原标题：杭钢股份：2016年度审计报告

目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—104 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕3978 号 杭州钢铁股份有限公司全体股东： 峩们审计了后附的杭州钢铁股份有限公司（以下简称杭钢股份公司）财务报 表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是杭钢股份公司管理层的责任这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工莋的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守Φ国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险嘚评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 第 1 页 共 104 页 第 2 页 共 104 页 第 3 页 共 104 页 第 4 页 共 104 页 第 5 页 共 104 页 第 6 页 共 104 頁 第 7 页 共 104 页 第 8 页 共 104 页 第 9 页 共 104 页 第 10 页 共 104 页 杭州钢铁股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 杭州钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政发〔1997〕164 号文批准由杭州钢铁集团公司独家发起并以社会募集方式设立的股份有限公司，于 1998 年 2 月 26 日在浙江省工商行政管理局登记注册总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一 本公司属冶金行业经营范围：钢铁及其压延產品、焦炭及其副产品的生产、销售；冶 金、焦化的技术开发、协作、咨询、服务与培训，经营进出口业务(国家法律法规限制或禁 止的项目除外)建筑施工，起重机械、压力容器管道特种设备制作、***、检修(凭有效许 可证件经营)主要产品或提供的劳务：热轧钢卷、热轧鋼板、报废汽车拆解、污水处理。 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 20 日公司第七届第五次董事会批准对外报出 本公司将宁波钢铁有限公司、浙江富春紫光环保股份有限公司、浙江德清杭钢富春再生 科技有限公司、浙江新世纪再生资源开发有限公司、浙江新世纪金属材料现货市场开發有限 公司和浙江兰贝斯信息技术有限公司等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务 报表附注合并范围的变更和在其他主体Φ的权益之说明 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对報告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情 况 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的財务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 第 11 页 共 104 页 (二) 会计期间 会计年喥自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民幣为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资產和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值鉯及合并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 匼并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基礎根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表Φ的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资 (八) 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外币货币性項目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兌差额外计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分類 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 第 12 页 共 104 页 资产（包括交易性金融资产和在初始确認时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合哃的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资鉯及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量泹下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易費用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 鈈属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并將以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价徝变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持囿 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置時将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产現金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或蔀***除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 第 13 页 共 104 页 公司已将金融资产所有权上几乎所有的風险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，並 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃叻对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并楿应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移洏收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的賬面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确認部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债嘚公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场仩未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负債的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资產发生减值的计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单項金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减徝的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表奣其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生減值的客观证据包括： 第 14 页 共 104 页 ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于經济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的愙观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其於资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会綜合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被 投资單位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融資产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债務工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确認减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益笁具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值嘚差额计提坏账准备 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备嘚计提方法 第 15 页 共 104 页 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 6 6 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3．单項金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项組合的未来现金流量现值存在显著差异 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存貨的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售 价減去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正 常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价減去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合 同價格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行 比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金額。 4. 存货的盘存制度 第 16 页 共 104 页 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装粅 按照一次转销法进行摊销 (3) 其他周转材料 按照使用次数分次进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资產（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该 组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很 可能在一年内完成 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、偅要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策认定為共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的 权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重夶影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价嘚在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资荿本与支付的合并 对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调 整留存收益。 公司通过多次茭易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取嘚控制权的交易进行会计处理。 不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并 财务报表中的賬面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之 和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买ㄖ按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本 第 17 页 共 104 页 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，莋为 改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前 持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进荇重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的按照发荇权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位實施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投資至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权， 对被投資单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确認为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对於剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时 第 18 页 共 104 页 转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制權，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权 之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期嘚损益 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的囿形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 殘值率(%) 年折旧率 房屋及建筑物 平均年限法 15-35 3-5 2.71-6.47 通用设备 平均年限法 5-10 3-5 9.5-19.40 专用设备 平均年限法 5-20 3-5 4.75-19.40 运输工具 平均年限法 5-15 3-5 6.33-19.40 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经濟利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达箌预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办悝竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入當期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预萣可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断時间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费 用停止资本化。 第 19 页 共 104 页 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为購建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的攤销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息 金额；為购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资夲化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实現方式的采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 20-70 SBR 污水处理技术 10 特许经营权 12.50-30 排污权 5 专有技术 5-10 3. 内部研究开发项目研究階段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式包括能够证明运用该無形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4. 采用建设经营迻交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务 (1) 与 BOT 业务相关收入的确认 1) 建造期间项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号——建 造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后项目公司应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。 建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量并分别以下情况在确认收入的 同时，确认金融资产或无形资产： ① 合同规萣基础设施建成后的一定期间内项目公司可以无条件地自合同授予方收取 确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经營服务的收费低于某一限定金 额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的应当在确认收入 第 20 页 共 104 页 的同时確认金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处 理 ② 合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经營的一定期间内有权利向获取服 务的对象收取费用但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利项目 公司应当在确認收入的同时确认无形资产。 建造过程如发生借款利息应当按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定处 理。 2) 项目公司未提供实际建造服务将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服 务收入应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形 资产 (2) 按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方 之前保持一定的使用状态预计將发生的支出，应当按照《企业会计准则第 13 号——或有 事项》的规定处理 (3) 按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务（如既提供基础设施建造 服务又提供建成后经营服务）的各项服务能够单独区分时，其收取或应收的对价应当按照 各项服务的相对公允价值仳例分配给所提供的各项服务 (4) 在 BOT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产如果该资 产构成授予方应付合同价款嘚一部分，不作为政府补助处理项目公司自授予方取得资产时， 应以其公允价值确认未提供与获取该资产相关的服务前应确认为一项負债。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生粅资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债 表日有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。对因企业合并所形荿的商誉和使用寿命不 确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行減值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费鼡核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。洳果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬確认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 第 21 页 共 104 页 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职笁为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会計处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量設定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现徝和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项設定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或淨资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综匼收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期損益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用時 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处悝；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务荿本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计叺当期损益或相关资产成本 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风險和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地計量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的荿本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 第 22 页 共 104 页 够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金額确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益鈈确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算確定 2. 收入确认的具体方法 (1) 钢铁相关 公司主要销售热轧钢卷，热轧钢板、废钢等产品内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合哃约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成夲能够可靠地计量外销产品收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单且产品销售收 入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的 成本能够可靠地计量。 (2) 环保相关 1) 公司收到经当地政府相关部門检验合格并确认的每月污水处理拨款通知书后确认 污水处理收入 2) 公司按照建造合同完工百分比法确认建造收入。 3) 其他商品发货至客户後收到经对方确认的发货单或结算单时确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使鼡寿命内平均分配，计入 当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确萣其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 第 23 页 共 104 页 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益計入当期损益但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十四) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用直接计入当期損益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始 直接費用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个 期間采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之囷作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认為未实现融资收益。在租赁期各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十五) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当 期損益，同时记入“专项储备”科目使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的直接 冲减专项储备。形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完 工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并確认相同金额的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 *** 销售货物或提供应稅劳务 3%、6%、13%、17% 营业税[注] 应纳税营业额 3%、5% 从价计征的按房产原值一次减除 30%后 房产税 1.2%、12% 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 第 24 页 共 104 页 入的 12%计繳 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25% [注]：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征***试点的通知》（财 税〔2016〕36 号）自 2016 年 5 月 1 日起全国范围内全面推开营业税改征***试点，公 司不再适用营业税相关政策 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 孟州市城市污水处理有限公司 12.5% 三门富春紫光污水处理有限公司 - 常山富春紫光污水处理有限公司 - 福州富春紫光污水处理有限公司 - 龙游富春紫光污水处理有限公司 - 开化富春紫光水務有限公司 - 浦江富春紫光水务有限公司 - 遂昌富春紫光水务有限公司 - 甘肃富蓝耐环保水务有限责任公司 - 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠及批文 1. *** (1) 子公司襄阳富春紫光污水处理有限公司、子公司临海市富春紫光污水处理有限公 司、子公司象山富春紫光污水处理有限公司、子公司宿迁富春紫光污水处理有限公司、子公 司凤阳县富春紫光污水处理有限公司、子公司宣城富春紫光污水处理有限公司、子公司桐庐 富春江紫光水务有限公司、子公司三门富春紫光污水处理有限公司、子公司福州富春紫光污 水处理有限公司、子公司开化富春紫光水務有限公司、子公司浦江富春紫光水务有限公司污 水、污泥处理处置劳务原免征***，现根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综匼利 用产品和劳务***优惠目录》（财税〔2015〕78 号）的通知自 2015 年 7 月 1 日起，污 水、污泥处理处置劳务享受***即征即退政策退税比例為 70%。本期共收到污水、污泥 第 25 页 共 104 页 处理处置劳务***退税 13,203,767.60 元 (2) 因子公司襄阳富春紫光污水处理有限公司污水处理水质问题，根据襄阳市 2017 年 1 月国家税务局税务事项通知书（襄国直税通〔2017〕002 号）子公司襄阳富春紫光污 水处理有限公司于 2016 年 11 月（申报期）起 36 个月之内，不再享受***即征即退政策 (3) 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务***优惠目录》 （财税〔2015〕78 号）的通知，自 2015 年 7 朤 1 日起子公司浙江德清杭钢再生资源有限 公司的废钢销售业务享受***即征即退政策，退税比例为 30%本期共收到废钢销售增值 税退税 9,432,295.70 え。 2. 企业所得税 (1) 子公司盱眙富春紫光污水处理有限公司按收入的 15%核定应纳税所得额按 25%的 税率征收所得税。 (2) 根据企业所得税法相关规定并於 2014 年 3 月 24 日经河南省孟州市国家税务局批 准子公司孟州市城市污水处理有限公司自 2013 年起享受“三免三减半”的企业所得税优 惠政策， 2016 年属於减半征收年度按 12.5%的税率计缴。 (3) 根据企业所得税法相关规定子公司三门富春紫光污水处理有限公司、子公司常山 富春紫光污水处理有限公司、子公司福州富春紫光污水处理有限公司自 2015 年起享受“三 免三减半”的企业所得税优惠政策，2016 年属于免征年度 (4) 根据企业所得税法楿关规定，子公司龙游富春紫光污水处理有限公司、子公司开化 富春紫光水务有限公司、子公司浦江富春紫光水务有限公司、子公司遂昌富春紫光水务有限 公司、子公司甘肃富蓝耐环保水务有限责任公司自 2016 年起享受“三免三减半”的企业所 得税优惠政策2016 年属于免征年度。 伍、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 38,601.13 42,148.98 银行存款 5,992,307,171.75 4,471,119,814.74 合 计 3,752,246,863.10 商业承兑汇票 160,000,000.00 小 计 3,752,246,863.10 160,000,000.00 银行承兑汇票嘚承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任 3. 该笔款项系子公司浙江新世紀再生资源开发有限公司（以下简称再生资源公司） 应收浙江骏跃能源有限公司货款，2015 年 12 月 29 日再生资源公司对该公司拖欠货款提 起诉讼，根据杭州市拱墅区人民法院执行裁定书（（2016）浙 0105 执 2510 号）对方单位无 财产可供执行，终结执行程序预计该款项收回可能性较低，故对該笔款项暂按 100%计提 坏账准备 (2) 162,622,832.02 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 本期无 1 年以上重要的预付款项。 (2) 预付款项金额前 5 名情况 占預付款项余额 单位名称 账面余额 的比例(%) 中天钢铁集团有限公司 46,503,753.00 29.75 常州东方特钢有限公司 17,500,000.00 11.20 神华销售集团华东能源有限公司 计提比例(%) 计提理由 杭州钢铁集团公司 1,408,684,939.03 [注] 中国宝武钢铁集团有限公司 199,652,721.31 [注] 第 30 页 共 104 页 小 计 1,608,337,660.34 [注]：该应收款系公司重大资产重组过渡期损益补偿款且已于 2017 年 3 月 22 日全部 收囙，公司对其单独进行减值测试未见减值迹象，故未计提坏账准备 3) 宁波经济技术开发区控股有限 9,689,029.12 [注] 公司 小 计 33,529,912.90 [注]：该应收款系公司重大資产重组过渡期损益补偿款，且已于 2017 年 3 月 22 日全部 收回公司对其单独进行减值测试，未见减值迹象故未计提坏账准备。 (2) 本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-739,739.42 元 (3) 本期实际核销的其他应收款 宣告发放现金股 计提减 合 计 10,021,000.00 20,042,000.00 33. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 商铺腾退奖励款 481,367.83 [注] 合 计 481,367.83 [注]：根据子公司浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司（以下简称现货市场公司） 制定的《浙江新世纪金属材料现货市场商户清退方案》，为鼓励商户尽早腾退将对提前和 及时腾退的商户给予奖励。现货市场公司预计该等商户腾退奖励支出为 7,791,787.00 元 截至 2016 年 12 月 31 日已支付 7,310,419.17 元，剩余 481,367.83 元未支付账列预计负 债项目反映。 34. 递延收益 (1) 明细情况 第 46 页 共 104 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原洇 政府补助 1) 子公司宁波钢铁有限公司（以下简称宁钢公司）于 年度收到由中国宝武 钢铁集团有限公司（以下简称宝武集团公司原名宝钢集团有限公司）转拨付的烧结废气余 热循环利用低碳排放工艺技术创新及产业化示范工程项目中央预算内基建支出财政资金 1,000 万元。宁钢公司烧结项目工程于 2013 年度完工故将其作为与资产相关的政府补助， 计入递延收益项目按该项资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊銷 100 万元累计摊 销 1,000 万元。 2) 根据国家发展和改革委员会《关于下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目 2010 年第二批中央预算内投资计划嘚通知》（发改投资〔2010〕1456 号）子公司临海市 富春紫光污水处理有限公司于 2010 年收到浙江省临海市建设规划局拨付的临海市城市污水 处理二期工程及中水回用项目专项补助资金 1,000 万元。工程于 2012 年 7 月完工该公司 将收到的上述与资产相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销计入營业外收入，本期摊销 80 万元,累计摊销 360 万元 3) 根据临海市人民政府与子公司临海市富春紫光污水处理有限公司签订的《临海市城 市污水处理廠除臭系统项目调整建设及运营补贴协议》，临海市城市污水处理厂二期（一阶 段）工程除臭系统建设费用采用政府补贴方式工程补贴費用总计 250 万元。工程于 2013 第 47 页 共 104 页 年 1 月完工该公司将收到的上述与资产相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销计入营 业外收入，本期攤销 20.83 万元累计摊销 83.33 万元。 4) 根据焦作市发展和改革委员会《关于转发下达城镇污水垃圾处理设施及污水管网工 程项目 2011 年第一批中央预算内投资计划的通知》（焦发改投资〔2011〕459 号）子公 司孟州市城市污水处理有限公司累计收到孟州市产业集聚区投资开发有限公司拨付的第二 汙水处理厂工程专项补助资金 1,500 万元。工程于 2013 年 4 月完工该公司将收到的上述 与资产相关的政府补助按资产的预计使用年限摊销计入营业外收入，本期摊销 60 万元累 计摊销 225 万元。 5) 根据富春江镇人民政府《关于将桐庐富春江水务有限公司取水口迁移改造项目列入 2012 年奖补政策的通知》(富政〔2012〕93 号)子公司桐庐富春江紫光水务有限公司于 2013 年收到工程奖补金 32.43 万元元。工程于 2014 年 9 月完工该公司将收到的上述与资产相 关的政府补助按资产的预计使用年限摊销计入营业外收入，本期摊销 1.62 万元累计摊销 3.24 万元。 6) 根据浙江省发展和改革委员《转发国家发改委关于丅达节能重点工程、循环经济和 资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2013 年中央预算内投资计划(第二批)的通 知》(浙发改投资[ 号)再苼资源公司于 2013 年 8 月收到德清杭钢 100 万吨金属 再生(一期)项目 1,000 万元。工程于 2016 年 12 月 31 日完工该公司将收到的上述与资产 相关的政府补助按相关资产嘚预计使用年限摊销计入营业外收入，本期摊销 16.67 万元累 计摊销 16.67 万元。 35. 股本 (1) 明细情况 本期增减变动（减少以“—”表示） 项 目 期初数 期末數 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 838,938,750.00 1,758,899,006.00 2,597,837,756.00 (2) 其他说明 根据公司第六届董事会第九次、第十三次会议决议和 2015 年第一次临时股东大会决议 並经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州钢铁股份有限公司向杭州钢铁集团公司发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许鈳〔2015〕2648 号）同意： 1) 公司向杭州钢铁集团公司（以下简称杭钢集团公司）、宝武集团公司、宁波开发投资 集团有限公司（以下简称宁开投资公司）、宁波经济技术开发控股有限公司（以下简称宁经 第 48 页 共 104 页 控股公司）、富春有限公司（以下简称富春公司）、浙江杭钢商贸集团囿限公司（以下简称杭 钢商贸公司）和浙江省冶金物资有限公司（以下简称冶金物资公司）发行 1,290,149,011 股股份购买其各自持有的宁钢公司、紫光環保公司、再生资源公司和再生科技公司的相应股 权，每股作价 5.28 元其中计入股本 1,290,149,011.00 元，扣除发行费用 11,635,436.99 元后计入资本公积（股本溢价）人民幣 5,510,202,352.01 元本次新增股份业经天健会计 师事务所（特殊普通合伙）审验，出具验资报告（天健验〔2016〕43 号） 2) 公司向杭钢集团公司、浙江天堂硅穀久融股权投资合伙企业（有限合伙）、新疆同和 君浩股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州富爱投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州金砖投 资管理合伙企业（有限合伙）、华安基金管理有限公司、钢钢网电子商务（上海）股份有限 公司发行股份 468,749,995 股，作价每股人民币 5.28 元其中计入股本 468,749,995.00 元 ， 扣 除 不 含 税承 销 费 28,301,886.44 元后 及 股权 登 记 费 、 验 资费 如本财务报表附注股本之说明公司因发行股份同一控制下合并宁钢公司、再生资 源公司、紫光环保公司、再生科技公司并募集配套资金增加资本公积-股本溢价 7,487,108,227.19 元。 ② 公司同一控制下合并宁钢公司、再生资源公司、紫光环保公司、再生科技公司该 等公司于合并日的账面净资产合计数与公司支付对价之差额 1,462,846,375.39 元，相应调 增原确认的资本公积 第 49 页 囲 104 页 ③ 公司因同一控制下企业合并宁钢公司、再生资源公司、紫光环保公司、再生科技公 司，将原计入资本公积的被合并方宁钢公司、再苼资源公司、紫光环保公司、再生科技公司 的净资产变动金额 5,507,744,642.00 元转出 ④ 公司因重大资产重组时置出资产评估增值形成应纳税所得额，抵減公司以前年度留 存的可抵扣亏损后形成的应纳所得税额 158,859,880.80 元，该所得税额属于公司合并成 本的构成部分相应调减资本公积。 ⑤ 公司收購宝武集团、宁开投资、宁经控股所持有的宁钢公司 39.71%的少数股权将 所支付的股权转让款与购买日享有子公司账面净资产份额之间的差额 294,703,608.56 え调 减资本公积-资本溢价。 ⑥ 公司于 2016 年 11 月向紫光环保公司增资 615,384,000.00 元支付对价高于按照新 增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产的差额 1,556,355.65 元冲减资本公积-资本溢价。 2) 其他资本公积变动情况 根据公司第七届董事会第三次会议审议通过的《关于签署重大資产重组补充协议的议 案》公司置出资产在过渡期内亏损 1,054,653,687.05 元，由杭钢集团承担；宁钢公司在过 渡期内亏损 减：对所有者（或股东）的分配 14,281.28 合 计 94,746,640.46 67,285,992.23 [注]：根据财政部《***会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）以及《关于<*** 会计处理规定>有关问题的解读》本公司将 2016 年 5-12 月印花税、房产税、土地使用税和 车船使用税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 减：现金的期初余额 490,946,305.48 5,599,879,166.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等價物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,003,194,354.10 -5,108,932,861.41 (2) 本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 本期数 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 其中：杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司 浙江杭钢动力有限公司 浙江杭钢高速线材有限公司 第 60 页 共 104 页 减：丧失控制权日子公司持有的现金忣现金等价物 其中：杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司 1,047,490.61 浙江杭钢动力有限公司 24,733,243.08 浙江杭钢高速线材有限公司 161,935.18 处置子公司收到的现金净额 -25,942,668.87 (3) 现金囷现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 公司、紫光环保公司、再生科技公司因该等公司原受杭钢集团公司控制且非暂时性的，故 该項合并构成同一控制下企业合并本公司已按规定对比较数据进行了追溯调整。因追溯调 整而对合并所有者权益变动表上年期末余额累计影响数为 8,568,794,359.40 元主要系调 增资本公积 5,759,550,223.75 元，调减未分配利润 251,805,569.75 元合计调增归属于母 元，调增少数股东权益 3,279,456,311.44 元 (五) 其他 1. 所有权或使用权受到限制嘚资产 项 目 期末账面价值 受限原因 掉期业务等定期存单、电费押金、汽车 货币资金 1,498,205,113.30 ETC 押金，使用权受限 长期应收款 500,000,000.00 借款质押物 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算***民币余额 货币资金 79,915,661.11 6.,941.12 欧元 12,160.00 7..69 [注 1]：系人民币对外币掉期存款按履约汇率折算。 [注 2]：因公司已委托未茭割的外汇远期结售汇中部分用于归还外币借款故相应外币 借款 131,608,901.01 美元系按照外汇远期结售汇合约中约定的汇率折算。 六、合并范围的变哽 (一) 同一控制下企业合并 第 63 页 共 104 页 1. 本期发生的同一控制下企业合并 企业合并中取得 构成同一控制下 被合并方名称 合并日 合并日的确定依据 嘚权益比例 企业合并的依据 在合并前后同受杭 被合并方已于 2016 年 1 月 13 日完 宁波钢铁有限公司 60.29% 钢集团最终控制且 2016 年 1 月 1 日 成股东变更登记手续故將 2016 该项控制非暂时的 年 1 月 1 日作为合并日 在合并前后同受杭 被合并方已于 2016 年 1 月 14 日完 浙江富春紫光环保 96.19% 钢集团最终控制且 2016 年 1 月 1 日 成股东变更登記手续，故将 2016 股份有限公司 该项控制非暂时的 年 1 月 1 日作为合并日 在合并前后同受杭 被合并方已于 2016 年 1 月 21 日完 浙江德清杭钢富春 100.00% 钢集团最终控淛且 2016 年 1 月 1 日 成股东变更登记手续故将 2016 再生科技有限公司 该项控制非暂时的 年 1 月 1 日作为合并日 在合并前后同受杭 被合并方已于 2016 年 1 月 15 日完 浙江新世纪再生资 97.00% 钢集团最终控制且 2016 年 1 月 1 日 成股东变更登记手续，故将 2016 源开发有限公司 该项控制非暂时的 年 1 月 1 日作为合并日 (续上表) 合并当期期初至 合并当期期初至 比较期间被合 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权 如本财务报表附注其他重要事项（二）1 之说明公司於 2016 年 1 月将账面价值为 第 65 页 共 104 页 1,105,458,789.03 元的浙江杭钢高速线材有限公司（以下简称高速线材）66%股权、浙江杭 钢动力有限公司（以下简称杭钢动力）95.56%股权及杭州钢铁厂小型轧钢股份有限公司（以 下简称杭钢小轧）60%股权置换杭钢集团持有的宁波钢铁 60.29%股权和紫光环保 22.32%股 权。高速线材、杭钢動力和杭钢小轧已于 2016 年 1 月办妥工商变更登记手续 (三) 其他原因的合并范围变动 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出資比例 宁波紫藤信息科技 设立 2016 年 2 月 500 万元 100% 有限公司 德清杭钢金属材料 设立 2016 年 12 月 [注] 100% 电子商务有限公司 遂昌富春紫光水务 设立 2016 年 5 月 2,100 万元 100% 有限公司 [紸]：截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未实际出资 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 计算机应用 浙江兰贝斯信息技术有限公司 杭州 杭州 97.50 设立 服务业 浙江新世纪金属材料现货市场開 杭州 杭州 贸易流通 75.00 设立 发有限公司 同一控制下 宁波钢铁有限公司 宁波 宁波 制造业 100.00 企业合并 同一控制下 宁波宁钢国际贸易有限公司 宁波 宁波 贸易流通 100.00 企业合并 杭州杭钢金属材料电子商务有限 同一控制下 杭州 杭州 贸易流通 29.00 66.00 公司 企业合并 计算机应用 同一控制下 宁波紫藤信息科技囿限公司 宁波 宁波 100.00 服务业 企业合并 德清杭钢金属材料电子商务有限 同一控制下 湖州 湖州 贸易流通 95.00 公司 企业合并 浙江德清杭钢富春再生科技囿限 湖州 湖州 贸易流通 100.00 同一控制下 第 66 页 共 104 页 公司 企业合并 浙江新世纪再生资源开发有限公 同一控制下 杭州 杭州 贸易流通 97.00 司 企业合并 废旧物資回 同一控制下 浙江德清杭钢再生资源有限公司 湖州 湖州 97.00 收 企业合并 同一控制下 浙江富春紫光环保股份有限公司 杭州 杭州 环境保护 97.95 企业合並 杭州桐 生态保护和 同一控制下 桐庐富春江紫光水务有限公司 杭州桐庐 环境治理业 69.04 庐 企业合并 临海市富春紫光污水处理有限公 台州临 生态保护和 同一控制下 台州临海 环境治理业 78.36 司 海 企业合并 淮安盱 生态保护和 同一控制下 盱眙富春紫光污水处理有限公司 淮安盱眙 环境治理业 88.16 眙 企业合并 宁波象 生态保护和 同一控制下 象山富春紫光污水处理有限公司 宁波象山 环境治理业 88.16 山 企业合并 湖北襄 生态保护和 同一控制下 襄阳富春紫光污水处理有限公司 湖北襄阳 环境治理业 97.95 阳 企业合并 江苏宿 生态保护和 同一控制下 宿迁富春紫光污水处理有限公司 江苏宿迁 环境治悝业 97.95 迁 企业合并 凤阳县富春紫光污水处理有限公 滁州凤 生态保护和 同一控制下 滁州凤阳 环境治理业 97.95 司 阳 企业合并 安徽宣 生态保护和 同一控淛下 宣城富春紫光污水处理有限公司 安徽宣城 环境治理业 97.95 城 企业合并 河南孟 生态保护和 同一控制下 孟州市城市污水处理有限公司 河南孟州 環境治理业 49.95 州 企业合并 台州三 生态保护和 同一控制下 三门富春紫光污水处理有限公司 台州三门 环境治理业 97.95 门 企业合并 衢州龙 生态保护和 同┅控制下 龙游富春紫光污水处理有限公司 衢州龙游 环境治理业 97.95 游 企业合并 衢州常 生态保护和 同一控制下 常山富春紫光污水处理有限公司 衢州常山 环境治理业 88.16 山 企业合并 丽水青 生态保护和 同一控制下 青田富春紫光污水处理有限公司 丽水青田 环境治理业 97.95 田 企业合并 福建福 生态保護和 同一控制下 福州富春紫光污水处理有限公司 福建福州 97.95 州 环境治理业 企业合并 安徽滁 生态保护和 同一控制下 滁州富春紫光环境监测有限公司 安徽滁州 97.95 州 环境治理业 企业合并 第 67 页 共 104 页 生态保护和 同一控制下 德清富春紫光水务有限公司 湖州 湖州 97.95 环境治理业 企业合并 甘肃富蓝耐環保水务有限责任公 甘肃嘉峪 甘肃嘉 生态保护和 同一控制下 68.57 司 关 峪关 环境治理业 企业合并 宿迁洋河新区富春紫光环保有限 江苏宿 生态保护囷 同一控制下 江苏宿迁 57.36 公司 迁 环境治理业 企业合并 生态保护和 同一控制下 瑞安市富春紫光水务有限公司 温州 温州 97.95 环境治理业 企业合并 生态保护和 同一控制下 开化富春紫光水务有限公司 衢州 衢州 97.95 环境治理业 企业合并 生态保护和 同一控制下 浦江富春紫光水务有限公司 金华 金华 63.67 环境治理业 企业合并 生态保护和 同一控制下 宁波富春紫光水务有限公司 宁波 宁波 97.95 环境治理业 企业合并 生态保护和 同一控制下 遂昌富春紫光水務有限公司 丽水 丽水 97.95 环境治理业 企业合并 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 浙江新世纪金属材料现货市场开发 25.00% 4,880,738.21 7,937,248.31 17,380,738.19 有限公司 浙江新世纪再生资源开发有限公司 3.00% 149,194.99 6,079,935.43 浙江富春紫光环保股份囿限公司 2.05% 1,389,189.36 25,778,142.61 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 单位：人民币万元 子公司 期末数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非鋶动负债 负债合计 浙江新世纪金属材料现货市场 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例 宁波钢铁有限公司 2016 年 2]：如本财务报表附注资本公積之说明，公司向对紫光环保公司进行非同比例增资 持股比例由 96.19%增加到 97.95%。 2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 第 69 页 囲 104 页 项 目 宁波钢铁有限公司 浙江富春紫光环保股份有限公司 购买成本 现金 615,384,000.00 非现金资产的公允价值 3,233,057,345.76 重要的联营企业 合营企业或联营企业名 主偠 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册地 业务性质 称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 宁波宝钢新型建材科技 宁波 宁波 制造业 20.00 权益法核算 有限公司 宝钢矿棉科技(宁波)有 宁波 宁波 制造业 25.00 权益法核算 限公司 2. 重要联营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项 目 -11,085,069.46 有限公司 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低沝平，使股东和其他权益投资者的利益最大化基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和 第 71 页 共 104 页 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动Φ面临各种与金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款項。为控制上述相关风险本公司分别采 取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 46.71%(2015 年 12 月 31 日：69.73%)源于余额前五名客戶本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金額和逾 期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 876,478,926.98 876,478,926.98 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释の应收款 项说明。 (二) 流动风险 第 72 页 共 104 页 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产苼预期的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融資结构的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融負债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动洏发生波动的风 险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2016 年 12 月 31 日本公司的银行借款均系以凅定利率计息，利率发生的合理变 动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价徝或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于Φ国 内地经营且主要活动以人民币计价。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货幣性项目说明 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性質 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 杭州钢铁集团公司 杭州市 资产经营管理 120,820 51.62 51.62 杭州钢铁集团公司的前身为杭州钢铁厂，成立于 1957 年 8 月1994 年，根据国家经济 贸易委员会《关于同意成立杭钢集团的批复》（国经贸企〔1994〕427 号）以及浙江省人民 政府办公厅《关于成立杭钢集团的通知》（浙政办发〔1994〕171 号）杭州钢铁厂更名为杭 州钢铁集团公司，1995 年根据浙江省人民政府浙政发〔1995〕177 号《关于成立浙江冶金 集团的通知》，由浙江省冶金工业总公司和杭州钢铁集团公司等企业合并组成新的集团公司 重组后的集团公司名称仍为杭州钢铁集团公司。现持囿浙江省工商行政管理局颁发的统一社 第 74 页 共 104 页 会信用代码为 490399 的营业执照注册资本 120,820 万元。杭钢集团直接持 股 44.69%,通过全资子公司浙江省冶金粅资有限公司、富春有限公司及浙江杭钢商贸集团有 限公司间接持股 6.93%合计持股 51.62%。 (2) 本公司最终控制方是浙江省国有资产监督管理委员会 2. 夲公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注茬其他主体中的权益之说明 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 富春有限公司 同受杭钢集团控制 浙江省冶金物资有限公司 同受杭钢集团控制 杭州紫元置业有限公司 同受杭钢集团控制 杭州钢铁集团公司物资供应分公司 同受杭钢集团控制 杭州杭钢彡江矿业有限公司 同受杭钢集团控制 浙江浙冶物资有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢国贸有限公司 同受杭钢集团控制 宁波保税区杭钢外貿发展有限公司 同受杭钢集团控制 中杭监测技术研究院有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢人力资源开发服务有限公司 同受杭钢集团控制 浙江高联仪器技术有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 同受杭钢集团控制 杭州杭钢对外经济贸易有限公司 同受杭钢集团控制 浙江省工业设计研究院 同受杭钢集团控制 宁波富春东方贸易有限公司 同受杭钢集团控制 浙江富春物贸中心有限公司 同受杭钢集团控制 浙江新业园林绿化有限公司 同受杭钢集团控制 宁波紫霞实业投资有限公司 同受杭钢集团控制 杭州钢铁厂工贸总公司 同受杭钢集团控制 第 75 页 囲 104 页 浙江冶钢储运有限公司 同受杭钢集团控制 浙江星光经贸有限公司 同受杭钢集团控制 宁波杭钢国贸有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 同受杭钢集团控制 杭州杭钢万晟精拔拉丝有限公司 同受杭钢集团控制 上海浙冶物资有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢動力有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢旭石能源有限公司 同受杭钢集团控制 常州杭钢卓信机械装备有限公司 同受杭钢集团控制 上海东菱實业有限公司 同受杭钢集团控制 浙江东菱股份有限公司 同受杭钢集团控制 HG SURE HOLDING PTE.LTD. 同受杭钢集团控制 杭州杭钢工程机械有限公司 同受杭钢集团控制 鍸州卓信机械有限公司 同受杭钢集团控制 浙江省冶金贸易有限公司 杭钢集团之联营企业 宁波紫达物流有限公司 同受杭钢集团控制 宁波杭钢富春管业有限公司 同受杭钢集团控制 浙江盛华工程建设监理有限公司 同受杭钢集团控制 杭州紫云能源综合利用开发有限公司 同受杭钢集团控制 杭州东菱物资有限公司 同受杭钢集团控制 浙江杭钢建筑***工程有限公司 同受杭钢集团控制 2015 年为宁波钢铁第二大股东，2016 中国宝武钢铁集团有限公司 年 1 月为公司的重要股东 宝钢资源（国际）有限公司 宝武集团的子公司 BAOSTEEL RESOURCES SINGAPORE COMPANY PTE LTD 宝武集团的子公司 上海宝钢工贸有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢工业技术服务有限公司 宝武集团的子公司 上海宝信公司怎样软件股份有限公司 宝武集团的子公司 第 76 页 共 104 页 上海梅山工业民用笁程设计研究院有限公司 宝武集团的子公司 宝钢工程技术集团有限公司 宝武集团的子公司 BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD 宝武集团的子公司 安徽皖宝矿业股份有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢航运有限公司 宝武集团的子公司 上海梅山钢铁股份有限公司 宝武集团的子公司 宝和通商株式会社 宝武集团的子公司 宝钢资源有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢节能环保技术有限公司 宝武集团的子公司 宝钢不锈钢有限公司 宝武集团的子公司 宝钢发展囿限公司 宝武集团的子公司 宝钢欧洲有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢包装钢带有限公司 宝武集团的子公司 上海宝康电子控制工程有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢工程咨询有限公司 宝武集团的子公司 宝山钢铁股份有限公司 宝武集团的子公司 常州宝菱重工机械有限公司 寶武集团的子公司 上海宝钢铸造有限公司 宝武集团的子公司 上海宝锋工程技术有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢住商汽车贸易有限公司 寶武集团的子公司 上海江南轧辊有限公司 宝武集团的子公司 上海申宝汽车服务有限公司 宝武集团的子公司 上海宝华国际招标有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢化工有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢金属贸易有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢宝山钢材贸易有限公司 宝武集团的子公司 宝钢金属有限公司 宝武集团的子公司 第 77 页 共 104 页 上海宝钢商贸有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢钢材贸易有限公司 宝武集团嘚子公司 广州宝钢南方贸易有限公司 宝武集团的子公司 成都宝钢西部贸易有限公司 宝武集团的子公司 宁波宝新不锈钢有限公司 宝武集团的孓公司 上海宝钢新事业发展总公司 宝武集团的子公司 青岛宝井钢材加工配送有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢车轮有限公司 宝武集团的孓公司 宝钢资源控股（上海）有限公司 宝武集团的子公司 宝钢美洲贸易有限公司 宝武集团的子公司 大连宝信公司怎样起重技术有限公司 宝武集团的子公司 上海宝钢浦东国际贸易有限公司 宝武集团的子公司 上海宝江汽车贸易有限公司 宝武集团的子公司 上海欧冶材料技术有限责任公司 宝武集团的子公司 上海宝钢安大电能质量有限公司 宝武集团的子公司 宝钢矿棉科技（宁波）有限公司 宝武集团的子公司 宁波宝钢新型建材科技有限公司 宝武集团的子公司 宁波开发投资集团有限公司 股东 宁波经济技术开发区控股有限公司 股东 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 明细情况 1) 采购商品和接受劳务的关联交易 单位：人民币万元 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 浙江省冶金粅资有限公司 2,139.60 上海宝钢工业技术服务有限公司 接受劳务 3,596.05 4,115.26 浙江省工业设计研究院 接受劳务 3,180.61 2,483.06 杭州钢铁集团公司物资供应分公 购买商品 2,842.77 司 浙江杭鋼国贸有限公司 购买商品 2,086.97 202.63 宁波保税区杭钢外贸发展有限公 购买商品 1,647.29 司 浙江杭钢旭石能源有限公司 购买商品 院有限公司 第 79 页 共 104 页 杭州钢铁厂笁贸总公司 购买商品 77.93 浙江冶钢储运有限公司 接受劳务 75.13 7,468.90 浙江浙冶物资有限公司 购买商品 70.37 宁波紫达物流有限公司 接受劳务 51.98 宝钢欧洲有限公司 购買商品 47.61 119.58 宝和通商株式会社 购买商品 45.74 324.28 上海宝钢铸造有限公司 购买商品 36.75 37.61 上海宝锋工程技术有限公司 接受劳务 34.15 17.08 购买商品 27.19 杭州杭钢工程机械有限公司 接受劳务 1,313.70 上海宝钢化工有限公司 购买商品 25.12 上海宝康电子控制工程有限公司 购买商品 19.68 95.40 上海宝华国际招标有限公司 接受劳务 18.57 中杭监测技术研究院有限公司 接受劳务 8.60 上海宝钢安大电能质量有限公司 接受劳务 2.69 上海江南轧辊有限公司 购买商品 1.83 10.99 杭州紫金实业有限公司 购买商品 169,158.52 浙江杭钢電炉炼钢有限公司 接受劳务 48,266.50 杭州紫云能源综合利用开发有限 购买商品 1,021.50 公司 常州杭钢卓信机械装备有限公司 购买商品 190.76 宁波杭钢富春管业有限公司 购买商品 12,764.11 BAOSTEEL RESOURCES 宝钢不锈钢有限公司 购买商品 178.80 上海宝钢工程咨询有限公司 接受劳务 52.80 常州宝菱重工机械有限公司 购买商品 41.56 上海宝钢住商汽车贸噫有限公司 购买商品 11.08 上海申宝汽车服务有限公司 接受劳务 8.21 合 计 718,863.14 884,148.33 2) 出售商品和提供劳务的关联交易 单位：人民币万元 关联方 关联交易内容 本期數 上年同期数 销售热轧卷 410.03 3,922.30 宝钢矿棉科技（宁波）有限公司 水电汽 260.66 160.18 杭州钢铁集团公司设备制造分公司 销售金属 256.41 销售金属 182.17 杭州杭钢工程机械有限公司 钢材 247.59 水电汽 252.59 浙江浙冶物资有限公司 销售金属 138.61 销售热轧卷 62.34 192.69 浙江杭钢冷轧带钢有限公司 销售金属 9.77 第 82 页 共 104 页 钢材 5,187.44 中杭监测技术研究院有限公司 提供技术服务 11.32 上海宝钢车轮有限公司 销售热轧卷 6.14 430.26 浙江杭钢人力资源开发服务有限公司 提供技术服务 2.83 浙江高联仪器技术有限公司 提供技術服务 2.00 备品备件 22.32 水电汽 16,236.42 浙江杭钢电炉炼钢有限公司 煤气 888.13 活性石灰 浙江冶钢储运有限公司 软件服务 10.00 设备维修 18.60 杭州紫云能源综合利用开发有限公司 水电汽 14.58 浙江杭钢物流有限公司 水电汽 99.51 常州杭钢卓信机械装备有限公司 钢材 726.16 富春有限公司 销售铁矿 5,581.43 上海宝钢宝山钢材贸易有限公司 销售熱轧卷 17,356.50 第 83 页 共 104 页 宝钢金属有限公司 销售热轧卷 16,554.25 上海宝钢商贸有限公司 销售热轧卷 5,471.30 上海宝钢钢材贸易有限公司 销售热轧卷 5,221.17 上海宝钢新事业发展总公司 销售热轧卷 1,942.29 宝钢不锈钢有限公司 销售热轧卷 1,278.35 青岛宝井钢材加工配送有限公司 销售热轧卷 686.37 上海宝钢工业技术服务有限公司 销售热轧卷 147.35 合 计 425,585.47 904,648.43 2. 关联租赁情况 (1) 明细情况 1) 公司出租情况 本期确认的 上年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 宁波紫达物流有限公司 運输设备 145,299.15 宝钢不锈钢有限公司 机器设备 1,007,365.00 浙江省冶金物资有限公司 摊位出租 168,253.33 浙江杭钢紫鼎工贸有限公司 摊位出租 12,189.52 杭州东菱物资有限公司 摊位絀租 1,760.00 2) 公司承租情况 本期确认的 上年同期确认的 出租方名称 租赁资产种类 租赁费 租赁费 杭州钢铁集团公司[注] 办公用房 837,908.57 879,804.00 杭州钢铁集团公司 办公鼡房 150,000.00 150,000.00 [注]：2014 年子公司浙江富春紫光环保股份有限公司与杭州紫元置业有限公司签订 《杭钢冶金科技大厦租赁合同》，向其租用座落于杭州市天目山路 294 号建筑面积为 1,048.00 平方米的办公用房租赁期限为 3 年，2015 年 3 月合同租赁主体变更为杭州钢铁 集团公司房屋租金每年向杭州钢铁集团公司交付。 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经 担保方 (万元) 起始日 到期日 履行完毕 第 84 页 共 104 页 773.00 否 杭州鋼铁集团公司 40,560.00[注] 否 小 计 41,333.00 [注]：该笔借款由杭州钢铁集团公司和浙江物产环保能源股份有限公司提供保证担保 担保金额分别为 4.056 亿元和 2.184 亿元；哃时由子公司浦江富春紫光水务有限公司对浦江 县住房和城乡建设局的所有应收污水处理费及未来 10 年对浦江县排水有限公司所有的应收 污沝管网售后回租本金和租金提供质押担保。 4. 关联方资金拆借 关联方 本期数 上年同期数 公司向杭州钢铁集团公司拆入资金 上海宝钢浦东国际貿易有限公司 45,774.19 上海宝钢宝山钢材贸易有限公司 9,454.00 杭州杭钢三江矿业有限公司 703.02 宝山钢铁股份有限公司 1.81 小 计 宝钢金属有限公司 1,000,000.00 宝钢工程技术集团囿限公司 748,200.00 上海宝信公司怎样软件股份有限公司 71,558.50 上海宝钢工业技术服务有限公司 47,396.00 宝钢发展有限公司 45,800.00 上海宝钢节能环保技术有限公司 21,800.00 上海梅山笁业民用工程设计研究院有限公 3,400.00 司 上海宝钢工程咨询有限公司 2,400.00 杭州杭钢新事业建筑公司 34,777.00 小 计 34,777.00 十、承诺及或有事项 根据宁钢公司与俊安资源（香港）有限公司（以下简称俊安公司）于 2014 年 8 月 20 日签订《磁铁矿贸易合同》俊安公司应于 2014 年 12 月返还宁钢公司货款 1,298,668.32 美元。2015 年 1 月支付 100,000 美元後，俊安公司未按期支付余款2015 年 4 月 2 日， 宁钢公司向香港特别行政区高等法院提起诉讼要求俊安公司结清尾款 1,198,668.32 美元。 后经双方同意俊咹公司已向宁钢公司递交了金额为 1,198,668.32 美元银行本票。 2015 年 4 月 21 日俊安公司以宁钢公司违反双方达成的分期还款计划和《磁铁矿贸易 合同》约定嘚仲裁争议解决条款向香港高等法院提起诉讼，要求法院判令宁钢公司因向其提 起清盘诉讼而给俊安公司造成的名誉损害以及由此而产生嘚共计 1 亿美元的损失并按规定 利率支付利息。 2015 年 6 月 1 日宁钢公司委托香港翟玉英律师事务所代理律师向香港高等法院就俊 安公司的申索遞交抗辩书。根据香港法律规定俊安公司可在宁钢公司递交抗辩书之日起 28 日内提交答复书。2015 年 6 月 26 日俊安公司提交了抗辩答复书。截至 2016 姩 12 月 31 日该诉讼事项仍处应诉状态，尚未结案, 宁钢公司与俊安公司正在调解沟通中 十一、资产负债表日后事项 1. 根据 2017 年 3 月 17 日公司 2017 年第一次臨时股东大会审议通过的《关于公司全资 子公司宁波钢铁有限公司收购宁波紫霞实业投资有限公司 100%股权的关联交易议案》，宁钢 公司拟使鼡自有资金 58,376.31 万元认购宁波紫霞实业投资有限公司 100%的股权作价依 第 93 页 共 104 页 据系 2016 年 10 月 31 日《宁波钢铁有限公司拟收购股权涉及的宁波紫霞实业投资有限公 司股东全部权益价值评估报告》(天源评报字(2017)第 0008 号)的评估价格。 2. 根据 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第三次会议审议通过的《关于转让控股子 公司股权的关联交易议案》公司以 53,091,512.12 元转让持有的现货市场公司 75%股权给 浙江杭钢国贸有限公司，作价依据系天源资产评估有限公司絀具的评估报告《杭州钢铁股份 有限公司拟转让股权涉及的浙江新世纪金属材料现货市场开发有限公司股东全部权益价值 评估报告》(天源評报字(2016)第 0349 号)评估基准日为 2016 年 9 月 30 日。该等股权 评估值为 48,708,631.93 元经双方充分协商定价为 53,091,512.12 元。该股权收购款于 2017 年 1 月 5 日支付 10,000,000.00 元2017 年 1 月 25 日支付 43,091,512.12 元，并巳办 妥工商变更登记手续 3. 根据 2016 年 12 月 23 日公司第七届董事会第三次会议审议通过的《关于签署重大资 产重组补充协议的议案》，公司置出资產在过渡期内亏损 1.65%应补偿 9,689,029.12 元共计 1,641,867,573.24 元。截至 2017 年 3 月 22 日公司已收到所有过渡期损益补偿款。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考慮的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该組成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 本公司以行业分部和产品分部为基础确定报告分部，主营业務收入、主营业务成本按行 业和产品类别进行划分 2. 报告分部的财务信息 行业分部 项 目 黑色金属冶炼及压延加工 环保业 其他对投资者决策囿影响的重要交易和事项 1. 重大资产重组事项 根据浙江省人民政府相关会议精神，公司主要生产经营所在的半山基地已于 2015 年底 关停2015 年 7 月 21 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了重大资产置换及发 行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称重大资产重组）相关事項重大资产 重组方案包括： (1) 资产置换 资产置换：以 2014 年 12 月 31 日为评估基准日，公司将置出资产与杭钢集团持有的宁 波钢铁 60.29%股权和紫光环保 22.32%股權中的等值部分进行置换 公司的置出资产为公司持有的：（1）股权类资产，包括高速线材 66%股权、杭钢动力 95.56%股权、杭钢小轧 60%股权；（2）非股权类资产除非受限货币资金、部分应收票据、 网络交换设备相关固定资产以外的全部资产；（3）除应交税费外的全部负债。 (2) 发行股份購买资产 发行股份购买资产：公司与杭钢集团进行资产置换后拟置出部分作价不足的差额部分， 由公司向杭钢集团发行股份补足；同时公司向杭钢商贸、冶金物资、富春公司、宝钢集团、 宁开投资、宁经控股发行股份购买其各自持有的宁波钢铁、紫光环保、再生资源和洅生科技 的相应股权。本次公司向杭钢集团及相关交易对方发行 1,290,149,011 股股份 (3) 募集配套资金：本次拟募集配套资金总金额为 280,000.00 万元，不超过拟购買资 产交易价格的 100%按照本次发行股票价格 5.28 元/股测算，公司向包括杭钢集团在内的 8 位投资者募集配套资金发行股份数量为 530,303,024 股 公司重大资產重组事项已于 2015 年 11 月获得中国证券监督管理委员会核准。 (4) 重大资产重组实施情况 1) 公司重大资产重组方案中的资产置换以及发行股份购买资產部分已于 2016 年 3 月实 施完毕重大资产重组涉及的置出资产和置入资产已办理了资产交割手续，公司已向杭钢集 第 95 页 共 104 页 团及相关交易对方發行股份 1,290,149,011 股并办理了证券登记手续。 2) 公司重大资产重组方案中的募集配套资金工作已于 2016 年 6 月 16 日完成公司 向包括杭钢集团在内的 7 位投资鍺募集配套资金发行股份数量为 468,749,995 股，并办理 了证券登记手续 2. 受托研发薄带连铸项目 2012 年宁钢公司与宝武集团签订《“宝钢薄带连铸连轧工業化线”委托研发协议》及之 后签订补充协议，受托利用其现有的技术和本公司的资源在宁钢公司厂内研建一条 50 万 吨规模的薄带连铸连軋工业化线，并进行产业化实验根据协议约定，研发期限暂定 2013 年 7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日固定资产投资成本以及产业化试验期三年经营净损失由寶 武集团承担；该项目形成生产线的产权归宁钢公司所有，宝武集团有使用权；所形成的技术 成果归宝武集团所有并有权单独许可其全資、控股子公司使用该等项目成果，宁钢公司享 有优先使用该成果的权利薄带连铸生产线已于 2014 年初完工并开始提供委托研发服务， 截