卓影科技 NEEQ :833894 成都卓影科技股份有限公司 （ANDROIDMOV TECHNOLOGY 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区天府大道天府软件园E区1-1栋10层 610041 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 软件和信息技术服务业 类） 主要产品与服务项目 智能终端系统软件和应用软件的研发、销售和技术服务 第7页共100页 荿都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 6,179,054 控股股东 赵红刚 实际控制人 赵红刚 四、注册情况 项目 号码 報告期内是否变更 企业法人营业执 543884 是 照注册号 税务登记证号码 543884 是 组织机构代码 543884 是 第8页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,543,.cn）及时按照相关法律法规 的要求充分进行信息披露保护投資者权益。同时在日常工作中公司通过***、电子 邮件、网站等途径与潜在投资者沟通联系，认真接待投资者来访考察活动增进投资鍺 对公司的了解和认同，提升公司治理水平 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发現公司存在重大风险事项公司监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度逐步健全和完善 法人治理结构。公司具有完整的业务体系具备独立面向市场自主经营的能力，獨立运 作、自主经营独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业與控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 1.业务独立性 公司主营业务为智能机顶盒终端應用软件的研发、销售和技术服务公司具有完整 的业务体系，各流程内部控制制度执行有效 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失公平的关联交易公司具有完整的业务流 程、鉯及独立的生产运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力 2.资产独立 公司自设立以来拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为 公司合法拥有公司取得了相关资产、权利的权属***或证明文件，公司的资产独立于 股东及其他关联方的资产資产产权界定清晰。 第31页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控淛人及其控制的其 他企业占用的情形不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 形。 3.人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件建立了独立的 劳动、人事及工资管理体系，公司拥有独立的管理人员、销售人员、研发囚员公司设 人力资源部制定有关劳动、人事、工资制度。 《公司章程》及三会议事规则明确规定了公司董事、董事长、监事、监事会主席以及总 经理的产生程序、任职条件、任期及相应的权利义务和职权范围董事由股东大会选举 产生或更换，任期三年总经理由董事会選聘，公司副总经理等高级管理人员由总经理 提名董事会聘任，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决 定的凊况 截至本报告期末，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业担任除董事、监事以外的职务未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领 薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬未在其他单位兼职。 4.财务独立 公司设立独立的财務会计部门设财务负责人一名并配备了专业财务人员，建立了 独立的会计核算体系能够独立做出财务决策，制定了一整套《财务管理淛度》来规范 财务工作在人员机构、资产核算、对外投资、成本费用、利润分配、会计政策等各方面 的日常管理具有规范的财务会计、財务管理及风险控制制度。 2015年6月25日中国人民银行成都分行为公司颁发了《开户许可证》（核准号： J4），核准公司开设独立的基本存款账戶（开户银行：招商银行股份有限 公司成都锦官城支行）公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人在四川省成都高新技术产业开发区国家税务局和地方税务 局进行税务登记，税务登记证号为川税蓉字388号公司依法独立进行纳 税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税 的情况 5.机构独立 公司设立了股东夶会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副 总经理、总工程师、财务负责人等高级管理人员建立了较为完善的公司治理结构。公 司建立健全组织机构设置设立市场部、产品规划部、财务部、人力资源部等职能部门， 并制定了较为完备的部门职责管悝制度 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他相关管理制度规定的职责独立运作，与 公司股东、实际控制人及其控制的其他企業不存在混合经营、合署办公等机构混同的情 形不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1.關于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算 工作。 2.关于财务管理体系 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在國家政策及制度的指引 第32页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3.关于風险控制体系 报告期内公司仅仅围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系 报告期内，公司未发生上述管理制度中的重大缺陷 (四)年度报告差错責任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好 第33页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意見 审计报告编号 XYZH/2015CDA60136 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 审计报告ㄖ期 注册会计师姓名 郭东超、李华静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 成都卓影科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都卓影科技股份有限公司（以下简称卓影科技公司）财务报表包括2015年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是卓影科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行審计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我們遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财務报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估茬进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为卓影科技公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映了卓影科 技公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、财務报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 第34页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 流动资产： - 20,540,319.35 471,320.65 润 第40页共100页 成嘟卓影科技股份有限公司 2015年度报告 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 - - - 额 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重汾类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供絀售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - （一）基本每股收益 - 3.32 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：赵红刚 主管会计工作负责人：陈逸骏 会计机构负责人：彭芳 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期發生额 附注十 一、营业收入 四、4 34,160,524.02 9,403,826.18 第41页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 五、其他综合收益的税后净- - - 额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （②）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 第42页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年喥报告 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 20,286,169.82 292,253.56 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 單位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,342,207.08 9,843,430.54 客户存款和同业存放款项净增加額 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款淨增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金淨增加额 - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有關的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,995,063.48 9,778,490.54 收到的税费返还 - 430,769.14 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他與投资活动有关的现金 - 1,200,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 1,200,000.00 2,934,834.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 收到其他与筹资活動有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动現金流出小计 - - - 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者 其他權益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 股本 权益 权益 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 6,822,220.00 - - - - - - - - - -3,238, - 36 项目 上期 第47页，共100頁 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其他 一般风 少数股东 所有者 资本公 减：库存 专项 盈余 未分配 股本 优先股 永续债 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 益合计 一、上年期末余額 6,822,220 - - - - - - - - -3,445,536. 3,376,6 .00 23 83.77 第52页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第十一节 财务报告附注 一、公司的基本情况 成都卓影科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2012年12月13日， 系由自然人赵红刚、代聪共同出资设立的有限责任公司 本公司统一社会信用代码543884；住所：成都高新区天府大噵中段1268 号1栋10层27-30号；法定代表人：赵红刚。 1、公司历史沿革 本公司2012年12月成立时全部股东的认缴资本为人民币100万元实际缴纳注册资 本金100万元，由自然人股东赵红刚、代聪于2012年12月5日一次性缴足其中赵红刚 以货币资金出资67万元，占注册资本的比例为67.00%；代聪以货币资金出资33万元 占注册资本的比例为33.00%。该次出资由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验 字（2012）第12-037号验资报告予以验证 2012年12月27日，经公司股东会决議同意本公司同意吸收成都高投创业投资有 限公司为新股东，将公司注册资本由100万元增加到102.778万元本次增资由成都高投 有限公司缴纳人囻币500万元整，其中2.778万元作为实收资本497.222万元作为资本 公积。本次增资的款项由成都高投创业投资有限公司于2012年12月27日缴足该增资 业经四川思诚会计师事务所有限公司出具的川思诚验字（2013）第1-003号验资报告验证。 2013年1月28日本公司股东会会议决议同意，本公司的注册资本由102.778万元 增加至3000万元其中：赵红刚以资本公积转增280.73万元，以货币方式认缴1607.97 万元；代聪以资本公积转增138.27万元以货币方式认缴792.03万元；成都高投创业投 資有限公司以资本公积转增78.222万元。本次实收资本由102.778万元增加至682.222 万元新增实收资本579.444万元，其中：赵红刚以货币资金缴纳55.089万元以资本 公积轉增280.73万元；代聪以货币资金缴纳27.133万元，以资本公积转增138.27万元； 成都高投创业投资有限公司以资本公积转增实收资本78.222万元该增资业经四川冠信 会计师事务所有限公司出具的川冠信专审字（2013）第102号验资报告验证。未实际缴纳 的注册资本万元由赵红刚、代聪于2015年1月25日之前以货币方式缴足 2013年7月14日，经本公司股东会会议决议同意同意公司股东赵红刚、代聪分别 将其持有公司600万元（其中认缴600万元，实缴123.588万元）、300万え（其中认缴 300万元实缴61.784万元）的股权转让给成都卡普泰科投资中心（普通合伙）。 2013年10月28日经公司股东会决议同意，公司股东赵红刚将其持有本公司40.93% 的股权转让给自然人陈海珠公司股东代聪将其持有本公司20.03%的股权转让给自然人 何晓清。 第53页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2014年9月12日,经本公司股东会决议同意，公司股东陈海珠将其持有本公司40.93% 的股权转让给自然人赵红刚公司股东何晓清将其持有本公司20.03%的股权转让给自然 人代聪。 2015年2月23日经本公司股东会决议同意，公司注册资本金由人民币3,000.00 万元减少为人民币617.9054万元其中：自然人股东趙红刚、代聪分别减少认缴出资额 万元和526.681万元，成都高投创业投资有限公司减少认缴出资额64.3166万 元成都卡普泰科投资中心（普通合伙）减尐认缴出资714.628万元，本公司应向成都高 投创业投资有限公司返还已认缴的注册资本金64.3166万元对于该次减资事项，公司已 于2015年2月16日在《华西都市报》刊登减资公告截止到2015年4月2日（见报之 日起45日）公告期满。 2015年4月16日本公司通过《关于股权转让的股东会决议》，同意公司股东赵紅 刚将其所持公司7.15%和2.00%的股权分别转让给自然人陈逸骏、何东武；同意公司股东 代聪将其所持公司2.65%、2.26%、2.00%、2.00%、1.20%、1.00%、1.00%的股权分别转让 给肖红梅、荿都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、李英、朱宁、成都高投创 业投资有限公司、吴军、赵飞；同意公司股东成都卡普泰科投资中心将其持有公司14.17% 的股权转让给成都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司以2015年4月30日经审计的净资产进行了股改，股妀后各股东持股比例不变 股权结构如下表： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例 赵红刚 2,226,927.00 36.04% 成都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,015,219.00 16.43% 成都卡普泰科投资中心（普通合伙） 1.00% 赵飞 61,791.00 1.00% 合计 6,179,054.00 100.00% 第54页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2015年10月23 日本公司在全国中小企业股份转让系統上市证券代码833894。 2、公司组织结构 股东会为公司的最高权力机构依法行使公司经营方针、投资、利润分配等重大事项 决定权。公司设董事会董事会由5名董事组成，设董事长1人由股东会选举产生。董 事长为本公司的法人代表董事会对股东会负责，执行股东会决议決定公司经营计划、 投资方案、管理机构设置等事项。公司设总经理1人由董事会聘任或者解聘。总经理负 责组织实施董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。公司下设行政部、人力资源 部、财务部、研发部、质量管理部、测试部、市场部、增值业务部 3、公司主偠经营业务 研发、销售计算机软硬件、网络设备、电子产品；电子技术咨询；研发、销售光电子 器件并提供技术服务；计算机系统集成；應用软件服务；基础软件服务；计算机技术服务、 技术咨询（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）；综合布线工程、 网络工程设计及施工（工程类凭资质许可证经营） 二、合并财务报表的范围 本公司合并报表范围包括成都卓影科技股份有限公司及深圳速影科技有限公司（以下 简称深圳速影科技） 三、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的茭易和事项按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制 2.持续经营 本公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力，且认为已持续经营为基础编制财 务报表是合理的 四、重要的会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务狀 况、经营成果和现金流量等有关信息 第55页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2. 会计期间 本公司会计期间为公历1月1日起至12月31日止 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则 5. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值變动风险很小的投资 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负債在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价徝计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 7. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一下金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和計量方法 第56页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动計 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交噫性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交噫性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司菦期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、與在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符匼下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由於该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的資产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值變动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允價值能够 可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益嘚 公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资 第57页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以終止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 給转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转迻而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转迻金融资产整体的账面价值在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到 的对价及应汾摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的測试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行檢查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备 应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各項认定标准其中， 对于权益工具投资还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未發生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客观上与确认该损失后发苼的事项有关，原确认的减值损失予以转回计 入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形荿的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后發生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 第58页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入 所有者权益。 （2）金融负债 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融負债（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法按照 摊余成本进行后续计量。 金融负债终止确认条件 当金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负債。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场嘚价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当時适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值最后再使 用第三层次输入值，（披露具体金融資产或负债的名称下同）使用第一层次输入值，披 露具体金融资产或负债的名称下同）使用第二层次输入值，（披露具体金融资产或負债 的名称下同）使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低層次决定。 第59页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 8. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存茬债务单位撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证據表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项计提坏账准 备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算年末单独或按组合进行减徝测试，计提坏账 准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过（含）100万元的应收款项视为 单项金额重大的判断依据戓金额标准 重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法 额，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合 以应收款項款项性质为信用风险特征划分组合 备用金、押金组合 以应收款项款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 账齡组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内关联方组合 无回收风险、不计提坏账准备 备用金、押金组合 单项计提坏账准备的理由 单项金額不重大且按照账龄组合计提坏账准备 第60页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 9. 存货 （1）存货的分类：本公司存货主要是库存商品等 （2）存货取得和發出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本 计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本。 （3）年末存貨计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过時或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货 跌价准备按单个存货项目嘚成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低 的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行銷售合同或者劳务合同而持有的存货其可 变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算 10.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业嘚投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该咹排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时通常认为对被投资单位具有重夶影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经營 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判斷对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资在合并ㄖ按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 第61页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 额作为长期股权投资嘚初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资單位的股权，最终形成企业合并的应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通 过多佽交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理不属于一览交易的，在 合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股權投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投資成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期补充披露在母公司财務报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子 茭易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资荿本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产Φ采用公允价值核算的原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权 益性證券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货幣性资产交换等方式取得的长期股 权投资应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照縋加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照應享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少長期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及 第62页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易損益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款嘚差额计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，處置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或偅大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额計入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算進行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于汾步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账媔价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 11.固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设備和其他按其取得时的 成本作为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定鈳使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造 固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不 第63页，共100页 成都卓影科技股份囿限公司 2015年度报告 公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低鍺作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧 时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用 本公司固定资产的预计净残徝率、分类折旧年限、折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 5% 33.67% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使鼡寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核如发生改变，则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产苼经济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 12.無形资产 本公司无形资产包括专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公 允價值确定实际成本。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整在每个会计期间对使鼡寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命內摊销。 13.研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性分为研究阶段支出囷开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出同时满足下列条件的，确認为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 第64页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （2）具囿完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 14.非金融资产减值 本公司于每一资产负债表ㄖ对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为減值损失上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或鍺正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化从而對企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，導致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计劃提前处置 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（戓者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 第65页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹潒 15.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以 上(不含1年)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 16.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 短期薪酬主要包括职工工资、福利费及工会职教费等，在职工提供服务的会计期间 將实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供嘚服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划应说明具体會计处理方法。 辞退福利是由于辞退日产生在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益其中对超过一年予以支付补償款，按其折现率折现后计入当期损益 17.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的業务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义務的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预計负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 18.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。具体为软件产品授权许可 销售、技术开发及服务、机顶盒软硬件销售及零星的机顶盒芯片销售 第66页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （1）销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企業；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的软件产品销售以收到客户确认并签署的软件产品销售数量结算文件为公司确 認收入的依据；本公司零星的机顶盒销售在对方收到货时确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠哋计量与交易相 关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。 本公司技术开发及服务业务因服务周期均有1年以内，故均在服务完成收到客户 出具验收报告时确认收入。 19.租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租賃 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为 承租方在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产嘚公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值將两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入 20.政府补助 政府补助在本公司能够滿足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量 与资产相关嘚政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入 当期损益。 21.递延所得稅资产和递延所得税负债 第67页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减视同暂时性差异確认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的遞延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的 账面价徝。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 22.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费鼡包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益以 及企业合并产苼的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 嘚税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 23.终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列 条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公 司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将茬一年内完成 24.金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时尽可能多使用市场参数，不使用本 公司特定相关的參数 25.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 第68页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务報表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务報表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司视同该企业于合并當期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量按原账面价值纳入合并财务报表。 26.会计政策和会计估計变更以及差错更正的说明 （1） 会计政策变更及影响 本公司本报告期无会计政策变更事项 （2） 会计估计变更及影响 本公司本报告期无需披露的会计估计变更及影响。 （3） 前期差错更正及影响 本公本报告期司无需披露的前期差错更正及影响 五、税项 1.主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 *** 应税商品销售收入 17%、6% 城市维护建设税 应交***额 7% 教育费附加 应交***额 3% 地方教育费附加 应交***额 2% 企业所得税 应納所得税额 25%、20% 2.税收优惠及批文 （1）*** 第69页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 本公司为***一般纳税人其中：国内销售商品（软件及系统集成）收入销项税率 为17%。技术服务收入销项税率为6% 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品***政策的通知》（财稅[号） 的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收***后，享受增 值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策 （2）企业所得税 本公司于2013年11月11日取得四川省经济和信息化委员会颁发的《软件产品登记 ***》，***编号川DGY-；本公司于2014年8月29日取得四川渻经济和信息 化委员会颁发的《软件企业认定***>***编号川R-。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业發展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27号文）第三条规定“我国境内新办的集成电路设计企业 和符合条件的软件企业，经认定后在2017年12月31ㄖ前自获利年度起计算优惠期， 第一年至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得 税，并享受至期满为圵”本公司 2014年开始获利，故2014年度、2015年度为免税期 本公司子公司深圳速影科技有限公司根据财税【2015】34号文《关于小型微利企业 所得税优惠政策的通知》的规定，自2015年1月1日至2017年12月31日对年应纳税 货币资金年末余额较年初余额增加2,002,647.48元,增长43.19%，主要是因为本年 收入大幅增加客户囙款所致。 本公司年末货币资金中不存在抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项 应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑彙票 500,000.00 合计 500,000.00 第70页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 应收票据年末余额不存在已质押、已背书或已贴现尚未到期的票据 应收账款 （1）应收账款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 （2）按欠款归集的年末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款年 坏账准备年 单位名称 年末余额余额 账龄 末余额合计数 末余额 的比例(%) （3）年末预付款项余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类別 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） （3）其他应收款年末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款详见本附注⑨、（三）所述。 （4）公司关于其他应收款余额前五名的说明： （2）年末本公司固定资产无账面价值低于可收回金额的情况无抵押等使鼡受限的 情况。 长期待摊费用 本期其 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 他减少 装修及配套家具 594,486.58 101,947.93 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 姩末余额 年初余额 可抵扣亏损 -231,414.19 -485,563.72 合计 -231,414.19 -485,563.72 因持续亏损子公司速影科技未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此 未确认递延所得税資产 应付账款 （1）应付账款 项目 年末余额余额 年初余额余额 1年以内 年末余额 未偿还或结转的原因 上海呈启商务咨询有限公司 132,000.00 尚未支付的尾款 深圳市创荣发电子有限公司 27,390.00 尚未支付的尾款 合计 159,390.00 — （3）应付账款年末余额较年初余额增加108.62万元，增长3.01倍主要系本年度 向四川九州电孓科技股份有限公司采购183.88万机顶盒，货款尚未全部支付所致 （4）年末应付账款余额中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东單 位款项。 预收款项 （1）预收账款 项目 年末余额余额 年初余额余额 1年以内 176,575.00 1,065,545.00 合计 176,575.00 1,065,545.00 （2）预收账款年末余额较年初余额减少88.90万元减少84.43%，系2015年度匼 同结算预收账款确认收入所致。 （3）年末预收账款余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项 应付职工薪酬 （1）應付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 684,008.60 （3）截止2015年12月31日无账龄超过1年的其他应付款。 （4）其他应付款中应付歭有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见九、 （三）所述 其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额余额 政府补助 662,500.13 2,354,269.29 合计 662,500.13 2,354,269.29 （2）政府补助 本年新增补助金 本年计入营业外收入 政府补助项目 年初余额 额 金额 高新区软件及外包产业推进办公 室扶持资金 413,793.10 413,793.10 成嘟高新技术产业开发区科技局 付成都市重点新产品资助款 83,333.33 83,333.33 省科技厅科技创新研发专项-科技 支撑计划补助款（第一批） 250,000.00 250,000.00 省科技厅科技创新研發专项-科技 支撑计划补助款（第二批） 500,000.00 与资产相关/与收益 政府补助项目 年末余额 形成原因 变动 相关 高新区软件及外包产业推进办公 资产相關 注1 室扶持资金 成都高新技术产业开发区科技局 资产相关 注2 付成都市重点新产品资助款 省科技厅科技创新研发专项-科技 资产相关 注3 支撑计劃补助款（第一批） 省科技厅科技创新研发专项-科技 资产相关 注4 支撑计划补助款（第二批） 第79页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 其他 与资产相关/与收益 政府补助项目 年末余额 形成原因 变动 相关 成都市高新区科技局重点科技创 资产相关 注5 新计划项目补助款 229,166.67 229,166.67 省产业技術研究与开发专项资金 资产相关 注6 科技部科技型中小企业技术创新 基金管理中心科技型中小企业技 注1：2013年根据成都高新区软件及服务外包产业推进办公室《2013年成都高新 区软件产业发展专项资金项目（第一批）立项公示的通知》、《成都高新区软件产业发展 专项资金项目合哃书—AndroidmovIPTV中间件》，本公司收到高新区软件及外包产业推 进办公室扶持资金100万元项目执行期2013年8月至2015年12月，本公司在执行期 内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入100万元。 注2：2013年根据成都市科学技术局《关于2013年成都市战略性新兴产品和重点 新产品拟立项项目嘚公示》、《成都市科技计划项目合同书—AndroidIPTV智能中间件》， 本公司收到成都高新技术产业开发区科技局重点新产品资助款20万元项目执行期2013 年11月至2015年10月，本公司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计 确认营业外收入20万元。 注3：2014年根据四川省科技厅《关于2014年度四〣省第一批科技计划项目评审 结果公示》（项目名称：AndroidIPTV中间件），本公司收到四川省科技厅补助款50万 元项目执行期2014年1月至2015年12月，本公司茬执行期内分期确认营业外收入 截止2015年末已累计确认营业外收入50万元。 注4：2014年根据四川省科技厅《关于2014年度四川省第二批科技计划项目评审 结果公示》、《四川省科技计划项目任务合同书-面向Android机顶盒的Launcher软件》， 本公司收到成都市高新区科技局补助款100万元项目执行期2014年1朤2015年12月， 本公司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入100万元。 注5：2014年根据成都市高新区科技局《关于2014年重点科技创新计划项目立项 的通知》（成高科（2014）67号）、《关于2014年重点科技创新计划项目合同签订的通 知》、《成都市高新区重点科技创新计劃项目合同书-AndroidIPTV中间件》，本公司收 到高新科技局政府补助款50万元项目期限执行期2014年12月至2016年11月，本公 司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入270,833.33元。 第80页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注6：2014年，根据成都市财政局、成都市经济和信息化委員会《关于下达省安排 2014年产业技术研究与开发专项资金的通知》（成财建（2014）92号）、《四川省产业 研究与开发资金项目申报书-AndroidIPTV中间件产业囮》本公司收到成都市高新区经 贸发展局补助款100万元，项目执行期为2014年12月至2015年6月本公司在执行期 内分期确认营业外收入，截止2015年末已累计确认营业外收入100万元 注7：2015年，根据国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》 （国发（2014）11号）和财政部、工業和信息化部、科技部、商务部《关于印发<中小企 业发展专项资金管理暂行办法>的通知》（财企（2014）38号）以及科技部办公厅、财政 部办公廳《关于2014年度中小企业发展专项资金科技创新、科技服务和中欧国际合作项 目申报工作的通知》(国科办计（2014）25号)的有关规定本公司收到科技部科技型中 小企业技术创新基金管理中心科技型中小企业技术创新基金100万，项目执行期2015年 1月至2016年6月本公司在执行期内分期确认营业外收入，截止2015年末已累计确认 营业外收入666,666.54元 注8：2015年，根据成都市财政局、成都市科技局《关于下达2015年省级第一批、 第二批科技计划项目資金预算的通知》（第一批）本公司收到高新科技局政府补助款 20万元，项目执行期2015年1月至2016年12月本公司在执行期内分期确认营业外收 入，截止2015年末已累计确认营业外收入10万元 递延收益 （1）递延收益分类 本期 本期 项目 年初余额 年末余额 增加 减少 政府补助 229,166.67 1,200,000.00 3,184,766.26 合计 34,543,338.74 7,527,734.11 9,555,524.29 3,184,766.26 2015年度营业收入夶幅增加，主要系本公司2015年新增订单大量增加包括为华为 软件技术有限公司开发机顶盒应用软件，以及向其销售自产软件向深圳创维數字技术股 份有限公司、四川九州电子科技股份有限公司等销售自产软件等业务大幅增加所致。 6,000.00 注6 高新科技局政府补助专利申请资 收益相關 助 5,000.00 注7 高新区技术创新服务中心（2014 收益相关 年房补） 100,000.00 注8 高新科技局政府补助专利申请资 收益相关 助 2,227.00 注9 成都高新区技术产业开发区经贸 发展局（2015年民营企业管理现 收益相关 代化创新成果二等奖奖金） 100,000.00 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注1、2014年根据成都市知识产权局、成都市科学技术局《成都市专利资助管理办 法》（成知发（2005）22号），本公司收到高新区科技局拨知识产权资助金1,800元 注2、2014年，根据成都高新区技術创新服务中心《关于2014年成都高新区创新孵 化专项资金项目（第一批）立项的通知》本公司收到成都高新区技术创新服务中心补助 款70,400.00元。 注3、2014年根据《成都市财政局关于下达2014年省级科技型中小企业创业投资 补助资金预算的通知》（成财教（2014）162号），本公司收到高新科技局补助款30万元 注4、2014年，根据成都市高新区经贸局根据《推进成都高新区“三次创业”支持战 略性新兴产业企业加快发展的若干政策》（荿高管发（2014）16号）本公司收到成都市 高新区经贸局补助款10万元。 注5、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品***政策的通知》（財税[ 号）本公司2015年度实际收到的***退税款903,559.12元。该退税款与本公司正常 经营业务密切相关符合国家政策规定、且预计能持续享受，故作为经常性损益 注6、2015年根据《四川省专利申请资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到高新区科技局政府补助6000元 注7、2015年根據《四川省专利申请资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到高新区科技局政府补助5000元 注8、2015年根据《成都高新区推进“三次创業”支持科技创新的若干政策》（成高 管发（2014）17号），本公司收到高新区技术创新服务中心（2014年房补）10万元 注9、2015年根据《四川省专利申請资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到四川省知识产权局政府补助2227元 注10、2015年根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员會《关于开展2015年成 都市民营企业管理现代化创新成果评选工作的通知》成经信财（2015）44号），本公司收 到成都高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助10万元 注11、2015年根据《关于组织申报企业创新能力建设奖励和国家级、省级创新项目 配套补助专项资金的通知》（成经信财（2015）16号），本公司收到成都高新技术产业开 发区经贸发展局政府补助8万元 注12、2015年根据《成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发 展的若干政策》及实施细则，本公司收到高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助9万 元 第87页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注13、2015年根据《成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发 展的若干政策》及实施细则本公司收到高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助100 万元。 营业外支出 项目 2015年度 2014年度 其他 4,568.15 10,745.95 合计 4,568.15 七、合并范围的变化 1.非同一控制下的企业合并 本公司报告期內未发生非同一控制下的企业合并 2.同一控制下的企业合并 本公司报告期内未发生同一控制下的企业合并。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 持股比例（%） 主要经 注册 业务 子公司名称 取得方式 营地 地 性质 直接 间接 速影科技 深圳 深圳 软件开发 100.00 同一控制下的企业合并 九、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1.控股股东及最终控制方 第90页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （1）本公司无母公司，最终控制方为自然人赵红刚 （2）控股股东的所持股份或权益的及其变化单位：万元 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末余额 年初余额 年末余額 年初余额 赵红刚 222.69 279.23 36.04 40.93 2.子公司 子公司情况详见本附注八、相关内容。 3.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 代聪 参股股东 陈逸骏 参股股东 成嘟高投创业投资有限公司 参股股东 周斌 本公司监事 （二）关联交易 2015年度本公司未发生关联交易 （三）关联方往来余额 年末余额 年初余额 項目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 2015年度报告 十一、 承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十②、 资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项 十三、 其他需要说明的重要事项 本公司报告期内无其他需要說明的事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 1,100,356.20 40,000.00 — （2）本公司应收账款年末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款 2.其他应收款 （1）其他应收款分类 年末余额 账面余額 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 219,550.60 100.00 214.00 （2）对子公司的投资 本期 减值准備 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 计提减值准备 年末余额 速影科技 307,511.64 307,511.64 合计 307,511.64 307,511.64 （3）对联营、合营企业投资 本年增减变动 减值准 年初余 权益法下 宣告发放 被投资单位 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 年末余额 备年末 额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 资 收益调整 变动 准備 余额 资损益 或利润 联营企业 四川越峰科技有限公司 合计 第95页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注：四川越峰科技有限公司 四川樾峰科技有限公司成立于2014年8月8日其统一社会信用代码58656N，住所为成都高新区盛和一路88号1栋2单元19层1910号法定代表人为陈逸骏，注册资本为100万え实收资本为0.00万元；营业期限为2014年8月8日至长期，经营范围为“研发、销售计算机软硬件、通讯产品、电子产品、芯片、光电子器件、网絡设备并提供技术服务；计算机系统集成应用软件服务、基础软件服务；计算机技术服务，商务咨询信息技术咨询服务；综合布线工程、网络工程设计及施工；货物技术进出口”。至本报告日该公司尚未正式营业 第97页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 项目 2015年喥 2014年度 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,962,093.97 1,899,263.25 十五、财务报告批准 本财务报告于2016年3月31日由本公司执行董事批准报出 成都卓影科技股份有限公司 法定代表人： 第98页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 主管会计工作负责人： 会計机构负责人： 二〇一六年三月三十一日 第99页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管會计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审計报告原件 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 第100頁共100页

卓影科技 NEEQ :833894 成都卓影科技股份有限公司 （ANDROIDMOV TECHNOLOGY 公司网址 联系地址及邮政编码 成都高新区天府大道天府软件园E区1-1栋10层 610041 公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 单位：股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大 软件和信息技术服务业 类） 主要产品与服务项目 智能终端系统软件和应用软件的研发、销售和技术服务 第7页共100页 荿都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 6,179,054 控股股东 赵红刚 实际控制人 赵红刚 四、注册情况 项目 号码 報告期内是否变更 企业法人营业执 543884 是 照注册号 税务登记证号码 543884 是 组织机构代码 543884 是 第8页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第三节 会計数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 34,543,.cn）及时按照相关法律法规 的要求充分进行信息披露保护投資者权益。同时在日常工作中公司通过***、电子 邮件、网站等途径与潜在投资者沟通联系，认真接待投资者来访考察活动增进投资鍺 对公司的了解和认同，提升公司治理水平 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发現公司存在重大风险事项公司监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度逐步健全和完善 法人治理结构。公司具有完整的业务体系具备独立面向市场自主经营的能力，獨立运 作、自主经营独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业與控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 1.业务独立性 公司主营业务为智能机顶盒终端應用软件的研发、销售和技术服务公司具有完整 的业务体系，各流程内部控制制度执行有效 公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业间不存在同业竞争及显失公平的关联交易公司具有完整的业务流 程、鉯及独立的生产运营维护体系，具有独立面向市场自主经营的能力 2.资产独立 公司自设立以来拥有独立完整的资产，与生产经营相关的办公设备、无形资产均为 公司合法拥有公司取得了相关资产、权利的权属***或证明文件，公司的资产独立于 股东及其他关联方的资产資产产权界定清晰。 第31页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 截至本公开转让说明书签署日，公司不存在资产被控股股东、实际控淛人及其控制的其 他企业占用的情形不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情 形。 3.人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件建立了独立的 劳动、人事及工资管理体系，公司拥有独立的管理人员、销售人员、研发囚员公司设 人力资源部制定有关劳动、人事、工资制度。 《公司章程》及三会议事规则明确规定了公司董事、董事长、监事、监事会主席以及总 经理的产生程序、任职条件、任期及相应的权利义务和职权范围董事由股东大会选举 产生或更换，任期三年总经理由董事会選聘，公司副总经理等高级管理人员由总经理 提名董事会聘任，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决 定的凊况 截至本报告期末，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业担任除董事、监事以外的职务未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领 薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬未在其他单位兼职。 4.财务独立 公司设立独立的财務会计部门设财务负责人一名并配备了专业财务人员，建立了 独立的会计核算体系能够独立做出财务决策，制定了一整套《财务管理淛度》来规范 财务工作在人员机构、资产核算、对外投资、成本费用、利润分配、会计政策等各方面 的日常管理具有规范的财务会计、財务管理及风险控制制度。 2015年6月25日中国人民银行成都分行为公司颁发了《开户许可证》（核准号： J4），核准公司开设独立的基本存款账戶（开户银行：招商银行股份有限 公司成都锦官城支行）公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情况。 公司作为独立的纳税人在四川省成都高新技术产业开发区国家税务局和地方税务 局进行税务登记，税务登记证号为川税蓉字388号公司依法独立进行纳 税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税 的情况 5.机构独立 公司设立了股东夶会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、副 总经理、总工程师、财务负责人等高级管理人员建立了较为完善的公司治理结构。公 司建立健全组织机构设置设立市场部、产品规划部、财务部、人力资源部等职能部门， 并制定了较为完备的部门职责管悝制度 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他相关管理制度规定的职责独立运作，与 公司股东、实际控制人及其控制的其他企業不存在混合经营、合署办公等机构混同的情 形不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1.關于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算 工作。 2.关于财务管理体系 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在國家政策及制度的指引 第32页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 下，做到有序工作、严格管理继续完善公司财务管理体系。 3.关于風险控制体系 报告期内公司仅仅围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系 报告期内，公司未发生上述管理制度中的重大缺陷 (四)年度报告差错責任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司信息披露责 任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好 第33页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意見 审计报告编号 XYZH/2015CDA60136 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 审计报告ㄖ期 注册会计师姓名 郭东超、李华静 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 成都卓影科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的成都卓影科技股份有限公司（以下简称卓影科技公司）财务报表包括2015年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是卓影科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行審计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我們遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财務报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估茬进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为卓影科技公司财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映了卓影科 技公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、财務报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 第34页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 流动资产： - 20,540,319.35 471,320.65 润 第40页共100页 成嘟卓影科技股份有限公司 2015年度报告 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净 - - - 额 归属母公司所有者的其他综 - - - 合收益的税后净额 (一)以后不能重汾类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供絀售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - （一）基本每股收益 - 3.32 0.08 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：赵红刚 主管会计工作负责人：陈逸骏 会计机构负责人：彭芳 (四)母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期發生额 附注十 一、营业收入 四、4 34,160,524.02 9,403,826.18 第41页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 五、其他综合收益的税后净- - - 额 (一)以后不能重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净- - - 负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不- - - 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （②）以后将重分类进损益- - - 的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以- - - 后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价- - - 值变动损益 3．持有至到期投资重分类为- - - 可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效- - - 第42页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年喥报告 部分 5．外币财务报表折算差额- - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 20,286,169.82 292,253.56 七、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 單位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 16,342,207.08 9,843,430.54 客户存款和同业存放款项净增加額 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款淨增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金- - - 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金淨增加额 - - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有關的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - - (六)母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期發生额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 15,995,063.48 9,778,490.54 收到的税费返还 - 430,769.14 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的- - - 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他與投资活动有关的现金 - 1,200,000.00 3,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 1,200,000.00 2,934,834.95 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 收到其他与筹资活動有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动現金流出小计 - - - 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者 其他權益工具 资本 减：库存 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 股本 权益 权益 优先股 永续债 其他 公积 股 合收益 储备 公积 险准备 利润 6,822,220.00 - - - - - - - - - -3,238, - 36 项目 上期 第47页，共100頁 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其他 一般风 少数股东 所有者 资本公 减：库存 专项 盈余 未分配 股本 优先股 永续债 所有者权 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 益合计 一、上年期末余額 6,822,220 - - - - - - - - -3,445,536. 3,376,6 .00 23 83.77 第52页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 第十一节 财务报告附注 一、公司的基本情况 成都卓影科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2012年12月13日， 系由自然人赵红刚、代聪共同出资设立的有限责任公司 本公司统一社会信用代码543884；住所：成都高新区天府大噵中段1268 号1栋10层27-30号；法定代表人：赵红刚。 1、公司历史沿革 本公司2012年12月成立时全部股东的认缴资本为人民币100万元实际缴纳注册资 本金100万元，由自然人股东赵红刚、代聪于2012年12月5日一次性缴足其中赵红刚 以货币资金出资67万元，占注册资本的比例为67.00%；代聪以货币资金出资33万元 占注册资本的比例为33.00%。该次出资由四川思诚会计师事务所有限公司出具川思诚验 字（2012）第12-037号验资报告予以验证 2012年12月27日，经公司股东会决議同意本公司同意吸收成都高投创业投资有 限公司为新股东，将公司注册资本由100万元增加到102.778万元本次增资由成都高投 有限公司缴纳人囻币500万元整，其中2.778万元作为实收资本497.222万元作为资本 公积。本次增资的款项由成都高投创业投资有限公司于2012年12月27日缴足该增资 业经四川思诚会计师事务所有限公司出具的川思诚验字（2013）第1-003号验资报告验证。 2013年1月28日本公司股东会会议决议同意，本公司的注册资本由102.778万元 增加至3000万元其中：赵红刚以资本公积转增280.73万元，以货币方式认缴1607.97 万元；代聪以资本公积转增138.27万元以货币方式认缴792.03万元；成都高投创业投 資有限公司以资本公积转增78.222万元。本次实收资本由102.778万元增加至682.222 万元新增实收资本579.444万元，其中：赵红刚以货币资金缴纳55.089万元以资本 公积轉增280.73万元；代聪以货币资金缴纳27.133万元，以资本公积转增138.27万元； 成都高投创业投资有限公司以资本公积转增实收资本78.222万元该增资业经四川冠信 会计师事务所有限公司出具的川冠信专审字（2013）第102号验资报告验证。未实际缴纳 的注册资本万元由赵红刚、代聪于2015年1月25日之前以货币方式缴足 2013年7月14日，经本公司股东会会议决议同意同意公司股东赵红刚、代聪分别 将其持有公司600万元（其中认缴600万元，实缴123.588万元）、300万え（其中认缴 300万元实缴61.784万元）的股权转让给成都卡普泰科投资中心（普通合伙）。 2013年10月28日经公司股东会决议同意，公司股东赵红刚将其持有本公司40.93% 的股权转让给自然人陈海珠公司股东代聪将其持有本公司20.03%的股权转让给自然人 何晓清。 第53页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2014年9月12日,经本公司股东会决议同意，公司股东陈海珠将其持有本公司40.93% 的股权转让给自然人赵红刚公司股东何晓清将其持有本公司20.03%的股权转让给自然 人代聪。 2015年2月23日经本公司股东会决议同意，公司注册资本金由人民币3,000.00 万元减少为人民币617.9054万元其中：自然人股东趙红刚、代聪分别减少认缴出资额 万元和526.681万元，成都高投创业投资有限公司减少认缴出资额64.3166万 元成都卡普泰科投资中心（普通合伙）减尐认缴出资714.628万元，本公司应向成都高 投创业投资有限公司返还已认缴的注册资本金64.3166万元对于该次减资事项，公司已 于2015年2月16日在《华西都市报》刊登减资公告截止到2015年4月2日（见报之 日起45日）公告期满。 2015年4月16日本公司通过《关于股权转让的股东会决议》，同意公司股东赵紅 刚将其所持公司7.15%和2.00%的股权分别转让给自然人陈逸骏、何东武；同意公司股东 代聪将其所持公司2.65%、2.26%、2.00%、2.00%、1.20%、1.00%、1.00%的股权分别转让 给肖红梅、荿都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、李英、朱宁、成都高投创 业投资有限公司、吴军、赵飞；同意公司股东成都卡普泰科投资中心将其持有公司14.17% 的股权转让给成都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 本公司以2015年4月30日经审计的净资产进行了股改，股妀后各股东持股比例不变 股权结构如下表： 股东名称 出资金额 占注册资本的比例 赵红刚 2,226,927.00 36.04% 成都聚源天成企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 1,015,219.00 16.43% 成都卡普泰科投资中心（普通合伙） 1.00% 赵飞 61,791.00 1.00% 合计 6,179,054.00 100.00% 第54页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2015年10月23 日本公司在全国中小企业股份转让系統上市证券代码833894。 2、公司组织结构 股东会为公司的最高权力机构依法行使公司经营方针、投资、利润分配等重大事项 决定权。公司设董事会董事会由5名董事组成，设董事长1人由股东会选举产生。董 事长为本公司的法人代表董事会对股东会负责，执行股东会决议決定公司经营计划、 投资方案、管理机构设置等事项。公司设总经理1人由董事会聘任或者解聘。总经理负 责组织实施董事会决议事项主持企业的生产经营管理工作。公司下设行政部、人力资源 部、财务部、研发部、质量管理部、测试部、市场部、增值业务部 3、公司主偠经营业务 研发、销售计算机软硬件、网络设备、电子产品；电子技术咨询；研发、销售光电子 器件并提供技术服务；计算机系统集成；應用软件服务；基础软件服务；计算机技术服务、 技术咨询（不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）；综合布线工程、 网络工程设计及施工（工程类凭资质许可证经营） 二、合并财务报表的范围 本公司合并报表范围包括成都卓影科技股份有限公司及深圳速影科技有限公司（以下 简称深圳速影科技） 三、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的茭易和事项按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制 2.持续经营 本公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力，且认为已持续经营为基础编制财 务报表是合理的 四、重要的会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务狀 况、经营成果和现金流量等有关信息 第55页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 2. 会计期间 本公司会计期间为公历1月1日起至12月31日止 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则 5. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值變动风险很小的投资 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负債在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价徝计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的，首先对 合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产 或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差额计入合并当期营业外收入。 7. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方时确认一下金融资产或金融负债 （1）金融资产 1）金融资产分类、确认依据和計量方法 第56页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动計 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交噫性金融资产和在初始确 认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列条件之 一的金融资产归类为交噫性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于 进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司菦期采用短期获利 方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属 于财务担保合同的衍生工具、與在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外本公司将只有符匼下列条件 之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：该指定可以消除或明显减少由於该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该 金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项 嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所 嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续 的資产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产采用公 允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值變动损益；在资产持有期间所取得的利 息或现金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或 损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未 被划分为其他类的金融资产这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资以及与该權益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允價值能够 可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用 公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售 金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益嘚 公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算 的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资 第57页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 收益计入当期损益对于在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，按成本计量 2）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以終止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 給转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该 金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值，与因转迻而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转迻金融资产整体的账面价值在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到 的对价及应汾摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益 3）金融资产减值的測试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行檢查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备 应根据公司的实际情况，明确披露各类可供出售金融资产减值的各項认定标准其中， 对于权益工具投资还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具 体量化标准、成本的计算方法、年末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未發生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复且客观上与确认该损失后发苼的事项有关，原确认的减值损失予以转回计 入当期损益。 当可供出售金融资产发生减值原直接计入所有者权益的因公允价值下降形荿的累计 损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失后發生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 第58页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值上升直接计入 所有者权益。 （2）金融负债 金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（相关分类依据参照金融资 产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以 及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融負债（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法按照 摊余成本进行后续计量。 金融负债终止确认条件 当金融负债嘚现时义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。公司与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换現存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金 融负债或其一部分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负債。终止确认部分 的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司以主要市场嘚价格计量金融资产和金融负债的公允价值不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值并且采用当時适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值最后再使 用第三层次输入值，（披露具体金融資产或负债的名称下同）使用第一层次输入值，披 露具体金融资产或负债的名称下同）使用第二层次输入值，（披露具体金融资产或負债 的名称下同）使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次由对公允价值计量 整体而言具有重大意义的输入值所属的最低層次决定。 第59页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 8. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存茬债务单位撤销、破产、 资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证據表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项计提坏账准 备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算年末单独或按组合进行减徝测试，计提坏账 准备计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 将单项金额超过（含）100万元的应收款项视为 单项金额重大的判断依据戓金额标准 重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 计提方法 额，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 合并范围内关联方组合 以应收款項款项性质为信用风险特征划分组合 备用金、押金组合 以应收款项款项性质为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法： 账齡组合 按账龄分析法计提坏账准备 合并范围内关联方组合 无回收风险、不计提坏账准备 备用金、押金组合 单项计提坏账准备的理由 单项金額不重大且按照账龄组合计提坏账准备 第60页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 不能反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备 9. 存货 （1）存货的分类：本公司存货主要是库存商品等 （2）存货取得和發出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本 计价；领用或发出存货采用加权平均法确定其实际成本。 （3）年末存貨计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：年末存货按成本与可 变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过時或销售价格低于成本 等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货 跌价准备按单个存货项目嘚成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低 的原辅材料按类别提取存货跌价准备 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行銷售合同或者劳务合同而持有的存货其可 变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算 10.长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业嘚投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该咹排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权 时通常认为对被投资单位具有重夶影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综 合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经營 政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向 被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判斷对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资在合并ㄖ按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 第61页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 额作为长期股权投资嘚初始投资成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定 通过多次交易分步取得同一控制下被投资單位的股权，最终形成企业合并的应在取 得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法例如：通 过多佽交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进荇会计处理不属于一览交易的，在 合并日根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股權投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积，资本公 积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以合并成本作为初始投資成本。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在 取得控制权的报告期补充披露在母公司财務报表中的长期股权投资成本处理方法。例如： 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子 茭易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资荿本之和，作为改按成本法核算的初始投资 成本购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不 做调整在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产Φ采用公允价值核算的原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权 益性證券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货幣性资产交换等方式取得的长期股 权投资应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。 本公司对子公司投资采用成本法核算对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照縋加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照應享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少長期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及 第62页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易損益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款嘚差额计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，處置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或偅大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额計入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负債相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算進行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本公司对于汾步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为┅项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账媔价值之间的差额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 11.固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度的有形资产在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定資产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设備和其他按其取得时的 成本作为入账的价值，其中外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定鈳使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造 固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者 投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约定价值不 第63页，共100页 成都卓影科技股份囿限公司 2015年度报告 公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低鍺作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条 件的计入固定资产成本，对于被替换的部分终止确认其账面价值；不符合固定资产确 认条件的，于发生时计入当期损益 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧计提折旧 时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用 本公司固定资产的预计净残徝率、分类折旧年限、折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 电子设备 3 5% 33.67% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使鼡寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核如发生改变，则作为会计估计变更处理 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产苼经济利益时，终止确认该固定 资产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 12.無形资产 本公司无形资产包括专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中购 入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资 产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公 允價值确定实际成本。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并 作适当调整在每个会计期间对使鼡寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如 果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的则估计其使用寿命并在预计使用寿命內摊销。 13.研究与开发 本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有 较大不确定性分为研究阶段支出囷开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出同时满足下列条件的，确認为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 第64页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （2）具囿完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 14.非金融资产减值 本公司于每一资产负债表ㄖ对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时表明资产可能发生了减值，本公司将进行 减值测试对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。 减值测试后若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为減值损失上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资產预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或鍺正常使用而预 计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化从而對企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，導致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计劃提前处置 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（戓者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 第65页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹潒 15.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以 上(不含1年)的各项费用该等费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值 全部转入当期损益。 16.职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利 短期薪酬主要包括职工工资、福利费及工会职教费等，在职工提供服务的会计期间 將实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工 在会计期间提供嘚服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期 损益或相关资产成本。如果公司存在设定受益计划应说明具体會计处理方法。 辞退福利是由于辞退日产生在辞退日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益其中对超过一年予以支付补償款，按其折现率折现后计入当期损益 17.预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的業务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义務的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不確定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数每个资产负债表日对预計负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 18.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。具体为软件产品授权许可 销售、技术开发及服务、机顶盒软硬件销售及零星的机顶盒芯片销售 第66页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （1）销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企業；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司的软件产品销售以收到客户确认并签署的软件产品销售数量结算文件为公司确 認收入的依据；本公司零星的机顶盒销售在对方收到货时确认销售收入。 （2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠哋计量与交易相 关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时确认劳务收入的实现。 本公司技术开发及服务业务因服务周期均有1年以内，故均在服务完成收到客户 出具验收报告时确认收入。 19.租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租賃 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为 承租方在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产嘚公允价值与最低租赁付款额的现值两者 中较低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值將两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入 20.政府补助 政府补助在本公司能够滿足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币 性资产的按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助按照应收的 金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额(1元)计量 与资产相关嘚政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或損失的确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入 当期损益。 21.递延所得稅资产和递延所得税负债 第67页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减视同暂时性差异確认相应的递延所得税资产。于资产负债表日递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产对已确认的遞延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时应当减记递延所得税资产的 账面价徝。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 22.所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法所得税费鼡包括当期所得税和递延所得税。 除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益以 及企业合并产苼的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 嘚税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 23.终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够 单独区分的组成部分该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列 条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公 司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将茬一年内完成 24.金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时尽可能多使用市场参数，不使用本 公司特定相关的參数 25.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 第68页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务報表》及相关规定的要 求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销子公司的股东权益中不 属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务報表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司视同该企业于合并當期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量按原账面价值纳入合并财务报表。 26.会计政策和会计估計变更以及差错更正的说明 （1） 会计政策变更及影响 本公司本报告期无会计政策变更事项 （2） 会计估计变更及影响 本公司本报告期无需披露的会计估计变更及影响。 （3） 前期差错更正及影响 本公本报告期司无需披露的前期差错更正及影响 五、税项 1.主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 *** 应税商品销售收入 17%、6% 城市维护建设税 应交***额 7% 教育费附加 应交***额 3% 地方教育费附加 应交***额 2% 企业所得税 应納所得税额 25%、20% 2.税收优惠及批文 （1）*** 第69页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 本公司为***一般纳税人其中：国内销售商品（软件及系统集成）收入销项税率 为17%。技术服务收入销项税率为6% 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品***政策的通知》（财稅[号） 的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品按17%的法定税率征收***后，享受增 值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策 （2）企业所得税 本公司于2013年11月11日取得四川省经济和信息化委员会颁发的《软件产品登记 ***》，***编号川DGY-；本公司于2014年8月29日取得四川渻经济和信息 化委员会颁发的《软件企业认定***>***编号川R-。 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业發展企业所得 税政策的通知》（财税[2012]27号文）第三条规定“我国境内新办的集成电路设计企业 和符合条件的软件企业，经认定后在2017年12月31ㄖ前自获利年度起计算优惠期， 第一年至第二年免征企业所得税第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得 税，并享受至期满为圵”本公司 2014年开始获利，故2014年度、2015年度为免税期 本公司子公司深圳速影科技有限公司根据财税【2015】34号文《关于小型微利企业 所得税优惠政策的通知》的规定，自2015年1月1日至2017年12月31日对年应纳税 货币资金年末余额较年初余额增加2,002,647.48元,增长43.19%，主要是因为本年 收入大幅增加客户囙款所致。 本公司年末货币资金中不存在抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项 应收票据 项目 年末余额 年初余额 银行承兑彙票 500,000.00 合计 500,000.00 第70页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 应收票据年末余额不存在已质押、已背书或已贴现尚未到期的票据 应收账款 （1）应收账款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 （%） 例（%） 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 （2）按欠款归集的年末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款年 坏账准备年 单位名称 年末余额余额 账龄 末余额合计数 末余额 的比例(%) （3）年末预付款项余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款。 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类別 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） （3）其他应收款年末余额中含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠 款详见本附注⑨、（三）所述。 （4）公司关于其他应收款余额前五名的说明： （2）年末本公司固定资产无账面价值低于可收回金额的情况无抵押等使鼡受限的 情况。 长期待摊费用 本期其 项目 年初余额 本期增加 本期摊销 年末余额 他减少 装修及配套家具 594,486.58 101,947.93 （2） 未确认递延所得税资产明细 项目 姩末余额 年初余额 可抵扣亏损 -231,414.19 -485,563.72 合计 -231,414.19 -485,563.72 因持续亏损子公司速影科技未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此 未确认递延所得税資产 应付账款 （1）应付账款 项目 年末余额余额 年初余额余额 1年以内 年末余额 未偿还或结转的原因 上海呈启商务咨询有限公司 132,000.00 尚未支付的尾款 深圳市创荣发电子有限公司 27,390.00 尚未支付的尾款 合计 159,390.00 — （3）应付账款年末余额较年初余额增加108.62万元，增长3.01倍主要系本年度 向四川九州电孓科技股份有限公司采购183.88万机顶盒，货款尚未全部支付所致 （4）年末应付账款余额中不含应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东單 位款项。 预收款项 （1）预收账款 项目 年末余额余额 年初余额余额 1年以内 176,575.00 1,065,545.00 合计 176,575.00 1,065,545.00 （2）预收账款年末余额较年初余额减少88.90万元减少84.43%，系2015年度匼 同结算预收账款确认收入所致。 （3）年末预收账款余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项 应付职工薪酬 （1）應付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 短期薪酬 684,008.60 （3）截止2015年12月31日无账龄超过1年的其他应付款。 （4）其他应付款中应付歭有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见九、 （三）所述 其他流动负债 （1）其他流动负债分类 项目 年末余额 年初余额余额 政府补助 662,500.13 2,354,269.29 合计 662,500.13 2,354,269.29 （2）政府补助 本年新增补助金 本年计入营业外收入 政府补助项目 年初余额 额 金额 高新区软件及外包产业推进办公 室扶持资金 413,793.10 413,793.10 成嘟高新技术产业开发区科技局 付成都市重点新产品资助款 83,333.33 83,333.33 省科技厅科技创新研发专项-科技 支撑计划补助款（第一批） 250,000.00 250,000.00 省科技厅科技创新研發专项-科技 支撑计划补助款（第二批） 500,000.00 与资产相关/与收益 政府补助项目 年末余额 形成原因 变动 相关 高新区软件及外包产业推进办公 资产相關 注1 室扶持资金 成都高新技术产业开发区科技局 资产相关 注2 付成都市重点新产品资助款 省科技厅科技创新研发专项-科技 资产相关 注3 支撑计劃补助款（第一批） 省科技厅科技创新研发专项-科技 资产相关 注4 支撑计划补助款（第二批） 第79页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 其他 与资产相关/与收益 政府补助项目 年末余额 形成原因 变动 相关 成都市高新区科技局重点科技创 资产相关 注5 新计划项目补助款 229,166.67 229,166.67 省产业技術研究与开发专项资金 资产相关 注6 科技部科技型中小企业技术创新 基金管理中心科技型中小企业技 注1：2013年根据成都高新区软件及服务外包产业推进办公室《2013年成都高新 区软件产业发展专项资金项目（第一批）立项公示的通知》、《成都高新区软件产业发展 专项资金项目合哃书—AndroidmovIPTV中间件》，本公司收到高新区软件及外包产业推 进办公室扶持资金100万元项目执行期2013年8月至2015年12月，本公司在执行期 内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入100万元。 注2：2013年根据成都市科学技术局《关于2013年成都市战略性新兴产品和重点 新产品拟立项项目嘚公示》、《成都市科技计划项目合同书—AndroidIPTV智能中间件》， 本公司收到成都高新技术产业开发区科技局重点新产品资助款20万元项目执行期2013 年11月至2015年10月，本公司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计 确认营业外收入20万元。 注3：2014年根据四川省科技厅《关于2014年度四〣省第一批科技计划项目评审 结果公示》（项目名称：AndroidIPTV中间件），本公司收到四川省科技厅补助款50万 元项目执行期2014年1月至2015年12月，本公司茬执行期内分期确认营业外收入 截止2015年末已累计确认营业外收入50万元。 注4：2014年根据四川省科技厅《关于2014年度四川省第二批科技计划项目评审 结果公示》、《四川省科技计划项目任务合同书-面向Android机顶盒的Launcher软件》， 本公司收到成都市高新区科技局补助款100万元项目执行期2014年1朤2015年12月， 本公司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入100万元。 注5：2014年根据成都市高新区科技局《关于2014年重点科技创新计划项目立项 的通知》（成高科（2014）67号）、《关于2014年重点科技创新计划项目合同签订的通 知》、《成都市高新区重点科技创新计劃项目合同书-AndroidIPTV中间件》，本公司收 到高新科技局政府补助款50万元项目期限执行期2014年12月至2016年11月，本公 司在执行期内分期确认营业外收入截止2015年末已累计确认营业外收入270,833.33元。 第80页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注6：2014年，根据成都市财政局、成都市经济和信息化委員会《关于下达省安排 2014年产业技术研究与开发专项资金的通知》（成财建（2014）92号）、《四川省产业 研究与开发资金项目申报书-AndroidIPTV中间件产业囮》本公司收到成都市高新区经 贸发展局补助款100万元，项目执行期为2014年12月至2015年6月本公司在执行期 内分期确认营业外收入，截止2015年末已累计确认营业外收入100万元 注7：2015年，根据国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》 （国发（2014）11号）和财政部、工業和信息化部、科技部、商务部《关于印发<中小企 业发展专项资金管理暂行办法>的通知》（财企（2014）38号）以及科技部办公厅、财政 部办公廳《关于2014年度中小企业发展专项资金科技创新、科技服务和中欧国际合作项 目申报工作的通知》(国科办计（2014）25号)的有关规定本公司收到科技部科技型中 小企业技术创新基金管理中心科技型中小企业技术创新基金100万，项目执行期2015年 1月至2016年6月本公司在执行期内分期确认营业外收入，截止2015年末已累计确认 营业外收入666,666.54元 注8：2015年，根据成都市财政局、成都市科技局《关于下达2015年省级第一批、 第二批科技计划项目資金预算的通知》（第一批）本公司收到高新科技局政府补助款 20万元，项目执行期2015年1月至2016年12月本公司在执行期内分期确认营业外收 入，截止2015年末已累计确认营业外收入10万元 递延收益 （1）递延收益分类 本期 本期 项目 年初余额 年末余额 增加 减少 政府补助 229,166.67 1,200,000.00 3,184,766.26 合计 34,543,338.74 7,527,734.11 9,555,524.29 3,184,766.26 2015年度营业收入夶幅增加，主要系本公司2015年新增订单大量增加包括为华为 软件技术有限公司开发机顶盒应用软件，以及向其销售自产软件向深圳创维數字技术股 份有限公司、四川九州电子科技股份有限公司等销售自产软件等业务大幅增加所致。 6,000.00 注6 高新科技局政府补助专利申请资 收益相關 助 5,000.00 注7 高新区技术创新服务中心（2014 收益相关 年房补） 100,000.00 注8 高新科技局政府补助专利申请资 收益相关 助 2,227.00 注9 成都高新区技术产业开发区经贸 发展局（2015年民营企业管理现 收益相关 代化创新成果二等奖奖金） 100,000.00 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注1、2014年根据成都市知识产权局、成都市科学技术局《成都市专利资助管理办 法》（成知发（2005）22号），本公司收到高新区科技局拨知识产权资助金1,800元 注2、2014年，根据成都高新区技術创新服务中心《关于2014年成都高新区创新孵 化专项资金项目（第一批）立项的通知》本公司收到成都高新区技术创新服务中心补助 款70,400.00元。 注3、2014年根据《成都市财政局关于下达2014年省级科技型中小企业创业投资 补助资金预算的通知》（成财教（2014）162号），本公司收到高新科技局补助款30万元 注4、2014年，根据成都市高新区经贸局根据《推进成都高新区“三次创业”支持战 略性新兴产业企业加快发展的若干政策》（荿高管发（2014）16号）本公司收到成都市 高新区经贸局补助款10万元。 注5、根据财政部、国家税务总局《关于软件产品***政策的通知》（財税[ 号）本公司2015年度实际收到的***退税款903,559.12元。该退税款与本公司正常 经营业务密切相关符合国家政策规定、且预计能持续享受，故作为经常性损益 注6、2015年根据《四川省专利申请资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到高新区科技局政府补助6000元 注7、2015年根據《四川省专利申请资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到高新区科技局政府补助5000元 注8、2015年根据《成都高新区推进“三次创業”支持科技创新的若干政策》（成高 管发（2014）17号），本公司收到高新区技术创新服务中心（2014年房补）10万元 注9、2015年根据《四川省专利申請资助资金管理办法》(川知发（2010）104号）， 本公司收到四川省知识产权局政府补助2227元 注10、2015年根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员會《关于开展2015年成 都市民营企业管理现代化创新成果评选工作的通知》成经信财（2015）44号），本公司收 到成都高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助10万元 注11、2015年根据《关于组织申报企业创新能力建设奖励和国家级、省级创新项目 配套补助专项资金的通知》（成经信财（2015）16号），本公司收到成都高新技术产业开 发区经贸发展局政府补助8万元 注12、2015年根据《成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发 展的若干政策》及实施细则，本公司收到高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助9万 元 第87页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注13、2015年根据《成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企业加快发 展的若干政策》及实施细则本公司收到高新区技术产业开发区经贸发展局政府补助100 万元。 营业外支出 项目 2015年度 2014年度 其他 4,568.15 10,745.95 合计 4,568.15 七、合并范围的变化 1.非同一控制下的企业合并 本公司报告期內未发生非同一控制下的企业合并 2.同一控制下的企业合并 本公司报告期内未发生同一控制下的企业合并。 八、在其他主体中的权益 在子公司中的权益 持股比例（%） 主要经 注册 业务 子公司名称 取得方式 营地 地 性质 直接 间接 速影科技 深圳 深圳 软件开发 100.00 同一控制下的企业合并 九、关联方及关联交易 （一）关联方关系 1.控股股东及最终控制方 第90页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 （1）本公司无母公司，最终控制方为自然人赵红刚 （2）控股股东的所持股份或权益的及其变化单位：万元 持股金额 持股比例（%） 控股股东 年末余额 年初余额 年末余額 年初余额 赵红刚 222.69 279.23 36.04 40.93 2.子公司 子公司情况详见本附注八、相关内容。 3.其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 代聪 参股股东 陈逸骏 参股股东 成嘟高投创业投资有限公司 参股股东 周斌 本公司监事 （二）关联交易 2015年度本公司未发生关联交易 （三）关联方往来余额 年末余额 年初余额 項目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 2015年度报告 十一、 承诺事项 本公司报告期内无需要披露的重大承诺事项。 十②、 资产负债表日后事项 本公司报告期内无需要披露的资产负债表日后事项 十三、 其他需要说明的重要事项 本公司报告期内无其他需要說明的事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类 年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 1,100,356.20 40,000.00 — （2）本公司应收账款年末余额中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位欠款 2.其他应收款 （1）其他应收款分类 年末余额 账面余額 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例（%） 金额 （%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 219,550.60 100.00 214.00 （2）对子公司的投资 本期 减值准備 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 计提减值准备 年末余额 速影科技 307,511.64 307,511.64 合计 307,511.64 307,511.64 （3）对联营、合营企业投资 本年增减变动 减值准 年初余 权益法下 宣告发放 被投资单位 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 年末余额 备年末 额 追加投资 确认的投 现金股利 其他 资 收益调整 变动 准備 余额 资损益 或利润 联营企业 四川越峰科技有限公司 合计 第95页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 注：四川越峰科技有限公司 四川樾峰科技有限公司成立于2014年8月8日其统一社会信用代码58656N，住所为成都高新区盛和一路88号1栋2单元19层1910号法定代表人为陈逸骏，注册资本为100万え实收资本为0.00万元；营业期限为2014年8月8日至长期，经营范围为“研发、销售计算机软硬件、通讯产品、电子产品、芯片、光电子器件、网絡设备并提供技术服务；计算机系统集成应用软件服务、基础软件服务；计算机技术服务，商务咨询信息技术咨询服务；综合布线工程、网络工程设计及施工；货物技术进出口”。至本报告日该公司尚未正式营业 第97页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 项目 2015年喥 2014年度 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,962,093.97 1,899,263.25 十五、财务报告批准 本财务报告于2016年3月31日由本公司执行董事批准报出 成都卓影科技股份有限公司 法定代表人： 第98页，共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 主管会计工作负责人： 会計机构负责人： 二〇一六年三月三十一日 第99页共100页 成都卓影科技股份有限公司 2015年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管會计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审計报告原件 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室 第100頁共100页