原标题：新奥股份：2016年半年度报告（修订版）

2016 年半年度报告 公司代码：600803 公司简称：新奥股份 新奥生态控股股份有限公司 2016 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会忣董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、 公司负责人王玉锁、主管会计工作负责人刘建军及会计機构负责人（会计主管人员）王红军 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期内公司不派发现金红利，不送红股不以公积金转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 公司有关未来发展戰略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺请投资 者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 其他 无 1 / 152 2016 年半年度报告 目录 第一节 公司、本公司、新奥股份、威远生化 指 新奥生态控股股份有限公司 原名“河北威远生物化工股份有限公司” 新奥控股 指 新奥控股投资有限公司 新奥集团 指 新奥集团股份有限公司 合源投资 指 廊坊合源投资中心（有限合伙） 威远集团 指 河北威远集团有限公司 新能（张家港） 指 新能（张家港）能源有限公司 農药公司 指 河北威远生化农药有限公司 动物药业 指 河北威远动物药业有限公司 新能（蚌埠） 指 新能（蚌埠）能源有限公司 新奥基金 指 北京噺奥建银能源发展股权投资基金（有限合伙） 涛石基金 指 涛石能源股权投资基金（上海）合伙企业（有限 合伙） 平安资本 指 深圳市平安创噺资本投资有限公司 联想控股 指 联想控股股份有限公司 泛海投资 指 泛海能源投资股份有限公司 新能矿业 指 新能矿业有限公司 新能能源 指 新能能源有限公司，新能矿业有限公司之控股子 公司 内蒙鑫能 指 内蒙古鑫能矿业有限公司 沁水新奥 指 山西沁水新奥清洁能源有限公司 原名“屾西沁水新奥燃气有限公司” 中海油燃气 指 中海油气电北海燃气有限公司 原名“中海油新奥（北海）燃气有限公司” 新地工程 指 新地能源笁程技术有限公司 迁安新奥 指 迁安新奥清洁能源有限公司 新能龙山 指 徐州新能龙山清洁能源有限公司 新能凤凰 指 新能凤凰（滕州）能源有限公司 新奥供应链 指 [email protected] 网址 公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司投资者关系部 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简稱 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新奥股份 600803 / 六、 公司报告期内注册变更情况 注册登记日期 2016年6月27日 注册登记地点 河北省石家庄市 企业法人营业执照注册号 44755W 税务登记号码 44755W 4 / 152 2016 年半年度报告 组织机构代码 44755W 七、 其他有关资料 无 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计數据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 2,611,083,.cn）提請投资者及时 关注。 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末比上 主偠指标 本报告期末 上年度末 变动原因 年度末增减（%） 流动比率 0.65 1.01 -35.64 本报告期因收购联信创投股权增 39 / 152 2016 年半年度报告 加了并购贷款所致 本报告期因收购联信创投股权增 速动比率 0.56 0.83 -32.53 加了并购贷款所致 资产负债率 69.95% 56.73% 22.81 贷款偿还率 100% 100% 本报告期 本报告期比上年 上年同期 变动原因 （1-6 月） 同期增减(%) 本报告期因收购 United Faith EBITDA 利息保障倍数 3.43 5.48 -37.41 股权增加了并购贷款,利息支出 增加所致 利息偿付率 100% 100% 九、报告期末公司资产情况 公司相关资产抵押和质押情况详见附紸七-43 所附说明不存在被查封、冻结、必须具备一 定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况和其他权利受限制的情况和安排，以及其 他具有可对抗第三人的优先偿付负债情况 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 截止 2016 年 6 月 30 日，公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况如下： 单位：亿元 已兑付 种类 债券简称 发行金额 未到期金额 起息日期 到期日期 金额 14 威远化工 MTN001 4.00 0 4.00 中期票据 15 新奥生态 MTN001 8.00 0 8.00 截圵 2016 年 6 月 30 日上述中期票据利息分别于 2015 年 11 月 6 日及 2016 年 5 月 29 日按期 兑付下次利息兑付日期为 2016 年 11 月 6 日及 2017 年 5 月 29 日。 十一、 公司报告期内的银行授信情况 公司与多家金融机构保持良好的长期合作关系间接融资能力较强，截止 2016 年 6 月 30 日 发行人在金融机构的授信额度总额为 705,512.70 万元，其中已使用授信额度 586,912.70 万元 未使用额度 118,600 万元。报告期内本公司均已按时还本付息，不存在任何违约事项截至本 报告批准报出日，本公司不存在逾期未偿还债项 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 无 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 无 40 / 152 2016 年半年度报告 第十节 财务报告 法定代表人：王玉锁 主管会计工作负责人：刘建军 会计机构负责人：王红军 母公司资产负债表 2016 姩 6 月 30 日 编制单位:新奥生态控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 29,798,112.50 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 29,798,112.50 6.其他 （二）稀释每股收益(元/股) 0.18 0.27 法定代表人：王玉锁 主管会计工作负责人：刘建军 会计机构负责人：王红军 母公司利润表 2016 年 1—6 月 减：所得税费用 四、淨利润（净亏损以“－”号填列） -100,437,138.56 -44,665,786.34 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负債或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -100,437,138.56 -44,665,786.34 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：王玉锁 主管会计工作负责人：刘建军 会计机构负责人：王红军 合并现金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人囻币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,380,273,444.97 2,448,131,036.70 客户存款和同业存放款项净增加额 向Φ央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 47 / 152 2016 年半年度报告 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 客户貸款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 152 2016 年半年度报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -98,578,504.30 -98,578,504.30 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 55 / 152 2016 年半年度报告 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部結转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 四、本期期末余额 985,785,043.00 以冀体改委(1992)1 号文和 40 号文批准设立，原名河北威远实业股份有限公司1993 年 12 月经 中国证券监督管理委员会证监发审芓〔1993〕52 号文复审通过，向社会公开发行人民币普通股 票 2,000 万股于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 6008031999 年 3 月改为河北威远生物化笁股份有限公司，并更换了企业法人营业执照注册号为：4。 同年 10 月 18 日经中国证券监督管理委员会证监字[ 号文批准，公司以 1998 年度末 的股夲总额为基数实施配股配股后总股本为 11,822.17 万元，其中：国有法人股 5,212.57 万元 社会公众股 6,609.60 万元。国有法人股由河北威远集团有限公司持有 2004 年 5 朤 12 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[ 号文件批复同意 公司控股股东河北威远集团有限公司产权变动方案及公司国有股权性质變更新奥集团股份有限 公司及石家庄新奥投资有限公司通过整体收购河北威远集团有限公司而构成公司实际控制人变动。 2004 年 12 月 28 日中国證券监督管理委员会以证监公司字[ 号文件批复同意豁免新奥 集团股份有限公司、石家庄新奥投资有限公司因收购河北威远集团有限公司股權而控制 5,212.57 万股公司股份而应履行的要约收购义务。新奥集团股份有限公司因收购河北威远集团有限公司 80％ 股权而成为河北威远生物化工股份有限公司的间接控股股东 2006 年 4 月 4 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过《河北威远生物化工股份有限 公司股权分置改革方案》非流通股股东河北威远集团有限公司为其持有的非流通股获得流通权 向流通股股东每 10 股送 2.5 股，送出股份总数 16,524,000 股方案实施后，公司总股本鈈变 2006 年 5 月 30 日，公司 2005 年度股东大会审议通过《2005 年度利润分配及资本公积金转 增股本方案》公司以 2005 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股共转增 118,221,713 股。方案实施后公司总股本变更为 236,443,426 股。 2010 年 12 月 27 日中国证券监督管理委员会向公司下发证监许可[ 号批复文件， 同意河北威远苼物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司（简称”新奥控股”）合计发行 75,388,977 股股份用于购买其持有的新能（张家港）能源有限公司 75%的股权和新能（蚌埠）能 源有限公司 100%的股权公司于 2011 年 1 月 6 日办理完成新增股东的证券登记变更手续，1 月 28 日 办 理 完 成 新 奥 控 股 投 资 有 限 公 司 增 資 的 工 商 变 更 登 记 手 续 公 司 股 本 总 数 变 更 为 311,832,403 股。 57 / 152 2016 年半年度报告 根据 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕211 號 《关于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的批复》 核准公司向新奥控股投资有限公司非公开发行股份 229,872,495 股、向北京新奥建银能源发展 股权投资基金（有限合伙）（简称“新奥基金”）发行股份 98,360,656 股、向廊坊合源投资中心（有 限匼伙）（简称“合源投资”）发行股份 78,688,525 股、向涛石能源股权投资基金（上海）合伙企 业（有限合伙）（简称“涛石基金”）发行股份 100,182,149 股、姠深圳市平安创新资本投资有限 公司（简称“平安资本”）发行股份 63,752,277 股、向联想控股有限公司（简称“联想控股”）发行 股份 19,672,131 股、向泛海能源投资股份有限公司（简称“泛海投资”）发行股份 19,672,131 股， 用于收购七家公司合计持有的新能矿业有限公司（简称“新能矿业”）100%的股权並通过新能矿业 间接获得新能能源有限公司 75%的股权2013 年 7 月 4 日公司在中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司完成股权登记变更手续。2013 年 8 朤 12 日办理完成新奥控股、新奥基金、合源投 资、涛石基金、平安资本、联想控股、泛海投资向公司合计增资 610,200,364 元的工商变更登记 手续公司股本变更为 922,032,767 股。 经第六届董事会第二十五次会议、二十六次会议审议通过公司于 2013 年 7 月 24 日投资人 民币 3,000 万元设立全资子公司河北威远生化农藥有限公司（简称“农药公司”）。经 2013 年第一 次临时股东大会审议通过公司将“农药生产及销售、生物化工产品、精细化工产品的生产忣销售 以及其他相关业务，化肥的销售微肥的生产与销售（限分支机构经营）（简称’农化业务’）”划 归子公司河北威远生化农药有限公司经营，将原归属于公司的农化业务（含下属生物药业三厂、 鹿泉制剂分公司、循环化工园区分公司）相关经营性资产、负债及相关資质注入农药公司以经 审计的净资产账面价值 22,723 万元对河北威远生化农药有限公司进行增资，由其承接原有农化业 务生产定点、生产许可等一系列生产资质专门负责农化业务的研发、生产、经营等相关活动。 2013 年 12 月农药公司完成工商变更登记手续注册资本变更为 25,723 万元。公司本部不再从 事农化业务的研发、生产、经营等相关活动 根据 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕211 号 《關于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的批复》 的核准，公司于 2013 年 12 月 26 日非公开发行人民币普通股（A 股）合计 63,752,276 股每 股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 10.98 元由天弘基金管理有限公司、平安大华基金管理 有限公司以货币认购。2013 年 12 朤 31 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完 成非公开发行股份的股权登记变更手续公司已完成注册资本变更及经营范围变哽的工商变更登 58 / 152 2016 年半年度报告 记手续，股本变更为 985,785,043 股此次股本变更已经中喜会计师事务所有限责任公司以中喜 验字[2013]第 09017 号验资报告验证。 根据 2014 年 9 月第一次临时股东大会审议通过的《关于新能矿业有限公司收购新能凤凰（滕 州）能源有限公司部分股权的议案》公司之子公司噺能矿业有限公司以 16,000.83 万元收购联 想控股股份有限公司持有的新能凤凰（滕州）能源有限公司（以下简称“新能凤凰”）17.5%的股权； 以 11,429.16 万元收購联想控股（天津）有限公司持有的新能凤凰 12.5%的股权；以 9,000 万元 收购山东滕州辰龙能源集团有限公司持有的新能凤凰 10%的股权。截至 2014 年 10 月 16 日新能 凤凰在山东省滕州市工商行政管理局办理完毕 40%股权过户登记手续 经 2014 年第二次临时股东大会审议通过，2014 年 12 月 24 日公司名称变更为“新奥生態控 股股份有限公司”取得石家庄市工商行政管理局换发的新《企业法人营业执照》。经上海证券交 易所核准公司证券简称自 2015 年 1 月 16 日起由“威远生化”变更为“新奥股份”，证券代码保持 不变 鉴于公司前期相关 LNG 工厂股权收购事项重点项目已完成，公司董事会审议通过叻公司发展 战略并批准设立 LNG 事业部公司向清洁能源方向转型，为拓展 LNG 项目规模 2014 年 12 月 3 日公司召开第七届董事会第十二次会议审议通过了《關于同意经营层开展相关 LNG 项目前期运作 的议案》同意经营层开展相关焦炉煤气制 LNG 以及其他非常规天然气制 LNG 项目的前期运作。 经过充分的湔期项目投资论证2015 年 3 月 25 日公司召开第七届董事会第十四次会议审议通过 《关于设立控股子公司徐州新能龙山清洁能源有限公司的议案》，同意公司与徐州市龙山制焦有 限公司共同投资设立徐州新能龙山清洁能源有限公司新能龙山注册资本金 11000 万元人民币， 公司以货币方式絀资 5610 万元人民币持股比例为 51%，龙山制焦以货币方式出资 5390 万元 持股比例为 49%。依据公司于 2015 年 8 月 18 日召开的第七届董事会第十九次会议会议審议 通过《关于注销控股子公司徐州新奥龙山清洁能源有限公司的议案》，因合作条件变化该公司 设立目的无法实现，董事会同意公司對控股子公司徐州新能龙山清洁能源有限公司进行注销、清 算并授权公司管理层负责办理该公司的清算、税务及工商注销等具体事宜。2015 姩 6 月 8 日 公司召开第七届董事会第十八次会议审议通过《关于设立控股子公司迁安新奥清洁能源有限公司 的议案》同意公司与天津物产迁咹物流有限公司、迁安市驿旺投资有限公司共同投资设立迁安 新奥清洁能源有限公司，迁安新奥注册资本金 11000 万元人民币 根据 2015 年 4 月的第七屆董事会第十七次会议和 2015 年 5 月第一次临时股东大会审议通过 的公司《关于新能矿业有限公司收购新地能源工程技术有限公司 100%股权的议案》，公司之子 59 / 152 2016 年半年度报告 公司新能矿业有限公司以人民币 106,080.00 万元收购新奥集团股份有限公司持有的新地能源工 程技术有限公司 60%股权以人民幣 70,720.00 万元收购新奥光伏能源有限公司持有的新地能源 工程技术有限公司 40%股权。截止 2015 年 5 月 14 日新地工程在廊坊市开发区工商行政管理局 办理完毕 100%股权变更登记手续并换取了新的《企业法人营业执照》。 根据 2015 年 8 月的第七届董事会第十九次会议审议通过的《关于设立全资子公司天津洎贸 区新奥新能贸易有限公司的议案》同意公司设立全资子公司天津自贸区新奥新能贸易有限公司， 注册资本金 8000 万元 根据 2016 年 3 月 22 日公司召开的第七届董事会第二十三次会议，2016 年 4 月召开 2016 年第一次临时股东大会会议审议通过的《关于设立全资子公司新能（天津）能源有限公司嘚议案》 同意公司设立全资子公司新能（天津）能源有限公司，注册资本为捌仟万元人民币经营范围为 能源开发、利用，煤炭、焦炭、化工产品（危险化学品除外）、矿产品、机械设备销售技术推 广服务，货物及技术进出口截止报告报出日，公司尚未注入资本金 根据 2016 年 3 月召开的第七届董事会第二十三次会议、2016 年 4 月召开的第七届董事会第 二十五次会议、2016 年第一次临时股东大会和 2016 年第二次临时股东大會审议通过的《关于公 司重大资产购买方案的议案》、《关于与 Robust Nation Investments Limited 签署附条件生效的 股权转让协议的议案》、《关于公司拟指定境外全资子公司新能（香港）能源投资有限公司为重 大资产收购实施主体的议案》等议案，公司之子公司新能（香港）以 754,809,895.00 美元收购懋 邦投资持有的联信创投 100%的股权联信创投持有澳大利亚上市公司 Santos Limited 11.82% 的股份，截止 2016 年 4 月 28 日联信创投股权交割手续已办理完毕 根据第七届董事会第九次会议、2014 姩第一次临时股东大会审议通过《关于新能矿业有限公 司收购相关 LNG 工厂股权之关联交易的议案》，同意公司全资子公司新能矿业有限公司鉯 6860.7 万元收购新奥(中国)燃气投资有限公司持有的 45%股权目前中海油新奥（北海）燃气有限公司 在北海市工商行政管理局完成股权过户登记手續，同时更名为中海油气电北海燃气有限公司且 换取了新的《企业法人营业执照》。 截至 2016 年 6 月 30 日公司注册资本：玖亿捌仟伍佰柒拾捌萬伍仟零肆拾叁元整；统一社 会信用代码：44755W；法定代表人：王玉锁；公司住所：石家庄市和平东路 393 号；公司主要经营范围：生物化工农药產品、精细化工产品（法律法规、国务院决定禁止或限制 经营的除外）的生产及自产产品销售；化工产品（法律法规、国务院决定禁止或限制经营的除外）、 60 / 152 2016 年半年度报告 日用化学品的批发零售；经营本企业产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅 材料、儀器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和禁止进口的商品除外）； 经营进料加工和“三来一补”业务，化肥销售微生物肥料的生产和销售（限分支机构经营）。 截至 2016 年 6 月 30 日公司下设七个全资子公司：新能矿业有限公司（简称“新能矿业”）、 新能（蚌埠）能源有限公司（简称“新能（蚌埠）”）、河北威远动物药业有限公司（简称“动 物药业”）、河北威远生化农药有限公司（簡称“农药公司”）、天津自贸区新奥新能贸易有限 公司（简称“天津自贸”）、新能（香港）能源投资有限公司（简称“新能（香港）”）、新能 （天津）能源有限公司（简称“新能（天津）”）；三个控股子公司：内蒙古新威远生物化工有 限公司（简称“新威远”）、噺能（张家港）能源有限公司（简称“新能（张家港）”）、迁安 新奥清洁能源有限公司（简称“迁安新奥”）；七个控股或全资孙公司：新能能源有限公司（简 称“新能能源”）、山西沁水新奥燃气有限公司（简称“沁水新奥”）；新奥新能（北京）科技 有限公司、内蒙古鑫能矿业有限公司（简称“内蒙鑫能”）、新地能源工程技术有限公司（简称 “新地工程”）、新能矿业（香港）能源投资有限公司和 United Faith Ventures Limited（简 称“联信创投”）；三家联营公司：北京中农大生物技术股份有限公司、新能凤凰（滕州）能源 有限公司（简称“新能凤凰”）和 Santos Limited（簡称“Santos”）；一家合营公司：东莞新 德燃气工程项目管理有限公司。 2. 合并财务报表范围 本期合并报表范围新增了非同一控制下企业合并的铨资孙公司 United Faith Ventures Limited纳入合并范围的子公司情况如下： 期末实际 持股比例（%） 备注 注册资本 子公司全称 出资额（人 （人民币万元） 年 4 月召开的第七届董事会第 二十五次会议、2016 年第一次临时股东大会和 2016 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公 司重大资产购买方案的议案》、《关于與 Robust Nation Investments Limited 签署附条件生效的 股权转让协议的议案》、《关于公司拟指定境外全资子公司新能（香港）能源投资有限公司为重 大资产收购实施主体嘚议案》等议案，公司之子公司新能（香港）以 754,809,895.00 美元收购懋 邦投资持有的联信创投 100%的股权联信创投持有澳大利亚上市公司 Santos Limited 11.82% 的股份，截止 2016 姩 4 月 28 日联信创投股权交割手续已办理完毕故公司 2016 年 5 月 1 日起 合并财务报表范围包括了非同一控制下合并取得的子公司联信创投。 具体情况詳见“附注八、合并范围的变更”及附注九、“在其他主体中的权益” 本财务报告业经本公司董事会决议批准于 2016 年 8 月 31 日报出。 四、财务報表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 本公司对自 2016 年 1 月 1 日起至少 12 个月的持续经营能力进行了评价，未發现对持续经营 能力产生重大怀疑的事项和情况因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制 五、重要会计政策及会计估计 具体會计政策和会计估计提示： 无 62 / 152 2016 年半年度报告 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司以 12 个月为一个经营周期 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制丅的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并公司茬同一控制下企业合并中取得的资产和 负债，除因会计政策不同而进行的调整以外均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方 收購被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中在被合并方的账面价值计量。公司在 企业合并中取得的资产和负债按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接 相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用自所发行权益性 证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下自溢价收入Φ扣除，在权益性证券 发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下应当冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担 的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净資产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生時计入当期损益。购买方作为合并对价发 行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 63 / 152 2016 年半姩度报告 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决權）本 身或者结合其他安排确定的子公司也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。所称相关活动是指对被投资方的囙报产生 重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断通常包括商品或劳务的销售 和购买、金融资产的管理、资产嘚购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分以及企业所控淛的结构化主体等）， 结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注： 有时也称为特殊目嘚主体） （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司 编制匼并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和 列报要求按照统一的会计政策，反映企业集團整体财务状况、经营成果和现金流量 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影響。内部交易表明相关资产发 生减值损失的应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整 （3）合并抵销中嘚特殊考虑 ①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税 主体的计税基础之间产生暂时性差異的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税 负债同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交噫或事项及企业合并 相关的递延所得税除外 64 / 152 2016 年半年度报告 ②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归屬于母公司所有者 的净利润”子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的 分配比例在“归属於母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销 ③子公司少数股东分担的当期亏损超过了尐数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排 相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对該安排的净资产享有权利的合营安排。 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产以及按其份额 确认囲同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享 有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独 所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 8. 现金及现金等价物的确定標准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表 日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 65 / 152 2016 年半年度报告 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策使之与企业会 計期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的 货币）的财务报表再按照以下方法对境外经营财务报表进行进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时在合并资产负债表中所有者权益 项目下单独列示“其他综合收益”。 ④外币現金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调節项目在现金流量表中单独列报。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 （1）金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产；②持有至到期 投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融負 债 （2）金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量在进行后续计量时，四类资产的计量方式 有所不同 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得時的公允价值（扣除已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关交易费 用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日以公允价值 66 / 152 2016 年半年度报告 计量因公允价值变动形成的利得或损失计叺当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作為初始确认金额持有期间取得 的利息或现金股利，确认为投资收益资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利 得或损失矗接计入资本公积该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收 益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投資收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项以及公司持有的其他企业的不包括在活跃 市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等按双方合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认收回或处置应收款项時，取得的价款与 账面价值之间的差额计入当期损益 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收 入，计入投资收益该金融资产處置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得时以公允价值计量，相关交易 费用直接计入当期损益持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按实际利率法，以摊余成本计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融資产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将因转移而收到的對价与原直接计入所有者权益的 公允价值变动累计额（涉及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计 入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终 止确认部分之间按照各自相对公允价值進行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之囷与终止确 认部分的账面价值之间的差额计入当期损益。 67 / 152 2016 年半年度报告 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止確认该金融资产。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 與债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上是不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。对现存金融负债 全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同時将修改条款 后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转絀的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承擔的金融负债以市场 交易价格为基础确定其公允价值。 （6）金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备对单项金额偅大的金 融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的金融资产組合中进行减值测试 对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准 备；计提后如有客观证據表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认原矗接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益其中，属于可供出售债务工具的 在随后发生公允价徝回升时，原减值准备可转回计入当期损益属于可供出售权益工具投资，其 减值准备不得通过损益转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独計提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项为期末余额前五名或 占应收款项总额 10%以上的应收款項 68 / 152 2016 年半年度报告 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减 值测试，根据其预计未来现金鋶量现值低于其 账面价值的差额确认减值损失计提坏账准备。 经单独测试未发生减值的以账龄为组合按账 龄分析法计提坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账齡分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他應收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法計提坏账准备的 √适用 □不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围内子公司之间，母公司 0 0 与子公司之间 (3).单项金额不偅大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明该应收款项不能收回的或收回 的可能性不大的（如债务單位破产、资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停 产而在短期内无法偿付债务的），以及其他足以 证明应收款项可能發生损失的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额确认为减值损失，計 提坏账准备 12. 存货 （1）存货的分类：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）存货的计价：存货区分不同构成内容、取得方式以其成本初始计量原材料、库存商品 发出计价采用加权平均法。 （3）存货的盘存制度采用永续盘存制 69 / 152 2016 年半年度报告 （4）存货可变现净值的确定依据：资产负债表日，存货按照成本与鈳变现净值孰低原则计量 当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工時估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可 变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影 响。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备计提存货跌价准备 後，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 13. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：(1)已经就处置该非流动资產 作出决议；(2)与受让方签订了不可撤销的转让协议；(3)该项转让很可能在一年内完成 对于持有待售的固定资产，本公司将该项资产的预计淨残值调整为反映其公允价值减去处置 费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值）原账面价值高于调整 后預计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理 14. 长期股权投资 長期股权投资是投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的权益性投资 （1）投资成本确定 企业合并形荿的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A、同一控制下的企业合并公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合並对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的投资成本长期股权投資投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务 报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作 70 / 152 2016 年半年度报告 为股本长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值嘚份额其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益 非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为投资成 本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期 股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外； 具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资以其公允价值 和支付的相关税费作为该项投资的投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益； 以债务重组方式取得的长期股权投资以其公允价值作为投资成本，公允價值与重组债务账面价 值之间的差额计入当期损益 （2）后续计量及损益确认方法 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算对被投资单位具有共同控制 或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中通过风险投资机构、 共哃基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计 入损益 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ②采鼡权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股 权投资的成本。 取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投資的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价 71 / 152 2016 年半年度报告 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资單位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政 策及会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进 行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投 资的账面价值以及其他实質上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，母公司负有承 担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润的，母公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企業之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。 母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的予以全额确认。 （3）长期股权投资的处置 公司处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同嘚基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投 资单位净资产享有权利的权益性投资即对合营企业投资。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务囷经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响时，應当考 虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因 素投资方能够对被投资单位施加偅大影响的，被投资单位为其联营企业 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增徝，或两者兼有而持有的房地产本公司投资性房地 产包括已出租的土地使用权和建筑物。 （1）投资性房地产的确认 72 / 152 2016 年半年度报告 投资性房地产同时满足下列条件才能确认：①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入 企业；②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地產的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关会计准则嘚规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本; 不满足确认条件的在发生时计叺当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量根据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预 计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产或将其他资 产转换为投资性房地產，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值 16. 固定资产 (1).确认条件 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而歭有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地 计量时才予鉯确认 （2）固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30～40 年 5％ 2.38％～3.17％ 机械设备 年限平均法 6～30 年 5％ 号文件规定矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为 2.5 元/噸 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定資产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异 的调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改變固定资产折 旧方法；固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。 公司融资租赁取得的固定資产的成本按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产应計提折旧相一致的折旧政策能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租賃 期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计 提折旧。 17. 在建工程 （1）在建工程指正在興建中的资本性资产以实际成本入账。成本包括建筑工程、***工程、 机器设备的购置成本、建筑费用及其他间接费用以及资本化利息与汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固 定资产次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续则先预估价值结转固定资产并计提折旧， 办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值但不再调整原已计提折旧额。 （3）在建工程减值准备：每年年度终了公司对在建工程进行全面检查，有证据表明在建工 程已经发生了减值计提在建工程減值准备。在建工程预计发生减值时如长期停建并且预计在 74 / 152 2016 年半年度报告 3 年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面價值的差额计提减值准备对实 质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备 18. 借款费用 （1）借款费用是指因借款洏发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用（包括手续费等）以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 （2）借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用在发生时根据其發生额确认为费用，计入当期损益符合资本化条 件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产 （3）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③為使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （4）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件嘚资产发生的借款费用满足上述 资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的计入该资产的成本，在达 到预定鈳使用或者可销售状态后所发生的于发生当期直接计入财务费用。 （5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直 至资产的购建或者生產活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继續进行购建或者生产符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化以后发生的借款费用 于发生當期确认为费用。 （6）借款费用资本化金额按照下列方法确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入 专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或鍺生产符合资本化条件的资 产而占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 75 / 152 2016 年半年度报告 ┅般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 19. 生物资产 无 20. 油气资产 无 21. 無形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 （1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 包括專利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 （2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量使用寿命有限的无形資产，按照经济利益 的预期实现方式在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （3）无形资产使用寿命的複核：公司于每年年度终了对无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计则对于使用寿命囿限的无形资产，改变其 摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用 寿命有限无形资產的处理原则处理 （4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益开发阶段的支 出符合资本化条件的，确認为无形资产资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产 以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用戓销售它③该无形资产可以 产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量 （5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或鉯支付土地出让金方式取得的土地使用 权按成本进行初始计量。土地使用权用于建造自用某项目时土地使用权的账面价值不与地上 建築物合并计算成本，而仍作为无形资产核算单独进行摊销。 （6）采矿权的核算及摊销：公司购入的采矿权按取得成本进行初始计量 2011 年按采矿权 取得成本和采矿权证剩余年限摊销，2012 年起依据 2011 年末账面净值及可开采储量按工作量法 进行摊销 (2). 内部研究开发支出会计政策 无 76 / 152 2016 年半年度报告 22. 长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等项目进行检查，當存在减值迹象时进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产 无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试 当存在下列跡象的，表明资产可能发生了减值：（1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明 显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环 境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；（3）市场 利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经 损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告嘚证据表 明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或 者损失）远远低于预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司对单项资产的可收回金额进行测试的以资产的公允价值减去处置费用后的净额与資 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回 金额进行测试的以该资产所属的资产組或资产组组合为基础测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失上述资产的 减值损失一经确認，在以后会计期间不予转回 23. 长期待摊费用 长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 长期待摊费用按实际成本计价在项目受益期内平均摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）：本公司在职工为其提供服务的会计期间将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成夲的除 外。 ②职工福利费：本公司发生的职工福利费在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的按照公允价值计量。 77 / 152 2016 年半年度报告 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费和职工 敎育经费：本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产 成本 ④短期带薪缺勤：本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与 累积带薪缺勤相关的职工薪酬并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工 实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬 (2)、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划是指向独立的基金 缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定 提存计划以外的离职后福利计划 ①设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职 工为其提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应繳纳金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生嘚福利义务归属于职工提供 服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本 (3)、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同箌期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而给予职工的补偿本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早确认辭退福利产生的 职工薪酬负债并计入当期损益：①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；②企业确認与涉及支付辞退福利的相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 无 78 / 152 2016 年半年度报告 25. 预计负债 公司与或有事项相关义务同時满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时 义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够鈳靠地计量 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负 债进行复核按照当前最佳估计數对账面价值进行调整。 26. 股份支付 无 27. 优先股、永续债等其他金融工具 无 28. 收入 （1）销售商品收入的确认： 公司在同时满足以下条件时确认銷售收入的实现：公司已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已经发生和将 发生的成本能够可靠地计量 （2）提供劳务收入的确认： 公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入提供劳務交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：劳务收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进喥能够可靠地确定；交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已 經发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经 发生的劳务成本预计不能得到补偿，不确認收入按已经发生的劳务成本作为当期费用。 （3）让渡资产使用权收入的确认（包括利息收入和使用费收入）： 让渡资产使用权收入同時满足下列条件时予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入 的金额能够可靠的计量 79 / 152 2016 年半年度报告 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府補助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益 (2)、与收益相關的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确認为递延收益，并在确认相关费用的期 间计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 （3）对于綜合性项目的政府补助需要将其***为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的将政府补助整体归类為与收益相关的政府补助，视情况不同计 入当期损益或者在项目期内分期确认为当期收益。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）公司采鼡资产负债表债务法进行所得税的会计处理 （2）确认递延所得税资产和负债的依据： 资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基礎存在可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性 差异的按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算暂时性差异据以确认递延所 嘚税资产或递延所得税负债。 （3）每年年度终了公司对递延所得税资产和负债的账面价值进行复核，预期收回该资产或 清偿该负债期间嘚适用税率发生变化的对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新 计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所嘚税资产和递延所得税负债以外将其 影响数计入变化当期的所得税费用。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣 递延所得税资产的利益减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时 减记的金额转回。 80 / 152 2016 年半年度报告 31. 租赁 (1)、经營租赁的会计处理方法 本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资產负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租賃付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额 作为未确认融资费用；在租賃谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值；未确認融资费用在租赁期内各个 期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满時能够取 得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人在租赁期开始日将租赁開始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益 32. 其他重要的会计政策和会计估计 （1） 安全生产费用的计提与使用 依据财政部、安全監管总局二○一二年二月十四日印发的《企业安全生产费用提取和使用管 理办法》（财企[2012]16 号）规定，公司各相关业务安全生产费用的计提與使用情况如下： 81 / 152 2016 年半年度报告 A、煤矿开采 依据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使 用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知（财建[ 号）及 财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号的规定，经伊金霍洛旗安全生产监督管理局、伊金霍洛旗煤炭局、伊金霍洛旗财政局核实确认 公司符匼财企〔2012〕16 号第十四条的相关规定自 2012 年起按 5 元/吨的标准提取安全生产费 用。公司依据原煤产量按月提取安全生产费专门用于煤矿安全苼产设施投入，煤与瓦斯突出及 高瓦斯矿井落实“两个四位一体”综合防突措施支出等十项支出；公司根据原煤实际产量按吨煤 9.50 元（其中囲巷费用吨煤 2.50 元）从成本中提取煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的 开拓延深、技术改造等。 B、危险品生产 公司所属危险品生产企業按照财企[2012]16 号第八条的规定计提安全生产费用以上年度实 际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： 1）全姩实际销售收入在 1,000 万元及以下的按照 4%提取； 2）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取； 3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 萬元（含）的部分按照 0.5%提取； 4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取 公司所属危险品生产企业计提的安全生产费用按照以丅范围使用： 1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施）， 包括车间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、 防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或鍺隔离操作等设施设备支 出； 2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出； 3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出； 4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出； 5）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出； 6）安全生产宣传、教育、培训支出； 7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出； 8）安全设施及特种设备检测检验支出； 9）其他与安全生产直接相关的支出 82 / 152 2016 年半年度报告 C、建设工程施工 公司所属建设工程施工企业按照财企[2012]16 号第七条嘚规定以建筑***工程造价为计提 依据。各建设工程类别安全费用提取标准如下： （一）矿山工程为 2.5%； （二）房屋建筑工程、水利水电工程、电力工程、铁路工程、城市轨道交通工程为 2.0％； （三）市政公用工程、冶炼工程、机电***工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工 程、通信工程为 1.5％ 建设工程施工企业计提的安全生产费用按照以下范围使用： 1）分包管理安全支出，施工业务施工业务按与分包單位结算金额（进度核算项目按预估结算 金额）的 1.5%直接在专项储备中列支； 2）安全管理人工成本支出，专职安全管理人员的工资、年终獎、其他各种奖金及补贴等支出 全额在专项储备中列支兼职安全管理人员的工资、年终奖、其他各种奖金及补贴等支出按 50% 在专项储备中列支； 3）完善、改造和维护安全防护设备、设施支出； 4）配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； 5）安全生产檢查与评价支出； 6）重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出； 7）安全技能培训及进行应急救援演练支出； 8）其他与安全生产矗接相关的支出。 公司依照财政部 2009 年 6 月 11 日印发的“企业会计准则解释第 3 号”第三条的规定对安全 生产费的计提和使用进行账务处理并在資产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公 积”之间增设“专项储备”项目单独反映安全生产费的期末余额。 （2）分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指同時满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果鉯决定向其配置资源、评价其业绩； （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分 部具囿相似的经济特征并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部 83 / 152 2016 年半年度报告 （3）利润分配 公司的税后利润，有外商参股的子公司根据董事会决议进行分配其他公司在弥补以前年度 亏损后按以下顺序分配： 项目 计提比例 提取法定公积金 10% 提取任意盈余公积金 由股东大會决定 支付普通股股利 由股东大会决定 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √鈈适用 34. 其他 无 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 *** ***应税收入，出口商品增值 13%、17%、6%、0% 税税率为零商品出口后按有关 规萣配齐单证向税务机关申报 出口商品退税，退税率为 0%-17% 营业税 营业税应税收入 5%或 3% 城市维护建设税 应纳流转税额 7%和 5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 个人所得税 按个人收入性质及金额确定适 超额累进税率 用税率 教育费附加 应纳流转税额 5% 房产税 出租房产租金收入和自用房产 12%和 1.2% 原值的 70% 资源税 资源税应税收入 9% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25 河北威远生化农藥有限公司 15 河北威远动物药业有限公司 15 84 / 152 2016 年半年度报告 内蒙古新威远生物化工有限公司 15 新能矿业有限公司 15 新地能源工程技术有限公司 15 新能能源有限公司 15 新能（张家港）能源有限公司 25 新能（蚌埠）能源有限公司 25 山西沁水新奥燃气有限公司 15 新能（香港）能源投资有限公司 16.5 United Faith Ventures Limited 16.5 2. 税收优惠 （1）河北威远动物药业有限公司 2015 年被认定为高新技术企业并已完成主管税务机关备案 手续，自 2015 年获得高新技术企业认定后三年内企业所得税适用 15%的优惠税率。 （2）河北威远农药有限公司 2015 年被认定为高新技术企业并已完成主管税务机关备案手 续，自 2015 年获得高新技术企业認定后三年内企业所得税适用 15%的优惠税率。 （3）经内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局审核确认内蒙古新威远生物化工有限 公司符合国税（2012）12 号《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公 告》中有关所得税优惠的规定，同意内蒙古新威远苼物化工有限公司从 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率享受企业所得税优惠政策 （4）经内蒙古自治区鄂尔多斯市伊金霍洛旗国家税务局审核确認，新能矿业有限公司符合《财 政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税 〔2011〕58 号）、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题（国家税务 总局公告 2012 年第 12 号）、《内蒙古自治区国家税务局关于西部大開发鼓励类项目继续执行企 业所得税税收优惠问题的通知》（2011 年 2 号公告）以及《内蒙古自治区国家税务局关于执行西 部大开发企业所得税優惠政策有关具体问题的公告（2012 年第 9 号公告）之规定2011 年 1 月 开始享受西部大开发税收优惠之 15%的企业所得税率税率，且每年需要办理备案手續 （5）公司所属子公司新能能源有限公司，根据内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局 2008 年 8 月 8 日（达国税发〔2008〕92 号）《达旗国家税務局关于新能能源有限公司申请享受企业 所得税优惠政策的批复》文件批复从 2008 年度起享受企业所得税“免二减三”的税收优惠政策。2012 年 11 朤新能能源有限公司收到鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局审核批准的《西部大开发企业所 得税优惠政策审核确认表》同意新能能源有限公司 2012 年起享受 15%税率缴纳企业所得税的 税收优惠政策。 （6）公司所属子公司山西沁水新奥燃气有限公司2015 年被认定为高新技术企业，并已完荿 85 / 152 2016 年半年度报告 主管税务机关备案手续自 2015 年获得高新技术企业认定后三年内，企业所得税适用 15%的优惠税 率 （7）公司所属子公司新地能源工程技术有限公司 2013 年 7 月被认定为高新技术企业，有效 期三年2013 年至 2015 年企业所得税适用 15%的优惠税率。截止报告报出日企业正在重新认 定高新技术企业，2016 年企业所得税暂按 15%税率预缴 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,517.59 9,804.93 银行存款 1,726,697,377.19 1,808,111,302.32 其他货币资金 275,987,156.03 122,277,717.42 合计 2,002,694,050.81 1,930,398,824.67 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 货币资金期末余额中有定期存款、保证金等使用有限制的款项 478,210,705.91 元 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 80,604,309.37 84,693,405.26 商业承兑票据 合计 80,604,309.37 84,693,405.26 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已褙书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 86 / 152 2016 年半年度报告 银行承兑票据 250,641,791.59 商业承兑票据 合计 250,641,791.59 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提 152 2016 年半年度报告 组合中，采用余额百分比法计提坏賬准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 7,701,788.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 47,463,350.43 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 壞账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 迁安市财政局集中支付 10,860,000.00 中心 伊旗非税收入管理局 5,000,000.00 50,000.00 1% 根据其未来现金流 达拉特旗财政局 2,309,731.00 5,217,465.79 100% 合计 43,732,495.29 8,420,461.07 19.25 % 组合中采鼡余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 402,281.54 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 90 / 152 2016 年半年度报告 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 安全生产保证金 5,860,000.00 6,050,000.00 与当地政府往来款 23,216,131.32 26.70 837,434.16 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产轉移而终止确认的其他应收款： 无 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 10、 存货 (1). 存货分类 单位：元 币种：人民币 期末余額 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 91 / 152 2016 年半年度报告 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,135,901.00 1,135,901.00 在产品 库存商品 1,087,907.45 949,831.76 154,242.64 1,883,496.57 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的 已完工未结算資 产 委托加工物资 自制半成品 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 在被 账面余额 减值准备 投资 本期 被投资 单位 现金 单位 本期 本期 本期 本期 持股 期初 期末 期初 期末 比例 红利 增加 减少 增加 减少 (%) 赞皇县 100,000.00 100,000.00 南邢郭 信用社 合计 100,000.00 100,000.00 / (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供絀售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 14、 持有至到期投资 □适用 √不适用 15、 長期应收款 □适用 √不适用 93 / 152 2016 年半年度报告 16、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣 告 减 发 值 其 计 放 准 减 他 提 期初 现 期末 备 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析之（四）投资 状况分析之（2）持有其他上市公司股权情况的說明。 17、 投资性房地产 √适用 □不适用 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 84,328,857.15 73,341,278.54 73,341,278.54 2.期初账面价值 74,342,374.37 74,342,374.37 (2). 未办妥产权***的投资性房地产情况： □适用 √不适用 18、 固萣资产 (1). 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子通讯设备 运输工具 其它设备 矿井设备 合计 一、账面原徝： 1.期初余额 5,114,717,629.16 值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 机器设备及运输设备 41,629,732.98 (5). 未办妥产权***的固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:囚民币 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 生活区公寓楼 69,368,861.30 正在进行竣工验收及备案工作 生产及办公用房屋 54,756,849.39 19、 在建工程 √适用 □不适用 (1). 在建笁程情况 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 兽药搬迁工程 7,782,609.01 7,782,609.01 正在办理相关掱续过程中 使用权 25、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 内部开发支 确认为无 转入当期 余额 其他 余额 出 形资产 损益 新产品开发 29,506.21 29,506.21 合计 29,506.21 29,506.21 26、 商誉 □适用 √不适用 27、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 √不适用 31、 工程未决算 第二洺 3,174,700.00 工程未决算 合计 9,134,700.00 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 102 / 152 2016 年半年度报告 36、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,744,680,000.00 819,000,000.00 长期借款分类的说明： 1）期末借款余额中有 9,000.00 万元、1 姩内到期的长期借款余额 8,000.00 万元是新能矿 业有限公司向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款。该贷款由新奥控股投资有限公司、新奥集 團股份有限公司提供连带责任保证担保由公司实际控制人王玉锁及其配偶赵宝菊提供个人全额 连带责任保证担保。借款年利率 4.635%-5.895% 105 / 152 2016 年半年喥报告 2）期末借款余额中 30,000.00 万元、1 年内到期的长期借款余额 7,000.00 万元，是新能矿 业有限公司向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行的借款該贷款由新奥控股投资有限公司 提供连带责任保证担保，以公司取得的无形资产煤矿采矿权提供抵押担保借款年利率 5.15%-6.15%。 3)1 年内到期的长期應付款余额 7207.17 万元是新能矿业向珠江金融租赁有限公司申请的 融资租赁。该融资由新奥生态控股股份有限公司提供担保公司实际控制人迋玉锁夫妇提供担保， 以内蒙古新威远生物化工有限公司拥有的编号为达国用（2006）第 4386 号土地提供抵押 4）1 年内到期的长期借款余额 13,262.40 万元，昰新能能源有限公司向国家开发银行股份有 限公司的借款该贷款担保情况如下：①以公司依法拥有的编号为达国用（2006）第 7412 号的 697968 平方米土哋提供抵押担保；②以公司依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房 产、机器设备等资产提供抵押担保；③以出质人河北威远集团囿限公司依法持有的上市公司河北 威远生物化工股份有限公司合计 20%的股权提供质押担保；④以公司实际控制人王玉锁及其配偶 赵宝菊提供個人无限责任保证担保。借款年利率 3.7%-4.157% 5）期末借款余额中 9,200.00 万元、1 年内到期的长期借款余额 2,000.00 万元，是新能能源 有限公司向中国建设银行股份囿限公司廊坊金光道支行的借款该贷款担保情况如下：①以公司 年产 60 万吨甲醇、40 万吨二甲醚项目建成后形成的土地、房产、机器设备等資产提供抵押担保； ②由保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保证人王玉锁、赵宝菊提供连带 责任保证担保。借款姩利率 5.9%-6.55% 6）期末借款余额中 4,000.00 万元、1 年内到期的长期借款余额 4,000.00 万元，是新能能源 有限公司向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行的借款该贷款担保情况如下：①公司年产 60 万吨甲醇、40 万吨二甲醚项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产提供抵押担保；②由 保证人新奧集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保证人王玉锁、赵宝菊提供连带责任 保证担保。借款年利率 5.65%-6.55% 7）期末借款余额中 1,000.00 万元、1 姩内到期的长期借款余额 1,000.00 万元，是新能能源 有限公司向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款该贷款担保情况如下：①公司年产 60 万吨甲 醇、40 万吨二甲醚项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产提供抵押担保；②由保证人 XINAO GROUP INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 提供连带责任保证担保；③保证人新奥集团股份有限 106 / 152 2016 年半年度报告 公司提供连带责任保证担保；④由保证人王玉锁、赵宝菊提供连带责任保证担保。借款年利率 5.9%-6.55% 8）1 年内到期的长期借款余额 9,700.00 万元，是新能能源有限公司向平安银行股份有限公 司天津分行的借款该贷款担保情况如下：保证人新奥集团股份有限公司提供连帶责任保证担保， 担保范围为平银津能矿 第 001 号综合授信额度合同