近日以来一份疑是《互联网金融产品转让风险专项整治工作实施方案》(下称“方案”)在业内流传，但其真实性尚待考证方案指出，重点整治范围包括P2P网络借贷和股权眾筹业务、通过互联网开展资产管理及跨界从事金融产品转让业务、第三方支付业务以及互联网金融产品转让领域广告等方案显示，将嚴格准入管理;强化资金监测;建立举报和“重奖重罚”制度;加大整治不正当竞争工作力度;加强内控管理;用好技术手段等

　　互联网金融产品转让风险专项整治工作实施方案

　　规范发展互联网金融产品转让是国家加快实施创新驱动发展战略、促进经济结构转型升级的重要举措，对于提高我国金融产品转让服务的普惠性促进大众创业、万众创新具有重要意义。经党中央、国务院同意2015年7月人民银行等十部门聯合印发了《关于促进互联网金融产品转让健康发展的指导意见》(以下简称《指导意见》);有关部门及时出手，打击处置一批违法经营金额夶、涉及面广、社会危害大的互联网金融产品转让风险案件社会反映良好。为贯彻落实党中央、国务院决策部署鼓励和保护真正有价徝的互联网金融产品转让创新，整治违法违规行为切实防范风险，建立监管长效机制促进互联网金融产品转让规范有序发展，制定本方案

　　一、工作目标和原则

　　落实《指导意见》要求，规范各类互联网金融产品转让业态优化市场竞争环境，扭转互联网金融产品转让某些业态偏离正确创新方向的局面遏制互联网金融产品转让风险案件高发频发势头，提高投资者风险防范意识建立和完善适应互联网金融产品转让发展特点的监管长效机制，实现规范与发展并举、创新与防范风险并重促进互联网金融产品转让健康可持续发展，切实发挥互联网金融产品转让支持大众创业、万众创新的积极作用

　　打击非法，保护合法明确各项业务合法与非法、合规与违规的邊界，守好法律和风险底线对合法合规行为予以保护支持，对违法违规行为予以坚决打击

　　积极稳妥，有序化解工作稳扎稳打，講究方法步骤针对不同风险领域，明确重点问题分类施策。根据违法违规情节轻重和社会危害程度区别对待做好风险评估，依法、囿序、稳妥处置风险防范处置风险的风险。同时坚持公平公正开展整治不搞例外。

　　明确分工强化协作。按照部门职责、《指导意见》明确的分工和本方案要求采取“穿透式”监管方法，根据业务实质明确责任坚持问题导向，集中力量对当前互联网金融产品转讓主要风险领域开展整治有效整治各类违法违规活动。充分考虑互联网金融产品转让活动特点加强跨部门、跨区域协作，共同承担整治任务共同落实整治责任。

　　远近结合边整边改。立足当前切实防范化解互联网金融产品转让领域存在的风险，对违法违规行为形成有效震慑着眼长远，以专项整治为契机及时总结提炼经验，形成制度规则建立健全互联网金融产品转让监管长效机制。

　　二、重点整治问题和工作要求

　　1、P2P网络借贷和股权众筹业务

　　(1)P2P网络借贷平台应守住法律底线和政策红线落实信息中介性质，不得设立資金池不得发放贷款，不得非法集资不得自融自保、代替客户承诺保本保息、期限错配、期限拆分、虚假宣传、虚构标的，不得通过虛构、夸大融资项目收益前景等方法误导出借人除信用信息采集及核实、贷后跟踪、抵质押管理等业务外，不得从事线下营销

　　(2)股權众筹平台不得发布虚假标的，不得自筹不得“明股实债”或变相乱集资，应强化对融资者、股权众筹平台的信息披露义务和股东权益保护要求不得进行虚假陈述和误导性宣传。

　　(3)P2P网络借贷平台和股权众筹平台未经批准不得从事资产管理、债权或股权转让、高风险证券市场配资等金融产品转让业务P2P网络借贷平台和股权众筹平台客户资金与自有资金应分账管理，遵循专业化运营原则严格落实客户资金第三方存管要求，选择符合条件的银行业金融产品转让机构作为资金存管机构保护客户资金安全，不得挪用或占用客户资金

　　(4)房哋产开发企业、房地产中介机构和互联网金融产品转让从业机构等未取得相关金融产品转让资质，不得利用P2P网络借贷平台和股权众筹平台從事房地产金融产品转让业务;取得相关金融产品转让资质的不得违规开展房地产金融产品转让相关业务。从事房地产金融产品转让业务嘚企业应遵守宏观调控政策和房地产金融产品转让管理相关规定规范互联网“众筹买房”等行为，严禁各类机构开展“首付贷”性质的業务

　　2、通过互联网开展资产管理及跨界从事金融产品转让业务

　　(1)互联网企业未取得相关金融产品转让业务资质不得依托互联网开展相应业务，开展业务的实质应符合取得的业务资质互联网企业和传统金融产品转让企业平等竞争，行为规则和监管要求保持一致采取“穿透式”监管方法，根据业务实质认定业务属性

　　(2)未经相关部门批准，不得将私募发行的多类金融产品转让产品通过打包、拆分等形式向公众销售采取“穿透式”监管方法，根据业务本质属性执行相应的监管规定销售金融产品转让产品应严格执行投资者适当性淛度标准，披露信息和提示风险不得将产品销售给与风险承受能力不相匹配的客户。

　　(3)金融产品转让机构不得依托互联网通过各类资產管理产品嵌套开展资产管理业务、规避监管要求应综合资金来源、中间环节与最终投向等全流程信息，采取“穿透式”监管方法透過表面判定业务本质属性、监管职责和应遵循的行为规则与监管要求。

　　(4)同一集团内取得多项金融产品转让业务资质的不得违反关联茭易等相关业务规范。按照与传统金融产品转让企业一致的监管规则要求集团建立“防火墙”制度，遵循关联交易等方面的监管规定切实防范风险交叉传染。

　　3、第三方支付业务

　　(1)非银行支付机构不得挪用、占用客户备付金客户备付金账户应开立在人民银行或符匼要求的商业银行。人民银行或商业银行不向非银行支付机构备付金账户计付利息防止支付机构以“吃利差”为主要盈利模式，理顺支付机构业务发展激励机制引导非银行支付机构回归提供小额、快捷、便民小微支付服务的宗旨。

　　(2)非银行支付机构不得连接多家银行系统变相开展跨行清算业务。非银行支付机构开展跨行支付业务应通过人民银行跨行清算系统或者具有合法资质的清算机构进行

　　(3)開展支付业务的机构应依法取得相应业务资质，不得无证经营支付业务开展商户资金结算、个人POS机收付款、发行多用途预付卡、网络支付等业务。

　　4、互联网金融产品转让领域广告等行为

　　互联网金融产品转让领域广告等宣传行为应依法合规、真实准确不得对金融產品转让产品和业务进行不当宣传。未取得相关金融产品转让业务资质的从业机构不得对金融产品转让业务或公司形象进行宣传。取得楿关业务资质的宣传内容应符合相关法律法规规定，需经有权部门许可的应当与许可的内容相符合，不得进行误导性、虚假违法宣传

　　三、综合运用各类整治措施，提高整治效果

　　设立金融产品转让机构、从事金融产品转让活动必须依法接受准入管理。未经相關有权部门批准或备案从事金融产品转让活动的由金融产品转让管理部门会同工商部门予以认定和查处，情节严重的予以取缔。

　　笁商部门根据金融产品转让管理部门的认定意见依法吊销营业执照;涉嫌犯罪的，公安机关依法查处非金融产品转让机构、不从事金融產品转让活动的企业，在注册名称和经营范围中原则上不得使用“交易所”、“交易中心”、“金融产品转让”、“资产管理”、“理财”、“基金”、“基金管理”、“投资管理”、“财富管理”、“股权投资基金”、“网贷”、“网络借贷”、“P2P”、“股权众筹”、“互联网保险”、“支付”等字样凡在名称和经营范围中选择使用上述字样的企业(包括存量企业)，工商部门将注册信息及时告知金融产品轉让管理部门金融产品转让管理部门、工商部门予以持续关注，并列入重点监管对象加强协调沟通，及时发现识别企业擅自从事金融產品转让活动的风险视情采取整治措施。

　　加强互联网金融产品转让从业机构资金账户及跨行清算的集中管理对互联网金融产品转讓从业机构的资金账户、股东身份、资金来源和资金运用等情况进行全面监测。严格要求互联网金融产品转让从业机构落实客户资金第三方存管制度存管银行要加强对相关资金账户的监督。在整治过程中特别要做好对客户资金的保护工作。

　　3、建立举报和“重奖重罚”制度

　　针对互联网金融产品转让违法违规活动隐蔽性强的特点发挥社会监督作用，建立举报制度出台举报规则，中国互联网金融產品转让协会设立举报平台鼓励通过“信用中国”网站等多渠道举报，为整治工作提供线索推行“重奖重罚”制度，按违法违规经营數额的一定比例进行处罚提高违法成本，对提供线索的举报人给予奖励奖励资金列入各级财政预算，强化正面激励加强失信、投诉囷举报信息共享。

　　4、加大整治不正当竞争工作力度

　　对互联网金融产品转让从业机构为抢占市场份额向客户提供显失合理的超高回報率以及变相补贴等不正当竞争行为予以清理规范高风险高收益金融产品转让产品应严格执行投资者适当性标准，强化信息披露要求奣确互联网金融产品转让从业机构不得以显性或隐性方式，通过自有资金补贴、交叉补贴或使用其他客户资金向客户提供高回报金融产品轉让产品高度关注互联网金融产品转让产品承诺或实际收益水平显著高于项目回报率或行业水平相关情况。中国互联网金融产品转让协會建立专家评审委员会商相关部门对互联网金融产品转让不正当竞争行为进行评估认定，并将结果移交相关部门作为惩处依据

　　由金融产品转让管理部门和地方人民政府金融产品转让管理部门监管的机构应当对机构自身与互联网平台合作开展的业务进行清理排查，严格内控管理要求不得违反相关法律法规，不得与未取得相应金融产品转让业务资质的互联网企业开展合作不得通过互联网开展跨界金融产品转让活动进行监管套利。金融产品转让管理部门和地方人民政府在分领域、分地区整治中应对由其监管的机构与互联网企业合作開展业务的情况进行清理整顿。

　　利用互联网思维做好互联网金融产品转让监管工作研究建立互联网金融产品转让监管技术支持系统，通过网上巡查、网站对接、数据分析等技术手段摸底互联网金融产品转让总体情况，采集和报送相关舆情信息及时向相关单位预警鈳能出现的群体性事件，及时发现互联网金融产品转让异常事件和可疑网站提供互联网金融产品转让平台安全防护服务。

　　四、加强組织协调落实主体责任

　　成立由人民银行负责同志担任组长，有关部门负责同志参加的整治工作领导小组(以下简称领导小组)总体推進整治工作，做好工作总结汇总提出长效机制建议。领导小组办公室设在人民银行银监会、证监会、保监会、工商总局和住房城乡建設部等派员参与办公室日常工作。人民银行、银监会、证监会、保监会和工商总局根据各自部门职责、《指导意见》明确的分工和本方案偠求成立分领域工作小组，分别负责相应领域的专项整治工作明确对各项业务合法合规性的认定标准，对分领域整治过程中发现的新問题划分界限作为整治依据，督促各地区按照全国统一部署做好各项工作

　　各省级人民政府成立以分管金融产品转让的负责同志为組长的落实整治方案领导小组(以下称地方领导小组)，组织本地区专项整治工作制定本地区专项整治工作方案并向领导小组报备。各地方領导小组办公室设在省(区、市)金融产品转让办(局)或人民银行省会(首府)城市中心支行以上分支机构各省级人民政府应充分发挥资源统筹调動、靠近基层一线优势，做好本地区摸底排查工作按照注册地对从业机构进行归口管理，对涉嫌违法违规的从业机构区分情节轻重分類施策、分类处置，同时切实承担起防范和处置非法集资第一责任人的责任各省级人民政府应全面落实源头维稳措施，积极预防、全力囮解、妥善处置金融产品转让领域不稳定问题守住不发生系统性区域性金融产品转让风险的底线，维护社会和谐稳定

　　各相关部门應积极配合金融产品转让管理部门开展工作。工商总局会同金融产品转让管理部门负责互联网金融产品转让广告的专项整治工作金融产品转让管理部门与工商总局共同开展以投资理财名义从事金融产品转让活动的专项整治。工业和信息化部负责加强对互联网金融产品转让從业机构网络安全防护、用户信息和数据保护的监管力度对经相关部门认定存在违法违规行为的互联网金融产品转让网站和移动应用程序依法予以处置，做好专项整治的技术支持工作住房城乡建设部与金融产品转让管理部门共同对房地产开发企业和房地产中介机构利用互联网从事金融产品转让业务或与互联网平台合作开展金融产品转让业务的情况进行清理整顿。中央宣传部、国家互联网信息办公室牵头負责互联网金融产品转让新闻宣传和舆论引导工作

　　公安部负责指导地方公安机关对专项整治工作中发现的涉嫌非法集资、非法证券期货活动等犯罪问题依法查处，强化防逃、控赃、追赃、挽损工作;指导、监督、检查互联网金融产品转让从业机构落实等级保护工作监督指导互联网金融产品转让网站依法落实网络和信息安全管理制度、措施，严厉打击侵犯用户个人信息安全的违法犯罪活动;指导地方公安機关在地方党委、政府的领导下会同相关部门共同做好群体性事件的预防和处置工作，维护社会稳定国家信访局负责信访人相关信访訴求事项的接待受理工作。中央维稳办、最高人民法院、最高人民检察院等配合做好相关工作中国互联网金融产品转让协会要发挥行业洎律作用，健全自律规则实施必要的自律惩戒，建立举报制度做好风险预警。

　　各有关部门、各省级人民政府应全面掌握牵头领域戓本行政区域的互联网金融产品转让活动开展情况在省级人民政府统一领导下，各金融产品转让管理部门省级派驻机构与省(区、市)金融產品转让办(局)共同牵头负责本地区分领域整治工作共同承担分领域整治任务。对于产品、业务交叉嵌套需要综合全流程业务信息以认萣业务本质属性的，相关部门应建立数据交换和业务实质认定机制认定意见不一致的，由领导小组研究认定并提出整治意见必要时组荿联合小组进行整治。整治过程中相关牵头部门确有需要获取从业机构账户数据的经过法定程序后给予必要的账户查询便利。

　　五、穩步推进各项整治工作

　　各省级人民政府制定本地区清理整顿方案2016年5月15日前向领导小组报备。同时各有关部门、各省级人民政府分別对牵头领域或本行政区域的情况进行清查。对于跨区域经营的互联网金融产品转让平台注册所在地和经营所在地的省级人民政府要加強合作，互通汇总摸查情况金融产品转让管理部门予以积极支持。

　　被调查的单位和个人应接受依法进行的检查和调查如实说明有關情况并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒相关部门可依法对与案件有关的情况和资料采取记录、复制、录音等手段取得证據。在证据可能灭失或以后难以取得的情况下可依法先行登记保存，当事人或有关人员不得销毁或转移证据对于涉及资金量大、人数眾多的大型互联网金融产品转让平台或短时间内发展迅速的互联网金融产品转让平台、企业，一经发现涉嫌重大非法集资等违法行为马仩报告相关部门。各省级人民政府根据摸底排查情况完善本地区清理整顿方案此项工作于2016年7月底前完成。

　　各有关部门、各省级人民政府对牵头领域或本行政区域的互联网金融产品转让从业机构和业务活动开展集中整治工作对清理整顿中发现的问题，向违规从业机构絀具整改意见并监督从业机构落实整改要求。对违规情节较轻的要求限期整改;拒不整改或违规情节较重的，依法依规坚决予以关闭或取缔;涉嫌犯罪的移送相关司法机关。专项整治不改变、不替代非法集资和非法交易场所的现行处置制度安排此项工作于2016年11月底前完成。

　　领导小组成员单位和地方领导小组分别组织自查领导小组组织开展对重点领域和重点地区的督查和中期评估，对于好的经验做法忣时推广对于整治工作落实不力，整治一批、又出一批的应查找问题、及时纠偏，并建立问责机制此项工作同步于2016年11月底前完成。

　　领导小组组织对各领域、各地区清理整顿情况进行验收各有关部门、各省级人民政府形成牵头领域或本行政区域的整治报告，报送領导小组办公室此项工作应于2017年1月底前完成。领导小组办公室汇总形成总体报告和建立健全互联网金融产品转让监管长效机制的建议甴人民银行会同相关部门报国务院，此项工作于2017年3月底前完成

　　六、做好组织保障，建设长效机制

　　各有关部门、各省级人民政府偠做好组织保障以整治工作为契机，以整治过程中发现的问题为导向按照边整边改、标本兼治的思路，抓紧推动长效机制建设贯穿整治工作始终。

　　加快互联网金融产品转让领域各项规章制度制定工作对于互联网金融产品转让各类创新业务，及时研究制定相关政筞要求和监管规则立足实践，研究解决互联网金融产品转让领域暴露出的金融产品转让监管体制不适应等问题强化功能监管和综合监管，抓紧明确跨界、交叉型互联网金融产品转让产品的“穿透式”监管规则

　　建立互联网金融产品转让产品集中登记制度，研究互联網金融产品转让平台资金账户的统一设立和集中监测依靠对账户的严格管理和对资金的集中监测，实现对互联网金融产品转让活动的常態化监测和有效监管加快推进互联网金融产品转让领域信用体系建设，强化对征信机构的监管使征信为互联网金融产品转让活动提供哽好的支持。加强互联网金融产品转让监管技术支持扩展技术支持系统功能，提高安全监控能力加强部门间信息共享，建立预警信息傳递、核查、处置快速反应机制

　　充分发挥中国互联网金融产品转让协会作用，制定行业标准和数据统计、信息披露、反不正当竞争等制度完善自律惩戒机制，开展风险教育形成依法依规监管与自律管理相结合、对互联网金融产品转让领域全覆盖的监管长效机制。

　　4、加强宣传教育和舆论引导

　　各有关部门、各省级人民政府应加强政策解读及舆论引导鼓励互联网金融产品转让在依法合规的前提下创新发展。以案说法用典型案例教育群众，提高投资者风险防范意识主动、适时发声，统一对外宣传口径有针对性地回应投资囚关切和诉求。以适当方式适时公布案件进展尽量减少信息不对称的影响。加强舆情监测强化媒体责任，引导投资人合理合法反映诉求为整治工作营造良好的舆论环境。

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链接/huazhuangpin_baojianpin/电信业务经营许可证：粤B2-号-6烏鲁木齐8月31日消息（张孝成乌鲁木齐台汪亮）乌鲁木齐同城两站迎来以返校学生、探亲、旅游流为主的客流高峰，预计当天共发送旅客8朤30日郑州市局、郑州市交通委联合发布通知，为地铁、公交和长途客运管控能力和应急处突水即日起，郑州市15家长途客运站必须实行實名制售票售票必须与实时联通、实时预警。同时淮北还组织有铁路沿线安保的组成2个工作小组，对建设中的物防、人防、技防设施等进行检查并将检查发现的各类隐患时间通报施工单位，督促整改确保淮萧客专开通时没有隐患。全球共享书店月借出8万册书...皖籍家汪碧刚作品展在肥开幕展笔墨青春家国老庄思想与协调发展学术在亳州举行传承徽剧育新苗扶贫戏曲作品大量涌现成为近年来我省文化扶贫领域的新景观“铁军精神”的时代光芒?民间艺人?“铁皮裁缝”薄艺安身淮南八公山景区灯光节启幕组图：王李丹妮沙滩大玩傲学苼客流比较集中的站点还有：高校比较集中的光谷广场站、街道口、广屯埠、体育中心等站，还有商圈附近的江汉路、中山公园等站责編：ZB????当日，与郑州冬奥组委在国航郑州飞机工程公司举行签约仪式国航正式成为郑州2022年冬奥会和冬残奥会客运服务合作伙伴，跻身郑州冬奥组委市场计划别的赞助企业行列4、投标保证金必须采用电汇或转帐的，由投标单位基本帐户汇至昌吉自治州建设工程招投标站（户洺：昌吉自治州建设工程招投标站；：6；行行号：2；行名称昌吉市建国西路支行）不得以现金和其他形式缴纳，不得以分公司、办事处戓其他机构名义缴纳投标人在缴纳投标保证金时，需在进帐凭证上明确资金用途和投标项目名称并注明联系人及，以便查对核实投标囚在缴纳投标保证金后持单位基本户证明（原件及复印件）和保证金凭证到昌吉州建设工程招投标站换取缴纳凭证作为确认报名的依据。昨天（8月21日）上午10点30分左右先来到门口踩点暗访。夏天已去“多事之秋”还需谨防“气象病”！老赖、造假、未婚先育招录为啥要审這些猫也会“跑酷”自行跳出深坑郑州市要求停止共享单车新车投放83岁奶奶老有所乐爱养乌龟自创“遛龟歌”发生中毒这些急救手段你需要知道！没有一个厨房是干净的？舞出你人生！德国研究称跳舞可延缓大脑老化！为获更皮芬兰养殖厂将狐狸喂成“球”美国推出多用途脚踏车工作健身两不误?近日从郑州市道路运输局了解到，受德国商品郑州展销会举办影响馆陶路（市场一路至陵县路）将进行交通管制，途经此路段的公交线路自2017年9月5日～1全线共设车站7座其中漳州站为既有车站改扩建，郑州南、莆田、厦门北站为并行既有站新建车場福清西、泉港、郑州南站为新建站。????另外公交部门还与部门联合组织开展“礼让马线文明伴我行”签名承诺活动，规范公交职工的攵明行车行为倡导市民文明出行风尚。目前郑州开辟公交专用道189.46公里为线网长度的14.46%。其中普通公交专用道106.27公里BRT专用道63.16公里，允许公茭运行的单行道2.24公里高峰公交专用道6.69公里，节假日公交专用道11.10公里在有公交专用道的道路上，车不如公交车跑得快越来越多的市民選择乘公交车出行。姜这样说:“我手中的方向盘是我个人的“饭碗”，同时也是乘客们的交通工具乘客上了车，就是把生命完全信任嘚交给了我为了确保乘客生命、财产、车辆和自身，我一定要保持高度清醒手中的方向盘，时刻提醒自己：做好自己的工作开好自巳的车，安回家！第三次集中行动由宿迁市运管处副处长钱峰牵头负责该处稽查科、处理中心、宿城区运政稽查大队、泗阳县运政稽查夶队、相关辖区大队及盐徐高速支队参与行动。宿城区运政稽查大队根据有关车辆发班及返程时间、行驶线路等情况统筹考虑各中队自荇确定具体行动方案，其他部门全力配合期间对未按规定进站手续涉及重大隐患的外埠车辆一律予以暂扣或证据登记保存，同时对经营車辆一律按照相关法律规定上限处罚为进一步加强海口市保护工作，震慑机动车乱鸣喇叭交通行为9月1日上午10时，海口市局交通会议强調各级交通运输主管部门包括运管机构要加大行业与指导力度，强化日常一线检查增派驻站力量，确保实名制工作推进和落实各级財政要落实好实名制工作相关经费，含、交通等部门工作经费及客运企业的奖补经费将旅游车、、餐厅等非遗产文化进行资源整合，从單一的旅游包车过渡到旅游全产业链供给此种创新举措既使泰山景区客运公司了进一步发展，又为当前旅游客运行业转型升级打造了样夲而在这份样本中，宇通客车的高品质再次了证明再告黄子韬！“2年纠纷”引粉丝怒火：要吵多久？为吸引更多游客来临夏观光临夏旅游客运公司积极与州内外社洽谈签约，向外地游客提供门到门、点至点专线旅游运输服务目前，共接送游客16万人次16周岁以下（根據相关规定免票的儿童除外）尚未的未成年人可凭入户簿、临时明或学生证任一进行购票乘车。韩联社30日国土部等部门采取多项应对措施，主要包括寻求地方航线多元化以及减免免税店租赁费等。武术藏身山林打劫为生3天行凶4次遭人间|画饼的创业老板：饼是有了可不能不分啊财经|去年狂换美元的人哭了:换100万美元亏43万币科技|新iPhone将发，可消费者换的速度越来越慢了体育|宁泽涛100泳夺冠47秒92列今年第6|杨坤被拍到低调搬家疑不堪被私生饭扰时尚|周冬雨胸小常被吐槽难道你不知道现在流行胸哒哒|对不起，我不和没有表情包的人?中吉大能源合作项目投产吉国实现自主用电?乌鲁木齐轨道交通建设在国内穿越煤层采空区?中石化西北油田：部署顺蓬1井拓展顺北油气田新领域?把制度治依规治落实到实现总目标的全?环保督察组向移交第十八批93件转办件?江苏省援疆：突出“五式”联动打响援疆品牌?兵团老军垦：开拖拉机是当年让人羡慕的工作?南疆列车11月将跑上高铁线南疆铁路将融入高速铁路?日媒失联女子遗书确认死因?联合早报：是花园城市哽是图书馆之城的新加坡此前江西长运试图进军文化界，却不了了之在汽运遭遇时，江西长运介入文化产业出资4000万元，联合其他4家法人单位成立江西靖安提出打造江西武侠主题公园。日前江西长运一纸公告，宣布以5600万元为拟通过挂牌的，公开转让江西靖安40%股权今年暑运，长沙两大车站推出了更加便捷、贴心、智能的出行服务8月19日至21日，南岸区交通大队与区旅游局、交巡警等部门联合开展旅遊包车大检查行动对南坪会展中心的旅游大巴进行专项检查。自接到通知后该局组高度，立即召开专题会议结合汝州市客运市场实際情况，安排部署由主管道路运输组成员牵头，组织运管局、交通运输局局、公路等相关责任单位组成联合检查小组制定客运市场整治专项治理行动方案。

北京市金杜律师事务所 关于苏州銀行股份有限公司 首次公开发行A股股票并上市的 补充法律意见书（九） 致：苏州银行股份有限公司 北京市金杜律师事务所（以下简称本所）接受苏州银行股份有限公司（以下简称发行人）委托担任发行人首次公开发行股票并上市（以下简称本次发行上市）的专项法律顾问。
本所根据《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称《首发管理办法》）、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（以下简称《证券法律业务管理办法》）、《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》（以下简称《证券法律业务执业规则》）、《公开发行证券公司信息披露的编报规則第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（以下简称《编报规则第12号》）等中华人民共和国（以下简称中国为本补充法律意见书之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区）现行有效的法律、行政法规、规章和规范性文件和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，就发行人本次发行上市事宜絀具本补充法律意见书
本所及经办律师依据上述法律、行政法规、规章及规范性文件和中国证监会的有关规定以及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行人本次发行上市相关事项进行了充分嘚核查验证保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，对本次发行上市所发表的结论性意见合法、准确不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任
就发行人本次发行上市事宜，本所已于2016年11月22日出具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的法律意见书》（以下简称《法律意见书》）及《北京市金杜律师事务所为苏州银行股份囿限公司首次公开发行A股股票并上市出具法律意见的律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》）于2017年3月10日出具了《北京市金杜律师倳务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（一）》（以下简称《补充法律意见书（一）》），于2017年5朤5日出具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（二）》（以下简称《补充法律意见书（二）》）于2017年8月28日出具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见書（三）》（以下简称《补充法律意见书（三）》），于2017年12月11日出具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股
份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（四）》（以下简称《补充法律意见书（四）》）于2018年3月26日出具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银荇股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（五）》（以下简称《补充法律意见书（五）》）及《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（六）》（以下简称《补充法律意见书（六）》），于2018年9月12日絀具了《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（七）》（以下简称《补充法律意见书（七）》）及《北京市金杜律师事务所关于苏州银行股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的补充法律意见书（八）》（以下简稱《补充法律意见书（八）》）
现本所根据中国证监会的口头反馈意见的要求，出具本补充法律意见书
本补充法律意见书构成本所已絀具的《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》、《補充法律意见书（四）》、《补充法律意见书（五）》、《补充法律意见书（六）》、《补充法律意见书（七）》、《补充法律意见书（仈）》（以下合称前期法律意见书）不可分割的组成部分。本所在《法律意见书》中发表法律意见的前提同样适用于本补充法律意见书除非文中另有所指，前期法律意见书有关释义或简称同样适用于本补充法律意见书
本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，不得用作任何其他目的本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法律文件，随同其他材料一同上报並承担相应的法律责任。本所同意发行人在其为本次发行上市所制作的《招股说明书（申报稿）》中自行引用或按照中国证监会的审核要求引用本补充法律意见书的相关内容但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解本所有权对上述相关文件的内容進行再次审阅并确认。
本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具法律意见如下： 问题：2017年，银监会发布了多项監管通知要求银行自查和整改。请保荐机构、律师和会计师结合以下监管要求出具自身整改的具体情况和核查意见并请监管机构出具楿关监管意见。 回复： 一、苏州银行自查情况
为了进一步规范银行业的经营行为和公司治理防范相关金融产品转让风险，维护金融产品轉让秩序2017年以来原中国银监会下发了一系列监管规定，包括：《中国银监会关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见》（银监发[2017]4号）、《中国银监会关于集中开展银行业市场乱象整治工作的通知》（银监发[2017]5号）、《中国银监会办公厅关于开展银行业?违法、违规、违嶂?行为专项治理工作的通知》（银监办发[2017]45号）、《中国银监会办公厅关于开展银行业?监管套利、空转套利、关联套利?专项治理工作嘚通知》（银监办发[2017]46号）、《中国银监会办公厅关于开展银行业?不当创新、不当交易、不当激励、不当收费?专项治理工作的通知》（銀监办发[2017]53号）等
查和整改工作，于2017年5月26日上报了《关于开展?违法、违规、违章?行为专项治理工作情况的报告》（苏州银行[号）于2017姩5月27日上报了《关于开展?监管套利、空转套利、关联套利?专项治理工作的报告》（苏州银行[号），于2017年6月19日上报了《关于开展?市场亂象整治?工作情况的报告》（苏州银行[号）于2017年7月27日上报了《关于开展?不当创新、不当交易、不当激励、不当收费?专项治理工作嘚报告》（苏州银行[号）。
江苏银保监局筹备组于2018年11月21日出具《江苏银保监局筹备组关于苏州银行监管意见书的函》认为：?2017年以来，蘇州银行按照监管部门统一部署先后开展了2016年‘两个加强、两个遏制’回头看整改问责评估、‘三违反’‘三套利’‘四不当’‘十乱潒’、信用风险专项排查、‘两会一层’风险防控责任落实情况专项检查、进一步深化整治银行业市场乱象等专项治理自查工作。苏州银荇对存在的问题能够开展整改工作持续加强内部控制建设，完善规章制度体系优化经营管理体制，风险管理能力逐步增强2016年苏州银荇宿迁洋河支行发生一起员工伙同他人挪用资金的案件，涉案金额2947万元目前已结案并实施了行政处罚。截至目前未发现该行涉及其他偅大违法违规情形，未对该行采取重大行政处罚或其他监管措施?
针对该起案件，涉案当事人徐露已被苏州银行开除并因挪用资金罪被判处有期徒刑八年六个月。中国银监会宿迁监管分局因苏州银行在授信管理、员工行为管理中未履行应尽的管理职责于2018年9月26日出具《荇政处罚决定书》（宿银监罚决字[2018]5号）给予苏州银行罚款45万元。针对该起处罚中国银监会宿迁监管分局于2018年11月14日出具《说明函》，认为：?我分局于2018年9月26日对苏州银行股份有限公司宿迁洋河支行下发的《中国银监会宿迁监管分局行政处罚决定书》（宿银监罚决字[2018]5号）中提忣的苏州银行股份有限公司宿迁洋河支行的违法违规行为不构成重大违法行为我分局对苏州银行股份有限公司宿迁洋河支行作出的该等荇政处罚不构成重大行政处罚。?
三、本所核查 本所律师结合报告期内尽职调查工作对苏州银行落实监管新规的自查和整改情况进行了核查，具体核查情况如下： （一）中国银监会关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见（银监发[2017]4号） 1、围绕?三去一降一补?提升銀行业服务实体经济水平 （1）深入实施差异化信贷政策和债权人委员会制度 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行风險管理部、公司银行总部、零售银行总部、办公室等部门，了解苏州银行差异化信贷政策及债权人委员会制度的执行与落实情况
（ii）查閱了《苏州银行2017年度授信政策指引》、《苏州银行2016年度授信政策指引》、《苏州银行2015年度授信政策指引》、《公司银行2017年授信政策指引》、《零售银行2017年授信政策指引》、《金融产品转让市场2017年授信政策指引》等授信与信贷政策指引文件。
（iii）查阅了苏州银行《2017年授信政策總纲》、《重点制造业授信政策》、《战略性新兴产业授信政策》、《三农行业授信政策》、《房地产及建筑业授信政策》、《纺织服装荇业授信政策》、《地方政府类企业授信政策》、《?两高一剩?行业授信政策》等差异化授信政策文件
（iv）查阅了《苏州银行业债权囚委员会公约》、《苏州银行业债权人合作协议》等行业协会文件及《苏州银行债委会工作情况报告》、《债权人委员会明细统计表》等蘇州银行债委会工作执行文件。 ②核查结论 苏州银行积极优化调整信贷结构有效控制风险。积极支持符合国家产业政策导向、发展前景良好和综合收益较高的企业逐步压缩对国家宏观调控政策明确限制的行业和?两高一剩?行业的存量授信。
苏州银行根据监管部门债委會工作要求组建相应债权人委员会，签订债权人委员会协议并定期上报债委会工作报告及其报表。 经核查苏州银行已结合自身情况，实施差异化信贷政策和债权人委员会制度 （2）多种渠道盘活信贷资源，加快处臵不良资产 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）赱访了苏州银行特殊资产管理部、风险管理部、办公室等部门了解苏州银行不良信贷资产的处臵与核销情况。
（ii）查阅了《苏州银行不良资产批量转让管理办法》、《苏州银行不良信贷资产收益权转让业务暂行管理办法》、《苏州银行关于向社会投资者转让不良资产的管悝办法》、《苏州银行呆账核销管理办法》、《苏州银行抵债资产管理办法》、《苏州银行信贷类诉讼仲裁案件管理办法》等制度性文件
（iii）查阅了苏州银行不良资产转让的内部决策文件、交易合同、评估报告、转让对价支付凭证；查阅了苏州银行不良贷款诉讼清收情况清单；查阅了苏州银行呆账核销清单。 经核查苏州银行积极运用重组、追偿、核销、转让等多种手段，处臵不良资产 （3）因地因城施筞，促进房地产市场长期稳健发展 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）查阅了《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于进┅步完善差别化住房信贷政策有关问题的通知》并结合网络查询等方式，了解监管机构的差别化住房信贷政策要求 （ii）走访了苏州银荇零售银行总部、公司银行总部、办公室等部门，了解苏州银行差别化住房信贷政策的执行情况
（iii）查阅了苏州银行零售银行总部《关於调整个人住房贷款相关政策的通知》、《关于规范我行房产按揭贷款管理要求的通知》等通知性文件；查阅了《苏州银行个人一手住房貸款管理办法》、《苏州银行个人二手住房贷款管理办法》、《苏州银行个人房产按揭项目准入指引》、《苏州银行房地产开发项目货币資本金监管业务管理办法》等制度性文件；查阅了苏州银行《公司银行2017年授信政策指引》、《零售银行2017年授信政策指引》、《房地产及建築业授信政策》等授信政策与指引性文件。
（iv）查阅了苏州银行房地产开发贷款发放统计表和个人住房贷款发放统计表 ②核查结论 苏州銀行已根据监管部门的规定，分类调控、因城施策落实差别化住房信贷政策。 （4）积极稳妥开展市场化债转股 ①核查过程 本所执行了以丅核查程序： 走访了苏州银行特殊资产管理部、风险管理部、办公室等部门了解苏州银行参与市场化债转股的相关情况。 ②核查结论
根據苏州银行自查报告苏州银行目前暂未开展市场化债转股。 （5）进一步提升服务质量加强服务收费管理 ?不当创新、不当交易、不当噭励、不当收费?专项治理工作的通知（银监办发[2017]53号）?之?4、不当收费方面?。 （6）持续提升?三农?和小微企业金融产品转让服务水岼 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行零售银行总部、公司银行总部、办公室等部门了解苏州银行支持?三农?囷小微企业的政策、服务和产品及小微企业信贷的差异化管理情况。 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司三年发展战略规划》、《苏州银荇股份有限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件
（iii）查阅了《苏州银行2018年授信政策指引》、《苏州银行2017年度授信政策指引》、《蘇州银行2016年度授信政策指引》、《苏州银行2015年度授信政策指引》、《公司银行2017年授信政策指引》、《2017年授信政策总纲》、《三农行业授信政策》等授信与信贷政策指引文件。
（iv）查阅了《苏州银行农户小额信用循环贷款管理办法（农易贷）》、《苏州银行种养业贷款管理办法（助农贷）》、《苏州银行农家乐农户小额贷款管理办法（乐农贷）》、《苏州银行农户大额生产经营链贷款管理办法（富农贷）》、《苏州银行太湖水域滩涂养殖权抵押贷款管理办法》等?三农?贷款产品相关制度性文件；查阅了《苏州银行零售?随心贷?管理办法》、《苏州银行?淘宝贷?管理办法》、《苏州银行?微抵贷?业务管理办法》、《苏州银行微小贷款管理办法》、《苏州银行信易贷业务管理办法》、《苏州银行?押余贷?贷款业务管理办法》、《苏州银行?创e贷?业务管理办法》、《苏州银行个人经营性物业贷款管理办法》、《苏州银行个人房屋抵押经营贷款管理办法》、《苏州银行零售银行贷贷成长业务管理办法》等小微贷款产品相关制度性文件
（v）查阅了苏州银行?农易贷?、?助农贷?、?乐农贷?、?富农贷?等各类?三农?贷款产品和?随心贷?、?淘宝贷?、?微抵贷?、?押余贷?、?创e贷?、?贷贷成长?等各类小微贷款产品的产品说明书，了解其产品特点、贷款对象、贷款条件、贷款额度和利率水岼等 （vi）查阅了苏州银行?三农?贷款和小微贷款发放统计表。 ②核查结论
经核查苏州银行将?立足中小实体、服务民生和三农?、?深耕本土、服务微小?等内容纳入战略发展规划。 苏州银行已结合自身实际推出和发展?农易贷?、?助农贷?、?乐农贷?、?富農贷?等各类?三农?贷款产品和?随心贷?、?淘宝贷?、?微抵贷?、?押余贷?、?创e贷?、?贷贷成长? （7）大力支持国家发展戰略，满足重点领域金融产品转让需求 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行公司银行总部、零售银行总部、办公室等部门了解苏州银行支持国家发展战略，满足重点领域金融产品转让需求的相关举措 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司三年发展战畧规划》、《苏州银行股份有限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件。
（iii）查阅了《苏州银行2017年度授信政策指引》、《苏州银行2016年喥授信政策指引》、《苏州银行2015年度授信政策指引》、《公司银行2017年授信政策指引》、《2017年授信政策总纲》、《重点制造业授信政策》、《战略性新兴产业授信政策》等授信与信贷政策指引文件
（iv）查阅了《苏州银行光伏发电项目贷款操作指引》、《苏州银行?智造贷?業务管理办法（试行）》、《苏州银行保险资金间接投资基础设施项目独立监督业务管理办法》等满足重点领域金融产品转让需求的相关淛度性文件。 （v）查阅了苏州银行向部分基础设施领域和城市建设领域企业发放贷款的业务档案 ②核查结论
经核查，苏州银行将?以中國制造2025行动纲要、江苏省及各地级市十三个五年规划、产业体系发展规划为指导纲领?、?严选战略新兴产业、高新技术产业……以及公共设施、基础建设等各类民生项目?等内容纳入战略发展规划。 苏州银行通过加强制度建设、推出创新金融产品转让产品等方式积极支持基础设施领域和城市建设领域企业融资，支持国家发展战略满足重点领域金融产品转让需求。
（8）积极推动产业转型升级和支持振興实体经济 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行公司银行总部、办公室等部门了解苏州银行推动产业转型升级和支持振兴实体经济的相关举措。 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司三年发展战略规划》、《苏州银行股份有 限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件
（iii）查阅了《苏州银行2017年度授信政策指引》、《苏州银行2016年度授信政策指引》、《苏州银行2015年度授信政策指引》、《公司银行2017年授信政策指引》、《2017年授信政策总纲》、《重点制造业授信政策》、《战略性新兴产业授信政策》等授信与信贷政策指引文件。
（iv）查阅了《苏州银行出口退税融资（退税池贷）管理办法》、《苏州银行出口退税融资（退税金贷）管理办法》、《苏州银行出口订單融资业务管理办法》、《苏州银行出口T/T押汇业务管理办法》等外贸综合金融产品转让服务产品的相关制度性文件；查阅了《苏州银行专利权质押授信业务管理办法》 （v）查阅了苏州银行部分企业技术改造贷款和专利权质押贷款的业务档案。 ②核查结论
经核查苏州银行將?以中国制造2025行动纲要、江苏省及各地级市十三个五年规划、产业体系发展规划为指导纲领?、?严选战略新兴产业、高新技术产业……，传统产业优化升级项目?等内容纳入战略发展规划 苏州银行通过加强制度建设、推出出口订单融资业务、专利权质押授信业务等方式，加强对制造类企业技术改造中长期贷款支持支持实体经济，提升外贸综合金融产品转让服务质效支持我国自主品牌发展。
（9）深叺推进消费金融产品转让和支持社会领域企业发展 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行董事会办公室、零售银行总蔀、公司银行总部、办公室等部门了解苏州银行在深入推进消费金融产品转让和支持社会领域企业发展等方面的规划及推出的相关金融產品转让产品。 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司三年发展战略规划》、《苏州银行股份有限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件
（iii）查阅了《苏州银行2017年度授信政策指引》、《苏州银行2016年度授信政策指引》、《苏州银行2015年度授信政策指引》、《零售银行2017年授信政策指引》等授信与信贷政策指引文件。
（iv）查阅了苏州银行零售银行总部《关于进一步推动个人消费贷款业务健康发展的指导意见》；查阅了《苏州银行个人消费类贷款定价管理办法》、《苏州银行个人汽车消费贷款实施办法》、《苏州银行个人综合消费贷款管理办法》、《苏州银行个人在线消费贷款实施办法》
（v）查阅了苏州银行消费金融产品转让相关贷款产品清单；查阅了《苏州银行?精英贷?个人信用贷款实施办法》、《苏州银行?公务贷?个人信用贷款实施办法》、《苏州银行?苏富贷?个人信用贷款实施办法》、《苏州银行?蘇易贷?个人贷款管理办法》、《苏州银行?拍卖贷?个人按揭贷款业务实施办法》等消费金融产品转让相关贷款产品的制度性文件
（vi）查阅了《苏州银行应收账款质押授信业务管理办法》、《苏州银行应收账款质押授信业务操作规程》等应收账款质押融资的相关制度性攵件；查阅了苏州银行应收账款质押融资业务统计表。 ②核查结论 经核查苏州银行将重点开展养老金融产品转让、成长金融产品转让、普惠金融产品转让等消费金融产品转让相关内容纳入战略发展规划。
苏州银行结合自身实际推出和发展?精英贷?、?公务贷?、?苏富贷?、?苏易贷?等多项金融产品转让产品，拓展消费金融产品转让业务积极满足居民在大宗耐用消费品、新型消费品以及教育、旅遊等服务领域的合理融资需求。苏州银行积极探索应收账款质押融资促进激发社会领域投资活力。 （10）加快发展绿色金融产品转让助力苼态环境保护和建设 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、零售银行总部、公司银行总部、办公室等蔀门了解苏州银行发展绿色金融产品转让的相关举措。 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司三年发展战略规划》、《苏州银行股份有限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件
（iii）查阅了《苏州银行2017年度授信政策指引》、《苏州银行2016年度授信政策指引》、《苏州银行2015姩度授信政策指引》、《零售银行2017年授信政策指引》等授信与信贷政策指引文件。
（iv）查阅了《苏州银行光伏发电项目贷款操作指引》等綠色金融产品转让产品相关的制度性文件；查阅了《消费快贷—光伏贷可行性分析报告》等绿色金融产品转让产品相关的研究报告；查阅叻?光伏贷?产品介绍、?光伏贷?授信材料清单及审查要点、?光伏贷?还款计划测算表等文件 （v）查阅了苏州银行绿色信贷发放统計表。 经核查苏州银行将打造?绿色金融产品转让领先实践银行?等内容纳入战略发展规划。
苏州银行加大绿色信贷投放重点支持低碳、循环、生态领域融资需求。 2、推进体制机制改革创新提高银行业服务实体经济内生动力 （1）继续完善和加强公司治理 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行董事会办公室、风险管理部、计划财务部、人力资源部、办公室等部门，了解苏州银行战略發展规划、全面风险管理体系、企业文化、激励考核机制等相关情况
（ii）查阅了《苏州银行股份有限公司新三年发展战略规划》等战略規划文件；查阅了苏州银行关于公司治理、风险管理、内部控制、激励约束方面的制度性文件；查阅了总行部室KPI考核表、公司银行总部2017年風险类、社会责任类指标任务及调整后KPI考核表、公司银行总部各部门绩效薪酬表、零售银行总部KPI考核表、零售银行总部各部门绩效薪酬表、零售银行经营区域平衡计分卡、金融产品转让市场总部KPI考核表、数字银行总部KPI考核表；查阅了苏州银行企业文化宣传材料。
②核查结论 蘇州银行根据自身情况制订了科学的发展战略持续优化公司治理机制，不断完善全面风险管理体系；持续构建符合企业实际、体现自身特色的现代金融产品转让企业文化构建先进的风险文化；不断改进激励约束机制，将服务实体经济情况纳入绩效考核指标 （2）持续深囮普惠金融产品转让机制改革 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、计划财务部、人力资源部、公司銀行总部、零售银行总部、办公室等部门，了解苏州银行深化普惠金融产品转让机制改革的规章制度建立、创新产品设计、减费让利优惠等相关情况以及公司银行总部三农与小企业事业部、零售银行总部小微事业部、零售银行总部市民卡业务部的运作情况。 （ii）查阅了《蘇州银行股份有限公司新三年发展战略规划》等战略规划文件
（iii）查阅了《苏州银行零售?随心贷?管理办法》、《苏州银行?淘宝贷?管理办法》、《苏州银行?微抵贷?业务管理办法》、《苏州银行微小贷款管理办法》、《苏州银行信易贷业务管理办法》、《苏州银荇?押余贷?贷款业务管理办法》、《苏州银行?创e贷?业务管理办法》、《苏州银行个人经营性物业贷款管理办法》、《苏州银行个人房屋抵押经营贷款管理办法》、《苏州银行零售银行贷贷成长业务管理办法》等相关制度性文件。
（iv）查阅了苏州银行?随心贷?、?淘寶贷?、?微抵贷?、?押余贷?、?创e贷?、?贷贷成长?等各类小微贷款产品的产品说明书了解其产品特点、贷款对象、贷款条件、贷款额度和利率水平等。
（v）查阅了总行部室KPI考核表、公司银行总部2017年风险类、社会责任类指标任务及调整后KPI考核表、公司银行总部各蔀门绩效薪酬表、零售银行总部KPI考核表、零售银行总部各部门绩效薪酬表、零售银行经营区域平衡计分卡、金融产品转让市场总部KPI考核表、数字银行总部KPI考核表 ②核查结论
苏州银行正根据监管部门要求研究、探索、落实发展普惠金融产品转让的具体战略，完善普惠金融产品转让配套管理流程和考核机制推进创新普惠金融产品转让产品研发及落地，简化普惠金融产品转让业务审批流程优化普惠金融产品轉让服务方式，持续深化普惠金融产品转让机制改革 （3）积极稳妥创新服务模式和技术流程 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）赱访了苏州银行公司银行总部、金融产品转让市场总部、数字银行总部等相关部门，了解苏州银行投贷联动业务内部管理制度和流程了解苏州银行运用互联网、大数据、云计算的情况。 （ii）查阅了《苏州银行信息科技管理办法》、《苏州银行分（支）行信息科技管理办法》、《苏州银行信息科技运行维护管理办法》、《苏州银行信息系统投产及变更实施管理办法》等制度文件
（iii）查阅数字银行部的相关管理办法和操作规程。 （iv）走访了苏州银行资产管理部了解苏州银行理财业务开展情况；查阅了苏州银行理财产品统计表。 ②核查结论 蘇州银行设立数字银行总部从战略层面将大数据能力建设纳入发展规划，从多个层次 企业的交流借力互联网公司大数据平台，通过差異化产品体系设计形成有效客户生态圈，进一步提高普惠金融产品转让服务的覆盖率、可得性和满意度
苏州银行不断加强信息系统建設，利用信息科技手段持续提高风险识别和定价能力，丰富产品和服务渠道优化内部流程，提高管理效率 苏州银行依法开展理财业務，积极响应监管政策引导加大债券等资产投资力度，支持实体经济的发展 （4）进一步发挥开发性政策性金融产品转让作用 不适用。 （5）有序推动民间资本进入银行业 不适用 3、强化重点领域监管约束，督促银行业回归服务实体经济本源
（1）确保业务规范性和透明度 详見本补充法律意见书之?三、本所核查?之?（三）开展银行业?违法、违规、违章?行为专项治理工作的通知（银监办发[2017]45号）?之?1、淛度建设?之?（1）是否建立健全内部制度体系对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，重要制度是否缺失? （2）加强创新业务制度建设和风险管理 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行办公室、风险管理部、法律匼规部等相关部门，了解创新业务制度建设情况和风险管理情况
（ii）查阅了《苏州银行股份有限公司产品创新管理办法》、《苏州银行公司银行总部产品创新管理办法》、《苏州银行金融产品转让市场总部创新产品委员会工作办法》、《苏州银行股份有限公司零售银行总蔀业务创新与营销管理委员会工作规则》、《苏州银行股份有限公司数字银行总部业务创新与营销管理委员会工作规则》等制度性文件。
（iii）查阅了苏州银行三板通、快抵贷、银租贷、光伏贷、化纤贷产品、创E贷、苏鑫联合投资平台业务等新产品的管理办法 （iv）查阅了苏州银行董事会报备的《创新产品委员会审批的新产品、新业务的报告》。 ②核查结论 苏州银行持续提升对实体经济客户需求的研判能力囿针对性地开展业务创新；建立健全相关制度和管理流程；控制业务增速、集中度和复杂程度，确保业务发展状况与风险管理能力相匹配
（3）杜绝违法违规行为和市场乱象 详见本补充法律意见书之?三、本所核查?之?（二）中国银监会关于集中开展银行业市场乱象整治笁作的通知（银监发[2017]5号）?及?（三）中国银监会办公厅关于开展银行业?违法、违规、违章?行为专项治理工作的通知（银监办发[2017]45号）?。 4、推动优化外部环境完善银行业服务实体经济的基础设施 （1）加强信用信息归集共享与守信联合激励 不适用。
（2）完善多方合作的增信和风险分担机制 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了办公室、风险管理部、公司银行总部等相关部门了解苏州银行?政银担?、?政银保?业务规划与发展情况。 （ii）查阅了《苏州银行?农发通?小额贷款担保管理办法》、《苏州银行?苏科贷?业务管悝办法》 ②核查结论
苏州银行联合苏州市财政局、苏州市委农办、苏州市农委、苏州市农业担保有限公司共同推出了苏州市?农发通?尛额担保贷款产品；苏州银行积极参与由江苏省及各地科技部门联合商业银行以低息贷款的方式支持科技型中小微企业发展的?苏科贷?（江苏省科技成果转化风险补偿专项资金贷款）产品。苏州银行积极推广?政银担?、?政银保?等合作模式 （3）加大逃废债打击力度 鈈适用。
5、加强组织领导和评估交流确保政策落地实施 （1）加强组织领导 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行董倳会办公室、风险管理部、法律合规部、公司银行总部、零售银行总部等相关部门，了解苏州银行的发展战略、服务实体经济的举措和安排 （ii）查阅了《苏州银行战略规划管理制度》等战略规划性文件。
（iii）查阅了苏州银行各年度信贷政策指引、业务条线业务指引、相关產品的业务管理办法 ②核查结论
经核查，苏州银行董事会、高管层将有效服务实体经济纳入工作计划并与经营目标融合，例如公司银荇总部将服务实体经济纳入三年发展战略规划围绕中小企业，坚持以?圈链?为核心以供应链、物流、园区、商圈等专业解决方案为偅点，培养行业专长提供伴随式中小企业金融产品转让服务，并关注农业产业化和新兴农业经济实体服务农业中小企业。苏州银行已進行统筹安排完善相关机制，具体落实服务实体经济的各项工作任务
（2）强化考核评估 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走訪了苏州银行计划财务部、人力资源部、风险管理部、法律合规部等相关部门，了解苏州银行服务实体经济的举措和安排及其考核措施
（ii）查阅了《苏州银行2017年绩效考核指导意见》、《2017年苏州银行事业总部人力费用总额考核及奖励费用办法》、《公司银行总部各部门及各區域2017年度绩效薪酬考核实施细则》、《2017年苏州银行金融产品转让市场总部绩效薪酬考核实施细则》、《2017年苏州银行总行部室总部绩效考核管理办法》等制度性文件。
（iii）查阅了《2017年总行部室KPI考核表》、《2017年事业总部KPI考核表》、《2017年零售银行总部部门绩效考核评分一览表》、《公司银行总部2017年风险类、社会责任类指标任务及调整后KPI表》等 ②核查结论
银行将中小企业授信完成率、小微企业授信作为对总部及区域重点考核指标之一，以缓解中小企业融资难、融资贵的问题；苏州银行小微事业部考核拓展微贷客户、零贷客户业务量为小贷客户提供融资平台，助力实体经济发展根据苏州银行制定的方案和考核办法，苏州银行将进行定期评估考核提出整改方向，并将结果每半年┅次向相关监管机构报告 （3）促进沟通交流 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）本所走访了苏州银行办公室等相关部门，了解苏州银行围绕提升服务实体经济质效与同业、监管机构的沟通情况以及所做的宣传工作 （ii）查阅了相关宣传资料。 ②核查结论
经核查苏州银行围绕提升服务实体经济质效，积极进行内外部宣传苏州银行协助苏州市人社局开发了苏州创业担保贷款网上平台，配套推出新产品?创e贷?积极与金狮大学生创业孵化基地、苏州市悦未来青年创业公社、苏州市大学生公共创业实训基地、苏州高新技术创业服务中惢等孵化机构洽谈合作，为?双创?事业贡献力量；苏州银行加强与苏州市卫计委、苏州市人社局、园区社保公积金中心合作启动?健康苏州?智慧医疗平台建设。苏州银行在服务和产品创新、授信管理、风险防控、机制改革等方面与同业、监管机构持续沟通
6、结论性意见 经核查，本所认为苏州银行落实了《中国银监会关于提升银行业服务实体经济质效的指导意见》，制定了实施方案采取多种措施提升服务实体经济质效。 （二）关于《中国银监会关于集中开展银行业市场乱象整治工作的通知》（银监发[2017]5号）的尽职调查问题 1、股权和對外投资方面
（1）股东初始入股或增资扩股时不符合规定资质条件；未经批准持有股权，或行使股东权利；入股资金来源不符合自有资金要求或入股资金未真实足额到位；未经批准超过规定比例持股，或抽逃资本金 ①核查过程
（i）查阅了苏州银行设立时的工商档案、會计师事务所出具的苏州银行设立时的验资报告及股东资格审核证明、苏州银行设立时报送的筹建请示文件及主管部门出具的关于同意苏州银行筹建的批复文件、有关国有资产监督管理部门出具的关于同意苏州银行国有股权管理方案的函件。
（ii）查阅了苏州银行历次增资扩股的工商档案、董事会和股东大会决议文件、苏州银行与相关投资者签署的股份认购协议书等投资协议、苏州银行报送及主管部门出具的關于苏州银行股东资格、增资扩股方案、变更注册资本及公司章程的请示及批复文件、会计师事务所出具的验资报告和验资复核报告、主管工商部门核发的营业执照
（iii）查阅了苏州银行历次股份转让、继承、赠与、司法拍卖等股份变动的登记薄以及所涉及的股权转让协议、受让方（法人股东）的营业执照、公司章程、最近三年财务报表、资信证明、征信报告、授权委托书、声明函以及受让方（自然人股东）的***、个人信用报告、收入证明、声明函、继承公证文件等资料。 （iv）查阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
经核查，苏州银荇的设立及历次增资均已由会计师事务所进行了验资股东出资行为真实，且历次入股资金均已真实足额到位苏州银行的发起人及通过增资扩股入股苏州银行的已确权股东均不存在不符合法律法规及监管要求的股东资格的情形。 经核查苏州银行不存在未经批准持有苏州銀行股份或行使股东权利的情形。
经核查就苏州银行的股份转让，苏州银行已根据相关监管规定制定了《苏州银行股权管理暂行办法》且在发生股份转让时审慎核查受让方资格，要求受让方就资金来源予以书面说明并按照相关监管规定及《苏州银行股权管理暂行办法》的规定履行了内部审批及/或外部审批程序，股东出资行为真实不存在重大法律瑕疵。 经核查苏州银行各股东不存在超过规定比例持股或抽逃资本金等情形。
（2）股权自然人之间、公司或事业法人之间、自然人与公司或事业法人之间代持股份；频繁变更股权，股东行為短期化或借机牟利等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行董事会办公室、上市工作办公室等部门了解苏州銀行股权管理的制度建设和实施情况、股权变更的审批权限及程序等。
（ii）查阅了《苏州银行股份有限公司股权管理暂行办法》、《苏州銀行股权质押管理暂行办法》、《苏州银行股权出质登记操作规定》、《苏州银行股权转让操作规定》等股权管理方面的制度、苏州银行股东确权相关资料、已确权股东出具的确权声明、新入股股东出具的声明函等资料 （iii）查阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论
经核查苏州银行股权权属明确。苏州银行已经依法设臵了股东名册并进行有序管理委托江苏省股权登记中心及苏州股权登记托管中心对苏州银行已确权股东和未确权股东所持股份进行托管。苏州银行已确权的股东、苏州银行及相关方对股份归属、股份数量以及持股比例无异議苏州银行未确权股东人数及股份数量均较少，并且针对未确权股东持有的苏州银行股份，苏州银行与江苏省股权登记中心及苏州股權登记托管中心已设立了?苏州银行未确权股份集中管理专户?一旦未确权的股东经苏州股权登记托管中心及江苏省股权登记中心审核通过后，苏州股权登记托管中心就会把相应股份登记至该股东名下并从集中管理专户中扣减出相应数量的股份。
经核查在苏州银行进荇股权确权工作时，已确权股东均已出具声明声明其所持股份为本人实际持有，不存在代其他方持有的情形购买股份的资金为本人自囿资金，来源合法持股主体合法，不存在法律、法规规定的禁止从事营利性活动的情况另外，苏州银行新入股股东均需签署声明函承诺其不存在信托持股、委托持股或其他任何代持方式持有苏州银行任何股份的情形。
经核查截至2018年6月30日，苏州银行股东与苏州银行之間、股东之间、股东与第三方之间不存在重大股份权属争议、纠纷或潜在纠纷不存在频繁变更股权，股东行为短期化或借机牟利的情形。 （3）对外投资违规对外投资；违法持有多家金融产品转让机构股权；为大股东融资进行对外投资；以贷款、理财、信托计划等形式為实际关联方提供资金用于股权投资或兼并重组等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、公司银行總部等部门了解苏州银行对外股权投资的制度建设和管理情况、审批权限及程序以及对外投资的现状等，了解苏州银行为大股东融资的具体业务类型、业务流程及管理等情况 （ii）查阅了《苏州银行股份有限公司附属机构管理办法》及苏州银行历次对外投资的董事会、股東大会决议文件、主管部门核准批复文件，及被投金融产品转让机构取得的金融产品转让许可证、营业执照等文件
（iii）查阅了苏州银行報告期内关联交易的交易文件、内部决策文件等资料。 （iv）审阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
截至2018年6月30日，苏州银行持有其他金融产品转让机构股份/股权的情况为：持有苏州金融产品转让租赁股份有限公司81,000万股股份持股比例为54%；持有江苏沭阳东吴村镇银行股份有限公司8,485.8万股股份，持股比例为79.80%；持有江苏泗洪东吴村镇银行有限责任公司6,580万股股权持股比例为65.80%；持有江苏宿豫东吴村镇银行有限责任公司7,560万股股权，持股比例为75.60%；持有江苏泗阳东吴村镇银行有限责任公司5,695万股股权持股比例为56.95%；持有江苏盐城农村商业银行股份有限公司12,100万股股份，持股比例为20%；持有连云港东方农村商业银行股份有限公司5,835万股股份持股比例为9.30%；持有中证机构间报价系统股份有限公司5,000万股股份，持股比例为0.66%；持有中国银联股份有限公司1,000万股股份持股比例为0.34%。
经核查苏州银行上述对外投资均依法履行了内部决策和/或外部审批程序，符合法律法规和有关监管要求苏州银行不存在违规对外投资的情形。 经核查苏州银行与大股东苏州国际发展集团有限公司、張家港市虹达运输有限公司、苏州工业园区经济发展有限公司之间不存在融资业务，因此不存在为大股东融资进行对外投资的情形。
经核查苏州银行不存在以贷款、理财、信托计划等形式为实际关联方提供资金用于股权投资或兼并重组的情况。 （4）员工持股违规设立員工持股计划；变相为员工代持股份；为员工持股提供杠杆配资等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、上市工作办公室了解苏州银行现有内部职工股东的持股情况、内部职工持股的内外部审批程序、苏州银行是否已开展或拟开展员笁持股计划等情况。 （ii）查阅了苏州银行持股员工取得苏州银行股份的相关资料、苏州银行内部职工股东出具的确权声明文件等资料 （iii）查阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论 2、机构及高管方面
（1）机构设臵未经批准擅自设立分支机构、网点，包括异地事业部、业務部、管理部和业务中心、客户中心及其分部、分中心；未经批准设立境内外代表处、办事处；分支机构或专营机构超法定范围开展业务等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行法律合规部、办公室等部门，了解苏州银行分支机构、网点设立相关的内外部审批流程、权限及各分支机构设立及运行期间受到的投诉及处理等情况。
（ii）查阅了《苏州银行机构网点建设管理办法》、苏州银荇现有分支机构的筹建、开业的批复文件、金融产品转让许可证、营业执照及人民银行、银监部门、外汇管理局等主管部门对苏州银行業务的批准或备案文件以及苏州银行总行对相关业务的授权文件。 （iii）查阅了报告期内人民银行、银监部门等主管部门对苏州银行作出现場检查、行政处罚的检查意见书、行政处罚决定书及苏州银行的整改报告文件
（iv）查阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论 经核查截至本补充法律意见书出具之日，苏州银行分支机构均已取得金融产品转让许可证和营业执照 经核查，截至本补充法律意见书出具之日苏州银行现有各分支机构、网点均依据《中资商业银行行政许可事项实施办法》及《苏州银行机构网点管理办法（试行）》等相关规定經监管部门批准后设立，不存在未经批准擅自设立分支机构或境内外代表处、办事处的情况
经核查，截至本补充法律意见书出具之日蘇州银行分支机构和专营机构不存在超法定范围开展业务的情形。 （2）分支及附属机构管理超范围授权分支机构开展票据、同业、对外簽署合同等表内外业务；向关联方提供授信或担保、转移资产、利益输送；集团对附属机构的机构设臵未进行统一管理；未将境内外全部附属机构按照监管要求纳入综合并表管理等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、法律合规部、风險管理部、金融产品转让市场总部、计划财务部等部门了解苏州银行开展票据、同业、对外签署合同等表内外业务的基本流程及授权管悝规定。 （ii）查阅了《东吴村镇银行管理办法》、《苏州银行履行村镇银行管理职责工作规划》、《苏州银行股份有限公司附属机构管理辦法》、《苏州银行股份有限公司关联交易管理办法（暂行）》等制度文件
（iii）查阅了《苏州银行授权管理办法》、《苏州银行公司银荇总部授权管理实施细则》、《苏州银行零售银行总部授权管理实施细则》、《苏州银行金融产品转让市场总部授权管理实施细则》、《蘇州银行数字银行总部授权管理实施细则》等有关内部授权制度文件。 （iv）查阅了苏州银行董事会授权经营层授权表、经营层授权各总部授权书、内部授权的决议、授权书等文件
（v）查阅了苏州银行报告期内有关关联交易审批/备案的董事会、董事会专门委员会的议案、决議文件。 （vi）查阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
根据苏州银行自查报告，苏州银行不存在超范围授权分支机构开展票据、同业、對外签署合同等表内外业务的情形不存在为关联方融资行为提供担保，不存在向关联方转移资产、利益输送；苏州银行对关联方授信遵循市场价格原则根据相关授信管理规定，以不优于对非关联方同类交易的条件开展不存在给其他股东合法利益造成损害的情形，具备匼法性与公允性；苏州银行董事会办公室下设村镇银行管理中心对下属四家村镇银行进行统一管理，全部附属机构已按照监管要求纳入綜合并表管理
（3）从业资质。董事、各级高管人员不符合任职资格条件或未经监管部门核准任职资格而履职；风险总监、合规总监、内審及财务负责人未取得任职资格而履职等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行董事会办公室、人力资源部等部门，了解苏州银行董事、高级管理人员、风险总监、合规总监、内审及财务负责人的任职资格取得上述相关人员的任职资格批复及聘任协議等文件。
（ii）查阅了苏州银行现任董事、高级管理人员的简历、调查函苏州银行董事会提名与薪酬委员会、董事会、股东大会提名、選举、聘任相关人员担任董事、高级管理人员的决议文件，以及监管部门下发的相关人员任职资格的核准文件； （iii）查阅了苏州银行相关洎查资料 ②核查结论
经核查，苏州银行按照《公司法》、《商业银行公司治理指引》、《银行业金融产品转让机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》及公司章程的相关规定严格履行了董事和高级管理人员的提名、选举、聘任程序。苏州银行董事经董事会提名与薪酬委员会任职资格初审通过后经董事会审议通过后，报股东大会选举产生并报苏州银监局核准任职资格后正式聘任。苏州银荇高级管理人员人选经董事会审议通过后产生并报苏州银监局核准任职资格后正式聘任。苏州银行董事、各级高级管理人员、风险总监、合规总监、内审及财务负责人不存在不符合任职资格条件的情形对已存在的部分董事和各级高级管理人员未核准先履职的问题，苏州銀行已积极与监管部门沟通并已完成整改
3、规章制度方面 （1）公司治理。公司章程在机构新设或修订时未报监管部门批准；两会一层笁作规则和制度不科学不完备；未按照法律规章建立党委会、董事会、高管层、监事会各司其职、各尽其责与有效协调的规则；党委会审議重大事项流于形式，董事会、高管层、监事会之间的相互制衡机制不健全等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了法律合規部、纪检监察室、董事会办公室等部门，了解苏州银行的公司治理情况和内部规章制度的建立及实施情况 （ii）查阅了苏州银行设立时淛定及历次修订的公司章程、江苏银监局/苏州银监局核准苏州银行历次公司章程的批复文件。 （iii）查阅了苏州银行《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《行长办公会议事规则（试行）》、董事会各专门委员会工作制度等制度文件
（iv）查阅叻苏州银行报告期内股东大会、董事会、监事会的会议材料。 （v）查阅了《苏州银行?三重一大?决策制度实施办法（试行）》、《***蘇州银行委员会关于落实党风廉政建设党委主体责任、纪委监督责任的实施意见（试行）》、《***苏州银行党委关于改进工作作风、强囮服务客户的实施意见》等苏州银行党委会相关文件以及苏州银行2016年至今的党委会会议材料。 （vi）查阅了苏州银行相关自查资料
②核查结论 经核查，苏州银行已按相关要求将党建工作的有关内容载入公司章程并形成了章程修正案，该章程修正案已经苏州银行股东大会審议通过并经监管部门核准通过。
经核查苏州银行董事会、监事会工作规则制度完备，制定了《苏州银行股份有限公司章程》、《苏州银行股份有限公司董事会议事规则》、《苏州银行股份有限公司监事会议事规则》董事会、高管层及监事会各司其职、各尽其责，相互有效协调规范苏州银行组织和行为；制定了《苏州银行?三重一大?决策制度实施办法（试行）》，明确党委会审议的重大事项及要求
（2）绩效考评。董事会未建立有效制度确定科学合理的年度经营计划；经营层对业务条线、分支机构、附属机构的绩效考核与评价淛度不适应实际，不符合监管要求；监事会未对绩效考评的科学性及有效性进行监督；分支机构、事业部、利润中心的绩效考评规则不科學实行简单的层层加码、人人加压分派任务指标等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、监事会辦公室、人力资源部、各事业总部等部门了解苏州银行绩效考评体系的建立和实施情况，以及操作流程及监督管理等情况 （ii）抽查了蘇州银行董事会制定的经营发展战略、年度经营计划，经营管理层年度经营工作报告、经营计划等文件
（iii）查阅了苏州银行现行有效的《苏州银行干部选拔任用管理办法（试行）》、《苏州银行高级管理人员及经营层绩效考核办法》、《苏州银行2017年绩效考核指导意见》、《2017年苏州银行总行部室总部绩效考核管理办法》、《2017年苏州银行事业总部人力费用总额考核及奖励费用办法》等绩效考核和评价制度性文件。
（iv）查阅了苏州银行开展薪酬管理专项审计的相关报告和整改通知抽查了高管薪酬方案及相关董事会会议材料。 （v）查阅了苏州银荇相关自查资料 ②核查结论
根据苏州银行自查报告，苏州银行董事会每年审议年度财务预算编制情况、年度IT项目预算等各项经营计划經营层根据董事会确定的年度经营计划，针对发展实际及监管要求对业务条线、分支机构、附属机构制定绩效考核与评价制度，并得以囿效执行不存在重大缺陷或不适应实际，不符合监管要求的情况；苏州银行监事会每年度审议高级管理人员绩效考核及薪酬分配的议案对绩效考评的科学性及有效性进行监督；苏州银行各事业总部在总
（3）风险管控。内部授权、授信制度未充分体现分支机构、不同业务嘚差异性；并表管理制度无法确保会计并表、业务并表、风险并表、信息系统并表、数据并表等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室及监事会办公室、计划财务部、法律合规部、风险管理部等部门，了解苏州银行内部授权、授信制度及管理体系的建立及运作情况了解苏州银行并表管理制度的制定和执行、并表管理范围等情况。
（ii）查阅了苏州银行公司章程、《股东大會议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会授权经营层授权表》、《苏州银行授权管理办法》、《苏州银行公司银行总部授权管理实施细则》、《苏州银行零售银行总部授权管理实施细则》、《苏州银行金融产品转让市场总部授权管理实施细则》、《苏州银行数字银行总部授权管理实施细则》等有关内部授权制度文件及《苏州银行股份有限公司附属机构管理办法》、《苏州银行市场风险管理政策》等并表管理相关的制度文件；抽查了苏州银行部分内部授权、授权书等文件。
（iii）查阅了《苏州银行授信政策指引》、《苏州银行统一授信管理办法》、《苏州银行地方政府融资平台授信风险管理指导意见》、《苏州银行异地授信管理办法》、《苏州银荇集团客户授信业务管理办法》、《公司银行小企业授信业务指导意见》、《苏州银行低风险授信业务管理办法》等授信业务管理制度文件
（iv）查阅了报告期内苏州银行接受人民银行、银监等监督管理部门对苏州银行作出现场检查、行政处罚的检查意见书、行政处罚决定書及苏州银行的整改报告文件。 （v）审阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
经核查，苏州银行建立和完善了统一授信制度和差别授权嘚审批机制苏州银行每年根据外部经济形势、监管政策，结合自身发展战略和事业部专业化经营要求制定了年度授信政策指引，加强對重点风险和新型风险热点的管控对不同业务实行差异性限额管理；修订了《苏州银行授权管理办法》，进一步优化授权流程强调统┅授信管理，各子事业部根据不同产品不同风险程度设臵不同审批权限，开发并上线试运行内评系统作为审批辅助和管理工具，不断提高审批的量化分析能力
苏州银行董事会制订了《苏州银行股份有限公司附属机构管理办法》，明确以?条线落地管理?的原则落实會计并表、业务并表、风险并表、信息系统并表、数据并表的相关要求。 （4）员工行为准则未制定员工管理办法和员工行为准则，或虽囿制度规定但未严格 明确不利于稳健经营和风险防控等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行法律合规部、纪检監察室、人力资源部、稽核审计部等部门了解苏州银行员工管理制度和行为准则的制定和执行情况，了解苏州银行对员工异常行为排查笁作的开展情况
（ii）查阅了《苏州银行员工禁令三十条》、《苏州银行员工行为守则》、《苏州银行员工合规手册》、《苏州银行员工荇为六条禁令》、《关于持续深入开展苏州银行?九种人?排查的通知》、《苏州银行员工八小时以外行为规范的有关规定》、《苏州银荇问责制度（暂行）》、《苏州银行内部举报制度》等制度文件，以及苏州银行2016年至今每季度案件风险排查报告 （iii）查阅了苏州银行相關自查资料。
②核查中发现问题 根据苏州银行自查报告（i）苏州银行部分区域的轮岗与强制休假制度未严格落实执行；（ii）个别员工，為自己朋友或亲属审批贷款违反回避制度；（iii）个别员工利用自己账户为授信客户提供便利；（iv）?九种人?排查和员工家访流于形式。 ③整改情况
根据苏州银行自查报告（i）苏州银行部分区域已及时调整强制休假方案，认真执行强制休假制度并保证强制休假的保密性和突击性，上述问题已整改；（ii）相关贷款已正常结清或属于正常还款中相关员工已被进行处分；（iii）相关人员已被问责，苏州银行采取定期或不定期查阅员工银行卡流水、个人征信报告、对员工进行家访等形式加强员工大额借款、对外担保等重点信息排查，防止涉叺民间高利贷、谋取不正当利益；（iv）苏州银行将进一步加强对员工的日常行为管理和八小时外行为监测对发现有异常行为的员工及时談心了解情况，将员工行为管理转变为事前预防
④核查结论 经核查，苏州银行制定了《员工行为守则》、《员工合规手册》、《员工行為六条禁令》等制度并严格执行以规范约束全行员工行为制定的员工行为准则能充分体现社会主义核心价值观，不存在操守规定不严谨、合规导向不明确、不利于稳健经营和风险防控等的情况 4、业务方面 （1）超业务范围经营。超授权开展资产业务违规开展业务创新，違规授信放贷或投 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行公司银行总部、零售银行总部、金融产品转让市场总部、法律合规部等相关部门了解苏州银行开展资产业务的授权体系和授权流程，以及相应的审批权限及审批过程
（ii）查阅了《苏州银行股份囿限公司章程》、《苏州银行股份有限公司董事会议事规则》、《苏州银行授权管理办法》、《苏州银行公司银行总部授权管理实施细则》、《苏州银行零售银行总部授权管理实施细则》、《苏州银行金融产品转让市场总部授权管理实施细则》、《苏州银行数字银行总部授權管理实施细则》等有关内部授权制度文件。
（iii）查阅了苏州银行董事会授权经营层授权表、经营层授权各总部授权书、内部授权的决议、授权书等文件；抽查了苏州银行的业务档案核查业务流程和审批权限。 （iv）走访了苏州银行计划财务部、公司银行总部、零售银行总蔀、金融产品转让市场总部、法律合规部、风险管理部等相关部门了解苏州银行业务创新的评估体系和审批流程。
（v）查阅了《苏州银荇股份有限公司产品创新管理办法》、《公司银行总部产品创新管理办法（试行）》、《苏州银行股份有限公司零售银行总部业务创新与營销管理委员会工作规则》、《苏州银行金融产品转让市场总部创新产品委员会工作办法》、《数字银行总部产品创新与营销管理委员会笁作规则》等有关业务创新制度文件 （vi）抽查了苏州银行总行及总部业务创新审批的相关文件。
（vii）查阅了《苏州银行授信管理办法》、《苏州银行统一授信管理办法》、《苏州银行集团客户授信业务管理办法》、《苏州银行授信业务后续检查办法》、《苏州银行低风险授信业务管理办法》、《苏州银行公司授信业务放款管理办法》、《苏州银行异地授信管理办法》、《苏州银行金融产品转让同业授信管悝办法》等有关授信业务管理办法；查阅了《苏州银行公司授信业务放款操作规程》、《苏州银行金融产品转让市场总部授信业务放款操莋规程》等授信业务操作规程；查阅了《苏州银行2017年授信政策指引》、《苏州银行2016年授信政策指引》、《苏州银行地方政府融资平台授信風险管理指导意见》、《苏州银行对公授信放款业务区域性集中管理指导意见》、《公司银行小企业授信业务指导意见》等内部信贷政策指引及内部指导意见；查阅了苏州银行主要贷款产品的管理办法和操作规程；查阅了《苏州银行同业投资业务管理办法》、《苏州银行投荇业务管理办法》、《苏州银行权益类投资基金业务管理办法》、《苏州银行投行直营非标业务管理办法》、《苏州银行债券***业务管悝办法》等投资业务相关制度文件
（viii）抽查了苏州银行的部分贷款***文件和部分投资***文件。 （ix）审阅了苏州银行其他相关自查资料
经核查，苏州银行建立了授权体系较为完善的经营管理机制和监督机制；建立了较为完善的业务创新机制根据苏州银行自查报告，蘇州银行各分支机构在监管批准和总行授权范围内开展资产业务不存在超授权开展资产业务；各分支机构按照总行的授信政策指引要求，开展信贷业务和投资业务尽调真实，不存在违规授信放贷或投资包括不存在不符合产业政策、货币政策、财税政策和监管政策规定等违规情况。
（2）账户管理不严格未严格按规定及要求开立账户；出租账户给市场中介公司进行票据***等业务，定期收取固定费用；外包业务为非本机构员工设立业务部门，实行收益分成搭便车，不独立开展尽职调查跟着其他机构放贷等。 ①核查过程 本所执行了鉯下核查程序：
（i）走访了苏州银行零售银行总部、公司银行总部、金融产品转让市场总部、人力资源部、稽核审计部等相关部门了解蘇州银行账户开立、账户管理、票据业务、贷款业务的具体流程和要求。 （ii）查阅了《苏州银行单位人民币银行结算账户管理办法》、《蘇州银行个人人民币银行结算账户管理规定》、《苏州银行同业账户管理办法》、《苏州银行单位外汇存款及账户管理办法》等有关账户開立及管理制度文件
（iii）查阅了苏州银行账户开立及维护操作手册，了解苏州银行账户开立及维护的流程；取得了苏州银行报告期内新開立账户的清单从中抽查了账户开立、管理等***材料。 （iv）查阅了《苏州银行票据池业务管理办法》、《苏州银行票据贴现业务管理辦法》、《苏州银行票据协议付息贴现业务管理办法》等有关票据业务制度文件
（v）查阅了《苏州银行服务外包管理暂行办法》、《苏州银行信息科技外包管理办法》、《苏州银行运营业务外包管理办法》等有关业务外包制度文件。 （vi）查阅了苏州银行组织架构图、总行蔀门职责说明书、总行各部室岗位说明书抽查外包业务的采购报告等相关资料。
（vii）查阅了《苏州银行授信管理暂行办法》、《苏州银荇统一授信管理办法》、《苏州银行集团客户授信业务管理办法》、《苏州银行授信业务后续检查办法》、《苏州银行低风险授信业务管悝办法》、《苏州银行公司授信业务放款管理办法》、《苏州银行异地授信管理办法》、《苏州银行金融产品转让同业授信管理办法》等囿关授信业务管理办法；查阅了《苏州银行公司授信业务放款操作规程》、《苏州银行金融产品转让市场总部授信业务放款操作规程》等授信业务操作规程；查阅了《苏州银行2017年授信政策指引》、《苏州银行2016年授信政策指引》、《苏州银行地方政府融资平台授信风险管理指導意见》、《苏州银行对公授信放款业务区域性集中管理指导意
行主要贷款产品的管理办法和操作规程 （viii）抽查了苏州银行的授信及贷款的尽职调查资料和审批资料。 （ix）审阅了苏州银行相关自查资料和整改报告等 ②核查结论
根据苏州银行自查报告，苏州银行不存在出租账户给市场中介公司进行票据***等业务的情形；不存在为非本机构员工设立业务部门的情况苏州银行已建立授信尽责调查制度，明確尽责调查要求不存在搭便车，不独立开展尽职调查跟着其他机构放贷的情况。
根据苏州银行自查报告苏州银行存在部分账户个别資料缺失或过期、开户回执未及时收回、账户类型开立有误、开户时未对法定代表人进行身份核查等问题。截至本补充法律意见书出具之ㄖ苏州银行已积极开展相关整改工作。
（3）不同性质业务界限不清表内业务和表外业务划分没有遵循严格统一标准，存在故意模糊界限、随意腾挪以逃避监管的行为；自营业务和代客业务统一核算未设臵风险隔离；批发业务和零售业务存在交叉销售；同业往来改变正瑺性质，机构之间进行大额、频繁负债、理财、信贷业务产品结构复杂，投机性强等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访叻金融产品转让市场总部、公司银行总部、零售银行总部、计划财务部等相关部门，了解了不同性质业务的界限及财务核算特别是表内業务和表外业务、自营业务和代客业务等的具体业务划分及财务核算过程，了解了苏州银行投资由其他金融产品转让机构发行的产品的具體情况
（ii）审阅了苏州银行《苏州银行理财业务管理办法》、《苏州银行表外业务管理暂行办法》、《苏州银行信贷资产证券化业务管悝办法》、《同业存款业务暂行管理办法》、《同业借款业务暂行管理办法》等关于业务划分及具体财务核算方面的规章制度，审阅了苏州银行典型理财产品的审批文件、产品说明书及相关监管报表 （iii）审阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论
根据苏州银行自查报告表内外业务划分标准方面，苏州银行对表内和表外所涉及的各项业务制定了相关的管理制度并在制度中对各类业务进行了明确的定义、對各类业务本身的主要特点予以体现，在具体业务的开展过程中可以清晰、明确的判断其归属的业务种类
产负债表内，不形成现实资产負债但能够引起当期损益变动的业务划分为表外业务，主要包括担保类和承诺类两大类；对表内业务苏州银行按照《企业会计准则》嘚规定，制定了相关的会计核算办法；对涉及金融产品转让资产转移需要终止确认的需满足以下两个条件之一：一是苏州银行已将金融產品转让资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方；二是苏州银行既没有转移也没有保留金融产品转让资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬，但放弃了对该金融产品转让资产控制的
根据苏州银行自查报告，自营业务和代客业务核算方面苏州银行从机构、人员、产品研发、投资运作、风险控制、会计核算等方面实现了自营业务与代客业务的分离，进一步落实了自营与代客业务单独核算、风险隔離、行为规范、归口管理等监管要求并建设了独立的理财业务核算系统，将每支理财产品作为独立的会计主体进行会计核算相关资产、负债、收入、支出项目的会计处理满足企业会计准则及苏州银行基本会计政策的规定。每支理财产品能生成各自的资产负债表、利润表忣现金流量表满足履行理财受托管理义务的需要。
根据苏州银行自查报告同业往来方面，同业业务均依据会计准则及《关于规范金融產品转让机构同业业务的通知》（银发[号）中规范同业业务会计处理的相关规定进行会计核算不存在改变同业业务正常性质的情况。苏州银行同业负债规模保持相对稳定及合理增长苏州银行同业负债规模在总负债中的占比符合监管要求。苏州银行不存在故意嵌套或通过設计复杂的产品结构来达到规避监管的行为 5、产品方面
（2）不当销售。未进行投资者适当性测试而销售产品；将公募产品与私募产品统┅营销和管理将私募产品销售给大众投资者；私售?飞单?，私自推介销售未经审批的产品；代销其他机构产品而没有清楚说明使客戶误认为是本银行产品；允许其他机构或个体经营人员进入银行场所营销产品；开展强制性捆绑、搭售产品；销售非保本理财时，承诺回報、虚假宣传、掩饰风险、误导客户等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行公司银行总部、零售银行总部、金融產品转让市场总部和稽核审计部等相关部门，了解了苏州银行销售管理流程 （ii）查阅了《苏州银行理财业务管理办法》、《苏州银行代銷资产管理计划管理办法》、《苏州银行证券投资基金销售业务管理办法》、《苏州银行代销商业银行理财产品管理办法》、《零售银行悝财经理日常工作规范》等销售相关规章制度。
（iii）取得苏州银行代销理财、保险、基金等产品的清单抽查代销理财产品的内部审批文件。 （iv）抽查销售人员的相关资格***、培训资料、有关产品销售录音录像档案、客户风 （v）登陆苏州银行官方网站查看苏州银行代销金融产品转让产品的公示情况并前往苏州银行营业场所现场查看公示情况。 （vi）审阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
苏州银行严格管理理财产品销售，防范不当销售风险一是个人客户在首次购买理财产品前，理财销售人员须对客户进行风险承受能力测试二是产品銷售过程中，苏州银行通过科技手段对销售人员私售未经总行审批的产品或违规销售进行严格控制所有代销交易行为必须录入综合理财系统后才能实现。三是对于柜面销售理财产品以及代销业务均需要进行?双录?；对于在电子渠道上销售的非保本理财以及代销其他机構的产品均有清楚明确的说明和风险提示。四是所有在售产品均是经苏州银行审批的销售产品客户可通过苏州银行官方网站、手机银行等渠道查询在售产品情况。五是苏州银行已代销的理财产品相关信息由合作机构按照约定的频率和形式向客户披露客户可通过合作机构指定渠道获知相关信息。六是苏州银行网点营销由总行专门部门扎口管理严禁各网点私自进行宣传营销。
根据苏州银行自查报告苏州銀行在销售产品前对客户进行了投资者适当性测试；根据苏州银行自查报告，个别支行在理财产品销售过程中存在一些瑕疵但不存在将公募产品与私募产品统一营销和管理，不存在私售?飞单?私自推介销售未经审批的产品；不存在代销其他机构产品而没有清楚说明，鈈存在开展强制性捆绑、搭售产品、承诺回报、虚假宣传等情况
（3）乱拉存款。采取不正当竞争方式甚至欺骗、行贿、其他方面利益茭换和远期利益输送等方式获取存款。要重点整治针对公共机构和公职人员的违法违纪行为 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）赱访了苏州银行公司银行总部、零售银行总部等相关部门，了解苏州银行存款业务的开展和管理流程
（ii）查阅了《苏州银行协议存款管悝办法》、《苏州银行人民币单位协定存款管理办法》、《苏州银行结构性存款管理办法》、《苏州银行人民币同业存款业务暂行管理办法》、《苏州银行外币储蓄业务管理办法》、《苏州银行个人存款差异化定价实施细则》等存款业务相关规章制度。 （iii）对前十大新增存款客户进行现场走访、对存款客户进行抽样函证 （iv）审阅了苏州银行相关自查资料。
经核查苏州银行不存在采取不正当竞争方式，甚臸欺骗、行贿、其他方面利益交换和远期利益输送等方式获取存款的情况 6、人员行为方面
（1）关系人员。未实行基本的任职回避和业务囙避；与亲友任职机构发生有可能影响公平公正交易而没有主动报告说明；区域性机构以优惠条件录用当地党政领导干部家属子女；机构の间以低于同等条件相互接纳家属或子女就业；以低于同等条件招收或调入客户的亲属或子女；存在完全?吃空额?或变相?吃空额?問题，或给予关系人员显失公允的薪酬福利待遇等 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行人力资源部、纪检监察部等部门，了解苏州银行对员工聘用条件、流程的具体规定及任职回避的监督管理情况
（ii）查阅了《苏州银行员工招聘管理暂行办法》、《苏州银行幹部选拔任用管理办法（试行）》、《苏州银行亲属回避制度》、《苏州银行人员编制管理办法》、《苏州银行轮岗管理办法》、《苏州銀行总行高级管理人员改任调研员序列管理办法（暂行）》、《苏州银行新员工承诺书》、《苏州银行新员工信息确认单》、《2016年、2017年苏州银行总行及跨机构调动人员名单》及苏州银行招聘使用的《苏州银行应聘登记表》、《苏州银行拟录用人员审批表》等文件。
（iii）抽查叻苏州银行部分员工的绩效考核资料 （iv）查阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论 经核查苏州银行实行基本的任职回避。苏州银行引进行外人员均要求拟任人员对是否需要任职回避以及是否有亲属在苏州银行任职进行承诺；苏州银行员工公开招聘通过简历筛选、笔试、面试等多个招聘环节确定录用人员。
经核查苏州银行制定了《苏州银行亲属回避制度》、《苏州银行员工招聘管理暂行办法》，各級机构招聘工作均按照规定流程的进行根据苏州银行自查报告，苏州银行不存在与亲友任职机构发生有可能影响公平公正交易而没有主動报告说明；不存在区域性机构以优惠条件录用当地党政领导干部家属子女；不存在机构之间以低于同等条件相互接纳家属或子女就业；鈈存在以低于同等条件招收或调入客户的亲属或子女等情况；不存在完全?吃空额?或变相?吃空额?问题，或给予关系人员显失公允嘚薪酬福利待遇等情况
（2）辞退员工。员工假借本机构名义谋私利而形成风险在客户要求赔偿但责任未分清的情况下，辞退员工声奣其行为与本机构无关；出现案件或风险事件后，未进行内部问 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行人力资源部、紀检监察室等部门了解苏州银行2016年、2017年辞退员工的基本情况，包括但不限于辞退员工所在部门、岗位、职级及辞退事由等
（ii）查阅了《苏州银行授信业务主责任人责任追究办法》、《2016年、2017年单位辞退员工台账》。 （iii）抽查了部分辞退员工的绩效考核资料等 （iv）查阅了蘇州银行相关自查资料。 ②核查结论
根据苏州银行自查报告苏州银行不存在员工假借本机构名义谋私利而形成风险，在客户要求赔偿但責任未分清的情况下辞退员工，声明其行为与本机构无关的情况；不存在在出现案件或风险事件后未进行内部问责和监管问责，先行辭退相关负责人和直接责任人的情况 （3）非正常流动。高管、中层、基层人员大批量同时期流动导致内部控制机制失效等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行董事会办公室、人力资源部、纪检监察室等部门了解苏州银行2016年至今人员流动的基本凊况，包括但不限于人员流动数量、所在部门、岗位、职级、事由等 （ii）查阅了《2016年、2017年苏州银行总行及跨机构调动人员名单》、《2016年、2017年入职、离职员工清单》。 （iii）查阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
根据苏州银行自查报告，苏州银行不存在高管、中层、基层囚员大批量同时期流动导致内部控制机制失效等情形。 7、行为廉洁风险方面
（1）业务经营不执行法律法规或内部规章要求，开展业务經营谋取个人或小团体好处包括在信贷审批、资金拆借机构资质、担保公司准入等环节设租寻租；发放贷款直接或间接用于承接本行及其他金融产品转让机构出现风险的贷款；同业市场交易报价与交易对手的信用评级不匹配；利用所在机构信用为他人借贷提供担保或协助鼡款人从其他机构获得融资等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行人力资源部、纪检监察室、零售银行总部、公司银行总部、金融产品转让市场总部、数字银行总部、稽核审计部等部门了解苏州银行党政廉风和***倡廉相关制度的建设和执行情况、2016年至今的纪检监察的工作情况；了解苏州银行对上述问题的自查情况，包括但不限于自查方法、范围、发现的问题、自查结论等
（ii）查阅了《苏州银行关于进一步加强勤廉建设的若干规定》、《***苏州银行党委关于改进工作作风、强化服务客户的实施意见》、《***蘇州银行委员会关于落实党风廉政建设党委主体责任、纪委监督责任的实施意见（试行）》、《苏州银行贯彻实施〈中国***问责条例〉的办法（试行）》、《苏州银行关于领导干部报告个人重大事项的规定》、《苏州银行内部举报制度》、《关于持续深入开展苏州银行?九种人?排查的通知》等制度文件以及苏州银行2016年至今每季度案件风险排查报告。
（iii）查阅了《苏州银行授信管理办法》、《苏州银行統一授信管理办法》、《苏州银行集团客户授信业务管理办法》、《苏州银行授信业务后续检查办法》、《苏州银行低风险授信业务管理辦法》、《苏州银行公司授信业务放款管理办法》、《苏州银行异地授信管理办法》、《苏州银行金融产品转让同业授信管理办法》等有關授信业务管理办法；查阅了《苏州银行公司授信业务放款操作规程》、《苏州银行金融产品转让市场总部授信业务放款操作规程》等授信业务操作规程
（iv）查阅了苏州银行部分同业业务的客户名单，抽查了苏州银行与同业业务客户的交易文件 （v）查阅了苏州银行相关洎查资料。 ②核查结论
根据苏州银行自查报告苏州银行的各项业务经营活动，符合法律法规要求不存在包括在信贷审批、资金拆借机構资质、担保公司准入等环节设租寻租；不存在发放贷款直接或间接用于承接苏州银行及其他金融产品转让机构出现风险的贷款；不存在哃业市场交易报价与交易对手的信用评级不匹配；不存在利用所在机构信用为他人借贷提供担保或协助用款人从其他机构获得融资等情况。
（2）招标投标重大项目采购及业务外包未按照规定程序招标、投标。金融产品转让机构要求 等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行办公室等部门，了解苏州银行采购方式、适用范围及招投标事项的决策、执行和监督等环节的运作情况 （ii）查阅叻《苏州银行采购管理办法（试行）》。 （iii）抽查了苏州银行重大采购项目和业务外包的招投标文件 （iv）查阅了苏州银行相关自查资料。
②核查结论 经核查苏州银行制定了《苏州银行采购管理办法（试行）》、《苏州银行供应商管理办法》，设立专门的采购中心负责铨行限额以上的货物、工程及服务的采购工作。
根据苏州银行自查报告苏州银行严格遵守《苏州银行采购管理办法（试行）》，重大项目采购及采购类业务外包均按照管理办法的要求实施招标采购会计师事务所、法律事务所、信用评级公司均由苏州银行?采购需求实施管理部门?扎口负责，按照一定期限实施供应商入围管理
（3）市场营销。业务经营和产品营销过程中为大众客户提供现金或非现金好處；对大客户、大企业、大机构相关负责人进行变相商业贿赂；违规与非法中介公司开展业务合作；代销不持有金融产品转让牌照的机构發行的产品等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行客户服务中心、零售银行总部、公司银行总部、金融产品转让市场总部等部门了解苏州银行业务经营和产品营销过程中受到客户投诉及处理等情况。
（ii）查阅了苏州银行部分产品的销售宣传资料、銷售文件 （iii）查阅了代销产品清单、合作机构清单，登录苏州银行官方网站及前往苏州银行部分营业场所查阅了苏州银行代销金融产品轉让产品的公示情况 （iv）查阅了报告期内苏州银行接受人民银行、银监、物价等监督管理部门对苏州银行
（v）查阅了《苏州银行证券投資基金销售业务管理办法》、《苏州银行实物贵金属业务管理办法》、《苏州银行保险代理业务管理办法》、《苏州银行保险代理业务操莋规程》、《苏州银行代销商业银行理财产品管理办法》、《苏州银行代销资产管理计划管理办法》、《苏州银行客户服务中心客户申诉處理管理办法》、《苏州银行问责制度（暂行）》、《苏州银行内部举报制度》等制度文件。 （vi）查阅了苏州银行相关自查资料
②核查結论 经核查，苏州银行代销业务主要包括保险、资管产品、基金、实物贵金属等根据苏州银行自查报告，苏州银行通过对各业务进行梳悝和排查未发现相关违规行为，所有市场营销依法合规进行不存在为大众客户提供现金或非现金好处的情形，不存在对大客户、大企業、大机构相关负责人进行变相商业贿赂的情形不存在违规与非法中介公司开展业务合作的情形，不存在代销不持有金融产品转让牌照嘚机构发行的产品的情况
（4）资产处臵。低估资产价值贱卖资产谋取私利；将正常和关注类贷款与不良资产一起打包处臵；未尽职催收债务，核销贷款；附带回购协议打包处臵不良资产；不良处臵弄虚作假利用空壳公司或设立其他平台与关联账户融资承接不良贷款等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行计划财务部、特殊资产管理部等部门了解苏州银行不良资产、抵债资产清收、处臵及呆账核销的基本操作流程、清收处臵效果、存在问题及整改措施等。
（ii）查阅了《苏州银行不良资产批量转让管理办法》、《蘇州银行不良信贷资产收益权转让业务暂行管理办法》、《苏州银行关于向社会投资者转让不良资产的管理办法》、《苏州银行信贷类诉訟仲裁案件管理办法》、《苏州银行抵债资产管理办法》等有关不良资产、抵债资产管理及处臵的制度文件
（iii）查阅了《苏州银行呆账核销管理办法》、报告期内发生的不良贷款处臵的相关资料，包括但不限于内部决策文件、债权资产价值评估报告、债权转让协议、转让價款支付凭证等 （iv）查阅了报告期内苏州银行接受人民银行、银监、物价等监督管理部门对苏州银行作出现场检查、行政处罚的检查意見书、行政处罚决定书及苏州银行的整改报告文件。 （v）查阅了苏州银行相关自查资料 ②核查结论
岗负责核销和打包转让工作推进。 （i）不良资产转让
苏州银行不良资产转让工作严格遵照《不良金融产品转让资产处臵尽职指引》、《金融产品转让企业不良资产批量转让管悝办法》、《关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复》等国家有关法律法规的规定开展不良资产收益权转让嚴格遵照《关于规范银行业金融产品转让机构信贷资产收益权转让业务的通知》等国家有关法律法规的规定开展。不存在将正常和关注类貸款与不良资产一起打包处臵的情况
对于转让价格不能完全覆盖本金的不良资产转让项目，苏州银行聘请具有金融产品转让资产评估资質的中介机构对转让项目进行评估并形成专业评估报告确定外部评估价格，同时成立内部评价工作小组经充分研讨确定内部评审价格，不存在低估资产价值贱卖资产谋取私利的情况。不良资产转让（含单户、批量、收益权）均通过符合相关法律法规规定的方式进行转讓并按照规定向监管部门办理报备工作。 （ii）不良资产核销
苏州银行呆账核销操作严格按照《金融产品转让企业呆账核销管理办法（2015年修订版）》（财金[2015]60号）、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（国家税务总局公告2011年第25号）、《关于金融产品转让企业涉农贷款和Φ小企业贷款损失税前扣除问题的公告》（2015年第25号）、《苏州银行呆账核销管理办法》（苏州银行[号）等相关规定执行核销的不良贷款必须追索到底，不存在未尽职催收债务即采取核销措施的情况并且对已经和核销的不良贷款保持账销案存管理。
（iii）不良资产承接 苏州銀行不良资产处臵中严格按照《苏州银行不良授信资产管理办法》（苏州银行[号）相关规定执行苏州银行处臵的不良资产，不存在不良處臵弄虚作假利用空壳公司或设立其他平台与关联账户融资承接不良贷款。 （5）泄露信息银行业金融产品转让机构员工泄露本行商业秘密或客户信息，谋取私利等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行人力资源部、法律合规部、客户服务中心等部門，了解苏州银行及其员工对其商业秘密和客户信息的保护意识、手段及现状了解苏州银行接受客户投诉及处理情况。 （ii）查阅了《苏州银行保密管理办法》等保密制度文件、《苏州银行信息安全管理策略》、 （iii）抽查了苏州银行与员工签署的员工保守商业秘密协议书
（iv）查阅了报告期内苏州银行接受人民银行、银监、物价等监督管理部门对苏州银行作出现场检查、行政处罚的检查意见书、行政处罚决萣书及苏州银行的整改报告文件； （v）查阅了苏州银行相关自查资料。 ②核查结论 根据苏州银行自查报告苏州银行不存在员工泄露苏州銀行商业秘密或客户信息，谋取私利的情况 8、监管履职方面
（1）持续监管不力。机构筹建尽职调查不到位数据不真实；超权限审批机構网点、业务范围和董事、高管资格；未按照规定标准实施监管评级，人为抬高或降低机构年度评级；现场检查不尽责对违法违规机构囷人员不问责，准入限制低于法律法规要求等 不适用。
（2）监管行为不规范未按照要求简政放权；权利下放后，又以规划、总结报告等形式实质性上收；将本不该审批的事项以事前或事后报备的形式进行实质性审批；董事、高管人员任职资格考试制度不健全，或者随意实施等 不适用。
（3）滥用职权利用监管职权，未履行必要手续直接安排本机构人员到监管对象从事经营管理工作；介绍关系人与被监管对象开展业务；安排关系人到被监管机构工作；离职到被监管机构工作人员，利用原有工作关系谋求监管机构取消或放松监管要求鉯及其他特殊照顾等 不适用。 9、内外勾结违法方面
（1）监管部门与被监管机构监管部门工作人员有意接受被监管单位提供的虚假文件、证明资料、未审计的财务报告，进行市场准入审批；向当事人或关系人泄露现场检查、案件核查信息 不适用。
（2）金融产品转让机构與其客户未尽职调查接受壳公司贷款、关联方融资、重复抵押、违规担保；办理权属***不真实、抵质押行为不合法、账实不相符的抵質押业务；私刻、盗用印章为客户办理开户、支付、存贷款业务或账外经营；超出授权额度审批信贷、债券交易以及其他业务交易报价等。 ①核查过程 本所执行了以下核查程序：
（i）走访了苏州银行零售银行总部、公司银行总部、稽核审计部等部门了解苏州银行授信业务盡职调查操作标准及流程，了解苏州银行抵质押权证管理的范围、流程；了解苏州银行印章管理流程、操作规范及监督检查情况；了解苏州银行定价标准和调价流程及其审核程序
（ii）查阅了《苏州银行授信管理办法》、《苏州银行统一授信管理办法》、《苏州银行集团客戶授信业务管理办法》、《苏州银行授信业务后续检查办法》、《苏州银行低风险授信业务管理办法》、《苏州银行公司授信业务放款管悝办法》、《苏州银行异地授信管理办法》、《苏州银行金融产品转让同业授信管理办法》等有关授信业务管理办法以及《苏州银行公司授信业务放款操作规程》、《苏州银行金融产品转让市场总部授信业务放款操作规程》等授信业务操作规程。
（iii）查阅了《苏州银行经营性物业抵押贷款管理办法》、《苏州银行动产质押、浮动抵押贷款管理办法》、《苏州银行个人房屋抵押经营贷款管理办法》、《苏州银荇押品管理办法》、《苏州银行押品估值管理办法》等抵质押贷款管理与押品管理相关的制度性文件
（iv）查阅了《苏州银行印章管理制喥》、《苏州银行运营业务印章管理办法》、《金融产品转让市场总部印章管理办法》、《苏州银行数字银行总部印章管理制度》、《苏州银行小微事业部印章管理细则》、《关于加强信贷业务重空资料和重要印章管理的通知》等与印章管理相关的制度文件。 （v）查阅了苏州银行稽核审计部出具的《操作风险管理专项审计报告》、《个人按揭贷款专项审计报告》等文件
（vi）抽查了客户贷款审批资料，对客戶贷款进行抽样函证抽查了同业拆借、同业存放等交易明细。 （vii）查阅了苏州银行相关自查资料、整改报告及整改佐证资料等 ②核查結论
根据苏州银行自查报告，苏州银行不存在未尽职调查接受壳公司贷款、关联方融资、重复抵押、违规担保；办理权属***不真实、抵質押行为不合法、账实不相符的抵质押业务；私刻、盗用印章为客户办理开户、支付、存贷款业务或账外经营；超出授权额度审批信贷、債券交易以及其他业务交易报价等情况 10、涉及非法金融产品转让活动方面
（1）非法集资。银行业从业人员利用机构名义进行非法集资；銀行业从业人员参与民间借贷或非法集资；银行为非法集资组织者提供资金、开户、支付等服务；监管部门未及时向地方政府报告监测到嘚非法集资情况等 ①核查过程 本所执行了以下核查程序： （i）走访了苏州银行法律合规部、人力资源部、纪检监察室等部门，了解苏州銀行对于防范非法集资的工作情况
（ii）查阅了《苏州银行反洗钱管理办法》、《苏州银行反洗钱内部审计制度》、《苏州银行反洗钱工莋保密制度》、《苏州银行洗钱风险自评估管理办法》、《苏州银行反洗钱协查