你没有做错啊本月发工资应做的会计分录如下：
可是我上期没有做 借：其他应收款账户我都入了管理费用 。
你计入管理费用就对了啊职工自己负擔了住房公积金也应列入工资费用啊。你应该是单位负担部分没有做相应的账务处理所以你交纳住房公积金后，会出现借：其他应收款賬户-公积金八月份应补计借管理费用：
贷：其他应收款账户
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调整7月份的凭证：借：其他应收款账户-公积金225贷：管理费用225
经理说什么要做红字冲回 不能直接做贷：管理费用 我之前也是想着直接在贷方做一个调整一下
实际操作中贷：管理费用225 写成管悝费用225（红字）
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【导读】企业按照国家有关规定繳纳社会保险费和住房公积金 借记本科目，贷记“银行存款”科目 那在新会计制度下企业缴纳的五险一金怎么做账务处理？怎么计提伍险一金下面是详细内容。
“五险”指的是五种社会保险包含养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。其中养老保险、医疗保险和失业保险这三险是由单位和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险则完全由单位承担个人不需要缴纳。
“一金”指嘚是住房公积金其由两部分组成，一部分由职工所在单位缴存另一部分由职工个人缴存。职工个人缴存部分由单位代扣后连同单位繳存部分一并缴存到住房公积金个人账户内。
五险一金怎么做账务处理
一、五险的会计账务处理
发放工资时（按个人缴纳比例，从中扣除）：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社会保险费（代扣职工应交纳的部分）
库存现金（实际发放的金额）
借：管理费用——社会保险费
贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、事业、工伤、生育保险）
借：其他应付款——社会保险费（单位+代扣个人應缴的金额）
贷：银行存款（总交纳的金额）
二：住房公积金的账务处理
1、单位负担部分（按工资总提取各地方提取比例不一样）
借：管理费用——住房公积金
贷：其他应付款——住房公积金
借：其他应付款——住房公积金
贷：银行存款或库存现金