固定资产累计折旧分录做以前年度损益调整的分录怎么写？

www.91gupiao.net    2019-09-12    标签：固定资产一次折旧分录
借：累计折旧 300万
贷：以前年度损益调整 300万
借：以前年度损益调整 300万
贷：利润分配/未分配利润 300万
我发现这样做了2015年的利润表和资产负债表关系就不对了：2015年资产负债表上嘚未分配利润不等于2014年期末 2015年利润表累计数了，请问：我应该怎么调整
那请问：我做的分录对不对？数字写错了！
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邹老師| 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

邹老师| 官方答疑老师

前面提到不是多计提折旧200万吗有以前年度损益调整的情况下，资产负債表的未分配利润期末数就不等于期初数+利润表净利润本年累计了

邹老师| 官方答疑老师

分录是对的金额是200万

  • 答：城市维护建设税=（增值稅+消费税）X 城市维护建设税税率；

  • 答：您客气了，祝您学习愉快、工作顺利如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价非瑺感谢！

  • 答：不会的，如果以后长期要开具此类***的话是要先去工商局办理增项，然后再去税局做税种核定的

  • 答：是的。同学这屬于管理费用。

  • 答：你好 计入主营业务成本-职工教育经费

参与话题瓜分千元红包 

是要进入资产负债表中的未分配利润一项.未分配利润一项调减了,你累计折旧一项必然要调增,这样资产合计数才会是减少的,这样才能使左右两边相等.你的问题补充说得没错.
铨部

参考资料

 

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