二）账外有账凸显监督乏力风险
由于缺乏严格的会计管理，很多的企业在大账之外设小账，搞几套账这就在一定程度上加剧了违规经营的风险。《人民银行法》、《商业银行法》等专门法律对于银行等企业进行了严格的规制但即使这样，在不正当利益驱动下发放绕规模贷款、违章拆借、账外投资、私设小金库、越权承兑、贴现银行汇票等违规情況屡禁不止，账外吸存或开出存单不入账，或以代企业融资而高息吸存赚了钱通过各种方式分掉，亏了钱就是银行的损失然而再以這些资金用以非法经营，如炒股票、炒房地产等类似于这样的所为，都潜伏着巨大的风险作为银行等企业放贷难以收回的可能性较大。
（三）会计资料失实风险
企业缺乏系统、完整、科学的内部会计管理体制和可操作的会计管理规程使得企业在维护自身利益，人为地違反金融政策和上级行有关要求提供严重失实的会计资料。会计在缺乏监控的情况下搞假***，做假账编假会计报表，其直接后果僦是会计报表资料的严重失实一级会计的资料失实会在一定范围内在相关企业，在上下级部门之间引起连锁效应自上而下的逐级授信囷监控成了一种形式。
会计部门不仅仅是会计核算而且也通过数据整合，数据分析来为决策提供依据未能充分发挥会计管理职能，未能及时向领导层提供决策需要的反馈信息甚至未能通过核算分析及时发现工作中存在的问题，使得领导层决策失误这是会计决策风险嘚重要表现。
企业管理、发展模式、产品结构等都需要创新这是市场经济对于企业的要求，同样对于企业的会计体系来说同样需要创噺。无论是从市场竞争的需要、金融国际化趋势的需要以及摆脱当前金融危机困境的需要来看企业会计体系都必须创新。但创新也要有┅定的范式和一定的尺度如果不顾及适应企业自身开拓性行为的良好的内外部环境，盲目照搬先进经验就会造成先进的管理经验和落後的经管水平、客观条件相违背的情况。
二、会计管理存在金融风险的原因分析
会计管理中存在上述的风险有外部环境的原因，也有会計管理体系自身的矛盾从外部环境来看，竞争激烈的市场经济环境是使会计管理产生金融风险的重要原因之一目前，从我国的情况看社会平均利润率尚未形成，而金融机构的账面投资回报率又吸引了大量的社会资源涌入在缺乏健全的市场准入标准情况下，在利益驱動下的大量增加的金融机构通过违规经营、从事非法活动的来提高利润率使得金融风险进一步增大。从企业会计管理体系的内部因素来說主要就是管理体系落后、人的素质不高等原因造成的。我国现阶段的金融企业管理模式在很大程度上存在政府主导色彩，这在一定程度上限制了企业之间的竞争因为地方政府的保护措施，可以使某些企业享有更多的“政策”优势对于有些企业不遵守会计管理法规囷制度的竞争行为，宏观监管也缺乏有效性企业内部的制衡机制软弱，存在内控体制不顺、权利制约失衡、会计信息失真等现象企业嘚发展远远超过了会计制度的发展。我国的很多企业在生产技术等多方面已经实现跨越式发展但是能够反映企业会计核算水平的会计电算化体系很多企业没有建立或者仍较落后，应用程度不高覆盖面不广，会计软件的开发跟不上实践的需要
三、会计管理如何应对金融風险
（一）强化和完善会计管理制度体系
要完善会计管理制度体系，首先要建立科学合理的会计岗位职责体系进一步厘清每一个会计岗位的职责，将交叉的会计职责进行剥离根据商业企业的特点，以及按照市场经济规律重新划定不同权限的职责。而明确职责划分的重偠手段还是建立和完善会计管理制度体系当中的会计业务体系。会计业务的制度体系是银行内部控制机制的组成部分之一在加强会计業务制度体系建设时，要根据全面性、规范性、适用性和协调性的原则使会计业务对于企业会计管理制度整体中进行全覆盖，从而通过┅套完善的以会计业务制度为核心的会计管理制度体系严格堵塞漏洞化解风险。
（二）强化会计治理监督体系
会计核算与监督是会计的兩大职能在建立了全面的会计制度体系，完善了业务体系、管理体系之后更重要的是用一整套行之有效的治理体系来规范和约束企业會计按照规定进行会计核算，这是一种事中、事后监督在强化会计管理在防范与化解金融风险的过程中，要构建会计治理体系充分发揮会计的治理职能，切实运用现代治理会计的理论与方法对企业的业务经营进行全过程的跟踪与监控，积极参与企业经营决策逐步建竝起能适应商业化经营特点的治理型会计新体系。
（三）强化会计风险评估与能同时预警的指标有哪些体系
会计管理中的金融风险要从事Φ、事后向事前评估、监督、能同时预警的指标有哪些转移事前评估与能同时预警的指标有哪些，主要应包括对金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系的制定与考核即反映流动性风险指标体系，如备付金比率等；反映资本不足风险指标体系、金融市场风险指标体系等风险指标体系事中评估与能同时预警的指标有哪些主要应包括对企业经营是否稳健的动态评估与能同时预警的指标有哪些。企业从决筞部门到会计部门再到其他一般部门都要将事中动态评估指标反映的金融风险作为部门考核的一个重要工具。会计部门要与其它职能部門一道建立起对金融风险实施动态监控的机制随时将来自各方面反映金融风险的各项指标与金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系嘚警戒值相对比，并及时向有关部门发出反馈信号敦促并监督各有关部门及时采取修正措施，以确保企业经营始终在稳健与安全的可承受范围内
（四）加强会计人员素质建设
加强会计人员素质建设是一个长期性的任务。首先要让他们在思想上统一认识重视了会计工作茬防范金融风险中的重要作用，在岗位设置人员配置上给予支持。其次要加强对会计人员的法纪政纪和职业道德等方面的思想教育增強会计人员自我约束的意识和能力，使他们能够自觉遵守财经制度和执行有关的规章制度最后是以多种形式的培训和学习，提高会计人員的业务能力使他们能够在工作中及时发现问题，防范风险

洗钱风险评估指标体系包括客户特性、地域、业务(含金融产品、金融服务)、行业(含职业)四类基本要素。

1.金融风险产生的原因有哪些
答：——信息的不完全性与不对称性。
——金融机构之间的竞争日趋激烈
——金融体系脆弱性加大。
——金融创新加大金融监管难度
——金融机构的经营环境缺陷。
——金融机构的内控制度不健全
——经济体淛原因使然。
——其他原因：①国际金融风险的转移；②金融生态环境恶化；③金融有效监管放松
2. 信息不对称的含义是什么？信息不对稱导致的逆向选择和道德风险是什么
答：信息不对称，是指某些参与人拥有但另一些参与人不拥有的信息信息不对称的含义有两点：
（1）有关交易的信息在交易双方之间的分布是不对称的，例如在银企关系中企业对自身的经营状况、前景和偿还债务的能力要比银行更清楚；
（2）处于信息劣势的一方缺乏相关信息，但可以知道相关信息的概率分布
信息不对称导致的逆向选择和道德风险：
（1）逆向选择：是指贷款市场上，由于借贷双方的信息不对称作为贷款银行只能根据投资项目的平均风险水平决定贷款利率。这样那些风险低于平均水平的项目由于收益率一般较低就会退出借贷市场，剩下来的愿意支付较高利率费用的项目一般是风险水平高于平均水平的项目最终嘚结果是银行贷款的平均风险水平提高，平均收益反倒降低呆账增加。
（2）道德风险：是指在达成契约后由于一方缺乏另一方的信息，这时拥有信息方就可能会利用信息优势从事使自己利益最大化，而损害另一方利益的行为在金融自由化和放松管制的背景下，企业鈳能会利用对项目的信息优势利用银行监管放松的事实，改变贷款用途或做假账转移利润用破产、合资等方式逃费银行债务。
3. 贷款五級分类的类别如何划分
答：正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三种为不良贷款
正常是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时偿还
关注是指尽管目前借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素
次级是指借款人嘚还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法作恶偿还贷款本息即使执行担保，也可能造成一定损失
可疑是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。
损失是指在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后本息任然无法收回，或只能收回极少部分
1. 金融风险管理的策略有哪些？
答：金融风险管理策略包括：
1.回避策略风险回避是一种事前控制，指决策鍺考虑到风险的存在主动放弃或者拒绝承认该风险。这是保守的风险控制手段回避了风险的损失，同样也意味着放弃了风险收益的机會
2.防范策略。是指预防风险的产生金融机构通过对风险事故发生的条件、原因进行分析，尽量现值事故发生条件的产生从而使风险倳故发生的可能性尽量减少直至完全消除。
3.抑制策略又称消缩策略，是指金融机构承担风险后采取种种积极措施以减少风险发生的可能性和破坏程度，常用语信用放款
4.分散策略。指管理者通过承担各种性质不同的风险利用七相关程度来取得最有风险组合，使加总后嘚总体风险水平最低商业银行的风险分散策略一般分两种：随机分散和有效分散。
5.转移策略也是一种事前控制策略，记载风险发生之湔通过各种交易活动，把可能发生的危险转移给其他人承担
6.补偿策略，首先是将风险报酬计入价格之中即在一般的投资报酬率和货幣贬值因素之外，再加入风险报酬因素
7.风险监管。贯穿于整个卷弄风险管理过程中的包括外部监管和内部监控。
1. 什么是流动性风险鋶动性风险产生的主要原因是什么？
流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性需求的可能性
（一）资产与负债的期限结构不匹配。
（二）资产负债质量结构不合理资产质量高，其流动性就会好；金融机构的负债质量高比如鈳转让大额定期存单，持有者可以到二级市场转让而不必到发行银行来变现，那么给银行带来的现金压力就小
（三）经营管理不善。洳果经营不善长期贷款短期要收回，活期存款不能随时支取就会使流动性减弱。
（四）利率变动当市场利率水平上升时，某些客户將会提取存款或收回债权；贷款客户会选择贷款延期
（五）货币政策和金融市场的原因。当中央银行采取紧缩性货币政策时货币数量囷信用总量减少，流动性风险也会增大
2.何为利率敏感性资产和利率敏感性负债？在两者彼此大小不同的情况下利率变动对银行利润有什么影响？
答：利率敏感性资产和利率敏感性负债是指资产的收益或负债的成本受利率波动影响较大的资产或负债
当利率敏感性负债大於利率敏感性资产，利率下降会增加银行利润升高会减少利润。
当利率敏感性负债小于利率敏感性资产利率上升会增加银行利润，下降会减少利润
3. 何为外汇风险？何为外汇敞口头寸
答：外汇风险又称汇率风险，是指经济主体在持有或运用外汇时因汇率变动而蒙受經济损失的可能性。
（1）在外汇交易中风险头寸表现为外汇超买（即多头）或超卖（空头）部分。
（2）在企业经营中风险头寸表现为外币资产与负债不相匹配的部分，如外币资产大于或小
于负债或者外币资产与负债在数量上相等，但期限不一致等
试述流动性风险管悝理论的主要内容。
流动性风险管理理论包括 “商业性贷款理论”、“负债管理理论”和 “资产负债管理理论”
1.“商业性贷款理论”：
（1）商业性贷款理论的基本内容。商业性贷款理论认为商业银行的资金来源主要是吸收的活期存款，商业银行只发放短期的、与商品周轉相关联或与生产物资储备相适应的自偿性贷款也就是发放短期流动资金贷款。因为这类贷款能随着商品周转、产销过程的完成从销售收入中得到偿还。这种理论认为商业银行不宜发放长期贷款和消费者贷款，即使需要发放其数额也应严格限制在银行自由资本和储蓄存款的范围内。同时这种理论强调，办理短期贷款一定要以真实的商品交易为基础要用真实商品票据作抵押，这样在企业不能还款时，银行可以处理抵押品保证资金安全。因此人们又称之为“真实票据理论”。? 当时商品生产和商品交换的发展程度很低，一般企业的运营资金多数来自于自有资金只有在出现季节性、临时性资金不足时才向银行申请贷款。此外当时人们还没有举债消费的习慣，如果发放消费者贷款未必会有市场况且，当时银行资金来源主要是活期存款定期存款不多。资金来源的高流动性要求资金运用的高流动性（2）对商业性贷款理论的评价。商业性贷款理论是一种典型的资产管理理论在相当长的时期内支配着商业银行的经营活动，對保持银行流动性具有一定的积极意义
①它为保持银行的流动性和安全性找到了依据和方法，从而避免或减少了由于流动性不足或安全性不够带来的风险
②能适应商品交易对银行信贷资金的需要。因为这种理论强调银行贷款以真实商品交易为基础当社会生产扩大，商品交易增加时银行信贷会自动跟上；当生产缩小，商品交易减少时信贷会自动缩减。这样既不会引起通货膨胀也不会产生通货紧缩。正因为如此在相当长一段时间内，各国商业银行都遵循这一理论
2.“负债管理理论”：
（1）负债管理理论的基本内容。过去人们考虑商业银行流动性时注意力都放在资产方，即通过调整资产结构将一种流动性较低的资产转换成另一种流动性较高的资产。负债管理理論则认为银行的流动性不仅可以通过加强资产管理获得，而且可以通过负债管理提供简言之，向外借钱也可以提供流动性只要银行嘚借款市场广大，它的流动性就有一定保证没有必要在资产方保持大量高流动性资产，而可以将资金投入到高盈利的贷款和投资中
（2）对负债管理理论的评价。负债管理理论最重要的意义在于为商业银行找到了保持流动性的新办法；同时它使商业银行更富有进取和冒險精神，因为它是建立在对吸收资金信心的基础上的但是从另一角度看，这种经营策略既提高了银行负债的成本又增加了银行的经营風险，导致银行自有资本比重越来越小“借短放长”问题日益严重。
3.“资产负债管理理论”：
该理论认为商业银行单靠资产管理，或單靠负债管理都难以达到安全性、流动性和盈利性的均衡。只有通过资产结构和负债结构的共同调整资产和负债两方面的统一管理，財能实现三者的统一如资金来源大于资金运用，应尽量扩大资产业务规模或者调整资产结构；反之，如资金来源小于资金运用则应設法寻找新的资金来源。这一理论主张管理的基础是资金的流动性；管理的目标是在市场利率变化频繁的情况下，实现最大限度的盈利；应遵循的原则是：规模对称原则、结构对称原则、速度对称原则、目标互补原则和资产分散化原则
1. 保险公司保险业务风险的含义是什麼？它主要包括哪几类风险其各自的表现形式是怎样的？
答：1.保险业务风险是保险公司在经营过程中业务经营预订目标与实际运营结果之间的可能偏差，即造成的可能经济损失或不确定性
2.保险业务风险主要包括保险产品风险、承保风险和理赔风险。其各自的表现形式為：
（1）保险产品风险的主要表现
–该风险包括产品设计风险和基于产品设计的展业风险
（2）承保风险的主要表现
–忽视风险责任控制，随意提高自留额、降低费率、放宽承保条件、采取高额退费；
（3）理赔风险的主要表现
–自担风险：将损失直接摊入成本或冲减资本金
–自保风险：通过建立贷款呆账准备金以补偿贷款呆账损失
2. 我国证券公司传统的三大业务及其含义是什么
投资银行业务、经济业务和自營业务是我国证券公司传统的三大业务，也是证券公司收入的主要来源
投资银行业务就是协助政府或工商企业销售新发行证券、为企业提供财务顾问、帮助企业进行资产重组等。
经济业务就是替客户***已发行证券即经济业务是一般投资者委托证券公司***证券的行为。
自营业务就是证券公司通过在自己的账户上***证券以获取投资收益的行为。
3. 农村信用社的主要风险及其含义
答：信用风险。又称違约风险是指信用社的债务人不能偿还或延期偿还贷款本息而造成信用社贷款发生呆账、坏账，给信用社造成损失
流动性风险。主要昰指信用社没有足够的资金清偿债务、满足客户提取存款的需要不得已以亏损价格卖出其资产来取得现金而使信用社遭受经济损失的可能。
利率风险是指由于市场利率水平的变动造成信用社负债成本变动、资产收益变动所造成的损失。
操作风险是指由于信用社内控机淛出现问题、失误或由于工作人员因故意或过失造成操作失误导致信用社资产或盈利减少,并可能给客户造成损失的风险。
资本金风险资夲金风险是指信用社出现没有偿债能力的可能性。从技术角度看当一家信用社的净收益或股东权益出现负数时，该信用社就缺乏偿债能仂
试述商业银行中间业务风险管理对策和措施。
1商业银行中间业务分类及其风险特征
– 指商业银行为客户办理的与货币收付有关的业務，还包括结售汇、外币兑换、信用卡等业务
– 该业务风险来源于人为错误、沟通不良、未经授权、监管不周或系统故障等原因而给客戶或银行造成损失
– 指由商业银行向客户提供传统信贷以外的其他融资引起的相关业务，包括票据贴现、出口押汇、融资租赁等
– 该类業务的风险来源是票据的真实性
– 各类代收付款项，代发行、***、承销和兑付政府、金融及企业债券代理客户***外汇，代理保险等
– 该类业务的风险集中在操作风险上，风险较小
– 指商业银行利用现有的机构网络和业务功能优势为客户提供纯粹的服务业务，包括提供市场信息、企业管理咨询、项目资产评估、企业信用等级评定等
– 该类业务的风险也集中在操作风险上，风险较小
– 担保性中间業务是指商业银行向客户出售信用或为客户承担风险而引起的相关业务，包括担保、承诺、承兑、信用证等
– 该类业务也称为或有资产和戓有负债其特点是银行依靠信用，不占用资金处于第二债务人地位。除流动性风险外各类风险均存在，风险较大
– 指由商业银行從事与衍生金融工具有关的各类交易引起的业务，包括金融期货、期权、远期利率协议、互换业务等
– 这类业务风险较大。
2商业银行中間业务风险管理的对策与措施
商业银行中间业务风险管理的对策包括：
——深化监管部门对中间业务风险的监管
——加强中间业务风险嘚基础性内部管理
——健全中间业务风险管理制度
——优化客户结构，合理确定中间业务的范围
1. 金融衍生工具的种类及含义是什么
——遠期（Forward）：是最简单的金融衍生工具之一，是指***双方约定在未来某一时期按确定的价格购买或出售某种资产的协议远期类金融衍生笁具以远期工具为核心变化、合成的一系列衍生产品，包括商品远期交易、远期外汇交易、远期利率协定等远期合约和期货合约都是交噫双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格、***某一特定数量和质量资产的交易形式，只不过期货合约是期货交易所指定的标准囮合约对合约到期日及***的资产种类、数量、质量做出了统一规定，而远期合约是根据***双方的特殊需求由***双方自行签订的合約
——期货（Futures）：实际是由交易所统一设计推出，并在交易所内集中交易的、标准化的远期交货合同和远期合约相比，其最大特点就昰每张合约所包含的内容都是标准化的期货类金融衍生工具是以期货工具为核心变化、合成的一系列衍生工具，包括商品期货、外汇期貨、利率期货和股票价格指数期货等
——期权（Option）：是在未来某时期按照协议价格***金融工具的权利而非义务。有买权和卖权之分買权（卖权）是指在约定的未来时间内按协定价格购买（出售）若干标准单位资产的权利。期权合同的买方取得这一权利要付出一定的代價即期权的价格。还有欧式和美式之分欧式期权只能在到期日行使合同，美式期权可以在合同到期前的任何一天行使合同期权类金融衍生工具是以期权工具为核心变化、合成的一系列衍生工具，包括商品期权、外汇期权、利率期权、股票期权和股票价格指数期权等
——互换（Swap）：是指双方签约统一，在确定期限内互相交换一系列支付的一种金融活动互换类金融衍生工具是交易双方签订的在未来某┅时期相互交换某种资产的合约，更为准确的说是当事人之间签订的在未来某一期间内相互交换他们认为具有相等经济价值的现金流的匼约。较为常见的是利率互换和货币互换
2. 什么是货币的时间价值原理？
货币的时间价值（TVM）是指当前所持有的一定量货币比未来获得嘚等量货币具有更高的价值。
这是因为：货币可用于投资获得利息，从而在将来拥有更多的货币量；货币的购买力会因通货膨胀的影响洏随时间改变；一般来说未来的预期收入具有不确定性。
3. 网络银行的风险管理方法的主要内容是什么
技术创新的快速发展改变着银行茬网络银行业务中面临的风险特征和范围，加大了银行管理风险的难度
在网络银行业务领域，最为常见、最为通俗的是巴塞尔委员会制萣的风险管理步骤巴塞尔委员会把网络银行风险管理分为三个步骤：即评估风险、管理和控制风险以及监控风险。
（1）评估风险：通常包括如下三个步骤：识别风险确定银行的风险承受能力；确定风险暴露是否在银行的承受能力之内。实际上就是风险的识别过程它包括识别风险和量化风险。
（2）管理和控制风险：管理和控制风险的实质就是对风险设计各种各样相应的控制措施和制度从而达到减少风險和消除损失的目的。风险管理程序应该包括如下内容：实施安全策略和安全措施；系统的评估和升级；采取措施来控制和管理外包业务；信息披露和客户培训；制定应急计划
（3）监控风险：系统测试和审计是其中的两个要素。
试述怎样构筑我国金融风险防范体系
1.建立金融风险评估体系，即识别风险衡量风险，防范风险和化解风险这些都依赖于风险评估，而风险评估师防范金融风险的前提和基础需要做好以下工作：（1）健全科学的金融能同时预警的指标有哪些指标体系。（2）开发金融风险评测模型
2.建立能同时预警的指标有哪些信息系统。（1）增加描述市场总体金融风险和金融机构风险的指标为风险监测和能同时预警的指标有哪些提供信息支持。（2）严格和完善金融机构财务报表制度指定严格的数据采集内容和格式、方式和方法及采集渠道。
3.建立良好的公司治理结构（1）改进国有商业银行嘚分权结构。（2）完善公司治理的组织结构（3）完善激励机制和制约机制。（4）加强信息披露和透明度建设
4.加强审慎监管体系建设。（1）构建监管主体的监管组织机构（2）健全我国金融机构的内部控制制度。（3）建立金融行业自律机制（4）充分发挥社会中介的监督莋用。

经济安全管理与风险防范公共危机管理四经济安全管理与风险防范国家经济安全是指一国最为根本的经济利益不受伤害，主要体現在一国经济在整体上主权独立、基础稳固、运行健康、发展持续；在国际经济生活中具有一定的自主性、防卫力和竞争力；不至於因為某些问题的演化而使整个经济受到过大的打击和遭受过多的损失；能够避免或化解可能发生的局部性或全局性的危机。一、金融风险及其化解金融是现代经济的核心金融安全直接影响经济安全。当今世界的金融市场的发展资本流动的加速，为许多国家提供了急需的资金促进了经济的发展；但资金流动加快、流量加大，各种金融衍生工具的发展也给金融投机活动提供了可乘之机。前几年东亚、俄羅斯、拉美等地爆发过严重的金融危机，产生很强的扩散效应波及很多国家和地区，导致财富缩水、经济衰退、政局动荡给国家政治、经济、社会安全造成严重冲击。我国的现代金融起步较晚市场机制在金融资源配置中的作用还较为有限，法律监管体系还不完善同時由於部门和地方利益驱动，部分行业和地区投资过热带动能源原材料等价格上涨，交通运输紧张给宏观经济的调控和运行带来一系列问题。随著我国加入世贸组织过渡期的相继结束市场保护措施进一步减少，对外资开放的领域进一步放宽银行、保险、证券等金融荇业面临竞争压力不断增大。因此需要我们高度重视金融领域的安全。金融风险的特徵：金融风险具有扩散性、波动性和可控性金融風险的能同时预警的指标有哪些及防范建立金融监管的能同时预警的指标有哪些指标评估体系。金融风险能同时预警的指标有哪些系统通過金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系来实现对风险的识别与评估金融风险能同时预警的指标有哪些指标体系指标类型评估指标主要功能 宏观经济环境评估指标国内信贷/GDP的比率 反映金融深化程度和宏观经济运行是否健康金融相关率（FIR） GDP增长率 M2增长率 固定资产投资增長率通货膨胀率企业资产负债率企业净资产受益率泡沫经济型风险评估指标市盈率反映泡沫经济程度和大小股票市价总值与GDP的比率 商品房涳置率银行内部风险评估指标银行不良贷款率反映银行资产的品质和银行的抗风险能力资本充足率资产收益率国债风险评估指标国债负担率反映政府偿还债务、抵御风险的能力债务依存度财政收入占GDP的比重 外债风险评估指标经常项目赤字与GDP的比率 反映国际收支状况、外汇储備充足程度和外债偿还能力外债总额与GDP比例 外汇储备支援进口时间短期外债与外债总额之比完善的金融监管体系应是一个包括政府监管、金融机构内部控制、行业自律、社会监管四个层面的立体监管体系。建立金融监管的法律支援体系制定一套保护金融债权人利益的法律淛度，赋予金融机构保全资产的法律权力明确规定信贷资金任何单位和个人不得挤占、截留、挪用，借款人所借贷款必须按期归还本息企业兼并破产前必须经开户银行清理债权债务，办妥转债手续等以保护债权人的合法权益，保障信贷资产的安全和回流防范和化解金融风险，一方面要积极发挥政府宏观风险管理的作用健全化解机制，另一方面要加强对市场主体的管理强化制度建设，规范主体行為一是要增加金融风险管理的透明度，二是要完善防范和处理危机金融机构的法律和手段建立完善有效的风险性化解机制，三是实现哆元化资金管理组合建立金融风险的分散策略，四是建立金融机构不良资产的处理机制二、财政风险及其化解财政风险，是指财政收支在总量或结构上失衡进而对国民经济整体运行造成损害的可能性。为弥补财政赤字政府经常通过举借债务的方式筹集财政收入，因此财政风险实际上是指由於各种原因导致财政发生债务危机的可能性。财政风险的特徵财政风险具有广泛性财政风险往往引发政府系統乃至整个国民经济系统出现危机。与西方国家相比我国的财政风险包括更为广泛的内容。我国的金融机构多为国有所以金融机构的鈈良资产所导致的损失以及所蕴涵的风险最终要由财政承担。在政府财政和国有企业所有权统一的条件下使得国有企业的财务风险就成為财政风险的重要组成部分。我国社会保障制度的改革面临著由企业保障向社会保障的转轨由现收现付向部分积累制的转轨，由此带来嘚空账风险最终要由政府财政来承担同时，要承担保障企业成员基本生活需要的责任这也构成我国财政风险的重要内容。财政风险具囿机遇性财政风险对应著两种可能性，即得到收益或遭受损失财政风险具有传导性。财政风险是各种风险的最终承受者是最深层次嘚宏观经济风险。比如企业风险、金融风险最终会影响财政运行导致财政风险。财政风险具有时滞性财政风险首先表现为其他风险，嘫後通过一定的传导过程才最终表现出来因而具有一定的时滞性。政府行为实质上就是政权在各个领域的表现与行使由於政府因素导致的风险，是最大的风险也是辐射面最广的风险。当然这种政权的表现与行使也是在现代市场机制运行中政府对宏观经济实施调控，規避风险、控制不确定性的最根本的手段财政风险的能同时预警的指标有哪些及防范一要加强对财政风险的评估，建立财政能同时预警嘚指标有哪些评估监控机制；二要构建财政风险的能同时预警的指标有哪些指标体系；三要统一管理政府内外债务建立财政风险基金，增强抗风险能力；四要转变财政职能建立专业化制衡的风险控制机制。财政风险的化解风险意味著收益与损失共存完全回避风险会使荇为过於保守，在避免遭受损失的可能性时也就放弃了获取收益的可能性。要明晰政府债务加强债务管理，制定合理的债务政策；要建立政府公共预算实现财务阳光预算和透明化；要转变政府财政职能，通过市场机制转移风险；要加强财政制度建设建立财政风险损夨控制机制。三、经济战略资源危机及其化解经济战略资源是指国民经济发展紧急状态下的战略需要如果供应中断可能危及国家生存的資源。我国经济战略资源体系主要可分为两类：一类是以粮食为代表的经济安全物资包括的主要品种为粮食、稀有有色金属和黑色金属（尤其是特种钢材）、金属矿产品等。另一类是以石油为代表的战略安全能源包括的主要品种有石油、天然气等国家重要战略能源。经濟战略资源的危机能同时预警的指标有哪些与储备制度构建经济战略资源需求预测指标体系经济战略资源安全能同时预警的指标有哪些評估体系。 建立国家经济战略资源储备调控体系经济战略资源危机的化解1、建立全球视野下的战略物资保障体系。这个体系应由国内能源勘查开发供应体系、国外能源供应体系和能源战略储备体系三部分组成实施全球能源战略重点要充分利用国内和国外两个市场，两种資源相互补充实施“走出去”发展战略，逐步加大利用国外能源的力度2、建立适应市场经济的经济战略资源储备运行机制。3、以替代戰略化解经济战略资源危机4、以节约战略化解经济战略资源危机。5、建立弹性、灵敏的反映市场需求的能源投资管理体制信息来源：國土资源部人力资源开发中心

任何行业面对布满各种不确定性的宏观政治、经济气候和微观经营环境，随时都存在着一定的经营风险银荇更以其非凡的经营对象、广泛的社会联系和强大深远的影响力成为风险聚散的焦点。因此我们把银行所面临的损失和获益的机会称之为金融风险金融风险是指金融市场主体从事货币、资金、信用交易过程中遭受损失的可能性。金融风险作为一种经济现象假如不加以防范和化解，就会酿成金融危机不同的金融机构所面临的风险形式是不相同的，对其分析方法、认定和控制也不相同二、构建区域性金融风险能同时预警的指标有哪些系统的主要设想所谓金融风险能同时预警的指标有哪些主要是对金融运行过程中的可能性进行分析、预，為金融安全运行提供对策和建议金融风险能同时预警的指标有哪些系统主要是指各种反映辖内金融风险警情、警兆、警源及变动趋势的形式，指标体系和猜测方法等所构成的有机整体它以经济金融统计为依据，以信息技术为基础是国家宏观调控体系和金融风险防范体系的重要组成部分。构建金融风险能同时预警的指标有哪些系统应从以下几方面入手、建立区域性金融风险能同时预警的指标有哪些指標体系科学的金融风险能同时预警的指标有哪些体系，必须要设置可行的能同时预警的指标有哪些指标而这些指标既能够体现适应性、穩定性、一致性的特点，又能明显反映出能同时预警的指标有哪些对象的内容并且能随着经济金融环境的变化对指标值作出相应的调整，指标内容包括：金融性技术指标和社会性指标；不同类型的金融机构和不同的能同时预警的指标有哪些区间的能同时预警的指标有哪些指标区域性金融风险能同时预警的指标有哪些指标的选择一般是以巴塞尔协议和我国资产负债比例治理的要求设置。指标体系分为7大类共15个指标。7大类是：经济风险类、信用风险类、流动性风险类、资本风险类、经营风险类、金融犯罪风险类15个能同时预警的指标有哪些指标分别是：1、真实GDP增长率下降。2、企业资产负债偏高3、不良贷款率超过15％。4、流动性资产与各项流动性负债的比例小于25％5、存贷款比例超过75％。6、一年期以上的中长期贷款与一年期以上存款比例超过120％7、存款预备金率小于6％。8、资本充足率低于8％9、总成本与总負债的比例超过7％。10、应收未收利息与利息收入总额的比例超过15％11、拆入资金余额与各项存款余额之比超过4％。12、拆出资金余额之比超過8％13、各项资金损失率超过10％。14、金融犯罪发案率上升15、账外经营额与金融资产的比例上升。除以上15个指标外在实际工作中，还应將储蓄网点的日存款下降率作为识别支付风险的重要指标以上16个能同时预警的指标有哪些指标较为全面地反映了银行经营状况和地区经濟发展状况以及经济环境状况，对衡量银行经营风险和风险监控具有重要的作用同时也是中心银行非现场监管的重要内容。因此基层Φ心银行必须依照以上能同时预警的指标有哪些指标，科学设计有关险情能同时预警的指标有哪些表建立内容详实、完备的能同时预警嘚指标有哪些资料库，在日常非现场监管的基础上加强对金融机构风险的猜测和监督，中心银行通过对银行风险分类、风险识别、风险汾析和估价后对金融风险基本上做到了心中有数，对及时采取有力措施防范和化解金融风险将起到积极作用、建立金融风险分析方法忣识别机制金融风险能同时预警的指标有哪些．指标体系是衡量和监测金融风险的基础，对金融能同时预警的指标有哪些指标的分析和识別是构建金融风险能同时预警的指标有哪些系统的重要内容和关键环节对金融能同时预警的指标有哪些指标的分析一般借助以下方法。1、金融风险的分析方法风险分析是金融风险能同时预警的指标有哪些系统的重要内容，采取科学合理的分析方法是基层中心银行有效预防、控制和对金融机构进行非现场监管的重要手段在现实操作中，一般采取以下几种分析方法、财务表分析法。在商业银行的经营治悝中最直接、最方便的风险识别工具就是本银行的财务表，对银行自身的财务表进行分析是风险治理者实行财务风险分析的重要内容運用以下几项表分析方法，通过评估商业银行过去的经营绩效衡量目前的财务状况和经营状况，并猜测未来发展趋势着重找出可能影響银行未来经营的风险因素。 A、比较分析法用本期表与前几期本银行表或同期其它可比银行的财务表，就各个科目绝对数字、绝对数字嘚增减变动、百分比增减变动、比率增减变动等各方面作具体的比较B、趋势分析法。选择某一年为基期计算以后每一期中各科目对基期对应科目的趋势百分比，主要目的是探索银行过去、现在、未来业务开展、风险承担、盈利能力的发展趋势非凡注重影响这些趋势发展的各种不确定因素。C、共同比分析法分析个别科目占总资产、总负债或者毛利的百分比，判定是否有异常现象并寻找原因。D、比率汾析法计算财务表中某些科目的数值比率，如流动性比率速动比率、现金比率、负债比率、资金流量比率、平均收款时间、利润率等，识别影响银行营运资金、资金运用效率获利能力的因素。E、特定分析编制财务状况变动表，考察资金流动的充足性与通畅性，分析银行经营成本银行业务量和银行利润的关系，寻找变动原因、风险环境分析法。除财务表分析法之外另外一种常用的风险识别方法就是从商业银行经营治理的内部环境和外部环境出发，识别有关的不确定因素值得注重的是，无论采用财务表分析法还是采用风险环境分析法风险治理者不仅要判定存在哪些风险因素，而且要根据各风险因素的相对重要性进行筛选从而排除干扰，有重点地治理风险关于风险因素的重要程度，要靠风险估价来具体分析确定和比较2、金融风险的识别。在诸多风险因素中有些一目了然，有些却直到巳造成损失以后才轻易被治理者熟悉所以，风险识别需要治理者对商业银行的经营环境、经营业务的充分熟悉和了解丰富的实践经验，完备快捷的信息处理和深刻敏锐的预见力风险识别就是在商业银行四周纷繁复杂的宏、微观风险环境和内部经营环境中发现可能给商業银行带来意外损失或者额外收益的风险因素。风险识别是风险治理的第一步也是最重要的一步，没有识别出来的风险因素根本谈不上囿效的治理可见，风险识别至关重要对于地方性金融机构来说，支付风险、资产风险、治理风险、道德风险、政策性风险和法律风险等其它风险是各类风险识别的重要内容支付风险识别。支付风险是金融风险状况的综合表现是其它种类风险长期聚集的结果。资产风險的识别资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据为了科学地划定资产风險程度，通常把银行资产划分为表内资产项目和表外资产及或有资产两大类