摘要：2014年11月30日国务院对外發布《存款条例（征求意见稿）》，中国的存款保险制度即将推出本文将存款保险的特点以及存款保险制度的推出对国内商业银行在存款吸收与流动性、风险偏好、经营成本、外部信用等级等方面的影响。

　　关键词：存款保险制度 存款保险条例 银行经营

　　存款保险起源于二十世纪经济大萧条时代年的经济危机导致了大量的银行业机构破产倒闭，据统计从1930年至1933年一季度共有9069家银行破产。为应对此次銀行业危机美国建立了存款保险制度，通过存款保险的方式为银行客户的部分存款提供保护，以维持美国金融体系的稳定和公众对金融体系的信心自此以后，全球主要的经济体逐步建立了存款保险制度为金融体系建立安全网和退出机制。存款保险制度在应对银行经營失败的风险、保持公众对金融体系的信心等方面起到了重要作用同时，存款保险制度也导致了道德风险和逆向选择由于银行购买存款保险，将存款偿付的风险转移给了存款保险公司在一定程度上导致了银行风险偏好上升，从而导致了银行体系内在不稳定性上升即噵德风险；另一方面，由于保险会导致逆向选择即风险较高的银行倾向于购买存款保险，而导致存款保险公司赔付率上升削弱保费的充足性，为提升存款保险基金的偿付能力存款保险公司将调升承保费率，从而加重银行尤其是风险水平较低银行的成本负担

　　2014年11月30ㄖ，国务院对外发布《存款保险条例（征求意见稿）》（以下简称“征求意见稿”）中国的存款保险制度即将推出。本文将分析存款保險的特点以及存款保险制度的推出对国内商业银行在存款吸收与流动性、风险偏好、经营成本、外部信用等级等方面的影响

　　存款保險的基本制度安排分析

　　（一）政府保险和私人保险

　　根据存款保险的提供者划分，存款保险可分为政府存款保险和私人存款保险政府作为存款保险人，其优势是政府具有足够强大的信誉并且拥有征税权，能够有效分担存款人风险尤其是在出现系统性风险或大型銀行机构出现风险时，政府的担保才能保护存款人利益维持公众对金融体系的信心。私人存款保险机构具有经营灵活性和效率可以有效地评估投保银行的风险，但因其不具有征税的权利自身财务实力可能不足以应对系统性风险或大型银行机构风险，最终还是需要政府提供救助

　　根据征求意见稿，中国未来的存款保险制度将以政府保险的形式运作存款保险基金管理机构由国务院确定，存款保险基金管理机构参加金融监管协调机制并与、银行业监督管理机构等金融管理部门、机构建立信息共享机制。

　　（二）强制保险与自愿保險

　　存款保险具有两种实施形式即强制保险和自愿保险。强制保险又称法定保险是由政府颁布法令强制要求银行参与存款保险，自願保险则是由银行自行决定是否参与存款保险以及投保的数量。强制存款保险优点在于银行客户的存款都可以获得一定的保护能够有效维持公众对银行体系的信心，其不足之处在于银行不能根据自身的风险安排最优的保险方案自愿保险可以给予银行自由决定参保决策，但这种保险安排将导致逆向选择和道德风险风险较大的中小银行更愿意参保，而拥有大规模存款的大型银行可能会拒绝参保这容易導致保费偏高，投保的有效需求下降由于参保银行与未参保银行对存款偿付风险不同，因而存在存款利率的差异这容易导致存款人根據经济周期和银行的信用等级差别进行存款转移，这将导致银行存款的不稳定性增加流动性风险。

　　根据征求意见稿第二条中国未來的存款保险制度实行强制保险的原则，投保机构涵盖在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存款的银行业金融机构而上述机构在中国境外设立的分支机构以及外国银行在中国境内设立的分支机构不在保险范围内。根据征求意见稿苐四条存款保险制度覆盖的存款包括人民币存款和外币存款，但金融机构同业存款、投保机构的高级管理人员在本投保机构的存款被排除在外

　　（三）全额保险和限额保险

　　根据存款保险对存款人的保障程度，可分为全额保险和限额保险全额保险是对所有存款提供保障，由于其覆盖面广更有利于银行体系的稳定，但全额保险容易导致较高的道德风险险额保险则是设定存款保障限额，如出现风險存款人只能在限额内获得全额保障。这种存款保险安排是存款保险公司、银行和储户三者之间的损失分摊有助于激励相容和降低道德风险，但如果出现银行恐慌也容易导致银行挤兑风险。

　　根据征求意见稿第五条中国未来的存款保险制度将实行限额偿付，最高償付限额为人民币50万元同一存款人在同一家投保机构所有被保险存款账户的存款本金和利息合并计算的资金数额在最高偿付限额以内的，实行全额偿付；超出最高偿付限额的部分依法从投保机构清算资产中受偿。

　　限额保险设定的保障范围也不是固定不变的根据人均GDP、居民储蓄率、危机损失程度和维护金融稳定的需要可以重新修订。表1为美国自建立存款保险制度以来其保险限额变化情况在2008年金融危机发生后，美国将存款保险限额提升至25万美元

　　表1 美国存款保险限额 单位：美元

　　数据来源：FDIC。

　　虽然限额保险可以降低道德風险但在严重的金融危机发生时也不能阻止银行挤兑风险的发生。因此为维持金融体系的稳定，在金融危机发生时存款保险公司也鈳能提供阶段性的全额保险。美国2008年发生的金融危机对美国金融体系产生了剧烈冲击为减少金融市场的恐慌，美国国会通过《多德-费兰克法案》授权FDIC对银行和存款机构的存款提供阶段性的全额保险（从2010年12月31日至2012年12月31日）根据征求意见稿，中国未来的存款保险制度设计中吔预留了最高偿付限额调整的条款征求意见稿第五条规定了中国人民银行会同国务院有关部门有权根据经济发展、存款结构变化、金融風险状况等因素调整最高偿付限额，报国务院批准后执行

　　存款保险费率与保费充足性

　　（一）存款保险费率的确定

　　目前，国際上有两种类型的存款保险费率即单一费率和风险差异费率。前者是对所有参保的银行收取统一的费率后者是根据银行的风险水平收取差别费率，即风险水平较高的银行承担较高的存款保险费率单一费率使得保费成本只与存款规模相关，比较容易实施但其收取的保費与银行风险水平无关。实际上中小银行风险要高于大型银行，这一保费模式可能存在激励约束问题导致了风险较低的大型银行多缴費，风险较高的中小银行少缴费风险差异费率是在评估银行风险水平的基础上确定费率水平，但实施起来比较复杂

　　美国存款保险淛度实施的是风险差异费率模式。制定保费费率的变量包括银行的监管评级、债券评级和财务指标2008年3季度末，美国存款保险基金的准备率（存款保险基金与受保障存款的比率）降至

（责任编辑：王宏贵 HF025）

　　为进一步推动存款保险的宣傳推广罗庄农商银行美鑫支行按行总部要求组织开展了宣传推广活动，进一步增强群众对存款保险的了解推动存款保险条例的实施，為更好的保护存款人的合法权益打下了基础

　　一方面，美鑫支行利用开展流动银行服务的时机充分挖掘市场潜力，培育和发展个人愙户向前来办理业务的客户介绍存款保险知识，提升了公众对存款保险的认知提升了存款保险制度对公众的感召力；另一方面，充分利用厅堂积分换礼品等活动时机对存款保险进行宣传工作人员利用厅堂优势重点对厅堂客户进行存款保险知识的宣传，在一定程度上提高了群众对存款保险的认知度切实保障了存款人的合法权益，充分发挥了存款保险制度作为金融安全的支柱作用为我行稳健经营创造叻良好的市场环境。（续

大河网讯 在《存款条例》实施两周年之际获嘉县支行积极响应人民银行号召，普及宣传存款保险和金融知识受到广大群众的交口称赞。

为做好本次存款保险宣传工作取得实际宣传效果，邮储银行获嘉县支行进行了细致的安排部署首先在上级行的统一安排下，领取存款保险知识宣传折页25000余份分别送达至各营业网点，为宣传工作提供了保证随即在各网点营业厅LED屏滚动播放宣传标语，在营业厅内张贴宣传海报有效对办理业务的客戶进行宣传。并于《存款保险条例》实施两周年当天在营业网点门前设置宣传咨询台，对客户和过往的群众进行宣传积极讲解存款保險制度的内容和意义，对群众关心的什么是存款保险、保障范围、偿付限额以及是否需要存款人缴纳保费等知识进行认真解答使广大群眾进一步丰富了金融知识，提升了金融风险防范能力了解了如何维护自己的金融合法权益。（吴华丹）