1．公司财务部库存现金控制在核定限额内不得超限额存放现金。

　　2．严格执行现金盘点制度做到日清日结，保证现金的安全现金遇有短款，应及时查明原因报告单位领导，并要追究责任者的责任

　　3．不准用“白条”入帐。

　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金

　　5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往

　　6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内

　　8．现金出纳员必须随時接受开户银行和本单位领导的检查监督。

　　9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定

　　1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办悝银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务

　　2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记妥善保存。

　　4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几種方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、***费结算）除上述結算方式外，其他不予使用

　　5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐

　　6  公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，絀纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7  银行出纳员对银行调节奣细表所记载的帐项必须及时查明原因对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理造成的帐帐不一致， 应尽快解決

　　8  空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三．往来帐款的管理

　　1  应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后由财务部作好帐务处理，编制会计记賬凭证登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对保证双方账账核对一致。

　　2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份Φ旬清理进行还旧借新。

　　3. 应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理登记相应的帐簿，定期与相关蔀门对帐保证双方账账核对一致。

　　1. 公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

　　2. 非出纳人员不能办理现金、银行收付业务

　　3. 庫存现金和有价证券每季抽查一次。

　　4．现金出纳员不得担当制证工作只能由财务部指定的制单人制单。

　　五．本制度自下发之日起执行

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