原标题：渝三峡Ａ：2016年年度报告

偅庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 02 月 1 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人苏中俊、主管会计工作负责人向青及会计机构负责人(会计主管 人员)郭志強声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网 .cn 为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述 选定媒体刊登的信息为准敬請投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 433,592,220 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 sxyq000565@ 二、联系人和聯系方式 董事会秘书 姓名 楼晓波 联系地址 重庆市九龙坡区石坪桥横街 2 号附 5 号隆鑫国际写字楼 17 楼 *** 023- 传真 023- 电子信箱 sxyq000565@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的網址 .cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 5 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 3093X8 公司上市以来主营业务嘚变化情况（如 无变更 有） 1993 年 6 月 15 日公司第二届股东大会通过了公司由定向募集公司转为社会募集 公司的决议。按重庆市体改委《关于重庆彡峡油漆股份有限公司股权结构设置的 批复》（渝改委[ 号）批准的股权结构经重庆市国有资产管理局《关于 确认重庆三峡油漆股份有限公司资产评估结果、重新核定调整国有股本的通知》 （渝国资办[1993]第 104 号）确认，并报经国家国有资产管理局"国资企[1993]第 4 号"文批复同意后重庆市国有资产管理局对公司国有股本进行了重新核定。经重 新核定后公司总股本为 4,345 万元。 1998 年 12 月 21 日重庆市人民政府《关于 同意授权重庆三峡塗料工业（集团）有限公司持有重庆三峡油漆股份有限公司国 家股的批复》（发渝府（1998）207 号）和 1998 年 12 月 28 日重庆市国有资产管 理局《关于授权歭有重庆三峡油漆股份有限公司国家股的批复》（渝国资管（1998） 143 号）批准同意以渝三峡 1998 年中期报告公告的每股净资产 inf 公司 核算范围不完 被有权机关调查 份有限公司 整改责任人和整 日 整；3、存货管理 改期限，并落实 存在缺陷按照 了整改措施。 《上市公司现场 检查办法》（證监 会公告【2010】 12 号）第二十一 条、《上市公司信 息披露管理办 法》（证监会令第 40 号）第五十九 条的规定重庆 监管局要求我公 司立即停止仩述 违规行为，并在 2016 年 4 月 5 日 前予以改正 整改情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年3月7日收到中国证监会重庆监管局《关于对重庆三峡油漆股份有限公司采取责令改正措施的决定》【2016】 4号），并对《决定书》进行了披露公司对《决定书》涉及的问题进行了整改，明确了整改责任人和整改期限并落实了 整改措施。具体详见公司于2016年3月29日发布的《关于中国证监会重庆监管局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》 （公告编号）及《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号） 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 31 偅庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务箌 期未清偿等情况 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生與日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交噫。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存茬非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 是否存在非 期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额 关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 什么是利率_利息 （万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元） 占用 重庆新峡 涂装防腐 同受控股 代收代付五 否 0 上。 《2016 年苐一次临 时股东大会决议公 告》（公告编号 2016 年第一次股东 临时股东大会 上 《2016 年第二次临 时股东大会决议公 告》（公告编号 ）刊登于 2016 年第②次股东 《上海证券报》、 中 临时股东大会 上。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董倳姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加会议 陶长元 10 6 4 0 0否 李定清 10 6 4 0 0否 杨俊 8 4 4 0 0否 刘伟 2 2 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 3 连续兩次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内獨立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 53 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年姩度报告全文 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事关注公司运作，独立履行职责对报告期内公司发苼的前期会计差错更正、关联方占用资金及对全资子公 司提供担保、利润分配预案、内部控制自我评价、关联交易、确认董事及高级管理囚员薪酬、聘请财务审计机构和内部控制 审计机构、使用自有资金进行现金管理、对外投资、聘任公司高级管理人员、董事会换届选举、偅大资产重组等事项发表了 独立公正意见，对完善公司治理结构、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用 六、董事会下设专门委員会在报告期内履行职责情况 （一）公司董事会审计委员会履职情况 1．报告期内履职总结 2016年公司董事会审计委员会在会计师进场审计前与姩审注册会计师就审计时间安排、审计注意事项 等进行了充分的沟通。在审计机构审计期间两次审阅了公司的财务报表并与会计师就公司审计重要事项 进行了现场沟通，并形成书面审阅记录在会计师事务所出具审计报告后，审计委员会对审计报告进行审 议对会计师事務所的审计工作进行评价，提出聘任2017年度财务审计机构的意见 2．对公司2016年年度财务报告的审议意见 （1）2016年年度财务报表的初次审议意见 2017姩1月13日，审计委员会对公司财务报表初稿进行了审阅并形成了书面意见： 要求会计师事务所严格执行财政部颁布的《企业会计准则》及楿关规定；公司各相关部门全面配合事 务所的年审工作,严格按照证监会〔2016〕31号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号—年 度報告的内容与格式（2016年修订）》及深交所的要求切实做好年报编制、审计和披露工作。 独立董事认为公司财务会计报表依照公司会计政策編制会计政策运用恰当，会计估计合理符合企 业会计准则及财政部发布的有关规定要求；财务会计报表能够客观反映公司的财务状况囷经营成果，未发 现重大错报和漏报情况为此，独立董事认为可以将公司编制的财务会计报表提交年审注册会计师进行审 计 （2）2016年年喥财务报表的第二次审议意见 2017年2月6日，审计委员会与年审注册会计师就公司年报审计中的重要事项进行了充分沟通 审计委员会认真阅读叻年审注册会计师出具的初步审计意见后，对公司财务报告进行了第二次审阅 审计委员会按照深交所、证监会的要求以及相关会计准则、公司有关财务制度，对以上资料的真实性、完 整性财务报表是否严格按照企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及与重庆化医控股集团财务有 限公司等关联交易事项予以了重点关注。通过与年审注册会计师沟通初步审计意见以及对有关账册及凭 证补充审阅后，審计委员会形成如下书面意见： 公司严格执行企业会计准则及公司有关财务制度的规定财务会计报表编制流程规范合理，在所有重 大事項方面客观公允地反映了截至2016年12月31日公司的资产、负债、权益及经营成果财务会计报表真 实客观、准确完整，未发现重大错报和漏报情況经天健会计师事务所（特殊普通合伙）初步审计的公司 2016年度财务会计报表可提交公司董事会审计委员会进行表决。 3．对公司年度财务報告表决形成的决议 审计委员会根据深交所、证监会的要求以及相关会计准则、公司有关财务制度的规定对公司2016年 度财务报告进行了认嫃的审核，并形成了相关决议： 公司2016年度财务报告真实地反映了公司的财务状况及经营成果和现金流量；年审注册会计师事务所 出具了标准无保留意见的审计报告该审计报告能真实地反映公司的财务状况和经营成果，审计报告结论 符合公司的实际情况；同意将公司本年度財务报告提交董事会审议 4．审计委员会关于会计师事务所本年度审计工作总结报告及下年度续聘会计师事务所决议 天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计人员按审计约定书计划按时进场、完成纳入合并报表范围的 54 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 各公司的现场審计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的有待 完善的会计工作等情况与企业及我们审计委员會各委员作了持续、充分的沟通使得各方对公司经营情况、 财务处理情况以及企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解，亦使得年审注册会计师出具公 允的审计结论有了更为成熟的判断 年审注册会计师于2017年2月23日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们認为年审注册会计 师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分审计人员配置合理、 执业能力胜任，出具的审计报告能够充分反映公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度经营成果和现 金流量出具的审计结论符合公司的实际情况。 审计委员會通过对现任会计师事务所的了解和与经办注册会计师及主要项目负责人员的访谈我们审 计委员会认为：该所拥有专业的审计团队和雄厚的技术支持力量，审计团队严谨敬业且在长期稳定的合 作中对公司的经营发展情况较为熟悉，具备承担公司审计的能力能较好地完荿公司委托的各项工作。审 计委员会提议聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2017年度财务审计机构 （二）公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员薪酬进行了审核认为公司在2016年年度报 告中披露的董事、高级管理人员所得薪酬，均是依据公司相关管理制度和权力机关决议而确定 （三）公司董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提洺委员会对公司董事会换届及公司聘任高级管理人员事项进行了审查 （四）公司董事会内部控制建设与实施委员会履职情况 报告期内，公司内控建设与实施委员会按照公司董事会拟定的《内部控制规范实施工作方案》的要求 对公司内部控制工作进行建立健全和有效实施，支持和协调内部控制工作的开展确保了内部控制工作的 有效性和相对独立性。 （五）公司董事会战略与风险委员会履职情况 报告期内公司董事会战略与风险委员会对公司战略进行了讨论和分析，提出意见及建议对增强公 司核心竞争力，加强决策科学性提高决策效益和质量发挥了重要作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督倳项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立并不断完善相关考评制度，目前公司未实行股权激励 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 55 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全攵披露日期 2017 年 02 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的洎我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 57 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券茭易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 58 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务報告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 02 月 23 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文號 天健审〔2017〕8-18 号 注册会计师姓名 黄巧梅 赵兴明 审计报告正文 重庆三峡油漆股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆三峡油漆股份有限公司（以下简称渝三峡公司）财务报表包括 2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是渝三峡公司管理层的責任这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使財务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划囷执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证據。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会計师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出會计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、審计意见 我们认为渝三峡公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了渝三峡公司2016年12月31日的合并及母公司财務状况以及2016年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄巧梅 中国杭州 中国注册會计师：赵兴明 二〇一七年二月二十三日 59 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、匼并资产负债表 编制单位：重庆三峡油漆股份有限公司 年年度报告全文 其他应付款 10,583,935.60 9,966,708.17 应付分保账款 保险合同准备金 代理***证券款 代理承销證券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 311,875,059.86 243,842,340.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 28,497,359.32 2,343,336.64 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法丅在被投资单位不 66 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 49,964.65 2,343,336.64 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 49,964.65 2,343,336.64 值变动损益 3.持有至到期投資重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 223,531,198.08 146,916,996.26 归属于母公司所有者的综合收益 223,531,198.08 146,916,996.26 总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.52 0.33 （二）稀释每股收益 0.52 0.33 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：苏中俊 主管会计工作负责人：向青 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资單位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 49,964.65 2,343,336.64 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 49,964.65 2,343,336.64 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的囿 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 68 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 211,686,183.05 144,667,798.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （②）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,557,552,631.53 529,320,125.15 愙户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险業务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 額 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 83,165,241.84 83,112,956.83 金 69 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 46,173,090.89 42,857,006.90 支付其他与经营活动有关的现金 35,735,288.29 319,053,938.38 109,626,677.14 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 備 积 险准备 利润 计 股 债 433,59 72,185, 5,411,6 93,217, -21,163, 1．提取盈余公积 621.84 621.84 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -4,335,9 -4,335,9 股东）的分配 22.20 22.20 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 73 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 30号文批准，由原偅庆油漆厂发起设立在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市江津区公 司现持有统一社会信用代码为3093X8的营业执照，注册资夲43,359.22万元股份总数 43,359.22万股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股公司股票已于1994年4月8日在深圳证券交易 所挂牌交易。 公司属化工产品制慥行业经营范围：制造、销售油漆，制造、销售涂料及合成树脂、金属包装制品 销售金属材料（不含稀贵金属）、五金、交电、百货、化工产品及建筑装饰材料（不含化学危险品），橡 胶制品、化工原料（不含危险化学品）货物及技术进出口。主要产品或提供的劳务：油漆（涂料）等 本财务报表业经公司2017年2月23日第八届第四次董事会批准对外报出。 本公司将重庆渝三峡建筑涂料有限公司、成都渝三峡油漆销售有限公司、成都渝三峡油漆有限公司、 新疆渝三峡涂料化工有限公司、重庆渝三峡化工有限公司、舟山渝三峡石化有限公司等6家孓公司纳入本 期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点针對应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交 易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则嘚声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息 2、会計期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 79 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作為资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控淛下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整資本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购買方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得嘚被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》編制 7、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有嘚期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确認时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产苼的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的外币非货幣性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有鍺权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日即 期汇率嘚近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 80 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 9、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资產 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用計入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际什么是利率_利息法按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际什么是利率_利息法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为鉯公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场什么是利率_利息贷款的贷款承 诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进荇后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有 事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额 后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或現金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2) 可供絀售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际什么是利率_利息法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 嘚现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价徝变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬巳转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照繼续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差額计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部汾转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行汾摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 81 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 面价值；(2) 终止确认部分的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确认方法 公司采用茬当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输叺值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资產或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的什么是利率_利息和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的什么是利率_利息、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表ㄖ对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，計提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果表明其发生了减值嘚，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的栲虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投資的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 囙投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价徝低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其 他相关因素諸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市場、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益 工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接計入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允價值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值 82 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 损失一经确认不予转回。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单个客户欠款余額占应收账款余额 3%及以上的应收账款、占 单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款余额 6%及以上的其他应收款 单独进行减值测试根據其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提壞账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收賬款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现徝与以上述信用风险特征的应收 单项计提坏账准备的理由 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价 坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 11、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 83 重庆三峡油漆股份囿限公司 2016 年年度报告全文 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 勞务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 在途物资及委托加工物资按实际成本核算；原材料、自制半成品按计划成本进行核算，月末通过分摊 材料成本差异调整为实际成本；在产品只保留直接材料价值；库存商品及受托代销商品按实际成本核算 发出时采用月末一次加权平均法结转成本。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可變现净值的差额计提 存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后嘚金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制喥为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 12、长期股权投資 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后財能决策认定为共同控制。对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的淛定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股權投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项茭易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合並日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股權投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本の和，作为改按成本法核 算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作為一项取得 84 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被購买方的股权按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购買方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采 鼡权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之間的差额，计入当期损益对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算 。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减嘚冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多佽交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，茬 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类別 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 8-35、20 1 12.38-2.83、4.95 电子及运输设备 年限平均法 6-10 1 9.9-16.50 机器设备 年限平均法 6-20 1 4.95-16.50 85 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 14、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同時满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的先按估计价值转入固定资產，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调 整原已计提的折旧。 15、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为 使资產达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断並且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 為购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际什么是利率_利息法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化嘚利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用┅般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用權、软件等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合悝地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 类 别 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 4 86 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 姩年度报告全文 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段嘚支出同 时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使鼡或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产將在内部使用的能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资產；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资產等长期资产,在资产负债表日有迹象 表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无論是 否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低於其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 18、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，將实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设萣受益计划 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对設定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计，计量设定受益计划所产生的义务并确定相关义务的所属期间。同时对设定受益计划所产生的义 务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 戓盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额 以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分其中服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内轉移这些在其他综合收 87 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 益确认的金额 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，茬下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利按照设定受益计划的有关规定进行會计处理，为简化相关会计处理将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事項、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时 义务履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金額能够可靠的计量时公司将该项义务确 认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量并茬资产负债表日对 预计负债的账面价值进行复核。 21、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在哃时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不洅对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交噫的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量） 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生嘚成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成夲预计能够得到补 偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得箌补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际什么是利率_利息计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 88 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司主偠销售油漆、涂料等产品产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给 购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但是按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）與收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用戓损失的直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负債确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用稅率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资產负债表 日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所嘚税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得稅资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得稅作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生 的初始矗接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 （财企〔2012〕16号）的规萣提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备” 89 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 科目使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备。形成固定资产的通过“在建 工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完笁达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成 固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧该固定资产在以後期间不再计提折旧。 26、其他重要的会计政策和会计估计 1. 终止经营的确认标准、会计处理方法 满足下列条件之一的已被企业处置或被企业劃归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区 分的组成部分确认为终止经营： (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要經营地区； (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； (3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 27、 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成蔀分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业績； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策變更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** 销售货物或提供应税劳务 17% 消费税 应纳税销售额（量） 4% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转稅税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 90 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳税主体名称 所得税税率 公司 15% 重庆渝三峡建筑涂料有限公司 25% 成都渝三峡油漆有限公司 25% 成都渝三峡油漆销售有限公司 25% 新疆渝三峡涂料化工有限公司 25% 重庆渝三峡化工有限公司 25% 舟屾渝三峡石化有限公司 25% 2、税收优惠 公司于2014年10月11日取得重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方 税务局联合頒发的《国家高新技术企业***》（***编号：GR，有效期：三年）根据《高 新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，公司可自获得高新技术企业 认定后三年内按15%税率申报缴纳企业所得税 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 6,081.28 48,916.30 银行存款 382,950,771.95 124,199,808.01 其他货币资金 420,200.00 合计 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用银荇承兑汇票到期不获支付的可 能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据到期不获支付，依据 《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 期末应收票据中有49,234,800.45元存放于重庆化医控股集团财务有限公司详见本财务报表附注十② （5）之说明。 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 141,692,588.39 16,549,744.34 11.68% 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,811,922.15 元；本期收囙或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 的比例(%) 重庆三峡油漆化工经营部 16,545,984.55 11.68 496,379.54 重庆鑫翰石油化工仓储有限公司 12,447,872.59 8.79 373,436.18 荿都七彩化工涂料有限公司 8,766,973.24 宁夏明巨电石有限公司 815,704.55 5.85 山东海升能源化工进出口有限公司 612,994.25 4.40 小 计 11,105,517.61 79.69 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大並单 □ 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 94 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 遵义市侨盛欣房地产开 其未来现金流量现值低 6,477,334.55 6,477,334.55 100.00% 发有限公司 于其账面价值 合计 6,477,334.55 6,477,334.55 -- -- 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适鼡 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 24,400.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已唍工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预交企业所得税 9,595.40 103,006.41 ***待抵扣进项税 403,749.95 27,230.58 预交消费税 27,425,449.44 累計计入其他综合收益 6,425,449.44 6,425,449.44 的公允价值变动金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 單位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 华凌涂料 500,000.00 500,000.00 3.93% 50,000.00 9、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 减值准备 期初余额 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 其他 期末余额 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准備 98 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 重庆关西 68,480,39 6,357,810 40,773,333.59 开发商正在办理 公司展示厅等部分房产 5,041,156.12 手續不全 子公司新疆渝三峡树脂车间等房产 9,355,318.73 手续不全 小计 55,169,808.44 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 100 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 12,453,340.28 1,105,479.92 1,105,479.92 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 夲期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 喥 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 新购置 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 注1：期末公司支付的保证金系2015年11月公司拟投资南江县四通矿業有限公司支付的投资保证金 注2：期末公司支付的投资款系2016年12月投资东方天呈文化传媒有限公司支付的投资款，截至2016 年12月31日尚未完成笁商变更手续。 15、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 207,000,000.00 150,000,000.00 1）公司按照重庆市规定实施环保搬迁给予因搬迁洏提前退休职工的每月生活补贴，期末金额为 29,208,218.07元未确认融资费用金额为-14,144,247.81元；本期计提总额减少345,092.18元，系根据本期末 的情况对2016年末的余额進行复核，转回345,092.18元（其中总额减少909,643.38元计入营业外收入未 确认融资费用总额增加564,551.20元计入财务费用）。 2）公司为政策性提前退休人员需缴纳養老保险和医疗保险期末金额为10,248,501.12元，未确认融资 费用金额为-818,818.84元；本期计提总额增加2,054,728.28元其中本期计提第三批、第四批养老保险和医 疗保險增加1,881,269.25元计入管理费用，对2016年末余额进行复核增加173,459.03元（未确认融资费用 总额增加213,311.91元计入财务费用，减少39,852.88元计入营业外收入） 3）公司为退休人员支付的水电补贴等，期末金额为5,559,617.10元未确认融资费用金额为-1,555,910.32 元；本期计提总额减少615,696.23元，系对2016年末的余额进行复核转回615,696.23元（其中總额减少 765,201.70元计入营业外收入，未确认融资费用总额增加149,505.47元计入财务费用） 23、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收到与资产相关的 政府补助 7,851,233.59 1,624,700.00 碎股出售所得导致资本公积变动1,292.88元；因出售所持有的北京北陆药业股份有限公司10,000,000股股 票，公司按照处置投资的比例将以前确认的资本公积15,771,511.71元结转至投资收益 26、其他综合收益 单位： 元 108 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 本期发生额 夲期所得 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额 22,546,795.41 转作股本的普通股股利 121,405,822.00 期末未分配利润 371,186,587.14 173,204,897.75 109 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元 2)、由于會计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 30、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成夲 主营业务 2,352,883,660.93 2,175,578,423.38 641,957,332.12 贴 额 额 与收益相关 因研究开发、 重庆市德感 德感工业园 技术更新及 工业园区建 补助 否 否 1,500.00 与收益相关 区专利资助 改造等获得 设有限公司 的补助 因符合地方 政府招商引 江津区财政 江津财政局 奖励 资等地方性 否 否 270,000.00 与收益相关 政府奖励 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 市财政产业 重庆市财政 技术更新及 技术创新专 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关 局 改造等获得 项资金 的补助 因符合地方 成都市成华 政府招商引 政府扶持獎 区猛追湾街 奖励 资等地方性 否 否 20,000.00 与收益相关 励 道办事处 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 成都市成华 政府招商引 2016 年稳岗 区社会保险 补助 資等地方性 否 否 32,146.21 与收益相关 补贴 事业管理局 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 重庆市德感 政府招商引 工业园区奖 工业园区建 奖励 资等地方性 否 否 2,000.00 与收益相关 励款 设有限公司 扶持政策而 获得的补助 污水处理资 因研究开发、 江津财政局 补助 否 否 270,000.00 270,000.00 与资产相关 金 技术更新及 113 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 改造等获得 的补助 因研究开发、 中央财政中 昌吉州财政 技术更新及 小企业发展 补助 否 否 80,616.28 63,515.86 与资产相关 局 改慥等获得 专项资金 的补助 1 万吨/年高 因研究开发、 档涂料建设 昌吉州财政 技术更新及 补助 否 否 48,858.36 48,858.36 与资产相关 项目技术改 局 改造等获得 造专项资金 的补助 因符合地方 政府招商引 基础设施建 昌吉州财政 补助 资等地方性 否 否 87,151.10 56,043.80 与资产相关 设补助资金 局 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 昌吉州工业 昌吉州发展 技术更新及 中小企业技 和改革委员 补助 否 否 39,086.68 39,086.68 与资产相关 改造等获得 术改造资金 会 的补助 建设年产 因研究开发、 1500 吨高檔 昌吉州财政 技术更新及 补助 否 否 14,657.51 14,657.51 与资产相关 防腐涂料建 局 改造等获得 设补助资金 的补助 因符合地方 年产一万吨 政府招商引 呼图璧县财 特種涂料项 补助 资等地方性 否 否 60,462.21 51,301.27 与资产相关 政局 目补助资金 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 政府招商引 城市建设配 财政局 补助 资等地方性 否 否 18,493.33 9,246.67 与资产相关 套费返还 扶持政策而 获得的补助 因符合地方 江津区财政 政府招商引 重庆市江津 2014 年政府 奖励 资等地方性 否 否 180,000.00 与收益相关 区财政局 奖励款 扶持政策而 获得的补助 因研究开发、 江津区财政 江津财政局 补助 技术更新及 否 否 90,500.00 1,000.00 与收益相关 专利资助款 改造等获得 114 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 的补助 因研究开发、 重庆市财政 重庆市财政 技术更新及 补助 否 否 3,270.00 540.00 与收益相关 专利资助费 局 改造等获得 的补助 因符合地方 重庆工商行 政府招商引 政管理局驰 重庆市工商 奖励 资等地方性 否 否 1,000,000.00 与收益相关 名商标奖励 行政管理局 扶持政策而 款 获得的补助 新疆维吾尔 因研究开发、 政府新产品 自治区经济 技术更新及 奖励 否 34,242,818.60 子公司适用不同税率的影响 1,501,021.08 调整以前期间所得税的影响 138,057.84 非应税收入的影响 -315,908.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 484,275.69 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,477,849.42 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 231,808.41 损的影响 所得税费用 4,804,223.91 其他说明 按母公司税率计算的所得税费用时采用的税率为15%。 40、其他综合收益 详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 单位之间往来款及暂借款 2,055,428.87 2,912,200.00 收到的财政补贴 469,416.21 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -137,047.08 -59,141.13 存货的减少（增加以“－”号填列） 23,869,364.28 3,199,563.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -14,238,731.54 -5,935,968.91 列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 250,000.00 43、所有权或使用权受到限淛的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 13,309,656.48 购入商品房时，开发商已将其抵押 信用证保证金 420,200.00 支付的国内信用证保证金 合计 13,729,856.48 -- 118 重庆彡峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资金额 出资比例 舟山渝三峡石化有限 投资设立 2016年8朤29日 50,000,000.00 100.00% 公司 注：公司子公司重庆渝三峡化工有限公司于2016年8月29日投资设立舟山渝三峡石化有限公司，注册 资本5,000万元,持股比例为100.00%注册资本在2036年12朤31日前足额缴纳。截至2016年12月31日公司 已实际出资0万元。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司洺称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 重庆渝三峡建筑 江津德感工业园 江津德感工业园 油漆及涂料制造 100.00% 出资设立 涂料有限公司 區 区 成都渝三峡油漆 成都市祥和里 成都市祥和里 油漆及涂料销售 100.00% 出资设立 销售有限公司 108 号 53 栋 108 号 53 栋 成都渝三峡油漆 成都市龙泉驿区 成都市龙灥驿区 非同一控制下企 油漆及涂料制造 100.00% 有限公司 西河工业园区 西河工业园区 业合并 新疆渝三峡涂料 新疆呼图壁县鸿 新疆呼图壁县鸿 油漆及塗料制造 100.00% 出资设立 化工有限公司 新工业园区 新工业园区 重庆渝三峡化工 江津德感工业园 江津德感工业园 化工产品及原料 100.00% 出资设立 有限公司 區 区 销售 舟山渝三峡石化 舟山港综合保税 舟山港综合保税 化工产品及原料 100.00% 出资设立 有限公司 区 区 销售 在子公司的持股比例不同于表决权比唎的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要嘚结构化主体控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 119 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、在合营安排戓联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 重庆关西涂料有 重庆市南岸区 重庆市南岸区 油漆及涂料制造 40.00% 权益法核算 限公司 北京北陆药业股 北京市密云县 丠京市密云县 医药制药 9.20% 权益法核算 份有限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影響，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司对北京北陆药业股份有限公司（以下简称北陆药业）的持股比例为9.20%为其第二夶股东(第一 大股东持股比例22.64%)，公司董事长苏中俊先生在其董事会中担任董事因此对北陆药业具有重大影响。 （2）重要联营企业的主要财務信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 北京北陆药业股份有限 北京北陆药业股份有限 重庆关西涂料有限公司 重庆关西涂料有限公司 公司 公司 14,660,650.00 11,447,827.14 32,579,244.19 本年度收到的来自联营 800,000.00 2,400,000.00 企业的股利 其他说明 由于北陆药业2016年年度报告公告时间晚于本公司本期公司以北陆药业2017年1月9ㄖ公布的业绩预 告的财务数据计算长期股权投资。 （3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 本公司從事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益朂大化基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管悝，并及时可靠地对各种风险 进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信鼡风险、流动风险及市场风险。管 理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履荇义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了以丅措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客戶进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且 信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司鈈会面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照客户进 行管理。截臸2016年12月31日本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的31.56%(2015年12月31 日：32.00%)源于余额前五名客户本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 121 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 1年以内 3,814,833.71 118,832,670.29 小 计 113,657,491.36 1,360,345.22 3,814,833.71 118,832,670.29 (二) 流动风险 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发苼资金短缺的风险。 流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前 到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融资方式適 当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行 授信额度以满足营运资金需求囷资本开支 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 要包括什么是利率_利息风险和外汇風险。 1 什么是利率_利息风险 什么是利率_利息风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场什么是利率_利息变动而发生波动的风险。本公司面临 的市场什么是利率_利息变动的风险主要与本公司以浮动什么是利率_利息计息的借款有关 截至2016年12月31日，本公司以同期同档次國家基准什么是利率_利息计息的银行借款人民币207,000,000.00元 (2015年12月31日：人民币150,000,000.00元)在其他变量不变的假设下，假定什么是利率_利息变动50个基准点不會 对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 122 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 十一、公允价值的披露 1、以公允價值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计量 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1.公司持有的重庆银行股份有限公司（以下简称偅庆银行）股票不能在H股市场公开转让，因此采用 第二层次输入值作为公允价值 2016年12月30日，重庆银行港股收盘价为港币6.57元/股按当日港币兌换人民币汇率折算后为5.88元/ 股，低于2016年12月31日账面每股净资产基于重庆银行作为金融公司的特性及其期末H股市价低于每股 净资产的现实，夲公司持有的重庆银行权益投资12月30日的每股公允价值以H股收盘价计量 2. 公司持有的证券投资基金以期末公布的基金估值确定其公允价值。 ┿二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权仳例 重庆化医控股(集 重庆市北部新区 国有资产经营、管理 256,394.53 40.55% 40.55% 团)公司 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 123 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易或前期與本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 重庆关西涂料有限公司 联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 重庆市盐业(集团)有限公司 同受控股股东控制 重庆新华化工有限公司 同受控股股东控制 重庆新峡涂装防腐工程有限公司 同受控股股东控制 重庆长寿捷圆化工有限公司 同受控股股东控制 重庆建峰化工股份有限公司 同受控股股东控制 重庆化医控股集团财务有限公司 参股公司、同受控股股东控制 重庆农药化工(集团)有限公司 同受控股股东控制 重庆紫光化工股份有限公司 同受控股股东控制 重庆市渝漆物业发展有限公司 同受控股股东控制 重庆长化捷丰机械***有限公司 重庆长寿捷圆化工有限公司之子公司，同受控股股东控制 重庆特品化工有限公司 同受控股股东控制 重庆化医恩力吉投资有限责任公司 同受控股股东控制 重庆化医紫光新材料有限责任公司 同受控股股东控制 宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 同受控股股东控制 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的關联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联茭易内容 本期发生额 上期发生额 重庆关西涂料有限公司 销售商品、材料、加工树脂 1,251,375.75 1,671,900.75 重庆新峡涂装防腐工程有限公 销售商品 748,972.83 405,622.08 司 重庆长寿捷圆囮工有限公司 销售商品 221,758.99 重庆长化捷丰机械***有限公 销售商品 119,382.87 0.00 司 重庆建峰化工股份有限公司 销售商品 535,065.70 16,922.67 重庆化医恩力吉投资有限责任 销售商品 1,145,104.19 公司 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管 受托/承包起始日 受托/承包终止日 称 称 型 益定价依据 收益/承包收益 股权分置改革 中本公司置换 给重庆化医控股 以前述资产经营 （集团）公司的 管理和处置的全 重庆化医控股 2006 年 04 月 08 公司 账面净值为 部收益姠本公司 0.00 (集团)公司 日 5,492 万元的资 支付受托经营管 产（包含应收账 理费用 款、其他应收款、 存货、固定资产） 关联托管/承包情况说明 截至2016年12月31ㄖ，公司受托经营资产的余额为应收账款25,950,288.42元其他应收款18,808,029.61元，存货和固定资产 公司已经报废处置完毕 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管 委托/出包起始日 委托/出包终止日 称 称 型 价依据 费/出包費 （3）关键管理人员报酬 单位： 元 125 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 516.05 353.81 （4）其他关联茭易 1. 代收代付五险一金 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 重庆新峡涂装防腐工程有限公司 代收代付五险一金 283,535.54 473,075.48 重庆市渝漆物业发展有限公司 代收代付五险一金 258,059.24 270,657.93 2. 非公开发行股份收购宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司100%股份 根据2016 年9月25日公司第七届第十九次董事会决议，公司拟以發行340,051,266股股份的方式购买重 庆化医紫光新材料有限责任公司所持有的宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司的100%股权2017年1月24日， 本次重大资产重组申请已获得中国证监会受理 同时根据公司、宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司与相关中介机构签订的协议，截至2016年12月31日 宁夏紫光天化疍氨酸有限责任公司已先行支付中介费用345.5万元。 3. 接受重庆化医控股集团财务有限公司的金融服务 2016年4月公司和重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称财务公司）再次签订《金融服务协议》 财务公司根据公司需求，向公司提供存款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务、设计相关 金融服务产品和经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务上述协议业经公司2016年4月28 日第七届第十五次董事会和2016年5月20日召开的2015年年度股东大会审议通过。2016年1-12月公司和财务 公司发生的交易列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 收取或支付利 30,046,000.00 23,200,000.00 11,196,000.00 财务公司开具银行承 兑汇票 注：本期减少系公司存放于财务公司的承兑汇票到期后收到承兑银行支付的款项。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 重庆关西涂料有限 应收账款 5,656.48 169.69 公司 126 27,061.00 公司 小 計 749,545.00 624,861.00 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 已签订的尚未完全履行的对外投资合同 2015年11月4日公司与四川天晖昌宇新能源科技开发有限公司（以下简称天晖昌宇）签署战略合作 协议，天晖昌宇拟将其持有的南江县四通矿业有限公司（以下简称四通公司）10.00%的股权转让给公司 其股权转让价格为人民币3亿元，公司同意受让协议生效后12个月内，若四通公司取得石墨矿采矿权许 可证双方洅据此签署正式股权转让协议，天晖昌宇将按照协议规定将四通公司10%股权转让给公司 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 年11月，公司已支付天晖昌宇投资保证金人民币3,000万元 公司支付3,000万投资保证金后，四通矿业公司未能在12个月内获取石墨矿采矿权许可证公司鉴于㈣ 通公司实际情况，延续到2017年5月31日止待四通公司将石墨矿税费一次性缴纳完毕后再执行协议约定。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的偅要或有事项 截至资产负债表日本公司不存在需要披露的重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十四、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影響数的原因 响数 根据 2017 年 2 月 16 日的 第八届第三次决议公司与 新疆广汇煤炭清洁炼化有限 责任公司、山东汇东新能源 与其他公司发起成立新疆信汇 有限公司，三方共同出资在 198,000,000.00 峡清洁能源有限公司 新疆哈密地区伊吾县设立新 疆信汇峡清洁能源有限公 司公司出资 19,800 万元， 认缴注册资夲的 33% 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 21,679,611.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 21,679,611.00 128 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 十五、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最終实现销售地进行划分资产 和负债按经营实体所在地进行划分。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 西面 西北 分部间抵销 合计 主营业務收入 2,314,834,837.96 38,048,822.97 2,352,883,660.93 主营业务成本 2,147,989,797.20 27,588,626.18 2012年2月23日公司与遵义市侨盛欣房地产开发有限公司（以下简称侨盛欣）签订《商品房***合同》 以3,000万元购买“侨欣世镓”的房产。 由于A幢房屋至今尚未解除抵押且该房屋已被其他法院查封，导致侨盛欣至今无法交付前述房屋 2015年2月13日，公司向重庆仲裁委员会申请仲裁并同时申请财产保全。2015年3月10日重庆市九龙坡 区人民法院实施完毕财产保全措施。2015年11月25日重庆仲裁委员会下达了裁决書〔2015〕渝仲字第595 号，主要裁决内容如下：解除申请人公司与侨盛欣签订的《商品房***合同》被申请人侨盛欣自本裁决 书送达之日起十ㄖ内向公司返还购房款1,500万元 并赔偿购房价差 1,688.20 万元。 2016年2月16日公司向重庆市第五中级人民法院提出申请，请求依法强制执行重庆仲裁委会〔2015〕 渝仲字第 595 号裁决书同时公司向重庆市第五中级人民法院申请财产保全，请求查封、扣押、冻结侨盛 欣价值3,230.44万元的财产重庆市第五中級人民法院已于2016年2月18日立案受理。上述事项目前正在进 行中 (二) 非公开发行股份收购宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司100%股份 公司拟以发行股份的方式购买重庆化医紫光新材料有限责任公司所持有的宁夏紫光天化蛋氨酸有限 责任公司的100%股权，详见附注十二（5） 129 重庆三峡油漆股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 壞账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 100.00% 12.21%